PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE AUDITORIA ANUAL DE CONTAS TIPO DE AUDITORIA : AUDITORIA DE GESTÃO EXERCÍCIO : 2007 PROCESSO Nº : 52008.000021/2008-14 UNIDADE AUDITADA : SECRETARIA EXECUTIVA/MDIC CÓDIGO UG : 280107 CIDADE : BRASILIA RELATÓRIO Nº : 209194 UCI EXECUTORA : 170965 Senhor Coordenador-Geral, Em atendimento à determinação contida na Ordem de Serviço n 209194, e consoante o estabelecido na Seção III, Capítulo VII da Instrução Normativa SFC n 01, de 06/04/2001, apresentamos os resultados dos exames realizados sobre o processo anual de contas apresentado pela SECRETARIA-EXECUTIVA/MDIC que incluiu as seguintes unidades juridicionadas: SUBSECRETARIA DE PLANEJAMENTO, ORÇAMENTO E ADMINISTRAÇÃO COORDENAÇÃO-GERAL DE ORÇAMENTO E FINANÇAS COORDENAÇÃO-GERAL DE RECURSOS HUMANOS COORDENAÇÃO-GERAL DE RECURSOS LOGÍSTICOS I ESCOPO DOS EXAMES 2. Os trabalhos de campo conclusivos foram realizados por meio de testes, análises e consolidação de informações coletadas ao longo do exercício sob exame nas unidades jurisdicionadas acima listadas, e a partir da apresentação do processo de contas, em estrita observância às normas de auditoria aplicáveis ao Serviço Público Federal. Nenhuma restrição foi imposta à realização dos exames, que contemplaram os seguintes itens: - AVALIAÇÃO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS - QUALIDADE/CONFIABILIDADE DOS INDICADORES - TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS - REGULARIDADE DAS LICITAÇÕES E CONTRATOS - REGULARIDADE NA GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS - ENTIDADES DE PREVIDÊNCIA PRIVADA - CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAÇÕES DO TCU - RECURSOS EXTERNOS/ORGANISMOS INTERNACIONAIS - ATUAÇÃO DA AUDITORIA INTERNA
- ATUAÇÃO ENTIDADE SUPERVISORA/AGENTE OPERADOR - CONCESSÃO DE DIÁRIAS - SUPRIMENTO DE FUNDOS USO DE CARTÕES II RESULTADOS DOS TRABALHOS 3. Os exames realizados resultaram na identificação das constatações listadas detalhadamente no Anexo - "Demonstrativo das Constatações" e que dão suporte às análises constantes neste Relatório de Auditoria. 4. Verificamos no Processo de Contas apresentado a existência das peças e respectivos conteúdos exigidos pelas IN-TCU-47/2004 e 54/2007 e pelas DN TCU Nº 85/2007 e Nº 88/2007, Anexo XI. 5. Em acordo com o que estabelece o Anexo VI da DN TCU Nº 85/2007, e em face dos exames realizados, cujos resultados estão consignados no Anexo - "Demonstrativo das Constatações", efetuamos as seguintes análises, concernentes ao conjunto das unidades jurisdicionadas que integram o processo de contas: 5.1 AVALIAÇÃO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS Em seu Relatório de Gestão, a Unidade Jurisdicionada apresentou os resultados alcançados com a Ação 2000 Administração da Unidade, vinculada ao Programa 0750 - Apoio Administrativo, tendo-se verificado o atingimento dos principais objetivos nas áreas de atuação das Unidades que compõem a estrutura da Secretaria Executiva SE, conforme se verifica no Anexo - "Demonstrativo das Constatações". 5.2 QUALIDADE/CONFIABILIDADE DOS INDICADORES O Programa 0750 Apoio Administrativo não possui indicadores de desempenho. As ações orçamentárias definidas pelo Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão - MP foram desenvolvidas levando-se em conta a otimização dos recursos orçamentários e o aperfeiçoamento dos processos administrativos, com a conseqüente melhoria da eficiência, da eficácia e da efetividade da aplicação dos recursos. 5.3 TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS Da amostra dos processos de convênios celebrados e aprovados no exercício sob exame, constatamos o atendimento à legislação pertinente no que tange à formalização dos autos. No tocante à verificação do cumprimento ao disposto no art. 31 da Instrução Normativa nº 01/STN, de 15 de janeiro de 1997, no exercício sob exame identificamos a existência de onze convênios na situação A APROVAR, mesmo depois de expirado o prazo estabelecido no referido artigo. Em atendimento ao Ofício nº 4.341/DEDIC/DE/SFC/CGU/PR, de 28 de dezembro de 2007, a CGRL, por meio do Ofício nº 14/CGRL/SPOA/SE-MDIC, de 08 de janeiro de 2008, apresentou as devidas justificativas. Após nova consulta ao SIAFI, constatamos que, daquele total, restaram quatro convênios na situação A APROVAR.
5.4 REGULARIDADE DAS LICITAÇÕES E CONTRATOS Da análise dos processos de licitações e contratos realizados pela Unidade Jurisdicionada no exercício sob exame, constatamos o adequado enquadramento feito pelo gestor, quando da contratação, no que se refere à modalidade e ao tipo de certame licitatório, conforme a legislação aplicável. 5.5 REGULARIDADE NA GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS Da análise sobre os dados extraídos dos Sistema SISAC, bem como relativos à Folha de Pagamento do MDIC, não constatamos inconsistências relevantes. 5.6 ENTIDADES DE PREVIDÊNCIA PRIVADA 5.7 CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAÇÕES DO TCU Com relação às determinações expedidas pelo Tribunal de Contas da União TCU à Coordenação-Geral de Recursos Humanos - CGRH, por meio dos Acórdãos nº 3.471/2007 e 3.535/2007 - TCU - Primeira Câmara, constatamos o atendimento por parte da Unidade. Quanto ao Acórdão nº 614/2008-TCU - Plenário, mediante o qual a Egrégia Corte de Contas determinou a esta Controladoria-Geral da União - CGU que verificasse, nas contas relativas a 2007 e 2008, o cumprimento, pela Secretaria Executiva, Subsecretaria de Planejamento, Orçamento e Gestão e Coordenação-Geral de Modernização e Informática, das determinações contidas nos subitens 9.3.1 a 9.3.3 daquele Acórdão, constatamos que as providências visando ao atendimento estão em fase de implementação. 5.8 RECURSOS EXTERNOS/ORGANISMOS INTERNACIONAIS 5.9 ATUAÇÃO DA AUDITORIA INTERNA 5.10 ATUAÇÃO ENTIDADE SUPERVISORA/AGENTE OPERADOR 5.11 CONCESSÃO DE DIÁRIAS Da análise dos processos de concessão de diárias, constatamos o atendimento à legislação em vigor. 5.12 SUPRIMENTO DE FUNDOS USO DE CARTÕES No exercício sob exame, a Unidade Jurisdicionada não utilizou o instrumento Cartão de Pagamento do Governo Federal.
5.13 CONSTATAÇÕES QUE RESULTARAM EM DANO AO ERÁRIO As constatações verificadas estão consignadas no Anexo-Demonstrativo das Constatações", não tendo sido estimada pela equipe ocorrência de dano ao erário. IV CONCLUSÃO Tendo sido abordados os pontos requeridos pela legislação aplicável, submetemos o presente relatório à consideração superior, de modo a possibilitar a emissão do competente Certificado de Auditoria, a partir das constatações levantadas pela equipe, que estão detalhadamente consignadas no Anexo - "Demonstrativo das Constatações" deste Relatório. Brasília, de Junho de 2008
PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO TOMADA DE CONTAS ANUAL CERTIFICADO Nº : 209194 UNIDADE AUDITADA : SECRETARIA EXECUTIVA/MDIC CÓDIGO : 280107 EXERCÍCIO : 2007 PROCESSO Nº : 52008.000021/2008-14 CIDADE : BRASÍLIA CERTIFICADO DE AUDITORIA Foram examinados, quanto à legitimidade e legalidade, os atos de gestão dos responsáveis pelas áreas auditadas, praticados no período de 01Jan2007 a 31Dez2007. 2. Os exames foram efetuados por seleção de itens, conforme escopo do trabalho definido no Relatório de Auditoria constante deste processo, em atendimento à legislação federal aplicável às áreas selecionadas e atividades examinadas, e incluíram provas nos registros mantidos pelas unidades, bem como a aplicação de outros procedimentos julgados necessários no decorrer da auditoria. 3. Em nossa opinião, diante dos exames aplicados, de acordo com o escopo mencionado no parágrafo segundo, consubstanciados no Relatório de Auditoria de Avaliação da Gestão nº 209194 considero: 3.1 REGULAR a gestão dos responsáveis tratados no mencionado Relatório de Auditoria. Brasília, 27 de Junho de 2008 SERGIO MASSASHI NAKANISHI COORD GERAL AUDITORIA ÁREA DE DESENVOLV, IND E COM. EXTERIOR
PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO TOMADA DE CONTAS ANUAL RELATÓRIO Nº : 209194 EXERCÍCIO : 2007 PROCESSO Nº : 52008.000021/2008-14 UNIDADE AUDITADA : SECRETARIA EXECUTIVA/MDIC CÓDIGO : 280107 CIDADE : BRASÍLIA PARECER DO DIRIGENTE DE CONTROLE INTERNO Em atendimento às determinações contidas no inciso III, art. 9º da Lei n.º 8.443/92, combinado com o disposto no art.151 do Decreto n.º 93.872/86 e inciso VIII, art. 14 da IN/TCU/N.º 47/2004 e fundamentado no Relatório, acolho a conclusão expressa no Certificado de Auditoria, cuja opinião foi pela REGULARIDADE da gestão dos responsáveis praticada no período de 01/01/2007 a 31/12/2007. 2. Desse modo, o processo deve ser encaminhado ao Ministro de Estado Supervisor, com vistas à obtenção do Pronunciamento Ministerial de que trata o art. 52, da Lei n.º 8.443/92, e posterior remessa ao Tribunal de Contas da União. Brasília, 27 junho de 2008 MARCOS LUIZ MANZOCHI DIRETOR DE AUDITORIA DA ÁREA ECONÔMICA