Plenária Regional Centro-Oeste do SINPAF Dourados - MS, 11 de maio de 2017.
Sumário Introdução e Governança Gestão da Seguridade Gestão dos Investimentos - Situação dos planos de benefícios Gestão Administrativa Outros: Plano de Trabalho.
Ceres em Resumo 8 Empresas Patrocinadoras 17 Planos de Benefícios e 1 PGA 12,3 mil participantes e 6,3 mil assistidos 30 mil dependentes R$ 6 bilhões de patrimônio de 17 planos administrados 38 anos de experiência em Previdência Complementar
Estrutura de Governança da Ceres Administração geral - Diretor Superintendente - Diretor de Seguridade (ARPB) - Diretor de Investimentos (AETQ) DIRETORIA EXECUTIVA CONSELHOS Deliberativo: 6 membros - Órgão máximo de gestão. - Membros indicados pela empresa e pelos participantes Fiscal 4 membros - Acompanha a gestão econômico-financeira - Membros indicados pela empresa e pelos participantes COMITÊS - Investimentos (9 membros) - Seguridade (13 membros) - Ética - Consultivo de Planos - Controladoria interna - Auditoria Independente - Auditoria da Embrapa - Fiscalização da Previc AUDITORIAS E FISCALIZAÇÕES Ex.:Embrapa
Recursos Garantidores
Atuação Principais processos de gestão: Seguridade Investimento
Equilíbrio financeiro e atuarial do Ativo e do Passivo ATIVO PASSIVO
Gestão da Seguridade Pagamento de Benefícios Considera: - Longevidade; - Valor do benefício; - Crescimento real dos salários; - Juros atuariais; - Dados dos beneficiários Cálculo Atuarial Cadastro Instrumentos norteadores de Gestão: Política de Seguridade, Manual de Governança e Código de Ética.
Gestão dos Investimentos Seleção do Investimento (Recursos Garantidores) Recebimento do ativo investido Aplicação Monitoramento Instrumentos norteadores de Gestão: Política de Investimentos, Manual de Governança e Código de Ética.
Participantes 12.269 Ativo 12.196 Autopatrocinado 73 Assistidos 6.345 Aposentados 4.737 Pensionistas 1.495 Auxílio Doença 111 Auxílio Reclusão 2 TOTAL DE PARTICIPANTES E ASSISTIDOS 18.614 Quadro social (Março/2017) PLANOS Embrapa Básico Embrater Básico Ceres Básico Epagri Básico Benefício Definido (BD) Emater (MG) Básico Epamig Básico Epagri Saldado Emater (MG) Saldado Epamig Saldado Embrapa FlexCeres Ceres FlexCeres Epagri FlexCeres Contribuição Variável (CV) Emater (MG) FlexCeres Epamig FlexCeres Cidasc FlexCeres Emater DF FlexCeres Contribuição Definida (CDABDI FlexCeres TOTAL DE PLANOS 17 Planos FECHADOS para novas adesões Planos ABERTOS para novas adesões
Quadro Social e Nível de Adesão Embrapa (total) Indicadores mar/17 Total de empregados 9.326 Total de participantes vinculados 7.981 Plano Embrapa Básico 3.569 Plano Embrapa FlexCeres 4.412 Nível de adesão 86% Total de assistidos 4.093 Plano Embrapa Básico 4.024 Plano Embrapa FlexCeres 69
Benefícios Programados X Benefícios de Risco Março/2017 Tipo de Benefício Quantidade % dos assistidos Benefícios Programados 5.125 80,77% Aposentadoria por Idade 409 6,45% Aposentadoria por Tempo de Contribuição 3.480 54,85% Aposentadoria Especial 213 3,36% Pensão por Morte de Assistido 1.023 16,12% Benefícios de Risco 1.220 19,23% Aposentadoria por Invalidez 635 10,01% Pensão por Morte de Participante Ativo 472 7,44% Auxílio Doença 111 1,75% Auxílio Reclusão 2 0,03% Total Geral (Programados + Risco) 6.345 100% A cada 5 assistidos, 1 é acometido por algum risco antes da aposentadoria.
Investimentos Consolidado R$ 6,02 bilhões (Março/2017)
Investimentos do Plano Embrapa Básico R$ 3,8 bilhões (Março/2017)
Investimentos do Plano Embrapa FlexCeres R$ 740 milhões (Março/2017)
Evolução do Superávit e do Déficit Fundos de Pensão (R$ bilhões) Fonte: ABRAPP.
Resultado dos Planos (Março/2017) Planos Administrados Patrimônio de Cobertura Ajustado Compromisso Previdenciário Equilíbrio Técnico Ajustado (a) (b) (c) (d) = (b) - (c) Embrapa-Básico 4.009.290.784 3.963.252.060 46.038.724 Embrapa-FlexCeres 682.746.954 682.736.033 10.921 Ceres-Básico 20.907.435 20.598.444 308.991 Ceres-FlexCeres 9.016.943 9.044.369-27.426 Epagri-Básico 104.966.350 104.121.759 844.591 Epagri-Saldado 461.737.899 444.625.744 17.112.155 Epagri-FlexCeres 213.163.559 202.274.156 10.889.403 Emater-Básico 149.394.434 146.157.676 3.236.758 Emater-Saldado 270.015.820 245.335.904 24.679.916 Emater-FlexCeres 141.413.187 134.618.396 6.794.791 Epamig-Básico 13.241.002 11.340.525 1.900.477 Epamig-Saldado 71.875.951 54.833.117 17.042.834 Epamig-FlexCeres 33.867.869 33.621.905 245.964 Cidasc-FlexCeres 15.682.708 15.633.152 49.556 ABDI-FlexCeres 9.265.590 9.265.590 0 EmaterDF-FlexCeres 14.150.335 14.079.788 70.547 Embrater -70.586.632 32.688.098-103.274.730 Total 6.150.150.188 6.124.226.716 25.923.472 Excluído Embrater => R$ 129.198.202
Comparativo Rentabilidade Mercado (PGBL/VGBL) X Fundos de Pensão - 2016
Plano de Gestão Administrativa Discriminação 2016 % Salários e encargos 16.512.081 68,59% Despesas Gerais 3.248.768 13,50% Serviços de terceiros 2.339.687 9,72% Despesas Tributárias - PIS, COFINS e TAFIC 1.713.515 7,12% Depreciações e amortizações 258.404 1,07% TOTAL 24.072.456 100% A Taxa de Administração, em 2016, foi de 0,45%. Em 2015 foi de 0,47%. Limite legal: 1% sobre os recursos garantidores
Comparativo Taxa de Administração Mercado (PGBL/VGBL) x Fundos de Pensão
Comparativo Custo Administrativo Fundos de Pensão Ranking das EFPC (Patrocínio Público Federal) em relação ao Custo Administrativo por Participante - 2015 Posição EFPC Patrocinador Patrimônio Despesas R$ Despesa per Participantes R$ Bilhões Mil capita R$ 1 CAPEF Banco Nacional do Nordeste 3,744 13.516 12.021 1.124,37 2 CERES Embrapa e outros 5,077 21.962 18.666 1.176,58 3 FUNCEF Caixa Econômica Federal 54,4 162.342 137.617 1.179,67 4 PETROS Petrobrás e outros 63,6 149.861 123.128 1.217,12 5 PREVI Banco do Brasil 153,7 308.838 202.520 1.524,98 6 SERPROS Serpro 4,869 26.124 14.809 1.764,06 7 INFRAPREV INFRAERO 3,011 26.659 14.071 1.894,61 8 PREVINORTE Eletronorte 2,913 17.997 7.168 2.510,74 9 FACHESF CHESF 5,381 41.234 15.278 2.698,91 10 NÚCLEOS Eletronuclear 2,443 14.479 4.884 2.964,58 11 FIBRA ITAIPI Binacinacional 3,111 14.028 3.051 4.597,84 12 ELETROS Eletrobrás 3,567 27.463 5.698 4.819,76 13 CENTRUS Banco Central 6,586 36.237 2.062 17.573,71 14 FAPES BNDES 9,482 103.046 5.232 19.695,34
Plano de Trabalho 2016/2017 Ações Relevantes
Ações Relevantes Plano Anual de Trabalho 1) Melhorias de Processos X Gestão Baseada em Riscos; 2) Implantação de Sistema de Informação Integrado (Corporativo ERP); 3) Desenvolvimento de novos protocolos para acompanhamento dos Investimentos; 4) Revisão e criação de normativos internos;
Ações Relevantes Plano Anual de Trabalho 5) Alteração nos Regulamentos dos Planos de Benefícios (FlexCeres e Básico) 6) Valorização dos Recursos Humanos (Implantação de um novo Plano de Cargos e Salários) 7) Fortalecimento da Comunicação e do Relacionamento (nova Política de Comunicação, criação de aplicativo para dispositivo móvel, TV Ceres e outros.) 8) Ações e eventos que visem aumentar a transparência e percepção junto aos assistidos e participantes
Ações Relevantes Plano Anual de Trabalho 9) Meta do Plano de Gestão Administrativa (PGA) Indicadores de Gestão - EFPC - 2016 Indicador Ceres Média Despesas Administrativas por Participante da Entidade R$ 1.291,72 R$ 1.917,59 Rentabilidade das Operações com Participantes 18,49% 24,46% Rentabilidade do Segmento de Renda Fixa 16,90% 15,63% Rentabilidade do Segmento de Renda Variável 35,18% 27,98% Rentabilidade Total dos Ativos 17,05% 15,57% Serviços de Terceiros sobre Despesas Administrativas 8,11% 41,43% Posição: 12/2016 Meta atuarial (Ceres): 12,64% Taxa de administração apurada (Ceres): 0,45%
Estatísticas de Atendimento Discriminação 2015 2016 Comparativo Atendimentos por correio eletrônico 28.223 26.409-6,4% Atendimento por telefone 16.592 15.443-6,9% Atendimento pessoal 824 927 12,5% Atendimento por correspondência 137 103-24,8% Total de atendimentos prestados 45.776 42.882-6,3% Principais demandas: Empréstimos; Atualização cadastral; Folha de pagamento; Auxílio doença; Simulações.
Resultado da Pesquisa de Satisfação (2016/2017) 95% de satisfação geral 95% de satisfação com os planos de benefícios 90% de satisfação com a Administração dos planos 89% de satisfação com a Transparência 89% de satisfação com o Atendimento 88% de satisfação com a Comunicação A pesquisa foi realizada entre novembro de 2016 e janeiro de 2017.
Empréstimos a participantes e assistidos Operações entre 2010 e 2016 Plano 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 R$ Milhões Total no Período Embrapa Básico 59,98 24,55 26,91 24,00 16,36 21,72 24,36 197,88 Embrapa FlexCeres 4,96 5,27 6,81 4,41 2,47 4,16 4,05 32,12 Demais planos 22,23 17,39 19,27 14,61 6,59 8,56 9,75 98,41 Total 87,16 47,21 52,99 43,02 25,42 34,45 38,17 328,41 18.493 concessões Inadimplência = 3,00%
Contencioso Judicial Tipo de Processos ALTERAÇÃO DE TETO Status Nº de processos Montante Envolvido Improcedentes (Favoráveis à Ceres) 14 525.503 Procedente ao autor 1 41.356 Em tramitação - Sem Julgamento 4 87.478 Total 19 R$ 654.337
Contencioso Judicial Tipo de Processos IMINENTES - SUPLEMENTAÇÃO SEM RESCISÃO DO CONTRATO DE TRABALHO Status Nº de processos Montante Envolvido Improcedentes (Favoráveis à Ceres) 12 1.652.056 Procedente ao autor (es) 0 - Em tramitação - Sem Julgamento 15 3.308.940 Total 27 R$ 4.960.996
Contencioso Judicial Tipo de Processos EMPRÉSTIMO SIMPLES Status Nº de processos Montante Envolvido Em tramitação 203 5.865.574 Acordos e Refinanciamentos 10 408.837 Penhora de Salário 16 551.505 Total 229 R$ 6.825.916
Contencioso Judicial Tipo de Processos FINANCIAMENTO IMOBILIÁRIO (REVISÃO DE CONTRATO) Status Nº de processos Montante Envolvido Improcedentes (Favoráveis à Ceres) 4 1.610.765 Procedente em parte e totalmente procedente 27 6.886.877 Sem julgamento de mérito 2 21.496 Total 33 R$ 8.519.138
Contencioso Judicial Tipo de Processos REAJUSTE DE 1994 Status Nº de processos Montante Envolvido Reajuste de Benefícios de 1994 - (deixar de pagar) 115.083.799 334 Reajuste de Benefícios de 1994 - (passivo a recuperar) 106.256.479 Total 334 R$ 221.340.278
Contencioso Judicial Resumo Status Nº de processos Montante envolvido % Em recuperação 26 960.342 0,33% Procedentes à Ceres (Não houve nenhum pagamento) 35 42.728.247 14,87% Procedentes à Ceres (Deixar de pagar) 115.083.799 40,05% 334 A Recuperar 106.256.479 36,98% Em discussão no Judiciário 259 13.480.085 4,69% Desfavoráveis à Ceres 43 8.811.879 3,07% Total 697 R$ 287.320.831 100,0% R$ 287 milhões - R$ 265 milhões = R$ 22,3 milhões (7,76%)
Ceres de Futuro A Fundação Ceres iniciou uma série de estudos e discussões a fim de buscar a sustentabilidade e o crescimento institucional. Está em estágio avançado a criação de um Plano Instituído destinado aos dependentes e familiares dos atuais participantes e assistidos da Ceres, com grau de parentesco até o 3º grau.
Ceres de Futuro Alguns questionamentos fazem parte desse debate, como: O que queremos da Ceres daqui a 30 anos? Quais são os riscos para a sustentabilidade da Ceres, considerando a duração dos atuais planos de benefícios, cujo tempo de vida é finito? A Ceres deve ser sustentável e duradoura (infinita)? Considerando que a Ceres é uma das principais EFPC voltadas para o segmento de agronegócios, como essa vantagem competitiva pode ser explorada?
Andamento do processo dos iminentes do Plano Embrapa Básico O Plano BD, em 2016, tinha 3.590 participantes, sendo 1.132 iminentes (participantes que cumpriram com requisitos etários e temporais para aposentar, mas não se desligaram da patrocinadora). Em 2010 o CD da Ceres aprovou proposta de alteração do regulamento do plano com previsão de cessação das contribuições da patrocinadora e dos iminentes e submeteu à aprovação da Embrapa. Em 2013 a Diretoria da Embrapa submeteu a proposta ao Dest, conforme a seguir: 1. Modificação do regulamento do plano, com previsão de cessação das contribuições da patrocinadora e dos participantes iminentes; 2. Criação de plano CD, como opção de nova adesão dos iminentes. 3. Em maio/2015, a Diretoria da Embrapa, com base na posição do Dest, solicitou revisão técnica da proposta à Ceres, mediante reexame atuarial, de forma a identificar se, de fato, subsiste ameaça ao equilíbrio financeiro e atuarial do Plano Em setembro de 2015 a Ceres enviou os pareceres atuarial e jurídico, com conclusão que a cessação das contribuições não ameaçam o equilíbrio financeiro e atuarial do Plano.
Reforma da Previdência Pontos Básicos (Relatório Projeto de Lei Relator na Câmara dos Deputados) IDADE MÍNIMA Homem: 65 anos Mulher: 62 anos Tempo de contribuição: no mínimo, 25 anos. APOSENTADORIA INTEGRAL Idade mínima (65 anos (homem) e 62 anos (mulher)) + no mínimo, 40 anos de contribuição. PENSÕES O benefício de pensão por morte será equivalente a uma cota familiar de 50%, acrescida de cotas de 10 pontos percentuais por dependente, até o limite de 100%. O projeto de Lei prevê o acúmulo de aposentadoria e pensão de até dois salários mínimos.
Reforma da Previdência Pontos Básicos (Relatório Projeto de Lei Relator na Câmara dos Deputados) REGRAS DE TRANSIÇÃO A partir de 55 anos (homem) e 53 anos (mulher). A idade mínima para aposentadoria será elevada em um ano a cada dois anos a partir de 2020. Pedágio de 30% sobre o tempo restante para atingir 35 anos (homem e 30 anos (mulher) de contribuição. APOSENTADORIA COMPULSÓRIA EMPREGADOS DE ESTATAIS A aposentadoria será compulsória para os empregados das empresas públicas e das sociedades de economia mista que atingirem 75 anos de idade, independentemente do cumprimento do mínimo de 25 anos de contribuição.
Obrigado! Diretoria Executiva José Roberto R. Peres Diretor Superintendente jrperes@ceres.org.br Tel.: (61) 2106-0208 Fax: (61) 3327-8248 José João Reis Diretor de Seguridade jreis@ceres.org.br Tel.: (61) 2106-0208 Fax: (61) 3327-8248 Dante Scolari Diretor de Investimentos dante@ceres.org.br Tel.: (61) 2106-0208 Fax: (61) 3327-8248 Gerência de Relacionamento Ceres WhatsApp 61 99649 4234 - NOVO 0800 979 2005 (ligação gratuita) atende@ceres.org.br Fale conosco www.ceres.org.br Aplicativo Google Play e App Store Ceres e você
Resultado dos Planos (Março/2017) Planos Administrados Patrimônio de Cobertura Compromisso Previdenciário Resultado Contábil Ajuste de Precificação Equilíbrio Técnico Ajustado (a) (b) (c) (d) = (b) - (c) (e) (f) = (d) + (e) Embrapa-Básico 3.816.171.501 3.963.252.060-147.080.559 193.119.283 46.038.724 Embrapa-FlexCeres 682.746.954 682.736.033 10.921 3.667.517 10.921 Ceres-Básico 20.907.435 20.598.444 308.991 935.700 308.991 Ceres-FlexCeres 8.968.588 9.044.369-75.780 48.355-27.426 Epagri-Básico 99.557.225 104.121.759-4.564.534 5.409.125 844.591 Epagri-Saldado 461.737.899 444.625.744 17.112.155 21.110.424 17.112.155 Epagri-FlexCeres 213.163.559 202.274.156 10.889.403 1.274.377 10.889.403 Emater-Básico 142.471.998 146.157.676-3.685.678 6.922.436 3.236.758 Emater-Saldado 270.015.820 245.335.904 24.679.916 9.467.915 24.679.916 Emater-FlexCeres 141.413.187 134.618.396 6.794.791 825.837 6.794.791 Epamig-Básico 13.241.002 11.340.525 1.900.477 611.554 1.900.477 Epamig-Saldado 71.875.951 54.833.117 17.042.834 3.392.082 17.042.834 Epamig-FlexCeres 33.867.869 33.621.905 245.964 189.510 245.964 Cidasc-FlexCeres 15.682.708 15.633.152 49.556 121.502 49.556 ABDI-FlexCeres 9.265.590 9.265.590 0 66.657 0 EmaterDF-FlexCeres 14.150.335 14.079.788 70.547 71.731 70.547 Embrater -70.586.632 32.688.098-103.274.730 0-103.274.730 Total 5.944.650.989 6.124.226.716-179.575.727 247.234.004 25.923.472 Excluído Embrater => R$ 129.198.202
Fonte: Portal Brasil. Reforma da Previdência Pontos Básicos
Situação do Plano Embrater Básico 1979 - Embrapa e Embrater criam a Fundação Ceres. 1990 - Embrater é extinta pelo governo federal mediante Lei 8.029. 1991 - Relatório de liquidação é publicado no DO da União, sem registrar o compromisso com o plano previdenciário. 1991- Ação judicial da Ceres contra a União Federal, buscando responsabilizar a União pelo aporte de recursos garantidores necessários ao referido Plano. 1996 - O Conselho de Curadores da Ceres decidiu suspender a concessão de novos benefícios para os participantes do plano. 1998 A SPC (Secretaria de Previdência Complementar) determinou a revisão da decisão do Conselho de Curadores e a retomada da concessão dos benefícios para os participantes. 2004 - Cessação do pagamento dos benefícios por exaustão dos recursos financeiros. Ação judicial movida pelos assistidos do Plano, com determinação judicial de manter os pagamentos das aposentadorias (Liminar) 2004 a 2016 - Pagamento dos benefícios com recursos oriundos de empréstimos de outros planos básicos (Embrapa, Ceres, Epagri, Emater-MG e Epamig).
1. Quadro social (Assistidos) Situação do Plano Embrater Básico Total de 64, sendo 38 aposentados e 26 pensionistas. Idade: Assistidos de 69 a 93 anos e pensionistas vitalícios de 44 a 91 anos. 2. Ativo do Plano Saldo negativo de R$ 67,9 milhões, em função dos benefícios pagos, em obediência à decisão judicial. Esse montante está sendo emprestado pelos seguintes planos: Embrapa Básico 90,6%; Emater Básico 5,6%; Epagri Básico 2,8%; Epamig Básico 0,6%; Ceres Básico 0,4%. 3. Passivo Previdencial do Plano Valor presente dos benefícios a pagar no futuro de R$ 36,7 milhões. 4. Conclusão O plano da Embrater necessita de um aporte de R$ 104,6 milhões para honrar com os compromissos referentes aos benefícios pagos (empréstimos) e aos benefícios a pagar.
Situação do Plano Embrater Básico Tratativas realizadas: No âmbito do poder executivo ( MAPA, Casa Civil, outros); No âmbito do poder legislativo (Congresso Nacional); No âmbito do poder judiciário (Processos no STF e TRF 1ª. Região). PREVIC Proposta de transferência de patrocínio para a Embrapa; Plano de equacionamento aprovado pelo Conselho Deliberativo da Ceres, condicionado à consulta à Previc, que por sua vez, se posicionou pela inviabilidade da sua implementação.