INSTITUTO COMUNITÁRIO GRANDE FLORIANÓPOLIS - ICOM DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES A BDO International é uma rede mundial de empresas de auditoria, denominada Firmas Membro BDO, com presença em 111 países e 626 escritórios. Cada firma membro BDO é uma entidade jurídica independente em seu próprio país. A BDO Trevisan é firma membro da rede BDO International desde 2004.
INSTITUTO COMUNITÁRIO GRANDE FLORIANÓPOLIS - ICOM DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 CONTEÚDO Parecer dos auditores independentes Quadro 1 - Balanço patrimonial Quadro 2 Demonstração do superávit Quadro 3 - Demonstração das mutações do patrimônio social Quadro 4 - Demonstração das origens e aplicações de recursos Notas explicativas às demonstrações contábeis
BDO Trevisan Auditores Independentes Av. Rio Branco, 404 sl 1203 Florianópolis - SC - Brasil 88015-200 Tel.: +55 (48) 3223-3030 www.bdotrevisan.com.br PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES SEM RESSALVA Aos Administradores e Conselheiros do Instituto Comunitário Grande Florianópolis ICOM Florianópolis - SC 1. Examinamos o balanço patrimonial do Instituto Comunitário Grande Florianópolis ICOM, levantado em 31 de dezembro de 2007, e as respectivas demonstrações do superávit, das mutações do patrimônio social e das origens e aplicações de recursos correspondentes ao exercício findo naquela data, elaborados sob a responsabilidade de sua Administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis. 2. Nosso exame foi conduzido de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreendeu: a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de controles internos do Instituto; b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela Administração do Instituto, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas no parágrafo 1 representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Instituto em 31 de dezembro de 2007, os superávits de suas operações, as mutações de seu patrimônio social e as origens e aplicações de seus recursos correspondentes ao exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. 4. As demonstrações contábeis relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2006, cujos valores são apresentados para fins comparativos, foram por nós revisadas e nosso relatório de revisão limitada, sem ressalvas, foi datado de 29 de outubro de 2007. Florianópolis, 1º de fevereiro de 2008. Claudio Henrique Damasceno Reis Sócio-Contador CRC SC-024494/O-1 BDO Trevisan Auditores Independentes CRC 2SP013439/O-5 S SC
QUADRO 1 INSTITUTO COMUNITÁRIO GRANDE FLORIANÓPOLIS - ICOM BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E DE 2006 (Valores expressos em reais) ATIVO 2007 2006 PASSIVO 2007 2006 CIRCULANTE CIRCULANTE Disponibilidades (nota 4) 27.391 8.983 Fornecedores (nota 7) 4.432 Aplicações financeiras (nota 5) 253.107 30.000 Obrigações tributárias e fiscais 982 Obrigações trabalhistas e previdenciárias (nota 8) 4.427 Total do ativo circulante 280.498 38.983 Provisões (nota 9) 5.999 NÃO CIRCULANTE Total do passivo circulante 15.840 PERMANENTE PATRIMÔNIO SOCIAL (nota 10) Imobilizado (nota 6) 12.893 7.699 Superávits acumulados 277.551 46.682 Total do ativo não circulante 12.893 7.699 Total do passivo não circulante 277.551 46.682 TOTAL DO ATIVO 293.391 46.682 TOTAL DO PASSIVO 293.391 46.682 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
QUADRO 2 INSTITUTO COMUNITÁRIO GRANDE FLORIANÓPOLIS - ICOM DEMONSTRAÇÃO DO SUPERÁVIT PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E DE 2006 (Valores expressos em reais) RECEITA OPERACIONAL DA ATIVIDADE 2007 2006 Doações (nota 11) 10.000 10.600 Recursos para execução de projetos (nota 12) 456.076 51.373 Gastos com projetos (nota 13) (195.112) RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 270.964 61.973 DESPESAS OPERACIONAIS Despesas administrativas (nota 14) (41.868) (15.438) (41.868) (15.438) RESULTADO OPERACIONAL ANTES DOS EFEITOS FINANCEIROS 229.096 46.535 Receitas financeiras (nota 15) 7.194 Despesas financeiras (nota 16) (4.628) (353) 2.566 (353) SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO 231.662 46.182 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
QUADRO 3 INSTITUTO COMUNITÁRIO GRANDE FLORIANÓPOLIS - ICOM DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E DE 2006 (Valores expressos em reais) Superávits acumulados Total SALDOS EM 1º DE JANEIRO DE 2006 500 500 Superávit do exercício 46.182 46.182 SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 46.682 46.682 Superávit do exercício 231.662 231.662 Ajuste exerícios anteriores (793) (793) SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 277.551 277.551 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
QUADRO 4 INSTITUTO COMUNITÁRIO GRANDE FLORIANÓPOLIS - ICOM DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E DE 2006 (Valores expressos em reais) ORIGENS DOS RECURSOS 2007 2006 Das operações:. Superávit do exercício 231.662 46.182 Despesas que não afetam o capital circulante:. Depreciação 1.810. Ajustes de exercícios anteriores (793) Total das origens 232.679 46.182 APLICAÇÕES DE RECURSOS Imobilizado 7.004 7.699 Total das aplicações 7.004 7.699 AUMENTO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO 225.675 38.483 A VARIAÇÃO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO É ASSIM DEMONSTRADA: Ativo circulante No fim do exercício 280.498 38.983 No início do exercício 38.983 500 Passivo circulante No fim do exercício 15.840 No início do exercício 241.515 38.483 15.840 AUMENTO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO 225.675 38.483 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
INSTITUTO COMUNITÁRIO GRANDE FLORIANÓPOLIS - ICOM NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E DE 2006 (Valores expressos em reais) 1. CONTEXTO OPERACIONAL O Instituto Comunitário Grande Florianópolis ICOM é uma associação civil, sem fins lucrativos, criada para contribuir no desenvolvimento social da região metropolitana de Florianópolis. O ICOM visa mobilizar e articular investimentos sociais de diversos doadores em prol do terceiro setor local e para isto trabalha em três eixos estratégicos: a) produção e disseminação de informações sobre organizações e iniciativas sociais locais; b) apoio técnico e financeiro a organizações sem fins lucrativos, e c) capacitação para o fortalecimento institucional e o estabelecimento de parcerias. Inspirado no conceito de fundação comunitária existente em mais de 46 países do mundo, um dos principais focos de atuação do ICOM, que iniciou suas atividades em 2005, é a criação de fundos de investimento social reunindo um ou mais investidores que compartilham um mesmo objetivo social. O ICOM faz a gestão destes fundos, elaborando programas técnicos de investimento social, identificando os parceiros institucionais para sua execução e avaliando seus resultados. 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil e em consonância à Lei das Sociedades por Ações (Lei nº 6.404/76). 3. SUMÁRIO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a. Aplicações financeiras Representa as aplicações financeiras de curto prazo, avaliadas ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço patrimonial. b. Imobilizado Os bens que compõem o ativo imobilizado estão avaliados pelo custo de aquisição.
Instituto Comunitário Grande Florianópolis - ICOM c. Apuração do superávit O superávit é apurado pelo regime de competência de exercícios, sendo observado o princípio da realização da receita e de confrontação das despesas. d. Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro Por ser constituído e desenvolver suas atividades como entidade de direito privado sem fins lucrativos, prestando exclusivamente os serviços para os quais foi instituído, possui isenção do Imposto de Renda e do recolhimento da Contribuição Social sobre o Lucro conforme artigo nº 174 do decreto nº 3.000/99 e artigo nº 15 da Lei nº 9.532/97. e. Utilização de estimativas A preparação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis requer que a administração faça estimativa e suposições que afetam os valores apresentados nas demonstrações contábeis e em suas respectivas notas explicativas. Os resultados efetivos poderão ser diferentes de tais estimativas. 4. DISPONIBILIDADES 2007 2006 Caixa 44 983 Bancos 27.347 8.000 27.391 8.983 Durante o exercício de 2007, o Instituto recebeu recursos dos convênios firmados com outras entidades e empresas por meio de depósito em conta corrente. 5. APLICAÇÕES FINANCEIRAS O montante de R$ 253.107 em 2007 (R$ 30.000 em 2006) corresponde a aplicações em fundos de investimento Itaú Plus e Máxime. 2
Instituto Comunitário Grande Florianópolis - ICOM 6. IMOBILIZADO Taxa anual de Custo de Depreciação Valor líquido Conta depreciação aquisição acumulada 2007 2006 Móveis e utensílios 10% 7.507 (844) 6.663 5.590 Aparelhos e instrumentos 20% 2.348 (129) 2.219 100 Equipamentos de informática 20% 2.009 (575) 1.434 2.009 Computadores e periféricos 20% 1.539 (154) 1.385 Licensa de uso de software 20% 1.300 (108) 1.192 14.703 (1.810) 12.893 7.699 O imobilizado do Instituto está registrado pelo custo de aquisição e está livre de quaisquer ônus e/ou garantias. A depreciação é calculada pelo método linear, com base na vida útil estimada dos bens. 7. FORNECEDORES O saldo de R$ 4.432 em 2007 está relacionado com a atividade operacional do Instituto. 8. OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS E PREVIDENCIÁRIAS O saldo de R$ 4.426 em 2007 é composto por salário a pagar e respectivos encargos sociais da funcionária contratada em maio de 2007, referentes ao mês de dezembro. 9. PROVISÕES Provisões de Férias 4.418 Provisão INSS s/ férias 1.184 Provisão FGTS s/ férias 353 Provisão PIS s/ férias 44 2007 2006 5.999 3
Instituto Comunitário Grande Florianópolis - ICOM 10. PATRIMÔNIO SOCIAL O patrimônio social do Instituto no montante de R$ 227.551 (R$ 46.682 em 2006) é compreendido pelas doações e subvenções para investimento recebidas e pelos superávits produzidos. Em caso de extinção ou dissolução do Instituto a totalidade dos bens que compõem seu patrimônio deverá ser destinada a outra instituição concernente qualificada nos termos da Lei 9.790/99 como Organização da Sociedade Civil de Interesse Público - OSCIP, preferencialmente com o mesmo objetivo social. 11. DOAÇÕES O montante de R$ 10.000 (R$ 10.600 em 2006) corresponde à doação da Tractebel Energia S.A., para a realização dos objetivos sociais a que se destina o Instituto. 12. RECURSOS PARA EXECUÇÃO DE PROJETOS 2007 2006 Fundação Avina 72.191 51.373 Kelloqq Foundation 114.028 Wings Global Fund for Community Foundation 149.574 Vicente Donini 10.000 Grupo Koerich 25.000 TV O Estado Florianópolis - Rede SC Florianópolis 11.000 Portobello Shop S.A 11.000 Brasil Telecom S.A 25.000 Instituto C&A 33.286 Unimed Florianópolis 4.998 456.076 51.373 O montante de R$ 456.076 (R$ 51.373 em 2006) corresponde aos recursos recebidos de institutos, fundações, empresas privadas e pessoas físicas, para constituição de fundos de investimento social e execução de projetos para a realização dos objetivos sociais a que se destina o Instituto, sendo prevista a prestação de contas de todos os desembolsos efetuados. 4
Instituto Comunitário Grande Florianópolis - ICOM 13. GASTOS COM PROJETOS O montante de R$ 195.112 em 2007 refere-se aos gastos com projetos. Esta rubrica foi criada no exercício de 2007, de modo que o montante de R$ 15.438 de Despesas Administrativas em 2006 engloba todos os gastos do Instituto. 14. DESPESAS ADMINISTRATIVAS 2007 2006 Administrativas 11.970 Despesas com eventos 1.881 Pessoal 15.887 4.250 Despesas tributárias 273 Encargos sociais 3.783 Materiais 783 375 Serviços 5.482 5.440 Amortizações e depreciações 1.810 Gerais 5.373 41.868 15.438 O montante de R$ 41.868 em 2007 refere-se aos gastos com a manutenção da estrutura funcional do Instituto. 15. RECEITAS FINANCEIRAS O montante de R$ 7.194 em 2007 refere-se aos rendimentos das aplicações financeiras citadas na nota 5. 16. DESPESAS FINANCEIRAS O montante de R$ 4.628 em 2007 (R$ 353 em 2006) refere-se à despesas bancárias, juros, multas, CPMF e IOF incidente sobre as movimentações financeiras do Instituto durante o exercício. 17. INSTRUMENTOS FINANCEIROS Em 31 de dezembro de 2007 e de 2006, não existem operações com características de instrumentos financeiros que possuem valor de mercado distinto dos saldos contábeis, bem como a Fundação não tinha qualquer contrato de troca de índices (swaps) ou que envolvessem operações com derivativos. 5
Instituto Comunitário Grande Florianópolis - ICOM 18. EVENTOS SUBSEQÜENTES Em 28 de dezembro de 2007, foi promulgada a Lei nº 11.638/07, que modificou certos dispositivos da Lei nº 6404/76 (Lei das Sociedades por Ações), a qual entrou em vigor em 01 de janeiro de 2008. A nova Lei determinou que as normas contábeis emitidas pela Comissão de Valores Mobiliários estejam em consonância com os padrões contábeis internacionais, substituiu a Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos - DOAR pela Demonstração dos Fluxos de Caixa - DFC, determinou a elaboração e a divulgação da Demonstração do Valor Adicionado - DVA pelas companhias abertas, além de diversas alterações relacionadas aos grupos de contas do Balanço patrimonial, em especial a introdução do conceito de Ajuste a Valor Presente derivado de ativos e passivos de longo prazo. O Instituto está analisando os impactos das alterações introduzidas pela nova Lei, as quais serão reconhecidas no decorrer de 2008. * * * 6