PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DE PERNAMBUCO RELATO GERENCIAL MUNICÍPIO DE LAGOA DO CARRO/PE 1. Trata o presente Relato dos resultados gerenciais dos exames realizados sobre os 24 Programas de Governo executados na base municipal de LAGOA DO CARRO/PE em decorrência do 14º Evento do Projeto de Fiscalização a partir de Sorteios Públicos. 2. As fiscalizações tiveram como objetivo analisar a aplicação dos recursos federais no Município sob a responsabilidade de órgãos federais, estaduais, municipais ou entidades legalmente habilitadas. 3. Os trabalhos foram realizados in loco no Município, por técnicos da Controladoria- Geral da União CGU em parceria com servidores do Ministério da Saúde, sob a Coordenação da CGU, no período de 29/11 a 03/12/2004, sendo utilizados em sua execução as técnicas de coleta de informações/documentos/justificativas por intermédio da elaboração de expediente específico, de aplicação de questionários/entrevistas aos beneficiários do Programas de Governo fiscalizados, e de inspeção in loco das obras/serviços/aquisições procedidos, parcial ou totalmente, com recursos públicos federais. 4. Os Programas de Governo que foram objeto das ações de fiscalização, estão apresentados no quadro a seguir, por Ministério Supervisor, discriminando, a quantidade de fiscalizações realizadas e os recursos aproximados aplicados, por Programa. 4.1 Recursos recebidos e quantidade de fiscalizações realizadas Ministério Supervisor Trabalho e Emprego Desenvolvimento Agrário Fazenda Previdência Social Ação Governamental Fiscalizada Quantidade de Fiscalizações Valores envolvidos Estudos e pesquisas na área do trabalho. 1 - Financiamento e equalização de juros para a agricultura familiar - PRONAF (Lei nº 8.427, de 1992). Financiamento e equalização de juros para a agricultura familiar - PRONAF (Lei nº 8.427, de 1992). 1-1 141.606,68 Pagamento de aposentadorias. 2 2.258,34 Auditoria fiscal das contribuições 1 - previdenciárias.
Ministério Supervisor Saúde Educação Comunicações Integração Nacional Desenvolvimento Social e Combate à Fome Ação Governamental Fiscalizada Quantidade de Fiscalizações Valores envolvidos Atendimento assistencial básico nos municípios brasileiros. 1 141.430,00 Incentivo financeiro aos estados, Distrito Federal e municípios certificados para a epidemiologia e controle de doenças 1 26.196,45 transmissíveis. Incentivo financeiro a municípios habilitados a parte variável do Piso de Atenção Básica - PAB para assistência farmacêutica básica. 1 14.143,00 Incentivo financeiro a municípios habilitados a parte variável do Piso de Atenção Básica - PAB para saúde da 1 361.680,00 família. Expansão e melhoria da rede escolar estadual do ensino médio. 2 - Veículos para transporte escolar. 1 60.000,00 Apoio à alimentação escolar na educação básica. 1 56.199,30 Apoio ao transporte escolar no ensino fundamental. 1 53.630,64 Censo escolar da educação básica. 1 - Concessão de bolsa ao alfabetizador. 1 - Apoio a ampliação da oferta de vagas do ensino fundamental a jovens e adultos. Dinheiro direto na escola para o ensino fundamental. Fiscalização da universalização dos serviços de telecomunicações. Fiscalização da prestação dos serviços de telecomunicações. Financiamento aos setores produtivos da Região Nordeste. Transferencia de renda diretamente as famílias em condição de pobreza e extrema pobreza. 1 99.443,40 2 15.800,00 1-1 - 1 4.606,84 2 46.235,00 Funcionamento dos conselhos de gestão compartilhada da assistência social. 1 - Serviço de proteção socioassistencial à pessoa idosa. 1 3.645,00 Serviços de proteção socioassistencial a infância e a adolescência. 1 7.994,25 Atendimento à criança e ao adolescente em jornada ampliada. 1 96.480,00 TOTAL 29 1.131.348,90 Xº Sorteio de Unidades Municipais Nome do Município - UF 2
5. Os resultados das fiscalizações realizadas, sempre que os trabalhos tenham evidenciado fatos relevantes que indiquem impropriedades/irregularidades na aplicação dos recursos federais examinados, são demonstrados a seguir, em fascículos específicos por Ministério. Assim sendo, não foi preparado fascículo sobre a execução das ações governamentais afetas ao Ministério do Trabalho e Emprego. 6. Os fascículos a seguir contemplam um detalhamento das seguintes constatações: Ministério das Comunicações: 1.1. Inexistência de atendimento pessoal ao usuário do serviço telefônico fixo comutado. Ministério do Desenvolvimento Agrário: 1.1. Exigência de seguro de vida dos mutuários do PRONAF. Ministério da Fazenda: 1.1. Exigência de seguro de vida dos mutuários do PRONAF. Ministério da Integração Nacional 1.1. Inadimplência do beneficiário do financiamento. Ministério da Educação 1.1. Ausência de fornecimento de merenda às escolas municipais. 1.2. Ausência de estimativas para determinação dos quantitativos de gêneros alimentícios a serem distribuídos às escolas da rede municipal, beneficiárias do PNAE. 1.3. Insuficiência de recursos para implementação do cardápio elaborado pela nutricionista contratada pelo município. 1.4. Falhas na atuação do Conselho de Alimentação Escolar. 2.1. Impropriedades em processos licitatórios para realização das ações de Educação de Jovens e Adultos. 2.2. Ausência de comprovantes de despesas do EJA. 2.3. Ausência de atuação do Conselho de Acompanhamento e Controle Social CACS/FUNDEF. 2.4. Pagamentos de tarifas bancárias com recursos federais. 2.5. Ausência de recolhimento de contribuição previdenciária, devida em face da prestação de serviços à Prefeitura. 3.1. Convite dirigido a empresas que mantém a mesma composição societária. 4.1. Ausência de pesquisa de preços realizada previamente à execução de despesas com manutenção de veículos no âmbito do PNATE. 4.2. Ausência de designação formal e atuação da Equipe Coordenadora do PNATE. 4.3. Ausência de comprovante de despesa do PNATE. 5.1. Paralisação do Programa de Capacitação de Alfabetizadores no exercício de 2004. Xº Sorteio de Unidades Municipais Nome do Município - UF 3
5.2. Ausência de capacitação contínua dos alfabetizadores. 6.1. Ausência de controles internos nas fichas de matrículas dos alunos. 6.2. Divergência entre o número de alunos constantes dos diários de classe e aquele registrado no censo. 7.1. Ausência de especificações no contrato de recuperação de escolas. 7.2. Ausência de encaminhamento ao FNDE do cadastramento das escolas. 7.3. Impropriedades na Prestação de Contas da Unidade Executora Conselho Escolar Prof. Jorge Camelo. 7.4. Pagamento indevido de CPMF com recursos do PDDE. 7.5. Ausência de tombamento de bens móveis. 8.1. Inexecução parcial do Convênio nº 088/2002. 8.2. Inexecução do objeto do Convênio nº 156/2001. Ministério do Desenvolvimento Social e Combate à Fome 1.1. Falhas no controle da freqüência do ensino regular e da Jornada Ampliada. 1.2. Falta de merenda em jornadas. 1.3. Atraso no pagamento da Bolsa aos beneficiários. 1.4. Deficiência na atuação da Comissão Municipal de Erradicação do Trabalho Infantil CMETI. 1.5. Ausência de atesto em notas fiscais referentes às despesas do PETI. 1.6. Impropriedades no Processo Licitatório para aquisição de gêneros alimentícios. 1.7. Ausência de documentação comprobatória da despesa. 2.1. Impropriedades na execução do Programa. 2.2. Ausência de atesto em notas fiscais referentes às despesas do Programa. 3.1. Instalações inadequadas ao público alvo atendido. 3.2. Ausência de atesto nas notas fiscais referentes às despesas do Programa. 4.1. Ausência de controle da freqüência escolar. 5.1. Impropriedades/Irregularidades nos cadastros dos beneficiários do Programa. 5.2. Ausência de acompanhamento da freqüência escolar. 6.1. Inexistência de ato de instituição do CMAS. 6.2. Deficiência na atuação do CMAS. Ministério da Previdência Social 1.1. Ausência de retenção do valor devido à Previdência Social; e 2.1. Ausência de informações sobre o número do benefício e/ou o CPF do falecido em diversos registros encaminhados ao SISOB. Ministério da Saúde 1.1. Condições inadequadas de armazenagem dos medicamentos no almoxarifado central da Secretaria Municipal de Saúde SMS, bem como nas Unidades de Saúde Mutirão, Sítio Campo Alegre, Vila Luís Otávio Guerra e Barragem; 1.2. Ineficiência dos controles de estoque de medicamentos no Almoxarifado Central da Secretaria Municipal de Saúde SMS, bem como nas Unidades de Saúde; 1.3. Medicamentos com prazo de validade vencido nas Unidades de Saúde; 1.4. Desatualização do Plano de Assistência Farmacêutica Básica de Pernambuco da Secretaria Estadual de Saúde; Xº Sorteio de Unidades Municipais Nome do Município - UF 4
1.5. Inexistência, nos arquivos da Secretaria Municipal de Saúde, do Termo de Adesão ao Plano Estadual de Assistência Farmacêutica; 1.6. Desatualização do Plano Municipal de Assistência Farmacêutica Básica; 2.1. Unidade de saúde da família sem atendimento médico; 2.2. Insuficiência na quota de exames, bem como atrasos nas realizações dos mesmos; 2.3. Contratação de profissionais das Equipes de Saúde da Família sem concurso público; 2.4. Deficiências na infra-estrutura e funcionamento das Unidades de Saúde da Família (USF); 2.5. Deficiência na assistência médica, devido a dificuldades locacionais, associada à baixa cobertura do serviço prestado pela ESF; 2.6. Profissionais do PSF com vínculos concomitantes e desatualização da composição das equipes de saúde da família no Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde; 2.7. Recebimento de incentivos do MS para implantação de mais duas equipes do PSF, sem que as mesmas tenham sido implantadas até a data da verificação in loco; 3.1. Contratação de Agentes de Endemias sem concurso público; 3.2. Deficiência de recursos financeiros e materiais, na estrutura e funcionamento da Secretaria de Saúde para execução, acompanhamento e validação das metas da PPI-VS; 3.3. Utilização de veículos destinados às ações de saúde em atividades distintas, ocasionando deficiências no funcionamento dos programas de saúde; e 3.4. Veículos com registro em nome do Ministério da Saúde/FUNASA sem documentação e transferidos de um município a outro. Recife, 13 de dezembro de 2004 Xº Sorteio de Unidades Municipais Nome do Município - UF 5
PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DE PERNAMBUCO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 372 MUNICÍPIO DE LAGOA DO CARRO - PE MINISTÉRIO DAS COMUNICAÇÕES 14º Sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos Sorteio de Unidades Municipais 17/NOVEMBRO/2004
RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 372 MUNICÍPIO DE LAGOA DO CARRO PE Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais e também Programas cujos serviços são prestados em regime de concessão, autorização ou permissão, foram examinadas, no período de 29/11 a 03/12/2004, as seguintes Ações sob responsabilidade e supervisão do Ministério das Comunicações: Fiscalização da prestação dos serviços de telecomunicações. Fiscalização da universalização dos serviços de telecomunicações. Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, inclusive sob o regime de concessão, contempla, constatações de campo que apontam o possível descumprimento de dispositivos legais, regulamentares e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Oferta de Serviços de Telecomunicações. Ação: Fiscalização da Prestação dos Serviços de Telecomunicações. Objetivo da Ação de Governo: Garantir a qualidade na prestação dos serviços de telefonia fixa comutada. Ordem de Serviço: 157868. Objeto Fiscalizado: Existência de atendimento pessoal ao usuário Agente Executor Local: Concessionária do Serviço Telefônico Fixo Comutado na Região do Plano Geral de Outorga na qual se insere o município. Qualificação do Instrumento de Transferência: Não se aplica Montante dos Recursos Financeiros: Não se aplica Extensão dos Exames: Modalidade de atendimento pessoal a usuários. 1.1) Inexistência de atendimento pessoal ao usuário do serviço telefônico fixo comutado. Fatos: Verificamos que o Município de Lagoa do Carro/PE não dispõe de posto de atendimento pessoal ao usuário do serviço telefônico fixo comutado. Declaração da Secretária de Administração do Município de Lagoa do Carro/PE, datada de 02/12/2004. 1
PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO PERNAMBUCO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 372 MUNICÍPIO DE LAGOA DO CARRO - PE MINISTÉRIO DO DESENVOLVIMENTO AGRÁRIO 14º Sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos Sorteio de Unidades Municipais 17/NOVEMBRO/2004
RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 372 MUNICÍPIO DE LAGOA DO CARRO PE Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 29/11 a 03/12/2004 a seguinte Ação sob responsabilidade do Ministério do Desenvolvimento Agrário: Financiamento e equalização de juros para a agricultura familiar - PRONAF (Lei nº 8.427, DE 1992). Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Programa Nacional de fortalecimento da agricultura familiar Ação: Financiamento e equalização de juros para a agricultura familiar - PRONAF (Lei nº 8.427, DE 1992). Objetivo da Ação de Governo: Fortalecer a agricultura familiar, promovendo sua inserção competitiva nos mercados de produtos e fatores. Ordem de Serviço: 158980. Objeto Fiscalizado: Execução de cinco projetos financiados pelo Banco do Nordeste com recursos do PRONAF, de dez dossiês analisados junto ao banco. Agente Executor Local: Mutuários beneficiados com recursos do PRONAF e Banco do Nordeste.. Qualificação do Instrumento de Transferência: Notas de Crédito Rural. Montante de Recursos Financeiros: R$ 73.701,41. Extensão dos exames: Verificação in loco em cinco projetos financiados pelo Banco do Nordeste. 1.1) Exigência de seguro de vida dos mutuários do PRONAF. Fatos: A verificação in loco da execução do programa e entrevista realizada junto a cinco mutuários, dois deles informaram que foi exigido pelo Banco do Nordeste, para que fosse concedido o financiamento, que esses adquirissem Seguro de Vida em Grupo, no valor dos montantes financiados, sendo os Prêmios descontados dos próprios financiamentos. Cabe registrar que, em análise aos dossiês dos dez mutuários constantes da amostra encaminhada pela SFC/CGU-PR, verificamos que em sete constam os referidos seguros. Análise de dossiês de mutuários do Banco do Nordeste e entrevista com os beneficiários do Programa. 1
PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO PERNAMBUCO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 372 MUNICÍPIO DE LAGOA DO CARRO - PE MINISTÉRIO DA FAZENDA 14º Sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos Sorteio de Unidades Municipais 17/NOVEMBRO/2004
RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 372 MUNICÍPIO DE LAGOA DO CARRO PE Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 29/11 a 03/12/2004 a seguinte Ação sob responsabilidade do Ministério da Fazenda: Financiamento e equalização de juros para a agricultura familiar - PRONAF (Lei nº 8.427, DE 1992). Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Programa Nacional de fortalecimento da agricultura familiar Ação: Financiamento e equalização de juros para a agricultura familiar - PRONAF (Lei nº 8.427/92). Objetivo da Ação de Governo: Fortalecer a agricultura familiar, promovendo sua inserção competitiva nos mercados de produtos e fatores. Ordem de Serviço: 158517. Objeto Fiscalizado: Análise de dez projetos financiados pelo Banco do Nordeste com recursos do PRONAF. Agente Executor Local: Banco do Nordeste.. Qualificação do Instrumento de Transferência: Notas de Crédito Rural. Montante de Recursos Financeiros: R$ 141.606,68. Extensão dos exames: Análise do dossiê de dez projetos financiados pelo Banco do Nordeste. 1.1) Exigência de seguro de vida dos mutuários do PRONAF. Fatos: Em análise aos dossiês dos dez mutuários constantes da amostra encaminhada pela SFC/CGU-PR, verificamos que em sete constam Seguro de Vida em Grupo, no valor dos montantes financiados, sendo os Prêmios pagos pelos mutuários descontados dos próprios financiamentos. Análise dos dossiês de mutuários do Banco do Nordeste, referentes aos Contratos nºs 007619900003601001; 007619800002601002; 007619900011401001; 007619800008101001; 007619800003701001; 007619800002001001; 007619900003701001; 007619800004201001; 007619800008601001; 007619900003501001. 1
PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DE PERNAMBUCO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 372 MUNICÍPIO DE LAGOA DO CARRO - PE MINISTÉRIO DA INTEGRAÇÃO NACIONAL 14º Sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos Sorteio de Unidades Municipais 17/SETEMBRO/2004
RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 372 MUNICÍPIO DE LAGOA DO CARRO PE Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foi examinada, no período de 29/11 a 03/12/2004, a seguinte Ação sob responsabilidade e supervisão do Ministério da Integração Nacional: Financiamento aos Setores Produtivos da Região Nordeste Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, inclusive sob o regime de concessão, contempla, constatações de campo que apontam o possível descumprimento de dispositivos legais, regulamentares e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Operações Especiais: Financiamentos com Retorno - FNE. Ação: Financiamento aos Setores Produtivos da Região Nordeste. Objetivo da Ação de Governo: Contribuir para o desenvolvimento econômico-social da região à partir da concessão de financiamento a empreendedores. Ordem de Serviço: 158195. Objeto Fiscalizado: Financiamento a micro-empresário individual para aquisição de equipamentos de informática, conforme Contrato de Financiamento n 00762A300000301001. Agente Executor Local: Banco do Nordeste, localizado no Município de Recife/PE, Agência Av. Agamenon Magalhães. Qualificação do Instrumento de Transferência: Nota de Crédito Comercial. Montante dos Recursos Financeiros: R$ 4.606,84. Extensão dos Exames: Contrato de Financiamento n 00762A300000301001. 1.1) Inadimplência do beneficiário do financiamento. Fatos: Constatamos que, não obstante os recursos terem sido aplicados no objeto proposto, a saber, aquisição de um microcomputador, uma impressora HP 3420, um scanner de mesa e capital de giro, a beneficiária do Contrato de Financiamento n 00762A300000301001 encontra-se inadimplente. O valor total contratado, de R$ 4.606,84, deveria ser pago em trinta prestações mensais de R$ 153,56, no dia 11 de cada mês, a partir de 11/02/04, vencendo a última prestação em 11/07/06. No entanto, apenas a primeira prestação foi paga em dia e, das outras nove, referentes aos meses de março a novembro do presente ano, as quais perfazem o montante de R$ 1.382,04, sem contar os encargos decorrentes, foi pago apenas o valor de R$ 565,22, em diversas parcelas, tendo a última sido paga em 26/05/04. Destacamos que o valor total do débito da beneficiária, em 09/12/04, perfaz um total de R$ 4.413,05 (quatro mil, quatrocentos e treze reais e cinco centavos). 1
Fichas financeiras normal e de atraso, obtidas junto ao Banco do Nordeste, e registro fotográfico dos bens adquiridos, produzido durante verificação in loco, apresentado a seguir. Microcomputador, impressora e scanner de mesa, adquiridos pela beneficiária do financiamento. 2
PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DE PERNAMBUCO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 372 MUNICÍPIO DE LAGOA DO CARRO MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO 14º Sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos Sorteio de Unidades Municipais 17/NOVEMBRO/2004
RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 372 MUNICÍPIO DE LAGOA DO CARRO PE Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 29/11 a 03/12/04, as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Educação: Expansão e melhoria da rede escolar estadual do ensino médio. Veículos para transporte escolar. Apoio à alimentação escolar na educação básica. Apoio ao transporte escolar no ensino fundamental. Censo escolar da educação básica. Concessão de bolsa ao alfabetizador. Apoio a ampliação da oferta de vagas do ensino fundamental a jovens e adultos. Dinheiro direto na escola para o ensino fundamental. Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto àqueles sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, não havendo manifestação até a data de conclusão do presente relatório, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Ressaltamos que o Município sob análise vem cumprindo o disposto no artigo 2º da Lei nº 9.452/97, o qual versa sobre a determinação da Prefeitura do Município notificar as Câmaras Municipais, Partidos Políticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberação de recursos por órgãos e entidades da administração federal direta, autarquias, fundações públicas, empresas públicas e sociedades de economia mista. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Brasil Escolarizado. Ação: Apoio à alimentação escolar na educação básica. 1
Objetivo da Ação de Governo: Suprir parcialmente as necessidades nutricionais dos alunos, com vistas a contribuir para a melhoria do desempenho escolar, para a redução da evasão e da repetência, e para formar bons hábitos alimentares. Ordem de Serviço: 158811 Objeto Fiscalizado: exercício de 2004. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Lagoa do Carro. Qualificação do Instrumento de Transferência: Fundo a Fundo. Montante de Recursos Financeiros: R$ 56.199,30. Extensão dos Exames: despesas realizadas à conta dos repasses financeiros ocorridos no exercício de 2004. 1.1) Ausência de fornecimento de merenda às escolas municipais. Mediante verificação física nos estabelecimentos de ensino da rede municipal, bem como procedendo a entrevistas junto aos gestores responsáveis pela execução do Programa, constatamos que os alunos não vêm sendo contemplados com a merenda escolar no âmbito do PNAE, desde meados de setembro do corrente ano. Em análise à documentação financeira acerca das liberações de recursos oriundos do Fundo Nacional de Desenvolvimento da Educação FNDE, identificamos a ocorrência de paralisação na transferência dos respectivos valores ao município, desde 21/09/04, em face de problemas quanto à regularização do Conselho de Alimentação Escolar CAE. De fato, o mandato do CAE anteriormente designado (01/07/03 a 30/06/04), já havia expirado, tendo os novos membros eleitos por intermédio de assembléias específicas, realizadas entre pais de alunos, professores e demais entidades da sociedade civil, designados formalmente mediante Portaria nº 0218/2004, de 22/10/04, da Prefeitura Municipal de Lagoa do Carro/PE. Observa-se, diante do exposto, o interstício de 112 dias para que fosse providenciada a regularização do CAE junto ao FNDE, acarretando a suspensão da liberação financeira dos recursos, não tendo o município recebido os repasses referentes aos meses de setembro, outubro e novembro, prejudicando a execução do Programa de Alimentação Escolar no Município. Destaque-se, ainda, que a ausência de fornecimento de gêneros alimentícios no âmbito do PNAE, no período especificado, causou prejuízos ao Programa de Erradicação do Trabalho Infantil, na medida em que os alimentos adquiridos com recursos do PETI vêm sendo utilizados pelas merendeiras das escolas para suprir as carências nutricionais dos alunos do ensino regular. Documentação comprobatória da liberação de recursos financeiros, consultas ao sítio do FNDE na internet, entrevistas junto aos responsáveis pela execução do Programa no município, e Portaria de designação dos membros do CAE, com mandato a partir de 22/10/04. 1.2) Ausência de estimativas para determinação dos quantitativos de gêneros alimentícios a serem distribuídos às escolas da rede municipal, beneficiárias do PNAE. Constatamos, mediante realização de entrevistas junto aos responsáveis pela execução do Programa, que a distribuição de gêneros alimentícios, adquiridos à conta de recursos do PNAE, 2
ocorre com base na demanda, sendo esta atendida somente mediante prévia e expressa comunicação por parte dos diretores dos estabelecimentos de ensino beneficiários à Prefeitura Municipal. Não foi identificada a existência de estimativas do quantitativo de gêneros para o preparo da merenda, com base no número de alunos de cada escola, de maneira a adequá-lo às reais necessidades de consumo. Ademais, no Processo Licitatório na modalidade Convite nº 03/04, para aquisição de gêneros alimentícios no âmbito do PNAE, não foi considerado o número de alunos por escola, com vistas a embasar o cálculo das quantidades necessárias ao atendimento da clientela, nem foi definido o período de cobertura respectivo. Processo licitatório nº 03/04, entrevistas junto aos responsáveis pela execução do Programa no município e verificação física in loco. 1.3) Insuficiência de recursos para implementação do cardápio elaborado pela nutricionista contratada pelo município. Fatos: A Secretária de Educação informou, por meio do Relatório de Merenda Escolar s/n, que a nutricionista elaborou o cardápio, considerando um valor calórico de 325,4 kcal, correspondendo ao custo unitário de R$ 0,48/aluno, entretanto, o Programa disponibilizaria para o Município o valor de R$ 0,13/aluno (R$ 1.190,80 458 alunos da pré - escola e R$ 6.097,00 2345 alunos do ensino fundamental). Depreende-se, do acima exposto, que para satisfazer às finalidades do Programa, a saber, uma cobertura de 350 kcal e 9 gramas de proteínas diárias, correspondentes a 15% das recomendações nutricionais, seria necessário um montante seis vezes superior ao valor do recurso atualmente repassado. Relatório da merenda escolar e quadro de recursos do FNDE. 1.4) Falhas na atuação do Conselho de Alimentação Escolar. Fatos: Não foram registradas atas de reunião do Conselho de Alimentação Escolar CAE, com mandato até 30/06/04, referentes ao exercício de 2004, evidenciando a ausência de atuação desse colegiado na fiscalização do Programa. Os novos membros, designados pela Portaria nº 0218/2004, de 22/10/04, da Prefeitura Municipal de Lagoa do Carro/PE, não registraram em ata qualquer atividade realizada, entretanto, em entrevista com esses, constatamos que o acompanhamento é realizado de maneira isolada por cada membro, na comunidade escolar de que participa. Portaria nº 218/04 e entrevista junto aos membros do CAE. 2 Programa: Brasil Escolarizado Ação: Apoio a ampliação da oferta de vagas do ensino fundamental a jovens e adultos. 3
Objetivo da Ação de Governo: Ampliar a oferta de vagas na educação fundamental pública de jovens e adultos e propiciar o atendimento educacional, com qualidade e aproveitamento, aos alunos matriculados, por meio de transferência, em caráter suplementar, de recursos financeiros em favor de estados, DF e municípios. Ordem de Serviço: 158770 Objeto Fiscalizado: Aquisição de material didático e gêneros alimentícios, contratação temporária de professores e capacitação de professores. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Lagoa do Carro. Qualificação do Instrumento de Transferência: Fundo a Fundo. Montante de Recursos Financeiros: R$ 99.443,40. Extensão dos Exames: despesas realizadas à conta dos repasses financeiros ocorridos no exercício de 2004. 2.1) Impropriedades em processos licitatórios para realização das ações de Educação de Jovens e Adultos. Fatos: Constatamos, em análise aos processos licitatórios realizados no âmbito do Programa de Educação de Jovens e Adultos, as impropriedades a seguir elencadas: a) não houve pesquisa de preços nos Convites nº 19, 20 e 22/04, assim como em todas as dispensas de licitação realizadas; b) no Convite nº 19/04, tendo por objeto a aquisição de gêneros alimentícios, não se considerou o número de alunos por escola, para o cálculo das quantidades a serem licitadas; c) no Convite nº 20/04, tendo por objeto o fornecimento de kits escolares (composto de dois cadernos de dez matérias, quatro lápis grafite, duas borrachas, duas canetas esferográficas, um apontador e uma régua de trinta centímetros), as propostas apresentadas não contemplaram os preços por item, mas apenas o preço do kit. Ademais, não houve previsão no Edital de Licitação de aplicação de multas e sanções por inadimplemento, em desacordo com o disposto no inciso III, do art. 40, da Lei nº 8.666/93; d) no Convite nº 22/04, cujo objeto era a capacitação de professores do EJA, as propostas apresentadas não detalham os custos dos serviços e materiais utilizados, de maneira a justificar o preço global da contratação, a exemplo do valor da hora aula do instrutor. Constam do Anexo II ao Edital, na cláusula Quinta, como obrigações da contratada, oferecer alojamento, alimentação e transporte aos especialistas durante os dias referentes à capacitação. Processos licitatórios e documentação comprobatória das despesas com recursos do Programa. 2.2) Ausência de comprovantes de despesas do EJA. Fatos: Em análise à documentação comprobatória das despesas e extratos bancários da conta específica do EJA (Banco do Brasil Agência nº 673-4, Conta nº 11411-1), não identificamos os comprovantes de despesas correspondentes aos cheques constantes do extrato da conta específica, relacionados a seguir: 4
Cheque Valor (R$) 850005 6.116,99 850009 6.186,33 850010 6.186,33 850013 5.426,11 850014 12.552,58 Documentação comprobatória das despesas e extratos bancários da conta específica do EJA. 2.3) Ausência de atuação do Conselho de Acompanhamento e Controle Social CACS/FUNDEF. Constatamos, em análise ao Livro de Registro de Atas dos Conselhos do Município, que não houve nenhum registro de reuniões do CACS FUNDEF. A Secretária de Educação, por meio do Ofício nº 81/2004, de 06/12/04, informou que os novos membros do Conselho haviam sido nomeados por intermédio da Portaria nº 0173/2004, de 30/06/04, entretanto, esses ainda não estavam atuando. Ofício nº 81/2004, de 06/12/04, da Secretaria Municipal de Educação, e entrevista junto à Secretaria. 2.4) Pagamentos de tarifas bancárias com recursos federais. Constatamos, em análise ao extrato bancário da conta específica do Programa, que ocorreram débitos com vistas ao pagamento das seguintes tarifas: tarifa div.- R$ 40,00, em 11/11/04; tarifa DOC/TEDR$ 10,00, em 18/06; e pagtos div. - R$ 10,00, em 23/08/04. Extrato bancário da conta específica. 2.5) Ausência de recolhimento de contribuição previdenciária, devida em face da prestação de serviços à Prefeitura. Identificamos que não houve o recolhimento do montante correspondente a 11% do valor bruto da nota fiscal (NF nº 0379, de 27/09/04 - R$ 12.100,00), comprobatória da prestação de serviços de capacitação de professores do EJA. NF nº 379, de 27/09/04. 3 Programa: Toda Criança na Escola Ação: Programa Nacional de Transporte do Escolar - PNTE. Objetivo da Ação de Governo: Aquisição de veículo zero quilômetro, destinado exclusivamente ao transporte de alunos do ensino fundamental e da educação especial, de modo a garantir o seu acesso à escola. Ordem de Serviço: 159120 Objeto Fiscalizado: Aquisição de veículo para transporte escolar. 5
Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Lagoa do Carro. Qualificação do Instrumento de Transferência: Convênio MEC/FNDE/Prefeitura de Lagoa do Carro nº 750564/2003. Montante de Recursos Financeiros: R$ 60.000,00. Extensão dos Exames: despesas realizadas à conta do Convênio. 3.1) Convite dirigido a empresas que mantém a mesma composição societária. Fatos: Em análise ao processo licitatório na modalidade Convite nº 13/04, tendo por objeto a aquisição de um veículo com capacidade para dezesseis pessoas, para transporte de estudantes do ensino fundamental do município, constatamos em pesquisa ao Sistema Informatizado Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica - CNPJ, da Secretaria da Receita Federal, que, dentre as três empresas participantes do certame, duas apresentaram a mesma composição societária, conforme detalhamento exposto no quadro a seguir, inviabilizando a competitividade do certame: Empresa CNPJ Sócios Função CPF Caçulinha Imports. 01.716.579/0001-56 Alfredo Farias de Sócio Gerente 153.427.784-68 Ltda. Andrade Diego Ricardo Soares de Sócio menor 008.696.524-78 Andrade Servel Serra Talhada 69.923.621/0001-43 Alfredo Farias de Sócio 153.427.784-68 Veículos Ltda. Andrade Administrador Diego Ricardo Soares de Sócio com 008.696.524-78 Andrade capital Alfredo Farias de Sócio menor 008.696.484 46 Andrade Filho Via Sul Veículos 40.841.736/0001-07 Paulo Fernando Queiroz Sócio - gerente 00.162.0940-00 S/A de Figueiredo Paulo Fernando Queiroz Sócio - gerente 391.123.574-72 de Figueiredo Júnior Fernando José Azevedo Sócio - gerente 463.923.864-91 de Figueiredo Processo referente ao Convite nº 13/04 e consultas ao Sistema CNPJ. 4 Programa: Brasil Escolarizado Ação: Apoio ao transporte escolar no ensino fundamental. Objetivo da Ação de Governo: Garantir a oferta do transporte escolar aos alunos do Ensino Fundamental público, residentes em área rural, por meio de assistência financeira, em caráter suplementar, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios, e aos alunos das escolas de Educação Especial mantidas pelas Organizações Não-Governamentais (ONG's). Ordem de Serviço: 158865 Objeto Fiscalizado: Despesas realizadas com a manutenção do transporte escolar dos alunos da zona rural. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Lagoa do Carro. Qualificação do Instrumento de Transferência: Fundo a Fundo. Montante de Recursos Financeiros: R$ 53.630,64. Extensão dos Exames: despesas realizadas à conta dos repasses financeiros ocorridos no exercício de 2004. 6
4.1) Ausência de pesquisa de preços realizada previamente à execução de despesas com manutenção de veículos no âmbito do PNATE. Fatos: Constatamos, em análise à documentação apresentada, referente às despesas executadas à conta de recursos do PNATE, que não houve realização de pesquisa de preços, junto a fornecedores de peças e acessórios, bem como prestadores de serviços de manutenção de veículos, de forma a estimar da maneira mais precisa possível o custo das referidas despesas, conforme informações constantes das notas fiscais a seguir discriminadas: Nº NF Data Valor Credor CNPJ/CPF Descrição (R$) 0480 13/09/04 300,00 35.309.921/0001-15 Bateria 150 A ônibus 0563 02/06/04 759,00 08.133.225/0001-28 Peças e materiais para manutenção de veículos 0564 02/06/04 143,00 08.133.225/0001-28 Peças e materiais para manutenção de veículos 003064 15/10/04 2.706,00 41.249.467/0001-57 03 pneus, para veículos de placa KHC 1840 003869 10/09/04 1.054,50 12.571.402/0001-25 Peças para veículo placa LAF 1256 2617 30/08/04 344,70 11.943.701/0001-80 Acessórios para veículos placa LAF 1256 e KIK 4865 1375 03/09/04 376,25 11.486.917/0001-64 Peças e Acessórios para veículos de placa KHC 1840, LAF 1256, KGX 1801. 1406 21/10/04 2.140,00 11.486.917/0001 64 Aquisição de pneus para os veículos de placa KHC 1840 e LAF 1256. 1407 21/10/04 179,50 11.486.917/0001 64 Acessórios e peças para os veículos de placa KHC 1840, LAF 1256 e KGX 1801. 1409 21/10/04 81,00 11.486.917/0001 64 Acessórios e peças para os veículos de placa KHC 1840, LAF 1256 e KGX 1801. 0186 17/11/04 520,00 03.248.490/0002-19 Óleo para os veículos de placa KHC 1840, LAF 1256, KGX 1801 e TM 1341. 2695 22/11/04 896,00 11.943.701/0001-80 Kit embreagem para veículo de placa KHC 1840 ---227 29/11/04 250,00 10.540.417/0001-09 Vidro temperado para veículo de placa LAF 1256. 3986 19/11/04 750,00 12.571.402/0001-25 Peças para os veículos de placa LAF 1256, KHC 1840 e KGX 1801. 1424 19/11/04 371,00 11.486.917/0001-64 Peças para os veículos de placa KHC 1840, KGX 1801 e LAF 1256. 2374 22/11/04 1.500,00 02.879.958/0001-20 Peças e acessórios para o ônibus KGX 1801 2373 22/11/04 1.500,00 02.879.958/0001-20 Peças e acessórios para o ônibus LAF 1256 2375 22/11/04 500,00 02.879.958/0001-20 Peças e acessórios para a Kombi KIK 4865 0525 19/11/04 270,00 35.309.921/0001-15 Peças para o veículo placa LAF 1256 0526 19/11/04 371,00 35.309.921/0001-15 Peças para o veículo placa KGX 1801 0527 23/11/04 267,50 35.309.921/0001-15 Peças para o veículo placa KAC 1840 0528 23/11/04 347,00 35.309.921/0001-15 Peças para o veículo placa KIK 4865 0658 23/11/04 830,00 08.133.225/0001-28 Peças para o ônibus placa LAF 1256 0657 23/11/04 590,00 08.133.225/0001-28 Peças para o ônibus placa KHC 1840 0656 23/11/04 963,00 08.133.225/0001-28 Peças para a Kombi placa KIK 4865 0659 23/11/04 427,50 08.133.225/0001-28 Peças para o ônibus placa KGX 1801 1185 13/09/04 70,00 35.309.921/0001-15 Instalação de motor de partida e suspensão do veículo Kombi placa KIK 4865. 0217 19/11/04 1.000,00 40.893.778/0001-91 Serviço de cobertura dos pneus dos veículos de placa KHC 1840 e LAF 1256. 1204 23/11/04 40,00 40.893.778/0001-91 Serviços de motor de partida e instalação no ônibus de placa KHC 1840 0273 19/11/04 1.500,00 40.893.778/0001-91 Serviços de manutenção dos veículos de placas KIK 4865, LAF 1256, KHC 1840 e KGX 1801. 7
Nº NF Data Valor Credor CNPJ/CPF Descrição (R$) -----* 24/11/04 623,00 690.287.458-15 Serviço de conserto de pneus dos veículos de placas KGX 1801, KHC 1840, TM 1341 e LAF 1256. 0821 19/11/04 100,00 11.486.917/0001-64 Serviço de transmissão, corte, solda e alinhamento de veículo de placa KHC 1840 Total 21.769,95 *Não foi apresentada a nota fiscal comprobatória da despesa. Notas fiscais comprobatórias de despesas do PNATE em 2004. 4.2) Ausência de designação formal e atuação da Equipe Coordenadora do PNATE. Fatos: Verificamos que não foi designada a equipe Coordenadora do Programa Nacional de Apoio ao Transporte Escolar PNATE, na forma do art. 18, da Resolução FNDE nº 18, de 22/04/04, por intermédio de ato do Poder Executivo Municipal. Ademais, a Secretária de Educação informou, por intermédio do Ofício nº 79/2004, que não há Equipe Coordenadora, sendo o acompanhamento do Programa realizado pelo Diretor de Transporte, em parceria com a Secretaria de Educação, a qual cadastra todos os alunos que utilizam o transporte. Ofício nº 79/2004. 4.3) Ausência de comprovante de despesa do PNATE. Fatos: Foram apresentadas pela Prefeitura Municipal de Lagoa do Carro as Notas de Empenho nºs 02139, de 24/11/2004, referente a serviço de conserto de pneus dos veículos de placas KGX 1801, KHC 1840, TM 1341, LAF 1256, cujo pagamento, no montante de R$ 660,00, ocorreu por meio do cheque nº 850019 da conta específica do PNATE, e 02053, de 10/11/2004, referente a serviços de abertura de faixas amarelas com o nome ESCOLAR nos veículos de placa KHC 1840, KGX 1801, KIK 4865, LAF 1256, KHF 7583, cujo pagamento, no montante de R$ 2.400,00, ocorreu por meio do cheque nº 850005 da conta específica do PNATE. Todavia, não foram apresentados os correspondentes comprovantes de despesas. Notas de Empenho nºs 02139, de 24/11/2004, e 02053, de 10/11/2004. 5 Programa: Brasil Alfabetizado Ação: Concessão de bolsa ao alfabetizador. Objetivo da Ação de Governo: Erradicar o analfabetismo no país por meio da correção progressiva das disparidades de acesso e da garantia e padrão de qualidade da alfabetização de jovens e adultos em todo o território nacional. Ordem de Serviço: 158623. Objeto Fiscalizado: Processo de Alfabetização segundo critérios normativos. Agente Executor Local: Pastoral da Criança. Qualificação do Instrumento de Transferência: Convênio. Montante de Recursos Financeiros: Não informado. 8
Extensão dos Exames: Execução do Programa no período de 01/01/03 a 31/10/04. 5.1) Paralisação do Programa de Capacitação de Alfabetizadores no exercício de 2004. Verificamos que o Programa não foi executado no exercício de 2004, tendo sido realizadas atividades de alfabetização de jovens e adultos em 2003, com duração de nove meses. As turmas constantes da amostra submetida a exame eram formadas por 07, 11 e 12 alunos, totalizando trinta alunos. Entrevista com a alfabetizadora Kelly Patrícia de Melo. 5.2) Ausência de capacitação contínua dos alfabetizadores. Fatos: Verificamos, por intermédio de entrevista realizada junto à alfabetizadora de jovens e adultos, que não houve capacitação contínua dos alfabetizadores, no exercício de 2003, inobservando o disposto no inciso V, art. 17, da Resolução/FNDE nº 19, de 22/04/04, tendo sido executada apenas a capacitação inicial. Entrevista com a alfabetizadora Kelly Patrícia de Melo. 6 Programa: Brasil Escolarizado. Ação: Censo Escolar da Educação Básica Objetivo da Ação de Governo: Realizar, anualmente, em parceria com as Secretarias de Educação dos Estados e do Distrito Federal, por escola, a coleta de informações estatístico-educacionais referentes a matrículas e docência, para subsidiar o planejamento e a gestão da Educação nas esferas governamentais, inclusive com impactos sobre a distribuição dos recursos orçamentários e proceder levantamento detalhado das escolas e da população inscrita na educação pré-escolar e nos Ensinos Fundamental e Médio no País. Objeto Fiscalizado: Verificar junto às escolas se as informações sobre o número de alunos matriculados são fidedignas. Ordem de Serviço: 157688. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Lagoa do Carro/PE. Qualificação do Instrumento de Transferência: Não houve transferência de recursos. Montante de Recursos Financeiros: Não se aplica. Extensão dos exames: Diários de classes das escolas constantes da amostra e fichas de matrícula dos alunos selecionados por amostragem. 6.1) Ausência de controles internos nas fichas de matrículas dos alunos. Constatamos as seguintes falhas no preenchimento das fichas de matrículas analisadas por amostragem: a) falta de assinatura do responsável/diretor/secretária da escola; b) divergência entre a data de nascimento, constante da certidão e da ficha de matrícula; c) falta de certidão de nascimento; 9
d) ausência da data da matrícula; e) data incorreta na ficha de matrícula. Diários de classes das escolas constantes da amostra e fichas de matrícula dos alunos selecionados por amostragem. 6.2) Divergência entre o número de alunos constantes dos diários de classe e aquele registrado no censo. Constatamos as seguintes divergências no quantitativo de alunos das escolas constantes da amostra: Escola Quant. conf. Diário de Classe Quant. conf. Censo Infantil Fundam. EJA Infantil Fundam. EJA Escola Municipal Mirim Pimentel Guerra - 37 0 ** 35 0 Escola Municipal Dagoberto Lobo - 448 * ** 452 656 Escola Municipal Mínima Ana Guerra 23 62 42 ** 57 0 Escola Municipal Dr. José Gonçalves Guerra 99 186 0 ** 188 0 Escola Municipal Prof. Jorge Camelo 0 992 0 ** 1.003 0 *Não foi realizada a verificação, tendo em vista que as turmas do EJA desta escola funcionam nas instalações físicas de três unidades de ensino distintas. **Não foi informado no censo. Diários de classe apresentados pela Secretaria Municipal de Educação e dados do censo enviados pela CGU/PR das escolas constantes da amostra. 7 Programa: Toda Criança na Escola. Ação: Dinheiro direto na escola para o ensino fundamental. Objetivo da Ação de Governo: Prestar assistência financeira de caráter suplementar às escolas públicas do Ensino Fundamental e às escolas de Ensino Especial mantidas por ONG s, conforme dados obtidos no Censo escolar do ano anterior ao da concessão do recurso. Objeto Fiscalizado: Execução das despesas com recursos do Programa, e aquisição dos materiais e serviços realizados. Ordens de Serviço: 158916 e 159043. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Lagoa do Carro/PE e Conselho Escolar Professor Jorge Camelo. Qualificação do Instrumento de Transferência: Fundo a Fundo. Montante de Recursos Financeiros: 15.800,00. Extensão dos exames: Recursos repassados em 2003 para execução do Programa. 7.1) Ausência de especificações no contrato de recuperação de escolas. Do contrato celebrado entre a Prefeitura e a Construtora A.L.S Ltda., CNPJ nº 01.510.061/0001 61, tendo por objeto a recuperação e conservação de escolas que não são Unidades Executoras, no valor de R$ 6.900,00, não constam especificações quanto aos serviços a serem executados, nem tampouco quanto aos materiais de construção utilizados. 10
Contrato de Empreitada nº 06/2003. 7.2) Ausência de encaminhamento ao FNDE do cadastramento das escolas. Constatamos que não foi encaminhado ao FNDE o cadastramento das escolas beneficiárias, tendo a Secretária de Educação apresentado justificativas quanto ao fato elencado, por meio do Ofício nº 80/04, de 02/12/04, a saber:...comunicamos que as escolas que têm menos de cem (100) alunos o cadastro é feito diretamente pelo FNDE de acordo com os números do Censo Escolar enviado pela Secretaria de Educação do município. Por este motivo só dispomos do comprovante de envio do cadastro das Unidades Executoras. Contrato de Empreitada nº 06/2003. 7.3) Impropriedades na Prestação de Contas da Unidade Executora Conselho Escolar Prof. Jorge Camelo. Constatamos as seguintes impropriedades na prestação de contas do Conselho Escolar Prof. Jorge Camelo, quanto à execução das despesas com recursos do PDDE, referentes à Escola Municipal Prof. Jorge Camelo, conforme relacionado a seguir: a) pagamentos a dois credores com a utilização de um único cheque, na forma do demonstrativo a seguir: Favorecido Ailma Fabiane Andrade Musitécnica Comércio Bens/Serviços Material para confecção de flâmulas Instrumentos musicais e materiais de reposição Notas Fiscais Pagamento Nº Data Nº cheque Data Valor cheque (R$) 22/08/04 22/08/04 29/08/04 009880 010073 010109 Valor Prest. Contas (R$) 850008 22/08/04 850,00 56,00 42,00 5,60 01498 22/08/04 850008 22/08/04 850,00 744,12 Total (R$) 847,72 b) nota fiscal de valor superior ao valor dos dois cheques utilizados na compra de material de construção, na forma do quadro a seguir: Favorecido CL São Sebastião Bens Material Construção de Nota fiscal Pagamento Nº Data Valor Cheque Data Valor (R$) 0661 03/11/04 1.280,00 850009 03/11/04 230,00 850024 08/10/04 930,00 Total (R$) 1.160,00 11
c) nota fiscal de valor inferior ao valor do cheque correspondente, na forma do quadro a seguir: Favorecido CL São Sebastião Bens Material Construção de Nota fiscal Pagamento Nº Data Valor Cheque Data Valor (R$) 0264 03/11/04 190,00 850027 03/11/04 294,00 Total (R$) 294,00 Extrato bancário e documentos comprobatórios das despesas com recursos do PDDE, constantes Prestação de Contas do Conselho Escolar, referente ao exercício de 2003, encaminhada à Prefeitura. 7.4) Pagamento indevido de CPMF com recursos do PDDE. Constatamos na prestação de contas do Conselho Escolar Prof. Jorge Camelo, bem como nos extratos bancários, o pagamento de valores correspondentes à Contribuição Provisória sobre Movimentação Financeira CPMF. Extrato bancário e documentos comprobatórios das despesas com recursos do PDDE, constantes Prestação de Contas do Conselho Escolar, referente ao exercício de 2003, encaminhada à Prefeitura. 7.5) Ausência de tombamento de bens móveis. Constatamos que os bens adquiridos com recursos do Programa não foram tombados. Bens adquiridos com recursos do PDDE: Ventiladores comercial de 4 pás, prato 13, caixa de guerra e lira 25 teclas. 8 Programa: Desenvolvimento do Ensino Médio Ação: Expansão e Melhoria da Rede Escolar Estadual de Ensino Médio. Objetivo da Ação de Governo: Apoiar projetos estaduais, no âmbito do ensino médio, de forma a garantir o atendimento integral dos egressos do ensino fundamental, além de reduzir as desigualdades regionais por intermédio da melhoria das condições de vida das áreas mais carentes do Brasil. Objeto Fiscalizado: Execução do objeto estabelecido no plano de trabalho dos convênios. Ordens de Serviço: 159243 e 159244. Agente Executor Local: Secretaria de Educação e Cultura do Estado de Pernambuco. Qualificação do Instrumento de Transferência: Convênios nº 156/2001 e 088/2002. Montante de Recursos Financeiros: Não identificado. Extensão dos exames: Verificação das ações realizadas na Escola Dr. Francisco Siqueira C. da Cunha contemplada pelos dois Convênios. 8.1) Inexecução parcial do Convênio nº 088/2002. 12
As ações previstas para a Escola Dr. Francisco Siqueira C. da Cunha no Plano de Trabalho do Convênio nº 088/2002 foram as seguintes: 1 adequação de escolas da rede pública ao padrão básico de atendimento Escola Jovem; 4 acompanhamento técnico para implementação das ações de infra-estrutura do Projeto Alvorada 2002; 5 assistência Técnico pedagógica; 6 aquisição de conjuntos com materiais para prática de Educação Física. 7 aquisição de conjunto de reagentes para laboratórios; e 14 formação continuada de profissionais. Entretanto, o Superintendente de Planejamento e Avaliação da Secretaria de Educação e Cultura do Estado de Pernambuco informou, por intermédio do Ofício nº 123/2004 SPA, de 26/11/04, que das ações ora relacionadas, apenas aquelas de número 5 e 14 haviam sido executadas, conforme pôde ser verificado mediante inspeção física na Escola Dr. Francisco Siqueira C. da Cunha. Já a ação 6 se encontra ainda em processo de licitação. Ofício nº 123/2004 SPA, de 26/11/04, da Superintendência de Planejamento e Avaliação da Secretaria de Educação e Cultura do Estado de Pernambuco e visita à Escola Dr. Francisco Siqueira C. da Cunha. 8.2) Inexecução do objeto do Convênio nº 156/2001. As ações previstas para a Escola Dr. Francisco Siqueira C. da Cunha no Plano de Trabalho do Convênio nº 156/2001 foram as seguintes: 3 aquisição de acervo bibliográfico; 6 transferência de recursos financeiros às escolas do Ensino Médio através das UEX. Embora o Superintendente de Planejamento e Avaliação da Secretaria de Educação e Cultura do Estado de Pernambuco tenha informado que, dessas ações, apenas a 3 havia sido realizada, em visita à Escola Dr. Francisco Siqueira C. da Cunha constatamos, mediante entrevista junto à Diretora, que o estabelecimento de ensino não recebeu nem os livros nem recursos financeiros até aquele momento. Ofício nº 123/2004 SPA, de 26/11/04, da Superintendência de Planejamento e Avaliação da Secretaria de Educação e Cultura do Estado de Pernambuco e visita à Escola Dr. Francisco Siqueira C. da Cunha. 13