R E L A T Ó R I O E C O N T A S 2015
Sede: Av. Luísa Todi, 226-r/c 2900 SETÚBAL Capital Social 500 000,00 Euros Matriculada na Conservatória do Registo Comercial de Setúbal sob o número 3214, Pessoa Colectiva n.º 502920718
A n e x o s I. Relatório do Conselho de Gerência II. Balanço Analítico III. Demonstração de Resultados IV. Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados
RELATÓRIO DE GERÊNCIA Exercício de 2015 1 CONSIDERAÇÕES GERAIS No decorrer do ano de 2015 a gerência tomou a decisão de encerrar o estabelecimento. Durante o mês de Maio de 2015 a Agência de Câmbios Central, Lda. suspendeu a sua atividade. As comissões por operações cambiais e nos resultados nas operações financeiras atingiram o montante de 15.047,02 euros. Este valor não é comparável com o registado no ano anterior, pelo motivo já indicado. A atividade cambial, no que respeita às transações de compra e venda registou um valor de 9.013,98 euros. Os resultados das transferências de/e para o estrangeiro atingiram o montante de 6.033,04 euros. Os fracos resultados atingidos no primeiro trimestre do ano, forçaram a difícil decisão de encerrar a Agência de Câmbios Central, Lda. As dificuldades sentidas nos últimos anos, geradas pela crise Portuguesa e pelas alterações mundiais, o preço do petróleo, a substituição do Euro pelo Dólar como moeda aceite nas trocas internacionais, o facto de Portugal deixar de ser um destino de emigração foram fatores determinantes para a decisão tomada. 2 ACTIVIDADE DESENVOLVIDA a) Operações: Mantivemos e reforçamos a política de contenção de custos, tendo em atenção a máxima racionalização dos recursos humanos e manteve-se a preocupação em prestar um serviço de qualidade. Os Proveitos Operacionais atingiram 15.047,02 euros.
b) Organização e meios: A estrutura organizacional da Empresa encontra-se estável, dispondo de sistema informático, na sua organização interna. Na área da Contabilidade, recorremos a um serviço externo, executado pela firma Multitrata - Contabilidade e Consultoria de Gestão, Limitada. 3 EVOLUÇÃO DA SITUAÇÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA Os Fundos Próprios atingiram no final do exercício o valor positivo de 491.196,31 Euros. O Resultado Líquido do exercício foi negativo no montante de 51,113,59 Euros. As amortizações do exercício atingiram o valor de 107,90 Euros. Salientamos que a empresa não tem em mora qualquer dívida à Administração Fiscal, nem ao Centro Regional de Segurança Social, nem a quaisquer outras entidades públicas. 4 INVESTIMENTOS Não se registaram quaisquer investimentos em equipamento durante o exercício de 2015. Não se registaram quaisquer abatimentos nem alienações de equipamento durante o exercício de 2015. 5 PERSPECTIVAS FUTURAS A Gerência, após forte ponderação, decidiu terminar a atividade da Agência de Câmbios Central, Lda. A agência já não esteve em funcionamento durante o mês de Maio de 2015, tendo ficado a situação e obrigações com o pessoal completamente resolvidas. Prevê-se que durante o ano de 2016 se possa proceder à dissolução da firma sendo que até essa data todas as obrigações serão cumpridas como tem sido feito até ao momento.
6- APLICAÇÃO DE RESULTADOS Tendo em atenção a atividade registada, a Assembleia Geral decidiu que ao Resultado líquido do exercício positivo, seja dada a seguinte aplicação: Para Resultados Transitados... 51.113,59 Euros Setúbal, 31 de Março de 2016 A Gerência (Mário Guilherme Miranda Ferro)
BALANÇO (em Euros) Código 2015 2014 das ACTIVO Activo bruto Provisões amort. Activo líquido Activo líquido contas e menos-valias 10 + 11 + 130 1. Caixa e disponibilidades em bancos centrais 492,424.11 492,424.11 548,182.62 12 + 13-130 2. Disponibilidades à vista sobre instituições de crédito 610.17 610.17 7,273.16 20+21+280+281+2880+ 3. Outros créditos sobre instituições de crédito 0.00 0.00 0.00 0.00 +2881+2890+2891-29000 -29001-29010-29011-2951 16+22+23+282+283+287+ 4. Créditos sobre clientes 0.00 0.00 0.00 +2882+2883+2887+2892+ +2893+2897-29002-29003-29012-29013-29017-2952 240+241+255+2480+250 5. Obrigações e outros títulos de rendimento fixo 0.00 0.00 0.00 +251+2580+26+2840+2884 +2894-290140-2920-2921 -2925-2953 2400+2401+2410+2500+ (a) Obrigações e outros títulos de rendimento fixo +2501+2510+2840+2884+ - de emissores públicos 0.00 0.00 0.00 2894-29040-29200-29210 2402+2411+2412+255 ( b) Obrigações e outros títulos de rendimento fixo +2480+2502+2511+2512 - de outros emissores 0.00 0.00 0.00 +2580+2602+2611+2612 +2840+2884+2894-290140 -29209-29219-2925-2953 2480+2580 Dos quais : Obrigações próprias 0.00 0.00 0.00 243+244+245+2481-24810 6. Acções e outros títulos de rendimento variável 0.00 0.00 0.00 +2490-2491+253+254+ +2581-25810+2841- -29041-291-2923-2924- -2925-2953+5624(dev) 400-490 7. Participações 0.00 0.00 0.00 401-491 8. Partes do capital em empresas coligadas 0.00 0.00 0.00 41+460+4690-481 9. Imobilizações incorpóreas 1,755.35 1,755.35 0.00 0.00 42+461+462+463+468+ +4691-482 10. Imobilizações corpóreas 159,887.68 159,671.80 215.88 323.78 420+4280+461-4820+48280 Dos quais: imóveis 68,003.05 68,003.05 0.00 0.00 27003 11. Capital subscrito não realizado 0.00 0.00 24810+25810 12. Acções próprias ou partes de capital próprias 0.00 0.00 14+15+19+27-27003-29007 13. Outros activos 4,606.04 4,606.04 4,400.31-2959-299+402+409-499 51+55+56 (dev)+58 (dev)+ 15. Contas de regularização 0.00 0.00 425.38 +59 69 (dev) 16. Prejuízo do exercício 51,113.59 51,113.59 0.00 TOTAL 710,396.94 161,427.15 548,969.79 560,605.25
(em Euros) Código 2015 2014 das contas PASSIVO Ano Ano Anterior 30+31+35(6) 1. Débitos para com instituições de crédito 6,500.00 10,000.00 30020+30120+30220+31020 a) À vista 0.00 0.00 +31220+31320+31920 1-1 a) b) A prazo ou com pré-aviso 6,500.00 10,000.00 32+33+35(6) 2. Débitos para com clientes 0.00 3213+3223 a) Depósitos de poupança 0.00 0.00 32-3213-3223+33+35 b) Outros débitos 0.00 3200+3210+3220+3230 ba) À vista 0.00 0.00 b) - ba) bb) A prazo 0.00 34 3. Débitos representados por títulos 0.00 0.00 341 a) Obrigações em circulação 0.00 0.00 340+342+349 b) Outros 0.00 0.00 36+39 4. Outros passivos 0.00 2,291.67 52+54+56(cre)+58(cre)+59(5) 5. Contas de regularização 159.89 6,003.68 610+611+612+613 6. Provisões para riscos e encargos 0.00 0.00 612 a) Provisões para pensões e encargos similares 0.00 0.00 610+611+613 b) Outras provisões 0.00 0.00 619 6A. Fundos para riscos bancários gerais 0.00 0.00 60 8. Passivos subordinados 227,500.00 227,500.00 62 9. Capital subscrito 500,000.00 500,000.00 632 10. Prémios de emissão 630+631+635+639 11. Reservas 28,000.34 28,000.34 633 12. Reservas de reavaliação 66 13. Resultados transitados -213,190.44-225,003.88 69 (cre) 14. Lucro do exercício 0.00 11,813.44 TOTAL 548,969.79 560,605.25 (1) Parte do saldo relativo a obrigações e outros títulos de rendimento fixo de emissores públicos (2) Parte do saldo relativo a obrigações e outros títulos de rendimento fixo de outros emissores (3) Excepto 5426, cujo saldo devedor é considerado na rubrica 6 (4) Conforme o saldo global do razão (quando saldo devedor>saldo credor) (5) Conforme o saldo global do razão (quando saldo credor>saldo devedor) (6) Na rubrica 1. "Débitos para com IC" é incluída a parte do saldo relativa a recursos do IC e na rubrica 2."Débitos para com clientes" a parte respeitante a recursos de terceiros
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS (em Euros) Código das Débito 2015 2014 contas A) Custos 70 1. Juros e custos equiparados 631.00 825.88 71 2. Comissões 979.79 833.50 72 3. Prejuízos em operações financeiras 11.29 0.00 73+74 4. Gastos gerais administrativos 65,551.51 58,270.95 73 a) Custos com pessoal 59,213.71 43,968.72 Dos quais: 730+731 salários e vencimentos 56,619.69 35,439.47 732+733 encargos sociais 2,594.02 8,527.25 Dos quais: 73290+73291 com pensões 0.00 0.00 +73292 74 b) Outros gastos administrativos 6,337.80 14,304.23 78 5. Amortizações do exercício 107.90 210.40 77 6. Outros custos de exploração 0.00 3.00 790+791+792 7. Provisões para crédito vencido e para 0.00 0.00 +793+795+799 outros riscos 794 8. Provisões para imobilizações 0.00 0.00 financeiras 10. Resultado da actividade corrente 0.00 0.00 671 11. Perdas extraordinárias 68.14 160.31 68 13. Impostos sobre lucros 0.00 1,037.97 76 14. Outros impostos 310.66 387.08 69 15. Lucro do exercício 0.00 11,813.44 TOTAL 67,660.29 73,542.53
(em Euros) Código das Crédito 2015 2014 contas B) Proveitos 80 1. Juros e proveitos equiparados 0.00 Dos quais: 80240+80241+80245 de títulos de rendimento fixo 0.00 0.00 +80250+80251+ +80255+8026 81 2. Rendimento de títulos 0.00 0.00 81-81400-81401 a) Rendimento de acções, de quotas e de outros títulos de rendimento variável 0.00 0.00 81400 b) Rendimento de participações 0.00 0.00 81401 c) Rendimento de partes de capital em 0.00 0.00 empresas coligadas 82 3. Comissões 9,013.98 40,550.02 83 4. Lucros em operações financeiras 6,033.04 32,169.42 840+841+842+ 5. Reposições e anulações respeitantes a 0.00 0.00 +843+845+849 correcções de valor relativas a créditos e provisões para passivos eventuais e para compromissos 844 6. Reposições e anulações respeitantes a 0.00 0.00 correcções de valor relativas a valores mobiliários que tenham o carácter de imobilizações financeiras, a participações e a partes de capital em empresas coligadas 89 7. Outros proveitos de exploração 214.66 823.09 8. Resultado da actividade corrente 0.00 0.00 672 9. Ganhos extraordinários 1,285.02 0.00 69 10. Prejuízo do exercício 51,113.59 0.00 TOTAL 67,660.29 73,542.53
INTRODUÇÃO ANEXO AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 A Agência de Câmbios Central, Limitada. é uma sociedade comercial por quotas de responsabilidade limitada. A atividade principal da Empresa é a de Compra e Venda de Moeda. As notas que se seguem respeitam a numeração sequencial definida no Plano de Contas para o Sistema Bancário, aprovado pelo decreto-lei n.º 455/78, de 30 de Dezembro. As notas cuja numeração se encontra ausente deste anexo não são aplicáveis à Empresa ou a sua apresentação não é relevante para a leitura das demonstrações financeiras anexas. 1 DERROGAÇÕES AO PCSB As demonstrações financeiras foram elaboradas de harmonia com os princípios contabilísticos definidos no Plano de Contas para o Sistema Bancário (PCSB), do Código do Imposto sobre os Rendimentos das Pessoas Coletivas (IRC) e de acordo com as Instruções do Banco de Portugal. Deste modo, foram preparadas segundo a convenção dos custos históricos e na base da continuidade das operações, em conformidade com os princípios contabilísticos de prudência, especialização dos exercícios, consistência, substância sobre a forma e materialidade, pelo que dão uma imagem verdadeira e apropriada do Ativo, do Passivo e dos Resultados da Empresa. 2 VALORES COMPARATIVOS Atendendo a que a Empresa não procedeu a qualquer mudança de critério contabilístico nem alterou a sua periodicidade do exercício, todas as contas do Balanço e Demonstração de Resultados são comparáveis com as do exercício anterior. 3 CRITÉRIOS VALORIMÉTRICOS UTILIZADOS As demonstrações financeiras foram preparadas no pressuposto da continuidade normal das operações da Empresa e a partir dos seus livros e registos contabilísticos, escriturados de acordo com os princípios de Contabilidade geralmente aceites. Os princípios contabilísticos e critérios valorimétricos utilizados na preparação das demonstrações financeiras foram os seguintes: a) Disponibilidades: As disponibilidades em Moeda Estrangeira em 31 de Dezembro de 2015, são nulas. b) Imobilizações Corpóreas: As Imobilizações Corpóreas encontram-se registadas ao Custo de Aquisição. c) Imobilizações Incorpóreas: As Imobilizações Incorpóreas encontram-se registadas ao Custo de Aquisição e são constituídas por despesas de constituição.
As Amortizações são calculadas sobre o valor de aquisição, pelo método das quotas constantes, a partir da data da sua entrada em funcionamento. d) Acréscimos e Diferimentos: A Empresa regista nestas rubricas as despesas e receitas que serão imputadas aos resultados dos exercícios seguintes, pelo valor que lhes corresponde e a custos e proveitos, já vencidos e que serão liquidados em exercícios futuros, independentemente da data do seu pagamento ou recebimento. O detalhe e natureza destas rubricas encontram-se desenvolvidas na nota 48. 4 COTAÇÕES UTILIZADAS Não aplicável. 5 EFEITOS FISCAIS POR APLICAÇÃO DOS CRITÉRIOS UTILIZADOS a) Não houve critérios de valorimetria utilizados que pudessem de algum modo afetar o resultado com vista à obtenção de vantagens fiscais. b) Não houve amortizações superiores às legalmente permitidas, conforme descrição na Nota 3. c) Não houve provisões extraordinárias. 6 - IMPOSTOS SOBRE OS LUCROS A Empresa está sujeita ao regime fiscal consignado no Código do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas (CIRC). A Empresa não tem por prática registar impostos diferidos resultantes das diferenças temporários entre resultados contabilísticos e fiscais. 7 NÚMERO MÉDIO DE PESSOAS AO SERVIÇO DA EMPRESA O número médio de pessoas ao serviço da Empresa durante o exercício de 2015, foi o seguinte: Gerentes Comerciais Total 00 00 00
10 MOVIMENTO OCORRIDO NO ACTIVO IMOBILIZADO E NAS RESPECTIVAS AMORTIZAÇÕES E PROVISÕES O movimento ocorrido nas rubricas de Imobilizações Corpóreas, bem como nas respetivas amortizações e provisões acumuladas, durante o exercício findo em 31 de Dezembro de 2015, foi o seguinte: Rubricas Imobilizações Incorpóreas Imobilizações Corpóreas Investimentos Financeiros Activo Bruto Saldo inicial 1 755,35 159 887,68,, Reavaliação,,,,,, Aumentos,,,,,, Alienações,,,,,, Transferências e abates,,,,,, Saldo final 1 755,35 159 887,68,, Amortizações e provisões Saldo Inicial 1 755,35 159 563,90,, Reforço,, 107,90,, Regularizações,,,,,, Saldo final 1 755,35 159 671,80,, 14 IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS E EM CURSO À data de 31 de Dezembro de 2015, todas as Imobilizações Corpóreas encontravam-se afetas à atividade da Empresa e localizadas em Portugal. 40 MOVIMENTOS OCORRIDOS NAS RUBRICAS DE CAPITAIS PRÓPRIOS O movimento ocorrido nas rubricas de capital próprio durante o exercício findo em 31 de Dezembro de 2015, foi como segue: MAPA DE CAPITAIS PRÓPRIOS Contas Saldo inicial Débito Crédito Saldo final 60.2 Prestações Suplementares 227 500,00 0,00 0,00 227 500,00 62 Capital Social 500 000,00 0,00 0,00 500 000,00 63.0 Reservas Legais,,,,,,,, 63.92 Reservas Livres 28 000,34,,,, 28 000,34 66 Resultados Transitados -225 003,88 19 836,97 31 650,41-213 190,44 Resultado Liquido Exercício 11 813,44 64 212,05 1 285,02-51 113,59 Totais 542 309,90 84 049,02 32 935,43 491 196,31
48 - OUTRAS INFORMAÇÕES CONSIDERADAS RELEVANTES a) Acréscimos e Diferimentos: Em 31 de Dezembro de 2015, o detalhe destas rubricas apresentava a seguinte composição: Custos Diferidos Valor Total 0,00 Acréscimos de Custos Valor Comunicação 159,89 Total 159,89 b) Não havendo mais nada a acrescentar acreditamos que as peças apresentadas e o detalhe elaborado neste anexo, revelam de forma verdadeira e apropriada toda a informação necessária ao conhecimento da situação económica, financeira e dos resultados da Empresa. Setúbal, 31 de Março de 2016 O Técnico Oficial de Contas A Gerência (Arminda Maria Santos de Jesus Martins) (Mário Guilherme Miranda Ferro)