101033-P01 PLANO DE AÇÃO E ORÇAMENTO 2015
ÍNDICE 1. NOTA INTRODUTÓRIA 3 2. PLANO DE AÇÃO 6 2.1. Objetivos e Ações para 2015 7 2.2. Perspetivas de Evolução da Atividade do SUCH 10 2.3. Contributo das Áreas de Apoio e Suporte para a execução do Plano 19 2.4. Contrapartida Remuneratória para 2015 24 2. 5. Descontos Económicos e Financeiros 25 3. ORÇAMENTO 26 3.1. Orçamento para 2015 27 3.2. Orçamento das Áreas de Atividade ( Evolução 2011-2015) 33 3.3. Orçamento de Investimento 2015 42 4. CONSIDERAÇÕES FINAIS 43 5. ANEXOS 46 2
I NOTA INTRODUTÓRIA O ano de 2015 traz ao SUCH um novo enquadramento e mais um desafio que queremos, em diálogo com os Associados, cumprir: a integração no Perímetro Orçamental Consolidado do Estado, através do posicionamento como Entidade Pública Reclassificada. Embora a ambição do SUCH seja a integração e o reconhecimento de pertença ao SNS e ao Sistema de Saúde, esta reclassificação no Perímetro Orçamental só se aproxima deste intento mas não o realiza. Entendemos que a consolidação que o SUCH deveria fazer e estar sujeito, deveria ser com os seus Associados (e, assim, indiretamente com o Estado) e não diretamente com o Estado. Este assunto merecerá, durante o ano de 2015, uma análise refletida, que queremos fazer de forma próxima e partilhada com os Associados e com a tutela. O ano de 2015 será também um ano de desafios para os Associados e para o SNS, e o SUCH aumentando a eficiência e a competitividade, aliadas à qualidade das suas prestações, pretende, reforçando a sua sustentabilidade, acompanhar e contribuir decisivamente também para a sustentabilidade do Serviço Nacional de Saúde. Continuaremos a apostar no incremento da produtividade - apoiada no reforço do conhecimento e da qualidade - a insistir na racionalização dos custos - apoiada em processos de eficiência contínua - e manter uma inovação prudente das nossas prestações, tudo num processo de proximidade, que queremos reforçada, com os nossos Associados. O Plano de Ação e Orçamento que hoje Vos apresentamos, assenta num reposicionamento jurídico (levado a cabo em 2013 e hoje com provas evidentes nos inúmeros vistos concedidos pelo Tribunal de Contas a protocolos diretos - ao abrigo da contratação excluída do Código dos Contratos Públicos), e num reposicionamento operacional (ainda em curso, mas iniciado em 2014, e que se funda na prestação de serviços comuns e abandono de prestações dedicadas), que se insere numa estratégia de 3 anos (Plano Estratégico 2014-2016) que a Assembleia Geral aprovou unanimemente, e que em 2015 terá uma ano decisivo de implementação de novas medidas e de consolidação das já implementadas em 2014. 3
Destaco de entre as medidas a implementar e consolidar as seguintes: Internacionalização das Áreas de Prestação de serviços do SUCH, com vista à partilha de know-how na área da saúde em países emergentes; Desenvolvimento da valência de formação técnica para o exterior, através do lançamento da atividade da Academia SUCH; Procura de estabelecimento de parcerias, tendo em vista a prestação de serviços na área de Metrologia; Desenvolvimento do Programa Integrado de Prevenção da Infeção Associada aos Cuidados de Saúde, designadamente no domínio do controlo ambiental de parâmetros físicos e bacteriológicos; Lançamento do processo de Gestão Partilhada de Equipamentos Hospitalares; Alargamento da atividade de Gestão e Reprocessamento de Dispositivos Médicos; Consolidação das ações/políticas no que se refere à adaptação da estrutura de backoffice e de frontoffice ao atual modelo de organização do SNS; Ensaio do modelo de avaliação de desempenho e criação de um sistema de incentivos. Do ponto de vista orçamental e depois de em 2014 o reposicionamento operacional, e em especial o abandono de grande parte das prestações dedicadas, e uma estratégia de contrapartidas e formação de preços, ter levado a uma diminuição do volume de negócios, mas com resultados que estimamos positivos, prevemos para 2015 um aumento de cerca de 7% deste volume e um reforço de resultados líquidos. Do ponto de vista financeiro, o problema mais delicado da gestão e da vida atual do SUCH, e que depende em toda a linha dos Associados e da sua atitude e possibilidade de pagar atempadamente os serviços que o SUCH presta, prevemos continuar um rumo de amortização do endividamento bancário, reduzir o prazo médio dos fornecedores e encontrar formas alternativas de financiar as necessidades de investimento, além de cumprir os compromissos laborais, sociais e fiscais. 4
Ainda que no global o SUCH sinta uma redução dos prazos médios históricos de recebimento, a verdade é que para esta média contribuem de forma muito díspar os Associados. Se alguns (felizmente cada vez mais) pagam melhor, outros (infelizmente ainda alguns) pagam ainda muito mal e assim a média está longe do objetivo. Enganaram-se aqueles que, no passado, viam no SUCH uma instituição sem rumo e sem futuro, e enganar-se-ão aqueles que lhe prevejam ou augurem a "morte" ou o desvario. Os 49 anos de serviço aos seus Associados e ao SNS, que em 2015 o SUCH celebrará, são prova inequívoca do conceito e da valia do Prestador de Serviços Comuns em regime de autossatisfação de necessidades também Comuns. São estes, em suma, os temas que animam e inspiram o SUCH para o ano de 2015. O Presidente do Conselho de Administração Paulo Correia de Sousa Novembro de 2014
II PLANO DE AÇÃO 2.1. OBJETIVOS E AÇÕES PARA 2015 2.2. PERSPETIVAS DE EVOLUÇÃO DA ATIVIDADE DO SUCH 2.3. CONTRIBUTO DAS ÁREAS DE APOIO E SUPORTE PARA A EXECUÇÃO DO PLANO 2.4. CONTRAPARTIDA REMUNERATÓRIA PARA 2015 2.5. DESCONTOS ECONÓMICOS E FINANCEIROS
2.1. OBJETIVOS E AÇÕES PARA 2015 Em 2015, o SUCH centrará a sua atuação em 2 frentes que constituem prioridades fundamentais para a criação das condições para o cumprimento da Missão a que a Associação se propõe. Com dimensões diferenciadas, quer ao nível dos meios a envolver, quer no que concerne à participação dos Associados, estas duas componentes traduzem-se: - Numa reflexão sobre o posicionamento jurídico do SUCH decorrente da sua integração no Perímetro Orçamental do Estado; e - No correto cumprimento do estabelecido no Plano Estratégico 2014-2016, aprovado em Assembleia Geral a 13 de dezembro de 2013. No que respeita ao posicionamento jurídico do SUCH, importa que, conjuntamente com todos os Associados, se possa, durante 2015, refletir sobre a necessidade, ou mesmo sobre as vantagens e desvantagens, da manutenção ou alteração da atual posição. Apesar de ser uma Associação Privada, o SUCH foi englobado no Perímetro Orçamental do Estado. Justificar-se-á manter este posicionamento? Ou valerá a pena o estudo de soluções alternativas que passem por algumas alterações aos atuais Estatutos? Tal como em anteriores situações, justificar-se-á que se repense a possibilidade de criação de empresa pública, ou entidade com capital dos seus atuais Associados? Reflexões em torno destas e outras questões serão fundamentais para que se criem condições para a tomada de decisões sobre o adequado funcionamento do SUCH no médio e longo prazo. Procurar-se-á, assim, que os Associados possam contribuir para a geração de um pensamento sobre a estratégia da sua Associação. Por outro lado, a implementação do Plano Estratégico, a que a Associação se comprometeu perante os seus Associados, congrega e dá coerência, aos esforços que, traduzidos em ações concretas, permitirão alcançar os objetivos propostos para 2015. Este Plano, que incorpora opções concretas de atuação, focaliza-se em torno dos objetivos de centrar a atividade na prestação de serviços comuns aos seus Associados, conjugada com a melhoria contínua da qualidade desses serviços, e da constante procura de soluções de incremento da eficiência, garantindo a geração de poupanças aos Associados e a sustentabilidade económica e financeira do SUCH. 7
Tendo-se dado especial enfoque, em 2014, à criação de condições de lançamento em mercado das prestações dedicadas e na centralização da atividade em serviços comuns, em 2015 os esforços incidirão na consolidação das reformas do SUCH necessárias à sua sustentabilidade e, mesmo as que venham a decorrer da integração da Associação no Perímetro Orçamental do Estado. Deste modo, dando continuidade à centralização da atividade em serviços comuns para o Serviço Nacional de Saúde, o SUCH apostará, em 2015, na diversificação da sua atividade, na melhoria do seu conhecimento e know-how e na otimização da estrutura e melhoria do funcionamento. De um modo especial destacam-se como ações a empreender em 2015 em cada um dos objetivos referidos, as seguintes: Lançamento em mercado de áreas de serviços dedicados, garantindo a rentabilização da atual posição do SUCH: o Dar continuidade, finalizando-o, ao processo de lançamento em mercado dos serviços de Limpeza Hospitalar; o Prosseguir o lançamento em mercado dos Serviços Dedicados do SUCH Nutrição, criando-se a figura do Gestor de Contratos e Consultor em Nutrição em Saúde junto dos seus Associados. Centrar a atividade na prestação de serviços partilhados: o Dar sequência à política de concentração da atividade do SUCH Nutrição em Cozinhas Partilhadas, economicamente mais eficientes e qualitativamente mais seguras; o Dar seguimento aos esforços de concentração da atividade do SUCH Engenharia em Equipas Partilhadas. Diversificação da atividade em áreas com elevado grau de Inovação através de: o Internacionalização das Áreas de Prestação de serviços do SUCH, com vista à partilha de know-how na área da saúde em países terceiros emergentes; o Desenvolvimento da valência de formação técnica para o exterior, através do lançamento da atividade da Academia SUCH; o Estabelecimento de parcerias para a prestação de serviços de Metrologia; o Desenvolvimento do Programa Integrado de Prevenção da Infeção Associada aos Cuidados de Saúde, designadamente no domínio do controlo ambiental de parâmetros físicos e bacteriológicos; o Lançamento do processo de Gestão Partilhada de Equipamentos Hospitalares; o Alargamento da Atividade de Gestão e Reprocessamento de Dispositivos Médicos. 8
Melhoria do Conhecimento: o Aposta na melhoria contínua da qualificação técnica dos trabalhadores do SUCH; o Credenciação profissional dos trabalhadores. Otimização da Estrutura e Melhoria do funcionamento do SUCH: o Desenvolvimento da implementação do Manual de Gestão que permitirá criar mecanismos de concertação das diferentes práticas de gestão, por forma a evitar ineficiências associadas à dispersão de instrumentos e a viabilizar o cabal conhecimento dos mesmos por todos os responsáveis de gestão; o Elaboração do Manual de Operação para cada área produtiva cujo objetivo é estabelecer métodos, procedimentos e instrumentos de trabalho necessários e adequados para o cumprimento das responsabilidades de cada área produtiva; o Consolidar as ações/políticas no que se refere à adaptação da estrutura de back office e de front office ao atual modelo de organização do SNS; o Prossecução do Plano Estratégico para as Tecnologias de Informação, alinhado ao PES 14-16 do SUCH, com vista a adaptabilidade da organização a novas áreas bem como a adaptação do funcionamento da estrutura. Prosseguir com a Melhoria de Eficiência do SUCH, garantindo o equilíbrio económico e a sustentabilidade financeira do SUCH, através de: o Reconversão dos Equipamentos a Vapor para Gás em duas Lavandarias Partilhadas; o Avaliação do Estudo de Viabilidade Económico-Financeira para a construção de uma nova Lavandaria; o Desenvolvimento de medidas de dispensa de embalagens nas Áreas de Atividade; o Implementação de um sistema centralizado de gestão da documentação; o Outsourcing do data center do SUCH; o Implementação do projeto de clima organizacional; o Ensaio do modelo de avaliação de desempenho e criação de um sistema de incentivos, com aplicação já em 2015. 9
2.2. PERSPETIVAS DE EVOLUÇÃO DA ATIVIDADE DO SUCH As Áreas de Atividade da Associação enquadrarão a sua atividade no âmbito do Plano Estratégico do SUCH PES 14-16: Para 2015, o SUCH Engenharia prosseguirá a sua atuação assente nos objetivos estratégicos da Associação e transversais às 4 Unidades de Prestação que a compõem. O ano de 2015 será, para o SUCH Engenharia, um ano de desafio em matéria de crescimento possível das áreas de negócio mais tradicionais, crescimento este ancorado numa melhoria de perspetiva, decorrente de um relacionamento com os Associados mais intensamente baseado em processos de contratação excluída, (na aceção do nº 1 do art.º 5º da parte I do anexo ao DL 18/2008 de 29/01), possibilitando, por via deste tipo de relação mais direta, a consecução de um maior número de prestações, desde logo nas áreas ditas tradicionais, mas também por via da criação e desenvolvimento de novas oportunidades de serviço. As novas oportunidades de serviço poderão colocar-se em matéria de uma efetiva nova disponibilização, mas igualmente por via de uma maior diferenciação de serviços já disponibilizados, subindo na cadeia de valor. No primeiro caso poderá incluir-se a Metrologia em parceria com outras Entidades, no segundo caso a possibilidade de assumir a gestão de determinados serviços dos Clientes, seja na área da manutenção seja no controlo dos consumos energéticos. 10
No que diz respeito à tipologia de serviços disponibilizados, será de manter a aposta nas atividades tradicionais, procurando-se gerar mais atividade, a par do desenvolvimento de potenciais áreas de novos serviços com maior criação de valor, designadamente no âmbito da vigilância em dispositivos médicos, programas de apoio ao combate à infeção hospitalar e apoio à gestão do parque de máquinas e equipamentos das instituições do sistema de saúde. Manutenção de Instalações e Equipamentos Hospitalares A Unidade de Prestação assegura a Gestão e Manutenção de Instalações e Equipamentos através da respetiva assistência técnica junto dos Associados ou em equipas partilhadas móveis. O seu âmbito de atuação abrange as áreas médica e de eletromecânica. Para 2015, a Unidade de Prestação prevê desenvolver as seguintes ações: Prosseguimento da melhoria da eficiência operacional, nomeadamente por via da informatização do processo de gestão da folha de obra (abertura, preenchimento, encerramento e faturação) com recurso à disponibilização de meios informáticos por cada um dos técnicos e à aplicação informática Evolution que possibilite uma interação com os Associados em base digital; Reestruturação da sua atividade, centralizando preferencialmente a sua prestação em contratos a partir de equipas partilhadas móveis especializadas e gestão de Serviços de Instalações e Equipamentos dos Associados; Continuidade da Internacionalização da atividade, numa primeira fase estruturada em duas dimensões fundamentais, Formação Técnica e Consultoria, no âmbito da manutenção de Instalações e Equipamentos; Diversificação da atividade designadamente ao nível da gestão partilhada de parques de equipamentos e respetiva validação técnica, aprofundando processos de interação e parceria com os nossos Associados; Efetivação dos processos de formação e desenvolvimento de competências dos colaboradores, tendo igualmente em vista a credenciação profissional dos colaboradores, bem como criar uma base informativa de partilha de saberes. Recurso, na medida do possível, a financiamento público disponível no âmbito do novo período de programação de fundos estruturais, tendo em vista o eventual apetrechamento de estruturas laboratoriais no domínio da Metrologia, projeto a efetivar em parceria com outras Entidades, o qual possibilite a assunção de serviços de elevado valor, com a possibilidade ainda de atuação num contexto de apoio a sistemas públicos de vigilância e controlo de dispositivos médicos; 11
Segurança e Controlo Técnico A Segurança e Controlo Técnico desenvolve a sua atividade nas Instituições Prestadoras de Cuidados de Saúde através do controlo e monitorização sistemáticos das condições ambientais, nomeadamente da qualidade física, química e microbiológica do ar, água e superfícies, assim como da segurança elétrica dos equipamentos e instalações, com vista à promoção da segurança do doente e dos profissionais. Para 2015, a Unidade de Prestação prevê desenvolver as seguintes ações, assente na diversificação da atividade: Atuação dos serviços de Segurança e Controlo Técnico com o objetivo de avançarem num contexto integrado que possa abranger o combate à infeção associada aos cuidados de saúde em Unidades Hospitalares, gerindo espaços específicos e garantindo os respetivos níveis aconselhados de controlo; Desenvolvimento do Programa Integrado de Prevenção da Infeção Associada aos Cuidados de Saúde, designadamente no domínio do controlo ambiental de parâmetros físicos e bacteriológicos. Energia O core da Área da Energia prende-se com a racionalização energética dos nossos Associados, garantindo também uma maior eficiência de recursos. Para 2015, a Unidade de Prestação da Energia prevê a continuação do desenvolvimento do estudo de reposicionamento das infraestruturas de painéis fotovoltaicos instalados, destinados à produção de energia elétrica para a rede, considerando a possibilidade entretanto aberta pelo DL nº 153/2014 de 20 de Outubro, em matéria de redireccionamento de produção de energia elétrica para autoconsumo. Prevê, igualmente, a disponibilização de plataforma informática ao SNS, para recolha de dados de consumo energético, de forma a identificar o perfil de consumidor e assim potenciar a atividade no âmbito da gestão de energia. Neste domínio poder-se-á ainda avançar em matéria de apoio aos Associados em processos de recenseamento e escolha das empresas de serviços energéticos (ESE), bem como mediar a interlocução das Unidades de Saúde com estes, ao nível da consecução de resultados. Ainda para 2015, e em interação com a Unidade de Prestação de Projetos e Obras, disponibilizará serviços de apoio e assessoria aos Associados nos projetos de Eficiência Energética apoiados pelo Portugal 2020. 12
Projetos e Obras A Unidade de Prestação de Projetos e Obras desenvolve a sua atividade disponibilizando soluções de infraestruturas desde o planeamento do projeto, execução do empreendimento, fiscalização e gestão da obra. Para 2015, a Unidade de Prestação prevê desenvolver as seguintes ações: Exploração, de forma direta, de oportunidades de mercado associadas à dimensão projeto, bem como assessorar projetos de intervenção de outras áreas técnicas que requeiram as competências da Unidade de Prestação; Prosseguimento da Internacionalização da atividade no âmbito dos projetos, celebrando protocolos com parceiros estratégicos, seja no domínio do projeto de infraestruturas seja de equipamento, neste caso em associação com as restantes áreas técnicas pertinentes, assumindo o papel de plataforma de interlocução; Apoio e assessoria a propostas de Eficiência Energética apoiados pelo Portugal 2020. 13
A área do SUCH Ambiente orientará a sua estratégia para 2015, após a concretização do lançamento em mercado da Limpeza Hospitalar, suportando-se nas suas três Unidades de Prestação, através de: Melhoria da eficiência operacional, gerando poupanças nos Associados; Prossecução da política de esforço na racionalização de custos; Contínua aposta na Internacionalização da atividade; Alargamento da atividade de Gestão e Reprocessamento de Dispositivos Médicos; Gestão e Tratamento de Roupa Hospitalar A Gestão e Tratamento de Roupa Hospitalar desenvolve a sua atividade na prestação de serviços de reprocessamento de roupa hospitalar em regime de locação e em regime de roupa própria das instituições de saúde. Para 2015, a Unidade de Prestação procurará desenvolver as seguintes ações: Continuidade da política de contenção de custos, geradora de poupanças, de modo a permitir apresentar os melhores preços e a cativar Clientes/Associados; Aumento da eficiência energética para fazer face aos elevados custos da energia, através de novas soluções/alternativas que sejam geradoras de poupanças em todas as Unidades Produtivas, nomeadamente através da reconversão dos equipamentos a vapor para gás em duas lavandarias partilhadas e do cumprimento dos planos de racionalização energética, realizados no âmbito das auditorias energéticas; Implementação e desenvolvimento de sistemas e metodologias que possam trazer maior controlo à atividade, sobretudo ao nível da locação de roupa hospitalar, proporcionando uma relação mais transparente entre o Cliente e o SUCH; Realização de ações tendentes à possibilidade de externalização de transporte de roupas em pelo menos duas unidades; Abordagem a eventuais parcerias para a aquisição de roupa hospitalar para locação; Identificação de soluções alternativas ao atual modelo de embalagem da roupa; Avaliação do estudo de viabilidade económico-financeira para a construção de uma nova lavandaria; Internacionalização da atividade. 14
Gestão e Tratamento de Resíduos Hospitalares A Gestão e Tratamento de Resíduos Hospitalares assenta a sua atividade em programas de gestão integrada, desde a recolha ao tratamento de resíduos hospitalares. Para 2015 a Área centrar-se-á em atingir as seguintes ações: Melhoria da Eficiência Operacional assente numa racionalização de custos com vista a atingir-se economias de escala ao nível da logística de transportes; Internacionalização da atividade; Reestruturação organizacional da Unidade de Prestação com recurso a subcontratação do Somos Ambiente, ACE para os serviços logísticos vocacionados para o pequeno produtor e tratamento de resíduos hospitalares do Grupo III e IV; Aposta na automatização dos processos logístico e de controlo e rastreabilidade no Cliente; Diferenciação no nível de serviço, direcionando a atividade para o acompanhamento no Cliente; Integração no sistema utilizado a gestão da RFID¹ e a georreferenciação. Gestão e Reprocessamento de Dispositivos Médicos A Gestão e Reprocessamento de Dispositivos Médicos assenta a sua atividade na recolha, transporte e distribuição dos Dispositivos Médicos utilizados pelas entidades do sector da saúde. Atualmente a Unidade de Prestação apenas labora num só Associado, sendo expectável que para 2015 se comprometa a atingir as seguintes ações: Otimização do modelo de negócio para a Gestão e Reprocessamento de Dispositivos Médicos; Manutenção das iniciativas de apresentação do modelo de negócio junto dos Clientes Associados e Clientes não Associados em Portugal e no estrangeiro; Início do processo de Certificação pela NP EN ISO 13485:2003 nos Serviços de Reprocessamento Centralizado de Dispositivos Médicos em exploração SUCH; Aprofundamento de conhecimentos técnicos, científicos e de gestão dos Serviços de Reprocessamento Centralizado de Dispositivos Médicos; ¹ Radio Frequency Identification 15
Alargamento do número de clientes com serviços de logística inter-hospitalar de dispositivos médicos usados e esterilizados entre serviços utilizadores e Serviços de Reprocessamento Centralizado de Dispositivos Médicos; Desenvolvimento de parcerias estratégicas no âmbito do reprocessamento de dispositivos médicos de uso múltiplo e de uso único; Desenvolvimento de modelos de locação de dispositivos médicos; Início da exploração de Serviços de Reprocessamento Centralizado de Dispositivos Médicos; Aumento da produtividade; Melhoria da eficiência operacional. 16
O SUCH Nutrição assenta a sua atividade em serviços especializados na área da saúde, garantindo diariamente as necessidades nutricionais dos organismos do SNS, sob o estandarte do rigor, de técnicas especializadas e inovadoras (são exemplo disso as técnicas de Cook & Chill) e de segurança alimentar. Os serviços especializados na área da saúde praticados pelo SUCH Nutrição abrangem a gestão e produção de refeições destinadas aos internamentos, a gestão de refeitórios e cafetarias tanto para os profissionais de saúde como para os utentes, a consultoria especializada em higiene e segurança alimentar e a gestão e organização de eventos na área da saúde. Atualmente, o SUCH Nutrição coexiste com dois modelos de negócio distintos, fruto de orientação estratégica de acordo com a missão do SUCH, que se designam: Exploração de Cozinhas Dedicadas, que deverão ser devolvidas ao mercado. Para tal têm sido estabelecidas parcerias com empresas prestadoras de serviços de alimentação, de forma gradual. Exploração das Cozinhas Partilhadas do SUCH, com o objetivo de melhorar a eficiência, com economias de escala e refletidamente na geração de mais poupanças junto dos nossos Associados. Numa ótica de partilha de serviços comuns e de acordo com o Plano Estratégico da Associação, o SUCH Nutrição orientará a sua atuação para 2015, apoiando-se nas seguintes ações: Continuação da devolução progressiva ao mercado das Cozinhas Dedicadas, através da celebração de protocolos com entidades de subcontratação; Continuação do enfoque no modelo de Cozinhas Partilhadas, naquelas onde é economicamente eficiente (estão previstas 4 cozinhas para 2015); Internacionalização da atividade do SUCH Nutrição no âmbito da consultoria e formação; Manutenção da parceria com o laboratório do Serviço de Alimentação e Dietética dos HUC para realização de análises microbiológicas e nutricionais, com o objetivo da realização de estudos de investigação científica de interesse mútuo e também da comunidade; 17
Manter a Certificação pelas Normas ISO 9001/2005 e ISO 22000/2008 no Hospital de São Teotónio - Viseu e no Centro de Medicina e Reabilitação da Região Centro. Manter a Certificação pela Norma ISO 9001/2005 nos Hospitais de São João Porto e do Litoral Alentejano Santiago do Cacém, aplicando igualmente de forma transversal, os princípios da Norma ISO 22000 às restantes Unidades. Avaliar a possibilidade de certificar o Hospital do Litoral Alentejano Santiago do Cacém pela norma ISO 22000/2008; Identificação de soluções alternativas nas embalagens utilizadas pelo SUCH Nutrição, com o objetivo de melhoria de eficiência. 18
2.3. CONTRIBUTO DAS ÁREAS DE APOIO E SUPORTE PARA A EXECUÇÃO DO PLANO O SUCH possui nove Áreas de Apoio e Suporte, transversais ao funcionamento da Associação, cujo papel é o de auxiliar, controlar e acompanhar as Áreas de Prestação de serviços na prossecução da sua missão bem como garantir a sustentabilidade da atividade do SUCH junto dos seus Associados. As Áreas que apoiam e suportam, transversalmente o SUCH, são as seguintes: Academia SUCH Através da criação da Academia, cuja certificação pela DGERT² foi obtida a 5 de Setembro 2014, o SUCH pretende reforçar a Formação Interna, Externa e Internacional, contribuindo, entre outros, para responder às reais necessidades dos Associados. Este reforço, passa não só pelo reconhecimento formal do know-how adquirido pelos profissionais do SUCH ao longo dos anos, pelo aumento de competências dos profissionais SUCH, mas também como entidade Certificada, ser reconhecida no mercado nacional e internacional, como uma referência em formação na área da Saúde. Aprovisionamento e Logística Garante a aquisição de produtos e serviços, de forma centralizada e transversal à Associação, por forma a obter ganhos de escala (no âmbito das regras estabelecidas pelo CCP³), contribuindo para a rentabilidade do SUCH, na gestão dos stocks, e na área da logística e da frota. Durante o ano de 2014, a Direção sofreu uma profunda reorganização ao nível interno, em termos de definição de 3 áreas verticais de atuação do serviço, quebrando a anterior lógica regional e implementando uma lógica nacional. Esta alteração pretende otimizar o fluxo do processo interno do SUCH, com ganhos para a Associação e proporcionar um melhor serviço ao cliente interno. Esta implementação e otimização, que é complexa, continuará em 2015, sendo que existe uma grande expectativa na alteração da ferramenta informática em curso, que é um dos pontos chaves desta alteração. Auditoria, Planeamento e Qualidade A Auditoria, Planeamento e Qualidade atua na área da Qualidade, que assegura a manutenção e controlo do Sistema de Gestão Documental, e na área de Planeamento e Controlo cujo objetivo é assegurar uma adequada informação de gestão através de uma eficaz aplicação do modelo de controlo de gestão e de auditoria interna, ² Direção-Geral do Emprego e das Relações de Trabalho ³ Código de Contratação Pública 19
bem como o acompanhamento da estratégia seguida pela Associação. Tendo por base a estratégia da Associação delineada no PES 14-16, a Auditoria, Planeamento e Qualidade propõe-se a atingir os seguintes objetivos para 2015: Na área da Qualidade, pretende-se atingir: A criação das condições para a obtenção da certificação no âmbito da Área de Gestão e Reprocessamento de Dispositivos Médicos (ISO EN 13485:2003: Dispositivos Médicos - Sistema de Gestão da Qualidade - requisitos para fins regulamentares); A renovação da certificação pela NP EN ISO 22000:2005 (Sistema de Gestão da Segurança Alimentar) na Área do SUCH Nutrição; A manutenção das atuais certificações no âmbito da NP EN ISO 9001:2008 (Sistemas de Gestão da Qualidade), da NP EN ISO 14001:2004 (Sistema de Gestão Ambiental) e das OHSAS 18001:2007 (Sistemas de Segurança e Súde no Trabalho); O eventual alargamento do âmbito da NP EN ISO 9001:2008 à área de gestão e fiscalização de obras; O incremento da comunicação interna no âmbito do Sistema de Gestão Integrado (SGI) tendo por objetivo a otimização/simplificação e a implementação de oportunidades de melhoria do próprio sistema; Na área de Planeamento e Controlo, pretende-se atingir: A monitorização da implementação do Plano Estratégico 2014-2016; O controlo orçamental da Associação; O desenvolvimento da função de controlo interno; A finalização do Manual de Gestão que, através de uma base única de acesso, englobará as práticas de gestão seguidas e regulamentadas na Associação; A elaboração de um novo Plano de Gestão de Riscos de Corrupção e Infrações Conexas (PGRCIC) atualizado; A realização de estudos de apoio à estratégia e gestão da Associação. 20
Comunicação e Imagem A Área de Comunicação e Imagem dá apoio às necessidades de comunicação, interna, externa e corporativa do Conselho de Administração, das Áreas de Atividade e das restantes Áreas de Apoio e Suporte. Tem como objetivos últimos comunicar eficazmente os desafios estratégicos do SUCH, a sua visão, missão e valores, garantindo a conceção, desenvolvimento e implementação de políticas e processos que garantam uma comunicação integrada, coesa e eficaz da identidade do SUCH e dos seus benefícios para os Associados. Para 2015, e no âmbito do Plano Estratégico do SUCH e mais concretamente no objetivo estratégico de reposicionar o SUCH no contexto do SNS, a Comunicação e Imagem assumirá o compromisso de reforçar a imagem institucional, em termos internos e externos. Financeira e Contabilidade Engloba os Serviços Financeiros e Contabilísticos da Associação, tendo por base as principais normas nacionais e internacionais de normalização contabilística, refletindo desta forma o quotidiano da Associação e assegurando a estratégia definida para o SUCH. Na senda do alinhamento estratégico definido para o SUCH, com vista ao garante do equilíbrio económicofinanceiro e à redução do endividamento, a Área Financeira e da Contabilidade prevê assumir os seguintes compromissos para 2015: Avaliação da possibilidade de renegociação das atuais condições de financiamento; Redução dos prazos médios de pagamento; Fomentar políticas que garantam Resultados Líquidos, com aprofundamento da ferramenta da valorização económica de propostas (VEP) e de estudos de viabilidade económico-financeira nas propostas que exijam investimento; Cumprimento das exigências da integração do SUCH no Perímetro Orçamental do Estado, em especial do regime de cabimentação, unidade de tesouraria e lei dos compromissos. Gabinete Jurídico Assegura as funções jurídicas da Associação, quer seja assessorando o Conselho de Administração, quer seja na estrutura da Associação, através da identificação e resolução de assuntos do foro jurídico. Para 2015 e no âmbito do reposicionamento do SUCH no contexto do SNS o Gabinete Jurídico compromete-se a aperfeiçoar a interligação do Sistema de Acompanhamento e Controlo, através da criação de uma plataforma informática de arquivo e consulta e de um serviço de resposta às solicitações das entidades fiscalizadoras do SUCH. 21
Novos Projetos Acompanha e desenvolve os processos de Acreditação, processos de Licenciamento e de Certificação Energética desenvolvidos pelo SUCH bem como o projeto do Centro Integrado de Valorização e Tratamento de Resíduos Hospitalares e Industriais (CIVTRHI) e o tratamento de resíduos hospitalares por Microondas na Chamusca. Em 2015 procurar-se-á: Finalizar a construção do CIVTRH na Chamusca e arrancar a respetiva operação entregue ao ACE Somos Ambiente; Analisar as eventuais possibilidades de candidatura, quer ao Horizonte 2020, quer ao Portugal 2020, dos projetos prioritários do SUCH. Recursos Humanos A atividade da Área de Recursos Humanos é desenvolvida com o intuito de contribuir para a concretização dos objetivos estratégicos da Associação, garantindo que pessoas, políticas, práticas e sistemas estejam alinhadas com o clima organizacional e prossecução da estratégia do SUCH. Neste âmbito, a Área de Recursos Humanos é responsável pela informação salarial e contratual de cada colaborador, pelo recrutamento, seleção e admissão de novos colaboradores, bem como pela segurança, saúde e higiene no trabalho. Para 2015, os Recursos Humanos assumirão os seguintes compromissos: Implementação do Modelo de Avaliação de Desempenho e interligação com a Politica Salarial Revisão da estrutura base da Política Salarial e ligação ao Modelo de Avaliação de Desempenho, através do redesenho do modelo e da definição de um plano de incentivos. Aplicação do modelo a um grupo restrito de colaboradores (cerca de 180); Desenvolvimento do Manual por Objetivos; Implementação das iniciativas resultantes da avaliação do clima organizacional no ano de 2014 e avaliação anual do clima organizacional; Disponibilização de mapas de apoio à gestão Publicação na Intranet de indicadores de apoio à gestão; Disponibilização de um conjunto de perguntas frequentes na Intranet, permitindo desta forma um fácil e rápido acesso à informação por parte das Unidades de Prestação. 22
Tecnologias de Informação Área responsável pelo parque informático e pelo modelo de informação e tecnologia seguida na Associação, de acordo com a estratégia e as diretivas definidas pelo Conselho de Administração do SUCH, com vista a melhorar a eficiência dos processos e das aplicações informáticas e de gestão direcionadas para a operação e para a estrutura da Associação. As Tecnologias de Informação e Comunicação (TIC) concluíram em 2014 uma profunda reestruturação, quer na nova arquitetura da rede, quer na reorganização interna dos fluxos de desenvolvimento dos aplicativos e de Service Desk, assim como a operacionalização da nova função de Project Management. Concluída esta profunda alteração, em 2015 o foco será a conclusão do desenvolvimento dos aplicativos prioritários defendidos pelo Conselho de Administração e o desenvolvimento da gestão e implementação das várias necessidades detetadas nas áreas de atuação do SUCH que necessitam de ferramentas que deverão ser disponibilizadas pelas TIC, identificadas no seu Plano Estratégico para o triénio. 23
2.4. CONTRAPARTIDA REMUNERATÓRIA PARA 2015 Enquanto entidade pertença dos seus Associados, o SUCH tem investido na melhoria da Qualidade dos serviços que presta, perseguindo uma política de transferência dos seus ganhos de eficiência para os Associados, através de atualizações de preços a níveis inferiores aos valores da inflação. 1. No âmbito desta estratégia, o volume de vendas previsto para 2015, assenta: Quadro 1 Quadro 3 Renovação de Protocolos com Associados para 2015 Protocolos Novos com Associados para 2015 Unidades de Prestação Fator de Atualização Unidades de Prestação Custos Indiretos Manutenção 2,0% Manutenção 15,0% Energia 2,0% Energia 10,0% Segurança e Controlo Técnico 2,0% Segurança e Controlo Técnico 13% a 25%(*) Projetos e Obras 2,0% Projetos e Obras 9% a 16%(*) Roupa 2,5% Roupa 12,0% RDM 2,5% RDM 10,0% Resíduos 2,5% Resíduos 12,0% Limpeza 2,5% Limpeza _ Nutrição 2,5% Nutrição 5,0% (*) Consoante a tipologia do serviço Quadro 2 Quadro 4 Renovação de Contratos com Clientes Contratos Novos com Clientes (não Associados) para 2015 (não Associados) para 2015 Unidades de Prestação Fator de Atualização Unidades de Prestação Custos Indiretos Manutenção 3,0% Manutenção 18,0% Energia 3,0% Energia 12,0% Segurança e Controlo Técnico 3,0% Segurança e Controlo Técnico 14% a 27%(*) Projetos e Obras 3,0% Projetos e Obras 11% a 18%(*) Roupa 3,5% Roupa 16,0% RDM 3,5% RDM 12,0% Resíduos 3,5% Resíduos 15,0% Limpeza 3,5% Limpeza 2,0% Nutrição 3,5% Nutrição 7,0% (*) Consoante a tipologia do serviço 24
2.5. DESCONTOS ECONÓMICOS E FINANCEIROS PARA 2015 Descontos económicos (rappel) e financeiros para 2015, nos termos do Regime de Benefícios e Quotizações dos Associados do SUCH. Descontos Financeiros Escalões/Prazo 1 2 3 4 Pagamentos até 45 dias 1% 1,50% 3% 3, 5% Pagamentos até 75 dias 0,50% 1% 2% 2,50% Descontos Económicos Unidades Prestação Contratadas 1º 2º 3º 4º 3 U.P.s / 0,50% 2, 5% 3, 5% 4 U.P.s / 0,75% 2, 75% 3, 75% + de 4 U.P.s / 1% 3% 4% Os descontos económicos estão condicionados a: - O cálculo de linhas de prestação exige um mínimo de 12.000 /ano. - Um limite máximo de desconto de 300.000 /ano. 25
III ORÇAMENTO 3.1. ORÇAMENTO PARA 2015 3.2. ORÇAMENTO DAS ÁREAS DE ATIVIDADE ( EVOLUÇÃO 2011-2015) 3.3.ORÇAMENTO DE INVESTIMENTO 2015
3.1. ORÇAMENTO PARA 2015 Para 2015, o SUCH apresenta o seguinte Orçamento: RUBRICAS Áreas de Apoio e Suporte, Órgãos Sociais e Provedoria Áreas de Atividade Unidade: Prestação de Serviços 199.996 82.755.139 82.955.135 Prestação de Serviços Internos 181.951 5.452.486 5.634.437 Outros Rendimentos e Ganhos 424.452 600.000 1.024.452 Total Rendimentos Operacionais 806.399 88.807.625 89.614.024 Total CMVMC 57.306 14.043.770 14.101.076 FSE 1.529.162 18.289.198 19.818.360 Gastos c/ Pessoal 4.180.459 38.996.846 43.177.305 Perdas por Imparidade 0 450.000 450.000 Outros Gastos e Perdas 29.667 801.887 831.554 Aquisição Serviços Internos 131.358 5.503.079 5.634.437 Total Gastos e Perdas Operacionais Brutos 5.927.952 78.084.781 84.012.733 EBITDA -5.121.553 10.722.844 5.601.291 Gastos de Deprec.e Amortizações 454.003 2.023.366 2.477.369 Total Gastos e Perdas Operacionais 6.381.955 80.108.147 86.490.101 Resultado Operacional (EBIT) -5.575.556 8.699.478 3.123.922 Rendimentos e Ganhos de Financiamento 0 0 0 Total Rendimentos/Ganhos Financiamento 0 0 0 Gastos e Perdas de financiamento 2.262.223 156.017 2.418.239 Total Gastos/ Perdas de Financiamento 2.262.223 156.017 2.418.239 Resultados Financeiros -2.262.223-156.017-2.418.239 Repartição Encargos de Financiamento -2.152.514 2.152.514 0 Resultados Liquidos -5.685.265 6.390.948 705.683 27
Milhões de Euros Milhões de Euros Mil Euros Milhões de Euros Tendo por base as linhas definidas no Plano Estratégico do SUCH para o triénio 2014-2016, o Orçamento de 2015 assenta na consolidação da estratégia de melhoria de funcionamento da Associação (viabilizando a 100,0 95,3 80,0 88,9 82,1 83,0 77,8 60,0 4 melhoria dos Resultados Operacionais - EBITDA ). Permitindo compensar o aumento dos gastos de financiamento, em parte gerado pela retoma de atividade prevista para 2015, visa-se a sustentabilidade da Associação, por via da consolidação do crescimento dos seus Resultados Líquidos. Evolução das Vendas e Resultados Líquidos do SUCH (2011-2015) 40,0 20,0 0,0-20,0 0,4 0,5 0,5 0,7 Real 2011 Real 2012 Real 2013 Projeção 2014 Orçamento 2015-0,4 De facto, o Orçamento de 2015 assenta: Volume de Negócios Resultado Liquido Num crescimento das vendas, acompanhada por uma melhoria da eficiência operacional; Evolução das Vendas do SUCH (2010 Índice 100 ) Evolução das Gastos e Perdas Operacionais Brutos do SUCH sem ASI (2010 Índice 100 ) 1,065 1,060 1,058 Eficiência do SUCH (2011-2015) 5 1,058 1,055 1,050 1,045 1,040 1,035 1,037 1,038 1,038 1,030 1,025 Real 2011 Real 2012 Real 2013 Projeção 2014 Orçamento 2015 4 Earnings Before Interest, Tax, Depreciation and Amortization 5 Peso das Vendas do SUCH no total de Gastos e Perdas Operacionais Brutos do SUCH (sem Aquisição de Serviços Internos e sem Amortizações)
Milhões de Euros Num aumento dos Resultados Operacionais (EBITDA), destacando-se, positivamente, da situação ocorrida em 2010; Evolução dos Resultados Operacionais (EBITDA) do SUCH (2010-2015) Num aumento ligeiro, mas controlado, dos gastos de financiamento (gerado, em parte, pela retoma de atividade) que será, contudo, suportado pela estratégia de melhoria da eficiência operacional, viabilizando a consolidação do crescimento dos Resultados Líquidos. Gastos e Perdas de Financiamento do SUCH (2011-2015)
Orçamento das Áreas de Atividade O Orçamento para 2015 para as áreas de Atividade do SUCH é o seguinte: ORÇAMENTO 2015 DAS ÁREAS DE ATIVIDADE RUBRICAS SUCH Engenharia SUCH Ambiente SUCH Nutrição Internacional Unidade: TOTAL ORÇAMENTO Prestação de Serviços 19.778.371 31.936.429 29.832.040 1.208.300 82.755.139 Prestação de Serviços Internos 1.545.870 3.762.123 136.800 7.693 5.452.486 Outros Rendimentos e Ganhos 600.000 0 0 0 600.000 Total Rendimentos Operacionais 21.924.240 35.698.552 29.968.840 1.215.993 88.807.625 CMVMC 1.765.059 2.554.428 9.724.284 0 14.043.770 FSE 3.142.879 10.046.093 5.100.227 0 18.289.198 Gastos c/ Pessoal 11.721.470 14.864.429 12.410.947 0 38.996.846 Perdas por Imparidade 450.000 0 0 0 450.000 Outros Gastos e Perdas 183.191 340.387 278.310 0 801.887 Aquisição Serviços Internos 673.466 3.575.719 138.652 1.115.242 5.503.079 Total Gastos e Perdas Operacionais Brutos 17.936.064 31.381.055 27.652.419 1.115.242 78.084.781 EBITDA 3.988.176 4.317.497 2.316.420 100.751 10.722.844 Gastos de Deprec.e Amortizações 166.670 1.596.080 260.616 0 2.023.366 Total Gastos e Perdas Operacionais 18.102.734 32.977.135 27.913.035 1.115.242 80.108.147 Resultado Operacional (EBIT) 3.821.506 2.721.417 2.055.804 100.751 8.699.478 Rendimentos e Ganhos de Financiamento 0 0 0 0 0 Total Rendimentos/Ganhos Financiamento 0 0 0 0 0 Gastos e Perdas de financiamento 21.944 86.267 47.806 0 156.017 Total Gastos/Perdas de Financiamento 21.944 86.267 47.806 0 156.017 Resultados Financeiros -21.944-86.267-47.806 0-156.017 Repartição Encargos de Financiamento 864.019 699.782 567.187 21.525 2.152.514 Resultados Liquidos 2.935.543 1.935.368 1.440.811 79.226 6.390.948
Milhões de Euros Para 2015, as Áreas de Atividade do SUCH irão basear a sua estratégia: Na aposta numa nova Área de Atividade Internacional através da prestação de serviços para o exterior, por via de ações de formação e consultoria, prevendo-se um volume de negócios em cerca de 1,2 milhões de euros; No crescimento da atividade de Gestão e Reprocessamento de Dispositivos Médicos, prevendo-se atingir 1,3 milhões de euros de vendas; Na finalização do lançamento em mercado da Limpeza Hospitalar; No aumento da prestação de serviços de todas as unidades de negócio (em especial na Roupa, Resíduos e Manutenção), prevendo-se um acréscimo das vendas da atividade de 2,1%, face a 2013 e 7,2% face à projeção para 2014; Na melhoria da Eficiência Operacional, acompanhada pelo aumento de vendas e simultaneamente pela estabilização de gastos operacionais brutos - face a 2013 prevê-se um decréscimo de 0,02% nos gastos brutos face ao aumento nas vendas de 2,1%, e face ao previsto para 2014, um acréscimo dos gastos brutos (5,5%) inferiores ao das vendas (7,2%); Na estabilização dos Resultados Operacionais (EBITDA), face a 2013, mas crescimento face ao previsto para 2014, que serão suficientes para cobrir os gastos de financiamento e, deste modo, viabilizar a consolidação do alcance de Resultados Líquidos positivos. Evolução das Vendas, EBITDA e Resultado Líquido Áreas de Atividade do SUCH (2011-2015)
Milhões de Euros Consolidando os esforços de otimização da eficiência operacional da Associação, através da reestruturação do funcionamento dos Serviços de Apoio, cujo processo foi iniciado em 2011, o Orçamento para 2015 assenta: No seguimento da política de redução dos Gastos com Pessoal, já iniciada em 2011, que viabilizou a diminuição destes custos em 8,1%, face a 2010; Num esforço de contenção dos FSE s na ordem dos 69,8%, no período; Na contenção de Gastos e Perdas Operacionais Brutos na ordem dos 49,9%, no período; Na manutenção do indicador do peso dos resultados de estrutura no total dos gastos e perdas operacionais do SUCH, de acordo com o previsto no Plano Estratégico da Associação. Indicador 6 Resultados de Estrutura/Gastos e Perdas Operacionais do SUCH (2011-2015) 6 Para o cálculo deste Indicador, os Gastos e Perdas Operacionais incluem Aquisição de Serviços Internos e Amortizações
Milhões de Euros Milhões de Euros 3.2. ORÇAMENTO DAS ÁREAS DE ATIVIDADE Tendo em consideração que nos últimos anos as vendas do SUCH têm decrescido, decorrente da conjuntura económica nacional e de se ter vindo a descontinuar as prestações de serviço dedicadas, 2015 será o ano em que se prevê a retoma da atividade do SUCH nas áreas tradicionais, bem como a aposta em novas áreas de negócio, nomeadamente na Internacionalização da Atividade e na Gestão e Reprocessamento de Dispositivos Médicos. Evolução das Áreas de Atividade do SUCH (2011-2015) Vendas Gastos e Perdas Operacionais Brutos (sem ASI) Prosseguindo com a estratégia de melhoria da eficiência operacional, o Orçamento das Áreas de Atividade para 2015, assenta num aumento das vendas superior ao registado nos gastos e perdas operacionais brutos. Evolução das Áreas de Atividade do SUCH (2010 Índice 100) Vendas Gastos e Perdas Operacionais Brutos (sem ASI)
Milhões de Euros Milhões de Euros Eficiência das Áreas de Atividade do SUCH (2011-2015) 7 1,150 1,145 1,140 1,135 1,130 1,125 1,120 1,115 1,110 1,105 1,100 1,146 1,140 1,122 1,119 1,117 Real 2011 Real 2012 Real 2013 Projeção 2014 Orçamento 2015 Peso das Áreas de Atividade Nos últimos anos a estrutura da Atividade do SUCH tem-se mantido, sendo o SUCH Ambiente a Área que detém o peso mais expressivo, tanto nas vendas como nos gastos e perdas operacionais brutos das Áreas de Atividade. Distribuição das Vendas e dos Gastos e Perdas Operacionais Brutos pelas Áreas de Atividade (2011-2015) 8 Em 2015, prevê-se que as UP s de Gestão e Tratamento de Roupa Hospitalar, Gestão e Tratamento de Resíduos Hospitalares e Manutenção de Instalações e Equipamentos Hospitalares reforcem a sua participação nas vendas. Contudo, de salientar que a maior participação relativa nas vendas das Áreas de Atividade, continua a ser a UP da Nutrição. A Atividade Internacional do SUCH representará 1,5% do total de vendas, em 2015. 7 Peso das Vendas das Áreas de Atividade do SUCH no total de Gastos e Perdas Operacionais Brutos das Áreas de Atividade (sem Aquisição de Serviços Internos e sem Amortizações) 8 Os Gastos e Perdas Operacionais Brutos não incluem Aquisição de Serviços Internos nem Amortizações
Estrutura de Gastos e Perdas Operacionais das Áreas de Atividade A política de racionalização de gastos tem assentado numa forte aposta na maximização da utilização dos recursos internos e do know-how de que o SUCH é detentor reduzindo, desta forma, o recurso aos FSE s e, consequentemente, a sua participação na estrutura de gastos (25,2%). A rúbrica de Gastos com Pessoal, terá uma participação relativa nos gastos de 53,7%. De salientar que, para 2015, se prevê que seja feito o acerto do salario mínimo nacional, o que se fará sentir nas Áreas de Atividade com forte mão-de-obra intensiva. Evolução da Estrutura de Gastos e Perdas Operacionais Brutos pelas Áreas de Atividade (2011-2015) 8 De referir que estas duas rúbricas não cresceram face a 2013, apesar do aumento das vendas das Áreas de Atividade ser de 2,1% face a 2013 e que estas duas rúbricas são as que mais pesam na estrutura de gastos operacionais das Áreas de Atividade, evidenciando-se, desta forma, a aposta da Associação na melhoria da eficiência operacional.
A Atividade do SUCH ENGENHARIA Plano de Ação para 2015 Aposta na diversificação da Atividade; Desenvolvimento de novos serviços com elevado grau de inovação; Internacionalização da Atividade. Orçamento para 2015 Vendas nacionais na ordem dos 19,8 milhões de euros. Vendas internacionais 0,7 milhões de euros nas áreas da manutenção, SCT e P&O; Melhoria da eficiência operacional traduzida por um crescimento das vendas (11,3%, face a 2013) superior aos gastos e perdas operacionais (5,2%); Manutenção dos ganhos de eficiência operacional nos últimos 5 anos. Nos últimos 5 anos, o SUCH Engenharia - Área de Atividade inicialmente lançada pela Associação, tem visto decrescer as suas vendas devido à evolução do mercado, sendo contudo de salientar que para 2015 a área prevê que as vendas venham a crescer 11,3% face a 2013. Este crescimento é superior ao registado nos gastos e perdas operacionais brutos da área, no mesmo período (5,2%), dando continuidade à melhoria de eficiência operacional. SUCH Engenharia Evolução da atividade do SUCH Engenharia (2011-2015) É estimado que para 2015, as vendas do SUCH Engenharia atinjam os 19,8 milhões de euros. De salientar que todas as Unidades de Prestação do SUCH Engenharia esperam incrementar a sua atividade, sendo as UP s da Manutenção e de Projetos e Obras as que mais contribuem para que o aumento das vendas seja atingido em 2015. Vendas estimadas 2015 por Unidade de Prestação do SUCH Engenharia 2011 Realizado 2012 Realizado Unidade de Prestação 2013 Realizado 2014 Projeção 2015 Orçamento 2015 Orçamento Prestação de Serviços 25.151 23.023 17.772 18.146 19.778 Variação Anual -8,5% -22,8% 2,1% 9,0% Variação 2011-2015 -21,4% Gastos e Perdas Operacionais Brutos 22.181 21.014 16.406 14.881 17.263 Variação Anual -5,3% -21,9% -9,3% 16,0% Variação 2011-2015 Unidade: Milhares -22,2% Unidade: Milhares Variação vs 2014 (proj) Manutenção 16.909 7,2% Segurança e Controlo Técnico 1.012 9,7% Energia 901 27,6% Projetos e Obras 956 28,9%
A UP da Manutenção é a que detém maior fatia na Área, tanto nas vendas como nos gastos e perdas operacionais brutos. De referir que a UP de Projetos e Obras prevê aumentar a sua participação nas vendas, em 2015, estando previsto que 41,1% das suas vendas sejam a nível internacional. Energia 4,6% Distribuição da atividade do SUCH Engenharia pelas Unidades de Prestação (Orçamento 2015) Vendas P&O 4,8% Gastos e Perdas Operacionais Brutos (sem ASI) Energia 5,7% P&O 5,6% SCT 5,1% SCT 4,1% Manutenção 85,5% Manutenção 84,7% No seguimento do esforço de melhoria da eficiência operacional da Área, a rúbrica de FSE s tem decrescido a sua participação relativa nos gastos e perdas operacionais brutos em detrimento da rúbrica de Gastos com Pessoal que aumentou a sua participação relativa nos últimos 5 anos. De referir que nos últimos anos, a política de racionalização de custos com vista à melhoria da eficiência operacional tem assentado no recurso às capacidades/competências internas fazendo com que haja redução do recurso à subcontratação. 8 Evolução da Estrutura de Gastos e Perdas Operacionais Brutos do SUCH Engenharia (2011-2015)
A Atividade do SUCH AMBIENTE Plano de Ação para 2015 Internacionalização da Atividade; Alargamento da atividade de Gestão e Reprocessamento de Dispositivos Médicos. Orçamento para 2015 Vendas nacionais na ordem dos 31,9 milhões de euros e vendas internacionais na ordem dos 0,4 milhões de euros na Roupa e Resíduos; Manutenção dos ganhos de eficiência operacional. O SUCH Ambiente espera diminuir as suas vendas (5,4%) face a 2013 (na ordem dos 31,9 milhões de euros), fruto do lançamento em mercado da Limpeza. Contudo, a Área prevê na UP da Roupa e na UP de Resíduos, acréscimos de vendas, face a 2013, de 18,9% e 14,8%, respetivamente, tendo por base uma maior aderência dos Associados aos serviços prestados pelo SUCH. SUCH Ambiente Evolução da atividade do SUCH Ambiente (2011-2015) 2011 Realizado 2012 Realizado 2013 Realizado Unidade: Milhares 2014 Projeção 2015 Orçamento Prestação de Serviços 39.425 36.889 33.760 29.626 31.936 Variação Anual -6,4% -8,5% -12,2% 7,8% Variação 2011-2015 -19,0% Gastos e Perdas Operacionais Brutos 34.250 32.283 30.056 27.434 27.805 Variação Anual -5,7% -6,9% -8,7% 1,4% Variação 2011-2015 A UP de Gestão e Reprocessamento de Dispositivos Médicos prevê alargar o âmbito da sua atividade, atingindo 1,3 milhões de euros em 2015 de volume de negócios. Vendas estimadas 2015 por Unidade de Prestação do SUCH Ambiente Unidade de Prestação 2015 Orçamento Unidade: Milhares Variação vs 2014 (proj) Roupa 21.865 16,7% Resíduos 8.810 19,4% Limpeza 0-100,0% Esterilização 1.261 654,7% -18,8% A Gestão e Tratamento de Roupa Hospitalar é a UP que continua a aumentar a sua participação relativa tanto nas vendas como nos gastos e perdas operacionais brutos.
Distribuição da atividade do SUCH Ambiente pelas Unidades de Prestação (Orçamento 2015) Vendas GRDM 3,9% Gastos e Perdas Operacionais Brutos (sem ASI) GRDM 3,5% Residuos 27,6% Residuos 23,3% Roupa 68,5% Roupa 73,2% As rúbricas de Gastos com Pessoal e FSE s são as que detêm a maior participação relativa nos gastos e perdas operacionais brutos da Área, sendo contudo de salientar que face ao previsto para 2014, estas duas rúbricas registam um decréscimo marginal de 0,2% comparável com um crescimento nas vendas de 7,8%. 8 Evolução da Estrutura de Gastos e Perdas Operacionais Brutos do SUCH Ambiente (2011-2015) SUCH Ambiente 2011 Realizado 2012 Realizado 2013 Realizado 2014 Projeção 2015 Orçamento CMVMC 7,1% 6,7% 7,8% 8,3% 9,2% FSEs 31,2% 31,1% 29,8% 35,6% 36,1% Gastos c/ Pessoal 61,5% 61,7% 61,8% 55,3% 53,5% Outros Gastos e Perdas Operacionais 0,2% 0,5% 0,6% 0,8% 1,2% Total 100% 100% 100% 100% 100%
A Atividade do SUCH NUTRIÇÃO Plano de Ação para 2015 Alargamento do modelo de Cozinhas Partilhadas a mais Associados; Devolução ao mercado das Cozinhas Dedicadas; Internacionalização da Atividade. Orçamento para 2015 Vendas nacionais na ordem dos 29,8 milhões de euros e vendas internacionais na ordem dos 0,4 milhões de euros; Crescimento sustentado das vendas. SUCH Nutrição Evolução da atividade do SUCH Nutrição (2011-2015) 2011 Realizado 2012 Realizado 2013 Realizado Unidade: Milhares 2014 2015 Projecção Orçamento Prestação de Serviços 30.133 28.757 29.545 29.455 29.832 Variação Anual -4,6% 2,7% -0,3% 1,3% Variação 2011-2015 -1,0% Gastos e Perdas Operacionais Brutos 26.199 25.939 26.103 26.484 27.514 Variação Anual -1,0% 0,6% 1,5% 3,9% Variação 2011-2015 5,0% Para 2015, o SUCH Nutrição continuará a cumprir a estratégia delineada pela Associação, ascendendo a cerca de 29,8 milhões de euros de vendas que resultarão, em grande parte, da devolução ao mercado das Unidades Dedicadas e da aposta em mais Cozinhas Partilhadas por forma a partilhar economias de escala. As rúbricas de Gastos com Pessoal e Materiais são as que detêm maior participação nos gastos e perdas operacionais brutos da Área. No que se refere aos Gastos com Pessoal, de referir que face ao espectável até final de 2014, prevê-se que cresçam 16,8%, visto estar previsto o funcionamento de mais Cozinhas Partilhadas em 2015. De referir também que para 2015 foi previsto o pagamento de trabalho extraordinário a 200% em linha com o acordo social, que no passado se processava a 150%. 8 Evolução da Estrutura de Gastos e Perdas Operacionais Brutos do SUCH Nutrição (2011-2015) SUCH Nutrição 2011 Realizado 2012 Realizado 2013 Realizado 2014 Projecção 2015 Orçamento CMVMC 36,3% 46,0% 36,9% 38,1% 35,3% FSEs 18,3% 4,5% 24,3% 21,4% 18,5% Gastos c/ Pessoal 43,0% 49,4% 38,6% 40,1% 45,1% Outros Gastos e Perdas Operacionais 2,5% 0,2% 0,1% 0,4% 1,0% Total 100% 100% 100% 100% 100%
INTERNACIONALIZAÇÃO DO SUCH Assente na estratégia delineada para o SUCH no âmbito do PES 14-16, o SUCH prevê dar continuidade ao início da Internacionalização da Atividade nas seguintes Áreas: Manutenção e Instalações e Equipamentos Hospitalares; Projetos e Obras; Gestão e Tratamento de Roupa Hospitalar; Gestão e Tratamento de Resíduos Hospitalares; Nutrição. prevendo-se para 2015 um Volume de Negócios de cerca de 1,2 milhões de euros, repartido pelas seguintes Unidades de Prestação do SUCH: Repartição das Vendas Internacionais da Atividade do SUCH por Unidade de Prestação (Orçamento 2015) Peso das Vendas Internacionais da Atividade do SUCH, na respetiva Unidade de Prestação (Orçamento 2015)
3.3. ORÇAMENTO DE INVESTIMENTO 2015 INVESTIMENTO OPERACIONAL POR UNIDADE Unidade: RUBRICAS Direcções Regionais Apoio e Suporte Engenharia Ambiente Nutrição Total 431 Terrenos e recursos naturais 0,00 432 Edificios e outras construções 73.000,00 63.000,00 324.550,00 460.550,00 433 Equipamento básico 6.900,00 233.868,61 546.138,00 1.045.120,00 1.832.026,61 434 Equipamento de transportes 35.000,00 516.000,00 130.000,00 681.000,00 435 Equipamento administrativo 5.900,00 259.290,28 1.500,00 18.290,00 284.980,28 436 Equipamentos biológicos 0,00 4371 Ferramentas e utensilios 11.481,00 100,00 23.672,00 35.253,00 4372 Outros 0,00 TOTAL INVESTIMENTOS 78.900,00 301.190,28 245.349,61 1.126.738,00 1.541.632,00 3.293.809,89 GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO POR UNIDADE RUBRICAS Direcções Regionais Apoio e Suporte Engenharia Ambiente Nutrição Total 6421 Terrenos e recursos naturais 0,00 6422 Edificios e outras construções 7.300,00 6.300,00 32.455,00 46.055,00 6423 Equipamento básico 862,50 17.720,97 40.427,96 81.032,37 140.043,80 6424 Equipamento de transportes 4.375,00 60.750,00 16.250,00 81.375,00 6425 Equipamento administrativo 368,75 32.411,30 93,75 1.893,13 34.766,93 6426 Equipamentos biológicos 0,00 64271 Ferramentas e utensilios 1.435,13 12,50 7.057,33 8.504,96 64272 Outros 0,00 TOTAL DEPRECIAÇÕES E AMORTIZAÇÕES 7.668,75 37.648,80 19.156,10 107.584,21 138.687,83 310.745,69 42
IV CONSIDERAÇÕES FINAIS Plano de Ação As linhas de referência a destacar neste Plano de Ação para 2015, são as que passamos a indicar, sem desvantagem dos necessários ajustamentos que possam vir a emergir de evoluções no enquadramento normativo legal ou da vontade dos Associados, no curso do próprio exercício. 1) Desenvolvimento de um processo de reflexão, em matéria de estatuto jurídico do SUCH, atentos à sua recente integração no Perímetro Orçamental do Estado. Essa reflexão será feita em ordem a aquilatar de eventuais ajustamentos estatutários, que não deixem de promover o necessário aprofundamento da consecução da Missão da Associação, salvaguardando nomeadamente os níveis de eficácia e eficiência, bem como a incontornável necessidade de proximidade de relação com os Associados, num quadro de partilha de meios, materiais e competências técnicas. 2) Continuidade no processo de recentramento das atividades da Associação em serviços partilhados, em consonância com a respetiva matriz, lançando-se em mercado prestações dedicadas. 3) No domínio da melhoria da qualidade, eficácia e eficiência das prestações, particular destaque para a procura permanente de melhor servir os Associados, seja por via do lançamento de novos serviços, indo ao encontro de necessidades detetadas, ou otimizando os níveis de execução das prestações. 4) Aposta decisiva num reforço de atuação conjunta da Associação e seus Associados, enquanto elementos estruturantes do SNS, designadamente por via de uma intensificação do recurso à contratação excluída, nos termos do disposto no n.º I do art.º 5º, Parte I, do D.L. 18/2008 de 29/01. 5) Implementação ativa e progressiva das designadas Iniciativas do Plano Estratégico 2014-2016, possibilitando-se o lançamento de bases mais aperfeiçoadas de funcionamento e resposta da Associação, refletivas no acréscimo de qualidade e eficiência no desempenho das prestações, para tanto observando-se, quer uma melhor explicitação dos processos e procedimentos, quer promovendo à sua desmaterialização, seja em matéria de gestão, interna ou relacional, dos quais resultem reconhecidamente propostas de valor, significando mais-valias para o SNS. 43
6) Por forma a conceder uma maior consistência a todo este quadro de intervenção, baseado na melhoria da qualidade, de eficácia e da eficiência, emerge relevante a necessidade de melhor qualificar, ou requalificar, os colaboradores da Associação. 7) Finalmente, uma forte preocupação com a melhoria de qualificação de ativos do sector, ou que pretendam trabalhar no sector, leia-se, no âmbito do Sistema Nacional de Saúde, nas áreas de atuação do SUCH, não deixando de ter presente a consecução neste domínio, de processos de Internacionalização, atentos à recente de habilitação/certificação do SUCH como entidade formadora, pela Direção Geral do Emprego e das Relações de Trabalho. Orçamento Relativamente ao orçamento para o exercício de 2015, passamos a referir alguns dos aspetos mais relevantes. Âmbito Geral 1) Em matéria de resultados operacionais (EBITDA) é esperado um crescimento para os 5,6 Milhões de euros face a um resultado projetado de 3,3 Milhões de euros do ano de 2014. 2) Perspetiva-se um crescimento dos resultados operacionais depois de gastos com depreciações e amortização, (EBIT), na ordem dos 5% face ao ano 2014, designadamente por força de uma esperada evolução, que rondará os 6,6%, na sua prestação de serviços. 3) Verifica-se um ligeiro acréscimo em Gastos e Perdas Operacionais, decorrentes do aumento de atividade esperada, todavia mantem-se uma redução ao nível dos FSE, bem como como contenção em termos de subcontratos e gastos com pessoal. 4) Evidencia-se uma manutenção do peso dos custos de estrutura no total de Gastos em Perdas Operacionais, a qual se espera se situe em 6,6%. 44
Âmbito Especifico Quantos às Unidade de Prestação, é esperado um acentuado equilíbrio em termos de proveitos e custos, tendo em conta um expectável crescimento das atividades. 5) SUCH Engenharia Nesta Área, revelam-se os desempenhos esperados das Unidades de Prestação, da Manutenção e Projetos e Obras, com os maiores contributos para os valores de Prestação de Serviços, a qual observará um crescimento de 9%, face a 2014, para um montante global de 19,8 Milhões de euros, não deixando de se manter uma forte contenção de custos, aliás em linha com os últimos exercícios. 6) SUCH Ambiente Nesta Área evidencia-se uma perspetiva de crescimento na Prestação de Serviços de 7,8%, face ao ano 2014, para um montante global de 32 Milhões euros, decorrentes do desempenho esperado das Unidades de Tratamento de Roupa Hospitalar, Gestão e Tratamento de Resíduos Hospitalares e Gestão de Reprocessamento de Dispositivos Médicos, uma vez que se concluirá a passagem ao mercado da Unidade de Prestação de Limpeza Hospitalar. Os custos e perdas operacionais espera-se verifiquem uma ligeira evolução positiva de 1,4% face a 2014. 7) SUCH Nutrição Também nesta Área é esperado um crescimento no valor da Prestação de Serviços, para a qual se admite aumento de 1,3% face ao ano anterior para um valor de 30 Milhões euros. Todavia não se deixará de evidenciar uma forte contenção de custos, nomeadamente com pessoal, algum acréscimo de despesa verificado, a par do SUCH Ambiente, neste domínio, será por força da necessária atualização do SMN. 45
V ANEXOS
BALANÇO Unidade: RUBRICAS Orçamento 2015 Orçamento 2014 31-dez-13 Activo não corrente ACTIVO Activos fixos tangíveis 22.224.509 22.141.938 22.144.517 Activos Intangíveis 20.354 69.687 62.246 Participações financeiras - método da equivalência patrimonial 3.635.492 4.816.724 4.886.404 Outros Activos Financeiros 3.012.136 3.000.546 28.892.490 27.028.349 30.093.713 Activo corrente Inventários 204.453 162.462 247.507 Clientes 36.795.943 28.267.327 36.661.350 Estado e Outros entes Públicos 6.811 Accionistas/Sócios 1.865.401 2.662.297 2.643.181 Outras contas a receber 5.331.956 830.093 1.078.166 Diferimentos 945.204 752.859 929.760 Outros activos financeiros 3.000.000 Caixa e Depósitos bancários 1.187.981 1.001.875 1.105.665 46.330.938 36.683.723 42.665.628 Total do activo 75.223.428 63.712.071 72.759.341 Capital próprio CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO Outras reservas 22.533.926 22.533.926 22.533.926 Resultados Transitados -16.117.843-16.971.493-17.649.739 Ajustamentos em activos Financeiros 1.923.508 738.634 1.923.508 Excedentes de revalorização 2.258.910 2.785.539 2.678.910 Outras variações no capital próprio 218.716 289.297 257.928 Resultado líquido do período 705.683 353.376 478.234 Total do capital próprio 11.522.901 9.729.279 10.222.768 Passivo Passivo não corrente Provisões 1.946.364 554.444 1.696.364 Financiamentos Obtidos 11.695.769 6.952.519 10.324.944 13.642.133 7.506.963 12.021.307 Passivo corrente Fornecedores 20.410.136 14.054.784 19.849.654 Adiantamentos de Clientes 3.537 3.537 3.537 Estado e Outros entes públicos 3.689.773 3.135.370 3.526.805 Financiamentos Obtidos 17.359.655 22.446.740 19.063.055 Outras contas a pagar 8.595.293 6.835.398 8.072.215 50.058.394 46.475.829 50.515.266 Total do passivo 63.700.527 53.982.792 62.536.573 Total do capital próprio e do passivo 75.223.428 63.712.071 72.759.341 47
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR NATUREZA Unidade: RENDIMENTOS E GASTOS Orçamento 2015 Orçamento 2014 31-dez-13 Vendas dos serviços prestados 82.955.135 76.257.016 82.099.246 Subsídios à exploração 113.315 Ganhos/Perdas imputados de subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos 1.000.000 1.300.000 1.782.800 Custo das Mercadorias vendidas e das Matérias consumidas -14.101.076-13.702.393-13.727.338 Fornecimentos e Serviços Externos -19.818.360-18.380.135-19.357.716 Gastos com o Pessoal -43.177.305-38.916.894-43.345.059 Imparidade de dividas a receber (perdas/reversões) -200.000-78.706 Provisões (aumentos/reduções) -250.000-1.141.920 Outros rendimentos e ganhos 24.452 131.664 424.829 Outros gastos e perdas -831.554-943.916-1.379.911 Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 5.601.291 5.745.342 5.389.540 Gastos/Reversões de depreciação e de amortização -2.477.369-2.764.195-2.717.737 Resultado operacional (antes de gasto de financiamento e impostos) 3.123.922 2.981.147 2.671.802 Juros e gastos similares suportados -2.418.239-2.627.772-2.193.569 Imposto sobre o rendimento Resultado antes de Impostos 705.683 353.376 478.234 Resultado líquido do período 705.683 353.376 478.234 48
DEMONSTRAÇÃO DE FLUXOS DE CAIXA Unidade: RUBRICAS Orçamento 2015 Orçamento 2014 31-dez-13 ACTIVIDADES OPERACIONAIS Recebimentos de Clientes 99.094.043 105.509.675 98.845.542 Pagamento a Fornecedores 36.708.109 44.888.150 36.773.590 Pagamentos ao Pessoal 43.177.305 29.308.928 29.499.604 FLUXO GERADO PELAS OPERAÇÕES 19.208.628 31.312.597 32.572.348 Outros recebimentos / pagamentos -13.436.319-21.712.740-27.343.330 FLUXO GERADO PELAS ACTIVIDADES OPERACIONAIS 5.772.309 9.599.857 5.229.018 ACTIVIDADES DE INVESTIMENTO Recebimentos provenientes de: Dividendos 1.750.913 1.105.000 1.000.000 Pagamentos respeitantes a: Activos Fixos Tangíveis 1.250.000 1.275.312 FLUXO GERADO PELAS ACTIVIDADES INVESTIMENTO 500.913-170.312 1.000.000 ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTO Recebimentos provenientes de: Financiamento Obtidos 19.147.436 23.048.764 44.974.355 Outras operações de financiamento 11.177 Pagamentos respeitantes a: Finananciamentos Obtidos 22.940.489 32.211.964 45.412.487 Juros e gastos similares 2.418.239 2.627.772 2.075.367 Outras operações de financiamento 4.856.180 FLUXO GERADO PELAS ACTIVIDIDADES FINANCIAMENTO -6.211.292-11.790.972-7.358.503 VARIAÇÃO de CAIXA e EQUIVALENTES 61.929-2.361.427-1.129.485 CAIXA e EQUIVALENTES no ÍNICIO do PERÍODO 1.126.052 3.363.302 2.235.149 CAIXA e EQUIVALENTES no FIM do PERÍODO 1.187.981 1.001.875 1.105.665 49
RÁCIOS DE RENTABILIDADE E DE ATIVIDADE Unidade: RÁCIOS DE RENTABILIDADE Orçamento 2015 Orçamento 2014 31-dez-13 Resultados Operacionais 3.123.922 2.981.147 2.671.802 Vendas e Prestações de serviços 82.955.135 76.257.016 82.099.246 Rentabilidade Operacional das Vendas 3,77% 3,91% 3,25% Resultados Líquidos 705.683 353.376 478.234 Vendas e Prestações de serviços 82.955.135 76.257.016 82.099.246 Rentab.Líquida das Vendas 0,85% 0,46% 0,58% Resultado Líquido 705.683 353.376 478.234 Capital Proprio 11.522.901 9.729.279 10.222.768 Rentabilidade dos Capitais Próprios 6,12% 3,63% 4,68% RÁCIOS DE ACTIVIDADE Orçamento 2015* Orçamento 2014* 31-dez-13 Vendas e Prestações de serviços 82.955.135 76.257.016 82.099.246 Activo 75.223.428 63.712.071 72.759.341 Rotação do Activo 1,10% 1,20% 1,13% Vendas e Prestações de serviços 82.955.135 76.257.016 82.099.246 Activo Circulante 46.330.938 36.683.723 42.665.628 Rotação do Activo Circulante 1,79% 2,08% 1,92% Fornec. C/C 20.410.136 14.054.784 19.849.654 Materiais* 17.203.313 14.524.536 13.727.338 Fornecimentos e Serviços Externos* 24.178.399 20.218.148 19.357.716 Prazo Médio de Pagamentos (em dias) 178 146 219 Clientes C/C + Clientes -perdas por imparidade* 40.135.655 31.528.333 40.001.062 Vendas e Prestações de serviços 91.250.649 83.882.718 82.099.246 Prazo Médio de Recebimentos (em dias) 158 135 178 Inclui Iva à taxa (normal; intermédia; reduzida). 50
RÁCIOS DE ENDIVIDAMENTO/LIQUIDEZ E SOLVABILIDADE RÁCIOS Orçamento 2015 Orçamento 2014 31-dez-13 RÁCIOS DE ENDIVIDAMENTO Unidade: Passivo 63.700.527 53.982.792 62.536.573 Activo 75.223.428 63.712.071 72.759.341 Passivo/Activo 84,68% 84,73% 85,95% Passivo 63.700.527 53.982.792 62.536.573 Capital Próprio 11.522.901 9.729.279 10.222.768 Passivo/Capital Próprio 552,82% 554,85% 611,74% Encargos Financeiros 2.418.239 2.627.772 2.193.569 Passivo Oneroso (inclui Emprest.Banc,Leasings e Factoring) 29.055.424 22.446.740 29.387.998 Tx. Juro Passivo Oneroso (EF/Passivo Onerosos) 8,32% 11,71% 7,46% Resultados antes impostos 705.683 353.376 478.234 Resultados antes enc. Financ. E impostos 3.123.922 2.981.147 2.671.802 RAI/RAEFI (Res. Líq. não aborvidos por Enc. Fin.) 22,59% 11,85% 17,90% RÁCIOS DE LIQUIDEZ E DE AUTONOMIA Activo Circulante 46.330.938 36.683.723 42.665.628 Passivo de Curto Prazo 50.058.394 46.475.829 50.515.266 Geral (Act. Circ./Passivo C.P.) 0,926 0,789 0,845 Activo Circulante 46.330.938 36.683.723 42.665.628 Existencias 204.453 162.462 247.507 Passivo de Curto Prazo 50.058.394 46.475.829 50.515.266 Reduzida [(Act. Circ. - Existências)/ Passivo C. P.] 0,921 0,786 0,840 Disponível 1.187.981 1.001.875 1.105.665 Passivo de Curto Prazo 50.058.394 46.475.829 50.515.266 Imediata (Dispon./ Passivo C. P.) 0,024 0,022 0,022 Capital Próprio 11.522.901 9.729.279 10.222.768 Activo 75.223.428 63.712.071 72.759.341 Autonomia Financeira (C. Próprios/Activo) 0,153 0,153 0,141 RÁCIO DE SOLVABILIDADE Capital Próprio 11.522.901 9.729.279 10.222.768 Passivo 63.700.527 53.982.792 62.536.573 Solvabilidade (C. Próprios/Passivo) 0,181 0,180 0,163 51
EQUILÍBRIO FINANCEIRO Unidade: RUBRICAS Orçamento 2015 Orçamento 2014 31-dez-13 FUNDO DE MANEIO FUNCIONAL (FMF) Capital Proprio 11.522.901 9.729.279 10.222.768 Activo não corrente 28.892.490 27.028.349 30.093.713 Passivo não corrente 13.642.133 7.506.963 12.021.307 Total do Fundo de M. Funcional -3.727.456-9.792.107-7.849.638 NECESSIDADES EM FUNDO DE MANEIO (NFM) Necessidades Ciclicas Exploração Inventários 204.453 162.462 247.507 Clientes 36.795.943 28.267.327 36.661.350 Estado 0 6.811 0 Accionistas/Sócios 1.865.401 2.662.297 2.643.181 Outras Contas a receber 5.331.956 830.093 1.078.166 Diferimentos 945.204 752.859 929.760 0 3.000.000 Total Necessidades Ciclicas Exploração 45.142.957 35.681.847 41.559.964 Recursos Cíclicos Exploração Fornecedores 20.410.136 14.054.784 19.849.654 Adiantamento de Clientes 3.537 3.537 3.537 Estado 3.689.773 3.135.370 3.526.805 Financiamentos Obtidos 17.359.655 22.446.740 19.063.055 Outras Contas a Pagar 8.595.293 6.835.398 8.072.215 Total Recursos Cíclicos de Exploração 50.058.394 46.475.829 50.515.266 TOTAL NECESSIDADES FUNDO MANEIO -4.915.437-10.793.982-8.955.302 TESOURARIA LÍQUIDA Fundo Maneio Funcional -3.727.456-9.792.107-7.849.638 Necessidades de Fundo de Maneio -4.915.437-10.793.982-8.955.302 TESOURARIA LIQUIDA 1.187.981 1.001.875 1.105.665 52
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