FACTORING Instrumento de recebimentos e de pagamentos ALF Margarida Ferreira 26 de Novembro 2013
ÍNDICE O que é o factoring Modalidades Serviços associados Benefícios do factoring Pagamento a fornecedores estrangeiros Recebimento faturas exportação Conclusão 2
O que é o factoring O Factoring é uma actividade que consiste na tomada de créditos a curto prazo por uma instituição financeira (Factor), que os fornecedores de bens ou serviços (Aderentes) constituem sobre os seus clientes (Devedores) Como se constata, uma operação de Factoring envolve 3 intervenientes, podendo a relação entre eles ser resumida da seguinte forma: 5 - devolução da retenção 3 - adiantamento 4 - pagamento ADERENTE (fornecedor) FACTOR (Factoring) DEVEDOR (cliente) 2 - Facturas 1 - venda de bens ou serviços 3
O QUE É O FACTORING Enquadramento legal: Em 18 de Julho de 1995 é publicado o Decreto-Lei 171/95 que revoga o Decreto-Lei 56/86, simplificando e liberalizando as operações e obrigações contratuais no âmbito dos contratos de Factoring. Código Civil: Art. 577º a Art. 588º 4
Modalidades Factoring com Recurso (ou com direito de regresso): O Aderente beneficia do serviço de gestão e cobrança dos créditos, podendo também optar pelo financiamento da carteira de créditos cedida O Factor tem direito de regresso sobre o Aderente, relativamente aos créditos tomados que não sejam pagos pelos Devedores Factoring sem Recurso (ou sem direito de regresso): Empresa Aderente beneficia do serviço de gestão e cobrança de créditos, podendo ainda optar pela antecipação dos fundos - Beneficia da cobertura dos riscos de insolvência e/ou incumprimento por parte dos Devedores 5
Modalidades Full Factoring: Produto de factoring mais completo Aderente junta no mesmo produto as 3 componentes mais importantes: Serviço de gestão e cobrança dos créditos Cobertura dos riscos comerciais decorrentes da insolvência e/ou incumprimento por parte dos Devedores Antecipação de fundos com base na carteira de créditos tomados Confirming ou Reverse Factoring : Factor efectua o pagamento aos fornecedores do seu cliente Pagamento pode assumir a forma de adiantamento (fornecedor transforma-se em aderente de um contrato de factoring) 6
Serviços associados Função Financeira: Financiamento, adiantamento sobre facturas Função Administrativa: Serviços de cobrança Serviços de informações (comercial, contabilístico) Apoio jurídico (contencioso, etc) Função Seguradora: Estudo dos riscos de crédito Atribuição de limites de crédito por Devedor (segurança das vendas a crédito) 7
Benefícios Gestão da Carteira de Clientes: Redução dos prazos médios de recebimento Redução da carga administrativa Cobrança eficaz sem interferência no relacionamento comercial da Empresa com o seu cliente Existe à disposição de cada empresa um interlocutor único O Factoring especializado na cobrança: Equipas especializadas Sistemas informáticos adaptados Registos do histórico de pagamentos 8
Pagamento a fornecedores Gestão da Carteira de fornecedores: Negociação de descontos de pronto pagamento Redução da carga administrativa determinação de limite de crédito a colocar à disposição de um conjunto de fornecedores escolhidos Existe à disposição de cada empresa um interlocutor único A factor pode pagar, por antecipação, ao fornecedor os créditos constantes dos avisos de pagamento futuros. 9
Cobrança das faturas de exportação Utilização de redes de correspondentes de factoring (IFG;FCI) Utilização da mesma língua do destino das exportações (cobrança por equipes locais no país de destino) Conhecimento local da cultura de pagamentos e até mesmo o conhecimento directo dos devedores Sistemas/acordos bancários para transferências automáticas dos pagamentos (ex. cash poolings em factoring) 10
Conclusões: Os Clientes das Empresas são o seu activo mais importante e a sua gestão implica competências múltiplas e recursos importantes. 11
Conclusões: Os Clientes das Empresas são o seu activo mais importante e a sua gestão implica competências múltiplas e recursos importantes. Num ambiente cada vez mais competitivo impõe-se uma dedicação plena à sua actividade e aos riscos ligados à gestão do seu crescimento. 12
Conclusões: Os Clientes das Empresas são o seu activo mais importante e a sua gestão implica competências múltiplas e recursos importantes. Num ambiente cada vez mais competitivo impõe-se uma dedicação plena à sua actividade e aos riscos ligados à gestão do seu crescimento. As Exportações são sem qualquer dúvida um dos melhores motores de crescimento da Economia mas é importante que as empresas cresçam internacionalmente de forma eficaz e com segurança. 13
Conclusões: Os Clientes das Empresas são o seu activo mais importante e a sua gestão implica competências múltiplas e recursos importantes. Num ambiente cada vez mais competitivo impõe-se uma dedicação plena à sua actividade e aos riscos ligados à gestão do seu crescimento. As Exportações são sem qualquer dúvida um dos melhores motores de crescimento da Economia mas é importante que as empresas cresçam internacionalmente de forma eficaz e com segurança. Uma boa cobrança é o clímax da venda, nada vale vender se não soubermos e conseguirmos cobrar. 14
Conclusões: Os Clientes das Empresas são o seu activo mais importante e a sua gestão implica competências múltiplas e recursos importantes. Num ambiente cada vez mais competitivo impõe-se uma dedicação plena à sua actividade e aos riscos ligados à gestão do seu crescimento. As Exportações são sem qualquer dúvida um dos melhores motores de crescimento da Economia mas é importante que as empresas cresçam internacionalmente de forma eficaz e com segurança. Uma boa cobrança é o clímax da venda, nada vale vender se não soubermos e conseguirmos cobrar. Deixe para os especialistas a gestão e financiamento da Sua Conta Clientes e dedique-se exclusivamente ao Seu Negócio. 15
FACTORING Muito obrigada. Margarida.ferreira@alf.pt ALF Margarida Ferreira 26 de Novembro 2013