1 / 3 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Ingressos 509.245.110,93 481.452.883,94 Receitas derivadas e originárias 150.894.577,96 154.671.297,82 Transferências correntes recebidas 322.492.360,23 314.238.272,58 Outros ingressos operacionais 35.858.172,74 12.543.313,54 Desembolsos 465.946.608,88 474.595.076,50 Pessoal e demais despesas 250.237.715,51 269.126.859,57 Juros e encargos da dívida 193.023,38 Transferências concedidas 16.111.681,67 15.401.773,16 Outros desembolsos operacionais 199.404.188,32 189.072.227,43 Fluxo de caixa líquido das atividades operacionais (I) 43.298.502,05 6.857.807,44 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Ingressos Alienação de bens Amortização de empréstimos e financiamentos concedidos Outros ingressos de investimentos Desembolsos 36.955.408,58 31.720.850,54 Aquisição de ativo não circulante 36.955.408,58 31.720.850,54 Concessão de empréstimos e financiamentos Outros desembolsos de investimentos Fluxo de caixa líquido das atividades de investimentos (II) -36.955.408,58-31.720.850,54 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS Ingressos 9.336.134,04 13.683.205,81 Operações de crédito Integralização do capital social de empresas dependentes Transferências de capital recebidas Outros ingressos de financiamentos 9.336.134,04 13.683.205,81 Desembolsos 5.653.683,23 5.502.694,32 Amortização/Refinanciamento da dívida 5.653.683,23 5.502.694,32 Outros desembolsos de financiamentos Fluxo de caixa líquido das atividades de financiamento (III) 3.682.450,81 8.180.511,49 GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA (IV) = (I + II + III) 10.025.544,28-16.682.531,61 Caixa e equivalente de caixa inicial (V) 13.268.353,14 29.950.884,75 Caixa e equivalente de caixa final (IV + V) 23.293.897,42 13.268.353,14
2 / 3 Receitas derivadas e originárias QUADRO DAS RECEITAS DERIVADAS E ORIGINÁRIAS Receita tributária 120.830.970,24 116.728.048,00 Receita de contribuições 15.015.175,78 13.110.374,44 Receita de patrimonial 27.604,67 55.145,47 Receita agropecuária Receita industrial Receita de serviços 19.617,66 87.623,22 Remuneração das disponibilidades 3.091.155,41 3.517.533,21 Outras receitas derivadas e originárias 11.910.054,20 21.172.573,48 Total das receitas derivadas e originárias 150.894.577,96 154.671.297,82 Transferências correntes recebidas Intergovernamentais 191.554.339,71 187.999.137,80 da união 86.421.751,21 88.545.644,66 de estados e distrito federal 105.132.588,50 99.453.493,14 de municípios Intragovernamentais Outras transferências correntes recebidas 130.938.020,52 126.239.134,78 Total das transferências correntes recebidas 322.492.360,23 314.238.272,58 Transferências concedidas QUADRO DE TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS E CONCEDIDAS Intergovernamentais a união a estados e distrito federal a municípios Intragovernamentais 15.991.152,25 15.266.003,71 Outras transferências 120.529,42 135.769,45 Total das transferências concedidas 16.111.681,67 15.401.773,16
3 / 3 QUADRO DE DESEMBOLSOS DE PESSOAL E DEMAIS DESPESAS POR FUNÇÃO Legislativo Judiciário Essencial a justiça Administração 51.778.060,03 57.534.992,13 Defesa nacional Segurança pública Relações exteriores Assistência social 145.86 75.765,00 Previdência social Saúde Trabalho Educação 143.237.011,95 144.740.338,76 Cultura 26.316,45 59.513,74 Direito da cidadania 411.206,70 373.861,40 Urbanismo 1.828.515,07 15.906.684,45 Habitação Saneamento 1.366.056,16 3.647.724,13 Gestão ambiental 28.696.917,45 19.729.181,07 Ciência e tecnologia Agricultura 3.668.498,14 5.112.433,33 Organização agrária Indústria Comércio e serviços Comunicação Energia 15.070.764,21 13.344.439,24 Transportes Desportos e lazer 115.207,00 9.228,44 Encargos especiais 3.893.302,35 8.592.697,88 Total dos desembolsos de pessoal e demais despesas por função 250.237.715,51 269.126.859,57 QUADRO DE JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA Juros e correção monetária da dívida interna 193.023,38 Juros e correção monetária da dívida externa Outros encargos da dívida Outras despesas com juros, correção monetária e outros encargos de dívida, não classificados na função 28 Total dos juros e encargos da dívida 193.023,38 Nota: Considerados os valores intra-orçamentários
PREFEITURA MUNICIPAL DE CARUARU NOTAS EXPLICATIVAS (ANEXO 18 FLUXO DE CAIXA DA LEI Nº 4.320/64 - MCASP) a) INFORMAÇÕES GERAIS: Nome da entidade: (Gestão) CNPJ: 10.091.536/0001-13. Domicílio da entidade: Praça Senador Teotônio Vilela, S/N Bairro: Centro Cidade: Caruaru Pernambuco CEP: 55.004-901. Natureza das operações e principais atividades da entidade: A concebida quanto a natureza jurídica perante a Receita Federal do Brasil através do código 124-4 Municipal possui como atividade principal a administração pública geral. A população estimada pelo IBGE é de 351.686 habitantes, tendo como coeficiente do Fundo de Participação dos Municípios (FPM) o índice de 4,0. Durante o exercício de 2017 a execução orçamentária foi feita baseada na Lei Municipal nº 5.781 de 08 de dezembro de 2016 (LOA 2017). Sua fonte financeira deriva da arrecadação de tributos e demais receitas correntes, além de repasses dos governos estadual e federal através dos repasses fundo a fundo ou de convênios (receita de capital). Dados do Gestor: Nome: Raquel Teixeira Lyra Lucena: 01/01/2017 a 31/12/2020. Dados do Contador responsável pelos aspectos formais das demonstrações contábeis, inclusive as notas explicativas: Nome: Daniel de Freitas Barbosa. CRC-PE nº 022488/O-8. E-mail: danielbarbosa@cespam.com.br b) RESUMO DAS POLÍTICAS CONTÁBEIS SIGNIFICATIVAS: b.1.declaração de conformidade com a legislação e com as normas de contabilidade aplicáveis: Este demonstrativo contábil foi elaborado em conformidade com o modelo definido pela Lei Federal nº 4.320/64, Portaria Conjunta STN/SOF nº 02 de 22 de dezembro de 2016 e Portaria STN nº 840 de 21 de dezembro de 2016 que estabeleceu o Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público 7ª edição. Os procedimentos de registro, mensuração e evidenciação obedecem no todo ou em parte no que couber as Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público publicadas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC), em especial a NBCT SP 16.6. Em casos específicos foram tomadas por base os normativos internacionais publicados pelo IFAC através das IPSAS. b.2.estrutura e Apresentação das Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Público (Parte V do MCASP e NBC T 16.6) ajustado ao ICC do TCE-PE: Esta demonstração contábil atende as exigências do Índice de Consistência Contábil (ICC) do TCE-PE, apresentando quadro principal com destaque para as receitas derivadas e originárias; quadro de transferências recebidas e concebidas; quadro de desembolsos de pessoal e demais despesas por função e quadro de juros e encargos da dívida. A estrutura do demonstrativo está segregada em fluxo de caixa das atividades operacionais (ingressos e desembolsos), fluxo de caixa das atividades de investimentos (ingressos e desembolsos) e fluxos de caixa das atividades de financiamento (ingressos e desembolsos) e a geração líquida de caixa e equivalente de caixa. Por fim, o demonstrativo apresenta consistência entre as contas filhas e mães dos grupos de contas. b.3.bases de mensuração utilizadas: A elaboração deste demonstrativo por se tratar de um fluxo de natureza financeira adota o regime de caixa definido no art. 35 da Lei nº 4.320/64, tanto para as receitas como para as despesas. b.4.novas normas e políticas contábeis alteradas: Não houve mudanças nas políticas contábeis utilizadas que impliquem em alterações significativas no Fluxo de Caixa. Este demonstrativo está de acordo com as regras estabelecidas na NBCT SP 16.6. b.5.julgamentos pela aplicação das políticas contábeis: Não há julgamentos pela aplicação das políticas contábeis significativas quanto ao Fluxo de Caixa. c) INFORMAÇÕES DE SUPORTE E DETALHAMENTO DE ITENS APRESENTADOS NAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS: c.1.fluxo de Caixas das Atividades Operacionais: O valor dos ingressos foram de R$ 509.245.110,93, enquanto os desembolsos foram de R$ 465.946.608,88. O fluxo de caixa líquido foi de R$ 43.298.502,05 c.2.fluxo de Caixa das Atividade de Investimentos: O valor dos ingressos foram de R$, enquanto os desembolsos foram de R$ 36.955.408,58. O fluxo de caixa líquido foi de R$ -36.955.408,58. c.3.fluxo de Caixa das Atividade de Financiamentos: O valor dos ingressos foram de R$ 9.336.134,04, enquanto os desembolsos foram de R$ 5.653.683,23. O fluxo de caixa líquido foi de R$ 3.682.450,81 c.4.geração Líquida de Caixa e Equivalente de Caixa: O valor do caixa e equivalente de caixa vindo do exercício de 2016 foi de R$ 13.268.353,14. Ao final do exercício de 2017 o valor do caixa e equivalente de caixa foi de R$ 23.293.897,42. Acréscimo de R$ 10.025.544,28 9
PREFEITURA MUNICIPAL DE CARUARU d) OUTRAS INFORMAÇÕES RELEVANTES: d.1.passivos contingentes e compromissos contratuais não reconhecidos: Não se aplica a este demonstrativo. d.2. Não se aplica a este demonstrativo. d.3.reconhecimento de inconformidades que podem afetar a compreensão do usuário sobre o desempenho e o direcionamento das operações da entidade no futuro: Não há eventos que possam afetar a compreensão do usuário quanto ao desempenho futura das operações da entidade. d.4.ajustes decorrentes da omissão e erros de registros: Não foram feitos ajustes significativos decorrentes da omissão e erros de registro para este exercício. RAQUEL TEIXEIRA LYRA LUCENA Prefeita DANIEL DE FREITAS BARBOSA Contador CRC PE Nº 022488/O-8 10