BANCO TRIÂNGULO S.A. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS INFORMAÇÕES FINANCEIRAS TRIMESTRAIS PARA O TRIMESTRE FINDO EM 31 DE MARÇO DE 2006 (Em milhares de reais) 1. CONTEXTO OPERACIONAL O Banco Triângulo S.A. é uma sociedade privada que opera na forma de banco múltiplo através de suas carteiras comercial, e de crédito, financiamento e investimento. As operações são conduzidas no contexto de um conjunto de empresas que operam sob o mesmo controlador (Grupo Martins). 2. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As Informações Financeiras Trimestrais IFT do Banco Triângulo S.A estão sendo apresentadas de forma individual e consolidada (Conef) e foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional Cosif. Durante o processo de consolidação, foram eliminadas as participações nas empresas controladas e os saldos das contas patrimoniais e as receitas e despesas realizadas entre as instituições. As Informações Financeiras Trimestrais IFT consolidadas abrangem, no Consolidado Econômico- Financeiro Conef, o balancete contábil do Banco e das controladas Triângulo Participações e Serviços Ltda, Martins Construção e Serviços Ltda e Business S/A, cujas participações são de 99,99% para as duas primeiras e 50,01% de forma indireta, para a terceira a) Apuração do resultado É adotado o regime de competência. b) Aplicações Interfinanceiras de liquidez São demonstradas pelo valor da aplicação acrescido dos rendimentos proporcionais auferidos até a data do balanço. c) Títulos e valores mobiliários Os títulos e valores mobiliários, classificados na categoria títulos disponíveis para venda são ajustados pelo valor de mercado e a diferença entre os valores atualizados pela curva do papel e os valores de mercado é registrado em contrapartida à conta destacada do Patrimônio Líquido. d) Provisão para créditos de liquidação duvidosa É apurada em valor suficiente para cobrir prováveis perdas e leva em conta a conjuntura econômica, a experiência passada, os riscos específicos globais da carteira e as normas do Bacen. e) Instrumentos financeiros derivativos Os Instrumentos Financeiros Derivativos, classificados com Hedge de Risco de Mercado são contabilizados pelo valor de mercado e a diferença entre os valores de mercado e os de custo atualizado é reconhecida diretamente no resultado de trimestre.
f) Ativos circulante e realizável a longo prazo São demonstrados pelo custo de aquisição, incluindo os rendimentos e as variações monetárias auferidos, ajustados pelo valor de mercado ou de realização, quando aplicável. g) Investimentos em sociedades controladas São avaliados pelo método da equivalência patrimonial. h) Imobilizado É demonstrado pelo custo de aquisição. A depreciação é calculada pelo método linear, considerando a vida útil econômica dos bens, sendo que as principais taxas anuais são: 4% para imóveis de uso, 10% para máquinas, equipamentos, móveis e utensílios e 20% para veículos e equipamentos de processamento de dados. i) Diferido Está demonstrado pelo custo de aquisição ou formação e amortizado pelo método linear pelo prazo de cinco anos ou pelo prazo de vigência dos contratos de aluguéis. j) Passivos circulante e exigível a longo prazo Demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos encargos e das variações monetárias e cambiais incorridos até a data da IFT. k) Imposto de renda e contribuição social A provisão para imposto de renda é constituída à alíquota-base de 15% do lucro tributável, acrescida de adicional de 10% acima de limites específicos. A provisão para contribuição social é constituída à alíquota de 9% do lucro antes do imposto de renda. 3. APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ Estão representadas por Letras Financeiras do Tesouro LFT e Notas do Tesouro Nacional NTN, no montante de R$ 34.497 e por Certificados de Depósitos Interfinanceiros CDI no montante de R$ 2.030. As aplicações em Certificados de Depósitos Interfinanceiros - CDI, em 31 de março de 2006, tem prazo de vencimento de até 46 dias. 4. TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS Em 31 de março de 2006, a carteira de Títulos e Valores Mobiliários do Banco estava apresentada como segue. Até 3 meses Mercado Custo Carteira Própria - Letras Financeiras do Tesouro - LFT 26.736 26.736 26.735 Vinculados a Prestação de Garantias Letras do Tesouro Nacional LFT 40 40 40 TOTAL 26.776 26.776 26.775
O valor de mercado dos títulos públicos foi apurado com base no preço médio divulgado pela ANDIMA no último dia útil do trimestre. Os títulos públicos estão custodiados no Sistema Especial de Liquidação e de Custódia SELIC. 5. OPERAÇÕES DE CRÉDITO As operações de crédito são classificadas em nove níveis de risco conforme requerido pela Resolução 2.682, de 21 de dezembro de 1999. A provisão para créditos de liquidação duvidosa é efetuada com base na classificação do cliente nos níveis de risco definidos pela referida Resolução. Essa classificação leva em consideração, entre outras coisas, uma análise periódica da operação dos atrasos, do histórico do cliente e das garantias obtidas, quando aplicável. a) Composição da carteira Vendor 245.258 Capital de giro e conta garantida 261.711 Finame 1.695 Títulos descontados 131.917 Crédito pessoal 83 CDC Crédito direto ao consumidor 2.839 Outros Créditos 1.491 Total 644.994 Curto prazo Operações de Crédito 533.346 Curto prazo Outros Créditos 1.285 Longo prazo Operações de Crédito 110.157 Longo prazo Outros Créditos 206 Durante o primeiro trimestre de 2006 foram cedidos créditos sem coobrigação originários de operações de Vendor ao Tribanco Martins Fundo de Investimentos em Direitos Creditórios no montante de R$ 222.162. Esses créditos são originários de operações Vendor realizadas junto aos clientes do Grupo Martins. b) Composição por setor de atividade Comércio 499.155 Indústria 141.183 Pessoa Física 2.946 Outros 1.710 Total 644.994 c) Composição por vencimento das operações de crédito Vencidas Até 14 dias 5.041 Entre 15 e 30 dias 1.643 Entre 31 e 60 dias 1.834 Acima de 60 dias 8.607 Total vencidas 17.125
A vencer Até 30 dias 233.013 Entre 31 e 60 dias 117.767 Entre 61 e 90 dias 51.410 Entre 91 e 180 dias 70.289 Entre 181 e 360 dias 45.027 Acima de 360 dias 110.363 Total a vencer 627.869 Total 644.994 d) Concentração dos principais devedores de operações de crédito Maiores Devedores Principal devedor 14.769 10 maiores devedores 72.034 20 maiores devedores 96.066 50 maiores devedores 134.573 100 maiores devedores 167.654 500 maiores devedores 260.215 e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa Saldo no início do trimestre 21.544 Provisões do período 3.833 Baixas de créditos para prejuízo (4.381) Saldo no final do trimestre 20.996 No trimestre findo em 31 de março de 2006 houve recuperação de créditos baixados como prejuízo no montante de R$ 170. f) Composição da carteira por níveis de risco Nível Faixa de provisão % Curso normal Atraso Carteira Provisão Resolução 2.682 Provisão Complementar (*) Provisão Total AA De 0,0 a 0,49 303.290 962 304.252-340 340 A De 0,5 a 0,99 24.073 438 24.511 123-123 B De 1,00 a 2,99 207.295 9.577 216.872 2.169 2.612 4.781 C De 3,00 a 9,99 81.185 1.667 82.852 2.486 660 3.146 D De 10,0 a 29,99 986 335 1.322 132-132 E De 30,0 a 49,99 931 291 1.222 367-367 F De 50,0 a 69,99 1.035 394 1.429 714-714 G De 70,0 a 99,99 2.531 1.272 3.802 2.261-2.661 H 100,0 2.706 6.026 8.732 8.732-8.732 Total 624.032 20.962 644.994 17.383 3.613 20.996 (*) Refere-se à provisão adicional, ao mínimo exigido pela Resolução 2.682, para refletir o percentual obtido pelo critério de provisionamento para devedores de operações de crédito. Esse critério é baseado em sistema de crédito, que leva em consideração o score da operação, estruturado mediante avaliação da carteira de crédito aliado a estudo de diversas variáveis e levantamento de probabilidades, enquadrados imediatamente às normas previstas na Resolução 2.682, conforme intervalos de provisão acima.
g) Composição da carteira por setor de atividade classificação de risco Setor / Nível AA A B C D E F G H Total Comércio 277.089 24.439 107.213 74.141 1.198 1.219 1.384 3.796 8.676 499.155 Indústria 23.532-109.425 8.071 89-38 1 27 141.183 P. Física 2.864 27 4 11 2 3 3 4 28 2.946 Outros Serviços 767 45 230 629 33-4 1 1 1.710 Total 304.252 24.511 216.872 82.852 1.322 1.222 1.429 3.802 8.732 644.994 (h) Composição da provisão para devedores duvidosos por produto Vendor 2.447 Capital de giro e conta garantida 15.371 Finame 38 Títulos descontados 3.082 Crédito pessoal 13 CDC Crédito direto ao consumidor 18 Outros 27 Total 20.996 6. OUTROS CRÉDITOS DIVERSOS Créditos tributários (1) (Veja nota explicativa nº.12 a) 12.240 Devedores diversos país (2) 8.282 Devedores por depósitos em garantia (3) 7.297 Impostos e contribuições a compensar 4.707 Outros Créditos 1.491 Adiantamentos de pagamentos por nossa conta 202 Adiantamentos salariais 110 Valores a receber de sociedades ligadas 97 TOTAL 34.426 Circulante 14.683 Realizável a longo prazo 19.743 (1) O banco, com base em expectativa de resultados tributáveis futuros, constitui créditos tributários sobre diferenças temporárias, basicamente relativas a provisão para créditos de liquidação duvidosa, ajustes de marcação a mercado de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos. Foram constituídos R$1.296 e baixados R$388 no atual trimestre referente a créditos tributários de imposto de renda e contribuição social. (2) Refere-se, substancialmente, a créditos junto a bancos correspondentes recebíveis em D+1. (3) Referem-se, principalmente, a depósitos judiciais de contribuição social, no montante de R$ 5.219, e de Programa de integração social PIS, no montante de R$ 1.616.
7. INVESTIMENTOS EM CONTROLADAS NO PAÍS Referem-se às participações nas controladas Triângulo Participações e Serviços Ltda. TPS e na Martins Construção Comércio e Serviços Ltda. As principais informações sobre as controladas estão sumariadas, como segue: Triângulo Participações e Serviços Ltda. (TPS) Quantidade de quotas possuídas 4.999.996 Participação no capital social 99,99% Capital social realizado 15.000 Patrimônio líquido 16.653 Resultado do Trimestre 473 Investimentos 16.994 Resultado Participação em Controlada no trimestre (1) 220 Martins Construção Comércio e Serviços Ltda. Quantidade de ações possuídas 1.453.368 Participação no capital social 99,99% Capital social realizado 1.453 Patrimônio líquido (*) 3.519 Resultado do Trimestre 161 Resultado do Exercício 161 Investimentos 3.680 Resultado da Participação em Controlada no trimestre (**) 181 (1) O investimento na empresa TPS considera, no trimestre, pagamento de dividendos aos acionistas minoritários no montante de R$ 253, efetuado com base no contrato social da empresa. (*) Balanço de fevereiro de 2006. (**) Resultado contempla o trimestre composto pelos meses de dezembro de 2005 a fevereiro de 2006. 8. DIFERIDO Está composto por: Gastos com aquisição e desenvolvimento de logiciais 4.709 Instalação e adaptação de dependências 23 Amortizações acumuladas (2.013) 2.719
9. CAPTAÇÕES a) Depósitos São representados, principalmente, por captações em depósitos a prazo e interfinanceiros, com vencimentos, respectivamente, até 2014 e até 2006, e são efetuados às taxas normais de mercado, atreladas a variação do CDI. b) Obrigações por empréstimos e Repasses São representadas por repasses de recursos internos, com vencimento até 15 de dezembro de 2009, com encargos variáveis entre 1% a 3% ao ano, acrescidos da respectiva taxa de juros de longo prazo TJLP, e por recursos externos, com vencimento final em 15 de dezembro de 2011. Em 15 de julho de 2005 e 6 de dezembro de 2005, o Banco captou um total de US$ 4 milhões, referente a uma parcela do contrato de linha de crédito no montante de US$ 10 milhões assinado pelo banco junto ao International Finance Corporation em 10 de dezembro de 2004. 10. OUTRAS OBRIGAÇÕES FISCAIS E PREVIDENCIÁRIAS Provisão para riscos fiscais e previdenciários (1) 6.031 Imposto de Renda 4.246 Impostos e contribuições a recolher 2.856 Contribuição Social 1.626 TOTAL 14.759 Circulante 8.728 Exigível a longo prazo 6.031 (1) O Banco vem contestando por meio de medidas judiciais, a exigibilidade de determinados impostos e contribuições, para os quais foram constituídas provisões. Os saldos em março de 2.006 totalizam R$ 6.031, para fazer face a eventuais perdas. Adicionalmente foram efetuados depósitos judiciais no montante de R$ 6.872, registrados em Outros créditos diversos devedores por depósitos em garantia no longo prazo. As provisões constituídas para as contingências existentes são revistas a cada balanço e levam em consideração, entre outros fatores, a legislação aplicável, bem como a opinião dos advogados internos e externos sobre as perspectivas de êxito. A administração do Banco entende serem suficientes para fazer face a eventuais desembolsos devido ao desfecho dos litígios conhecidos e mensuráveis.
11. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL a) Os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social foram constituídos com base nas alíquotas vigentes nas datas das demonstrações financeiras, conforme composição a seguir: Ativo Crédito tributário - Imposto de renda Sobre diferenças temporárias 9.001 Subtotal do imposto de renda diferido 9.001 Crédito tributário Contribuição social Sobre diferenças temporárias 3.239 Subtotal do crédito tributário da contribuição social 3.239 Total 12.240 Excluído: - b) Movimentação dos créditos tributários de imposto de renda e contribuição social: Imposto de renda Contribuição social Total Saldo inicial em 31/12/2005 8.334 2.998 11.332 Adições, líquidas 667 241 908 Saldo final em 31/03/2006 9.001 3.239 12.240 c) Os encargos com imposto de renda e contribuição social estão assim demonstrados: Resultado do 1º. trimestre, antes da tributação sobre o lucro 19.464 Imposto de renda e contribuição social às alíquotas de 25% e 9%, respectivamente (6.618) Efeito de outras adições e exclusões no resultado do trimestre 370 Despesa de imposto de renda e contribuição social (6.248) 12. OUTRAS OBRIGAÇÕES - DIVERSAS Está composta por: Contratos de assunção de obrigações (1) 23.709 Passivos contingentes (2) 2.004 Provisão para outras despesas administrativas 1.331 Créditos com bancos correspondentes (3) 1.255 Provisão para despesas com pessoal 1.115 Cheques administrativos 110 TOTAL 29.524 Circulante 10.777 Exigível a longo prazo 18.747 (1) A conta Contratos de Assunção de Obrigações refere-se à operação específica de captação de recursos através de Assunção de Dívidas. Essa operação tem prazo de vencimento até 22/05/2009 e é atualizada pela variação do dólar mais juros de 8,89% ao ano. Essa operação é objeto de hedge com instrumentos financeiros derivativos mencionados na nota 16.
(2) O Banco possui diversos processos em andamento na esfera judicial. As provisões para Passivos Contingentes são constituídas com base na posição dos advogados que levam em conta o estágio destes processos e as possibilidades de êxito sendo consideradas adequadas pela Administração, para atender a eventuais perdas. (3) A conta Créditos com bancos correspondentes refere-se a parcelas de operações de crédito recebidas no último dia do mês, que foram baixadas das respectivas contas contábeis no primeiro dia útil seguinte. 13. PATRIMÔNIO LÍQUIDO a) O capital social está representado por 134.094.229 ações nominativas ordinárias, com valor nominal de R$ 1,00 cada. Encontra-se em aprovação junto ao Banco Central do Brasil, aumentos de capital nos montantes de R$ 11.133 e de R$ 32.290, representativo de 11.132.499 novas ações aprovadas na Assembléia Geral Extraordinária de 29 de dezembro de 2005 e de mais 32.290.000 novas ações, aprovadas na Assembléia Geral Ordinária de 31 de março de 2006, respectivamente. b) Em 31 de março de 2006, por meio da Ata de Assembléia Geral Ordinária e Extraordinária, o Banco deliberou pela distribuição aos acionistas proporcionalmente à participação de cada um deles no capital social, o valor de R$0,0815 por ação, de parte dos lucros transferidos em 31 de dezembro de 2005 para a reserva de expansão. c) Aos acionistas está assegurado um dividendo mínimo correspondente a 25% do lucro líquido cada exercício, após as deduções estatutárias, e ajustadas nos termos da Lei nº 6.404/76 e alterações posteriores. d) Reservas de Lucros referem-se a reserva legal e reserva para expansão constituída mediante proposição da administração. e) Lucros acumulados referem-se ao lucro do período após a destinação anual à reserva legal e à reserva de lucros estatutárias. 14. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS Martins Comércio e Serviços de Distribuição S.A. Almart Administração e Participações S.A. Farma Service Distribuidora Ltda. Triângulo Participações e Serviços Ltda. Outras partes relacionadas Total Ativo Outros Créditos Diversos 97 - - - - 97 Passivo Depósito a vista (35) (1) (314) (9) (941) (1.300) Depósito a prazo (68.103) (1.174) (8.526) (15.945) (42.602) (136.350) Despesas Despesas captação (3.743) (150) (472) (626) (1.739) (6.730) As captações de recursos com partes relacionadas foram contratadas às taxas vigentes na data das operações, compatíveis com as praticadas com terceiros.
15. OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS São compostas por: Despesas de Comunicações 1.114 Serviços do Sistema Financeiro 1.828 Serviços de Terceiros 1.008 Depreciações e Amortizações 427 Outras 1.773 TOTAL 6.150 16. INSTRUMENTOS FINANCEIROS O Banco participa de operações envolvendo instrumentos financeiros registrados em contas patrimoniais ou de compensação, que se destinam a atender necessidades próprias e de seus clientes, no sentido de administrar sua exposição a riscos de mercado, de moeda e de taxas de juros, os quais referem-se substancialmente a operações destinadas à proteção de ativos e passivos, envolvendo a alteração de indexadores na aplicação e captação de recursos, contratados em prazos, taxas e montantes compatíveis. A administração desses riscos é efetuada através de políticas de controles, estabelecimento de estratégias de operação, determinação de limites e diversas técnicas de acompanhamento das posições.esses instrumentos financeiros incluem derivativos que geralmente representam compromissos futuros para trocar moedas ou indexadores. (a) Instrumentos financeiros, ajustado a valor de mercado, registrados em contas patrimoniais 31 de março de 2006: Valor Diferencial Mercado Pagar Contrato de "swaps" Posição ativa Dólar norte-americano 23.714 - Posição passiva Depósito interfinanceiro 30.699 (6.985) Total (6.985) Os contratos de swap foram contratados para hedgear à operação de captação de recursos de contrato de assunção de obrigações (nota explicativa nº. 12). As operações estão sendo contabilizadas pela curva de juros e a valorização / desvalorização, decorrentes dos ajustes a mercado em 31 de março de 2006, foram contabilizados no resultado. Os contratos de swap foram negociados na CEITP - Câmara de Custódia e Liquidação. (b) Os contratos de swaps têm os seguintes prazos de vencimento: Até 90 dias De 181 a 360 dias Mais de 360 dias TOTAL Contratos de swap s 1.767 407 4.811 6.985 (c) Os instrumentos financeiros foram contratados em prazos, taxas e montantes compatíveis, sendo que o valor contábil, considerado o conjunto de ativos e passivos, eqüivale aproximadamente ao valor de mercado.
17. PLANO DE APOSENTADORIA O banco é co-patrocinador da Martinsprev, entidade fechada de previdência complementar, que oferece benefício de aposentadoria por tempo de serviço, por invalidez e pensão aos funcionários e ex-funcionários do banco O referido plano configura-se como de contribuição definida, sendo a contribuição do participante de 3% de seu salário e a da patrocinadora como percentual de 9,77% da remuneração do participante, considerando o tempo de empresa e a proximidade ao preenchimento dos requisitos para a concessão de aposentadoria. No trimestre as contribuições da patrocinadora montam a R$ 200. O Banco não possui: Benefícios de demissão Remuneração em ações e títulos equivalentes a participação patrimonial (stock options) Benefícios de longo prazo Benefícios pós emprego, exceto os planos de previdência privada e assistência à saúde. 18. OUTRAS INFORMAÇÕES a) O lucro líquido ajustado do trimestre é representado por: Lucro líquido do trimestre 12.521 Ajuste de TVM e derivativos (2) Resultado de equivalência patrimonial (401) Depreciação e amortização 428 Lucro líquido ajustado do trimestre 12.546... [1]
Página 11: [1] Excluído Tribanco 17/5/2006 2:13