DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

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1 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

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3 SUMÁRIO ADMINISTRAÇÃO DIRETA Balanço Financeiro Balanço Orçamentário...25 Balanço Patrimonial Demonstração das Variações Patrimoniais...30 Demonstração dos Fluxos de Caixa...32 Notas Explicativas DMAE (DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE ÁGUA E ESGOTOS) Balanço Financeiro Balanço Orçamentário...09 Balanço Patrimonial Demonstração das Variações Patrimoniais...14 Demonstração dos Fluxos de Caixa...16 Notas Explicativas DEMHAB (DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE HABITAÇÃO) Balanço Financeiro Balanço Orçamentário...41 Balanço Patrimonial Demonstração das Variações Patrimoniais...46 Demonstração dos Fluxos de Caixa...48 Notas Explicativas... 52

4 DMLU (DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE LIMPEZA URBANA) Balanço Financeiro PREVIMPA (DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES PÚBLICOS DE PORTO ALEGRE) Balanço Orçamentário...57 Balanço Patrimonial Demonstração das Variações Patrimoniais...62 Demonstração dos Fluxos de Caixa...64 Notas Explicativas FASC (FUNDAÇÃO DE ASSISTENCIA SOCIAL E CIDADANIA) Balanço Financeiro Balanço Orçamentário...89 Balanço Patrimonial Demonstração das Variações Patrimoniais...94 Demonstração dos Fluxos de Caixa...96 Notas Explicativas BALANÇOS CONSOLIDADOS Balanço Financeiro Balanço Orçamentário...73 Balanço Patrimonial Demonstração das Variações Patrimoniais...78 Demonstração dos Fluxos de Caixa Notas Explicativas Balanço Financeiro Balanço Orçamentário Balanço Patrimonial Demonstração das Variações Patrimoniais Demonstração dos Fluxos de Caixa Notas Explicativas...116

5 ADMINISTRAÇÃO DIRETA

6 Foto: Luciano Lanes

7 8 BALANÇO FINANCEIRO INGRESSOS Dispêndios TÍTULOS VALOR TÍTULOS VALOR EM R$ RECEITA ORÇAMENTÁRIA ,26 DESPESA ORÇAMENTÁRIA ,29 Ordinária ,16 Ordinária ,43 Vinculada ,10 Vinculada ,86 Educação ,98 Educação ,16 Saúde ,07 Saúde ,34 Previdência Social RPPS Previdência Social RPPS Previdência Social RGPS Previdência Social RGPS ,25 Seguridade social ,32 Seguridade social ,25 Outras Destinações de Recursos ,73 Outras Destinações de Recursos ,86 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS ,94 Transferências Recebidas para a Execução Orçamentária Transferências Recebidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RGPS , ,98 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS Transferências Concedidas para a Execução Orçamentária Transferências Concedidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RGPS , , , ,43 Outros Acréscimos ,25 Outros Descréscimos ,26 RECEBIMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS ,93 PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS ,62 Inscrição de Restos a Pagar Não Processados ,82 Pagamentos de Restos a Pagar Não Processados ,59 Inscrição de Restos a Pagar Processados ,26 Pagamentos de Restos a Pagar Processados ,06 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,65 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,72 Outros Recebimentos Extraorçamentários ,20 Outros Pagamentos Extraorçamentários ,25 SALDO EM ESPÉCIE DO EXERCÍCIO ANTERIOR ,29 SALDO EM ESPÉCIE P/O EXERCÍCIO SEGUINTE ,90 Caixa e Equivalentes de Caixa ,29 Caixa e Equivalentes de Caixa ,90 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo TOTAL ,42 TOTAL ,42 Jorge Arlindo Madruga AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS 36316/0 Jorge Luis Tonetto SECRETÁRIO DA FAZENDA José Fortunati PREFEITO MUNICIPAL ADMINISTRAÇÃO DIRETA

8 9 BALANÇO ORÇAMENTÁRIO EM R$ RECEITA ORÇAMENTÁRIA PREVISÃO INICIAL (a) PREVISÃO ATUALIZADA (b) RECEITAS REALIZADAS (c) SALDO d = (cb) RECEITAS CORRENTES (I) , , ,55 ( ,45) Receita Tributária , , ,26 ( ,74) Receita de Contribuições , , , ,53 Receita Patrimonial , , , ,79 Receita Agropecuária Receita Industrial Receita de Serviços , , ,00 ( ,00) Transferências Correntes , , ,88 ( ,12) Outras Receitas Correntes , , , ,09 RECEITAS DE CAPITAL (II) , , ,71 ( ,29) Operações de Crédito , , ,56 ( ,44) Alienação de Bens , , , ,81 Amortização de Empréstimos Transferência de Capital , , , ,34 Outras Receitas de Capital , ,00 Recursos Arrecadados em Exercícios Anteriores (III) Subtotal das Receitas (IV) = (I + II + III) , , ,26 ( ,74) Operações de Crédito Refinanciamento (V) Operações de Crédito Internas Mobiliária Contratual Operações de Crédito Externas Mobiliária Contratual SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (VI) = (IV + V) , , ,26 ( ,74) DÉFICIT (VII) TOTAL (VIII) = (VI + VII) , , ,26 ( ,74) SALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES (UTILIZADOS PARA CRÉDITOS ADICIONAIS) ,59 Superávit Financeiro ,59 Reabertura de créditos adicionais EXERCÍCIO 2015

9 10 Continuação DESPESA ORÇAMENTÁRIA DOTAÇÃO INICIAL (e) DOTAÇÃO ATUALIZADA (f) DESPESAS EMPENHADAS (g) DESPESAS LIQUIDADAS (h) DESPESAS PAGAS (i) SALDO DOTAÇÃO (j) = (f g) DESPESAS CORRENTE , , , , , ,39 Pessoal e Encargos Sociais , , , , , ,49 Juros e Encargos da Dívida , , , , , ,39 Outras Despesas Correntes , , , , , ,51 DESPESA DE CAPITAL , , , , , ,02 Investimentos , , , , , ,56 Inversões Financeiras , , , , , ,12 Amortização da Dívida , , , , , ,34 RESERVA DE CONTINGÊNCIA ,00 276,67 276,67 RESERVA DO RPPS SUBTOTAL DAS DESPESAS (VIII) AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA / REFINANCIAMENTO (IX) Amortização da Dívida Interna , , , , , ,08 Dívida Mobiliária Outras Dívidas Amortização da Dívida Externa Dívida Mobiliária Outras Dívidas SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (X) = (VIII + IX) , , , , , ,08 SUPERÁVIT (XI) , , , , ,05 TOTAL (XII) = (X + XI) , , , , , ,74 ADMINISTRAÇÃO DIRETA

10 11 Continuação RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS em exercícios anteriores (a) INSCRITOS em 31/dezembro do exercício anterior (b) LIQUIDADOS (c) PAGOS (d) CANCELADOS (e) SALDO (f)=(a+bde) DESPESAS CORRENTE , , , , , ,44 Pessoal e Encargos Sociais 0, , , , ,51 0,01 Juros e Encargos da Dívida Outras Despesas Correntes , , , , , ,43 DESPESA DE CAPITAL , , , , , ,17 Investimentos , , , , , ,17 Inversões Financeiras Amortização da Dívida TOTAL , , , , , ,61 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS em exercícios anteriores (a) INSCRITOS em 31/dezembro do exercício anterior (b) PAGOS (d) CANCELADOS (e) SALDO (f)=(a+bde) DESPESAS CORRENTE , , , , ,41 Pessoal e Encargos Sociais , , ,61 355, ,16 Juros e Encargos da Dívida Outras Despesas Correntes , , , , ,25 DESPESA DE CAPITAL , , , , ,44 Investimentos , , , , ,44 Inversões Financeiras , ,00 Amortização da Dívida TOTAL , , , , ,85 Jorge Arlindo Madruga AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS 36316/0 Jorge Luis Tonetto SECRETÁRIO DA FAZENDA José Fortunati PREFEITO MUNICIPAL EXERCÍCIO 2015

11 12 BALANÇO PATRIMONIAL TÍTULOS ATIVO Exercício Atual Exercício Anterior TÍTULOS PASSIVO Exercício Atual Exercício Anterior ATIVO CIRCULANTE , ,13 PASSIVO CIRCULANTE , ,50 Caixa e Equivalentes de Caixa , Créditos a Curto Prazo , Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo Obrigações Trabalhistas. Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Curto Prazo Empréstimos e Financiamentos a Curto Prazo Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo , , , , ,81 Estoques Obrigações Fiscais a Curto Prazo VPD Pagas Antecipadamente ATIVO NÃO CIRCULANTE Ativo Realizável a Longo Prazo Obrigação de Repartição a outros entes Provisões a Curto Prazo Demais Obrigações a Curto Prazo , , , PASSIVO NÃOCIRCULANTE , , , Créditos a Longo Prazo , Investimentos Temporárias a Longo Prazo Obrigações Trabalhistas. Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos a Longo Prazo , ,69 Fornecedores a Longo Prazo Estoques Obrigações Fiscais a Longo Prazo , ,11 VPD Pagas Antecipadamente Provisões a Longo Prazo Investimentos , Demais Obrigações a Longo Prazo , ,69 Imobilizado , Resultado Diferido Intangível Diferido TOTAL DO PASSIVO , ,99 PATRIMÔNIO LÍQUIDO ESPECIFICAÇÃO Exercício Atual Exercício Anterior Patrimônio Social e Capital Social Adiantamento para Futuro Aumento de Capital Reservas de Capital Ajustes de Avaliação Patrimonial Reservas de Lucros Demais Reservas Resultados Acumulados , ,95 () Ações / Cotas em Tesouraria TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO , ,95 TOTAL , ,94 TOTAL , ,94 EM R$ ADMINISTRAÇÃO DIRETA

12 13 Continuação TÍTULOS ATIVO Exercício Atual QUADRO DOS ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS E PERMANENTES Exercício Anterior PASSIVO TÍTULOS Exercício Atual Exercício Anterior ATIVO FINANCEIRO , ,13 PASSIVO FINANCEIRO , ,50 Restos a Pagar Exercício anteriores , ,99 Restos a Pagar do Exercício ,82 ATIVO PERMANENTE , ,81 PASSIVO PERMANENTE , ,49 SALDO PATRIMONIAL , ,96 ESPECIFICAÇÃO Saldo dos Atos Potenciais Ativos Garantias e Contragarantias Recebidas Direitos Conveniados e Outros Instrumentos Congêneres Exercício Anterior QUADRO DAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO Exercício Atual ESPECIFICAÇÃO Saldo dos Atos Potenciais Passivos Exercício Anterior Exercício Atual Garantias e Contragarantias Concedidas Direitos Conveniados e Outros Instrumentos Congêneres Direitos Contratuais Obrigações Contratuais Outros Atos Potenciais do Ativo Outros Atos Potenciais do Passivo Descrição Demonstrativo do Superávit/Déficit Financeiro Superávit/Déficit Financeiro Ordinária ( ,85) Educação ,85 Saúde ,24 Previdência Social RPPS Previdência Social RGPS Seguridade social ,38 Outras Destinações de Recursos ,07 Total ,69 Jorge Arlindo Madruga AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS 36316/0 Jorge Luis Tonetto SECRETÁRIO DA FAZENDA José Fortunati PREFEITO MUNICIPAL EXERCÍCIO 2015

13 14 DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS EM R$ VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS TÍTULOS Exercício Atual TÍTULOS Exercício Atual Impostos. Taxas e Contribuições de Melhoria ,26 Pessoal e Encargos ,20 Impostos ,27 Remuneração de Pessoal ,57 Taxas ,99 Encargos Patronais ,31 Contribuições de Melhoria Benefícios a Pessoal ,60 Contribuições ,53 Contribuições Sociais Outras Variações Patrimoniais Diminutivas Pessoal e Encargos Benefícios Previdenciários e Assistenciais , ,09 Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico Aposentadorias e Reformas ,28 Contribuição de Iluminação Pública ,53 Pensões Contribuições de Interesse das Categorias Profissionais Benefícios de Prestação Continuada Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos ,76 Benefícios Eventuais ,39 Venda de Mercadorias Venda de Produtos Exploração de Bens e Direitos e Prestação de Serviços ,76 Políticas Públicas de Transferência de Renda Outros Benefícios Previdenciários e Assistenciais Uso de Bens. Serviços e Consumo de Capital Fixo , ,19 Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras ,91 Uso de Material de Consumo ,40 Juros e Encargos de Empréstimos e Financiamentos Concedidos Juros e Encargos de Mora ,03 Variações Monetárias e Cambiais ,77 Descontos Financeiros Obtidos ,17 Remuneração de Depósitos Bancários e Aplicações Financeiras Outras Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras ,94 Serviços ,79 Depreciação. Amortização e Exaustação Custo de Materiais. Serviços e Consumo de Capital Fixo Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras Juros e Encargos de Empréstimos e Financiamentos Obtidos , ,73 Juros e Encargos de Mora ,35 Transferências e Delegações Recebidas ,00 Variações Monetárias e Cambiais ,67 Transferências Intra Governamentais ,69 Descontos Financeiros Concedidos Transferências Inter Governamentais ,86 Transferências das Instituições Privadas ,81 Outras Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras Transferências e Delegações Concedidas ,21 Transferências das Instituições Multigovernamentais ,81 Transferências Intra Governamentais ,35 Transferências de Consórcios Públicos Transferências Inter Governamentais ,10 Transferências do Exterior Transferências a Instituições Privadas ,93 Execução Orçamentária Delegada Transferências a Instituições Multigovernamentais ADMINISTRAÇÃO DIRETA

14 15 Continuação Transferências de Pessoas Físicas Transferências a Consórcios Públicos Outras Transferências e Delegações Recebidas ,83 Transferências ao Exterior Valorização e Ganhos com Ativos ,84 Reavaliação de Ativos Execução Orçamentária Delegada a Entes Outras Transferências e Delegações Concedidas ,83 Ganhos com Alienação Desvalorização e Perdas de Ativos ,36 Ganhos com Incorporação de Ativos ,93 Reavaliação. Redução a Valor Recuperável e Ajustes para Perdas ,73 Ganhos com Desincorporação de Passivos ,91 Perdas com Alienação ,01 Reversão de Redução ao Valor Recuperável Perdas Involuntárias 4.722,33 Outras Variações Patrimoniais Aumentativas ,59 Incorporação de Passivos ,20 Variação Patrimonial Aumentativa a Classificar Desincorporação de Ativos ,09 Resultado Positivo de Participações Tributárias ,49 Reversão de Provisões e Ajustes de Perdas ,64 Impostos. Taxas e Contribuições de Melhoria Diversas Variações Patrimoniais Aumentativas ,95 Contribuições ,49 Total das Variações Patrimonais Aumentativas ,89 Custo das Mercadorias e dos Produtos Vendidos. e dos Serviços Prestados Custo das Mercadorias Vendidas Custo dos Produtos Vendidos Custo dos Serviços Prestados Outras Variações Patrimoniais Diminutivas ,50 Premiações ,91 Resultado Negativo de Participações Incentivos Subvenções Econômicas Participações e Contribuições VPD de Constituição de Provisões ,22 Diversas Variações Patrimoniais Diminutivas Total das Variações Patrimoniais Diminutivas , ,79 Resultado Patrimonial do Período ( ,90) Jorge Arlindo Madruga AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS 36316/0 Jorge Luis Tonetto SECRETÁRIO DA FAZENDA José Fortunati PREFEITO MUNICIPAL EXERCÍCIO 2015

15 16 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA TÍTULOS Exercício Atual EM R$ FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (I) = (IVV) ,62 Ingressos (IV) ,34 Receitas Derivadas e Originárias ,67 Receita Tributária ,26 Receita Contribuições ,53 Receita Patrimonial ,85 Receita Agropecuária Receita Industrial Receita de Serviços ,00 Remuneração das Disponibilidades ,94 Outras Receitas Derivadas e Originárias ,09 Transferências Correntes Recebidas ,88 Intergovernamentais ,83 da União ,10 dos Estados e Distrito Federal ,73 dos Municípios Intragovernamentais Outras Transferências Correntes Recebidas ,05 Outros ingressos operacionais Transferências Financeiras ,94 Transferências Recebidas para a Execução Orçamentária ,71 Transferências Recebidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RGPS ,98 Outros Acrescimos ,25 Transferências Extra Orçamentária ,85 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,65 Outros Recebimentos Extraorçamentários ,20 ADMINISTRAÇÃO DIRETA

16 17 Continuação Desembolsos (V) ,72 PESSOAL E OUTRAS DESPESAS CORRENTES POR FUNÇÃO ,21 Legislativa ,65 Judiciária ,93 Essencial à Justiça Administração ,75 Defesa Nacional ,78 Segurança Pública ,79 Relações Exteriores ,76 Assistência Social ,32 Previdência Social ,86 Saúde ,90 Trabalho ,85 Educação ,09 Cultura ,59 Direitos da Cidadania ,04 Urbanismo ,51 Habitação Saneamento ,20 Gestão Ambiental ,17 Ciência e Tecnologia ,03 Agricultura ,56 Organização Agrária Indústria Comércio e Serviços ,25 Comunicações Energia Transporte ,53 Desporto e Lazer ,38 Encargos Especiais ,27 EXERCÍCIO 2015

17 18 Continuação JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA ,00 Juros e Correção Monetária da Dívida Interna ,64 Juros e Correção Monetária da Dívida Externa ,89 Outros Encargos da Dívida ,47 TRANSFERÊNCIAS ,93 Intergovernamentais ,88 da União ,40 dos Estados e Distrito Federal ,48 dos Municípios Intragovernamentais ,06 Outras Transferências ,99 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS ,61 Transferências Concedidas para a Execução Orçamentária ,92 Transferências Concedidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RGPS 2.130, ,43 Outros Descréscimos ,26 TRANSFERÊNCIAS EXTRA ORÇAMENTÁRIAS ,97 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,72 Outros Pagamentos Extraorçamentários ,25 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (II) = (VIVII) ( ,05) Ingressos (VI) ,81 Alienação de Bens ,81 Amortização de Empréstimos e Financiamentos Concedidos Outros Ingressos de Investimentos ADMINISTRAÇÃO DIRETA

18 19 Continuação Desembolsos (VII) ,86 Aquisição de Ativo Não Circulante Concessão de Empréstimos e Financiamentos Outros Desembolsos de Investimentos ,86 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (III) = (VIIIIX) ,04 Ingressos (VIII) ,90 Operações de Crédito ,56 Integralização do Capital Social de Empresas Dependentes Transferências de Capital Recebidas ,34 Outros Ingressos de Financiamentos Desembolsos (IX) ,86 Amortização /Refinanciamento da dívida ,49 Outros Desembolsos de Financiamentos ,37 GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA (I+II+III) ( ,39) CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA INICIAL ,29 CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA FINAL ,90 Variação de Caixa Campo Geração Líquida de Caixa Jorge Arlindo Madruga AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS 36316/0 Jorge Luis Tonetto SECRETÁRIO DA FAZENDA José Fortunati PREFEITO MUNICIPAL EXERCÍCIO 2015

19 20 NOTAS EXPLICATIVAS No exercício de 2015 iniciouse o processo de convergência da Contabilidade Aplicada ao Setor Público no Município de Porto Alegre em atendimento a Portaria STN 634/2013 que dispõe sobre regras gerais acerca das diretrizes, normas e procedimentos contábeis aplicáveis aos entes da Federação e as diretrizes emanadas pelo MCASP. Foi realizado no exercício de 2015 o reconhecimento e evidenciação da Dívida Ativa Tributária no Ativo Circulante, tomandose por base a previsão orçamentária de Atendendo a Portaria STN 548/2015, foi realizado o ajuste para perdas dos valores inscritos em Dívida Ativa no grupo do Ativo Não Circulante, usandose a média percentual de recebimentos passados sobre o saldo atualizado da conta de créditos inscritos em Dívida Ativa, deduzidos os valores parcelados e em análise administrativa e judicial. Foram evidenciadas de forma parcial devido a interface na integração dos sistemas, o reconhecimento, mensuração e evidenciação das obrigações por competência decorrentes de empréstimos, financiamentos e dívidas contratuais, gerando registros no Passivo Circulante. A integralidade dos registros por competência ocorrerão no próximo exercício. Na convergência ao PCASP e para maior transparência, as contas de ajustes foram criadas de forma individualizada. No encerramento do exercício, as contas de ajustes pertencentes ao mesmo grupo de contas contábeis, Resultados Acumulados foram encerradas em contrapartida ao superávit do exercício, não alterando assim o resultado final apresentado no Balanço Patrimonial. Assim, para melhor visualização do resultado do exercício, apresentamos o quadro auxiliar da conta Superávit do Exercício: PATRIMÔNIO LÍQUIDO ESPECIFICAÇÃO Saldo Anterior Saldo Antes Encerramento Resultado Patrimonial DVP Transferência Ajustes Saldo Após Encerramento SUPERAVIT DO EXERCÍCIO , ,90 SUPERAVIT DE EXERCÍCIOS ANTERIORES , , , , ,96 AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES , ,75 AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES Restos a Pagar , , ,63 Resultados Acumulados , , ,94 Demais Notas quanto a implantação do PCASP e demais procedimentos realizados são parte integrante das Demonstrações Consolidadas do Município. Jorge Arlindo Madruga AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS 36316/0 Jorge Luis Tonetto SECRETÁRIO DA FAZENDA José Fortunati PREFEITO MUNICIPAL

20 Foto: Ivo Gonçalves

21 DEMHAB (DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE HABITAÇÃO)

22 Foto: Luciano Lanes

23 24 BALANÇO FINANCEIRO Ingressos Dispêndios TÍTULOS VALOR TÍTULOS VALOR EM R$ RECEITA ORÇAMENTÁRIA ,37 DESPESA ORÇAMENTÁRIA ,91 Ordinária ,34 Ordinária ,32 Vinculada ,03 Vinculada ,59 Educação Educação Saúde Saúde Previdência Social RPPS Previdência Social RPPS Previdência Social RGPS Previdência Social RGPS ,87 Seguridade social Seguridade social Outras Destinações de Recursos ,03 Outras Destinações de Recursos ,72 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS ,95 Transferências Recebidas para a Execução Orçamentária Transferências Recebidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RGPS , ,09 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS Transferências Concedidas para a Execução Orçamentária Transferências Concedidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RGPS , ,26 Outros Acréscimos Outros Descréscimos ,56 RECEBIMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS ,02 PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS ,46 Inscrição de Restos a Pagar Não Processados ,88 Pagamentos de Restos a Pagar Não Processados ,25 Inscrição de Restos a Pagar Processados ,48 Pagamentos de Restos a Pagar Processados ,09 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,08 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,57 Outros Recebimentos Extraorçamentários ,58 Outros Pagamentos Extraorçamentários ,55 SALDO EM ESPÉCIE DO EXERCÍCIO ANTERIOR ,09 SALDO EM ESPÉCIE P/O EXERCÍCIO SEGUINTE ,24 Caixa e Equivalentes de Caixa ,09 Caixa e Equivalentes de Caixa ,24 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo TOTAL ,43 TOTAL ,43 Fabiana Müller de Souza TÉCNICO DE CONTROLE INTERNO TÉCNICO EM CONTABILIDADE CRC/RS /O Everton Luis Gomes Braz DIRETOR GERAL DEMHAB DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE HABITAÇÃO

24 25 BALANÇO ORÇAMENTÁRIO EM R$ RECEITA ORÇAMENTÁRIA PREVISÃO INICIAL (a) PREVISÃO ATUALIZADA (b) RECEITAS REALIZADAS (c) SALDO d = (cb) RECEITAS CORRENTES (I) , , ,95 ( ,05) Receita Tributária Receita de Contribuições Receita Patrimonial , , ,44 ( ,56) Receita Agropecuária Receita Industrial Receita de Serviços , , ,13 ( ,87) Transferências Correntes Outras Receitas Correntes , , ,38 ( ,62) RECEITAS DE CAPITAL (II) , , ,42 ( ,58) Operações de Crédito Alienação de Bens , , ,56 ( ,44) Amortização de Empréstimos , , , ,86 Transferência de Capital , ,00 ( ,00) Outras Receitas de Capital Recursos Arrecadados em Exercícios Anteriores (III) Subtotal das Receitas (IV) = (I + II + III) , , ,37 ( ,63) Operações de Crédito Refinanciamento (V) Operações de Crédito Internas Mobiliária Contratual Operações de Crédito Externas Mobiliária Contratual SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (VI) = (IV + V) , , ,37 ( ,63) DÉFICIT (VII) , , ,54 TOTAL (VIII) = (VI + VII) , , ,91 ( ,73) SALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES (UTILIZADOS PARA CRÉDITOS ADICIONAIS) ,23 Superávit Financeiro ,23 Reabertura de créditos adicionais EXERCÍCIO 2015

25 26 Continuação DESPESA ORÇAMENTÁRIA DOTAÇÃO INICIAL (e) DOTAÇÃO ATUALIZADA (f) DESPESAS EMPENHADAS (g) DESPESAS LIQUIDADAS (h) DESPESAS PAGAS (i) SALDO DOTAÇÃO (j) = (f g) DESPESAS CORRENTE , , , , , ,84 Pessoal e Encargos Sociais , , , , , ,57 Juros e Encargos da Dívida , , , , , ,04 Outras Despesas Correntes , , , , , ,23 DESPESA DE CAPITAL , , , , , ,89 Investimentos , , , , , ,22 Inversões Financeiras Amortização da Dívida , , , , , ,67 RESERVA DE CONTINGÊNCIA RESERVA DO RPPS SUBTOTAL DAS DESPESAS (VIII) AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA / REFINANCIAMENTO (IX) Amortização da Dívida Interna , , , , , ,73 Dívida Mobiliária Outras Dívidas Amortização da Dívida Externa Dívida Mobiliária Outras Dívidas SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (X) = (VIII + IX) , , , , , ,73 SUPERAVIT (XI) TOTAL (XII) = (X + XI) , , , , , ,73 DEMHAB DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE HABITAÇÃO

26 27 Continuação RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS em exercícios anteriores (a) INSCRITOS em 31/dezembro do exercício anterior (b) LIQUIDADOS (c) PAGOS (d) CANCELADOS (e) SALDO (f)=(a+bde) DESPESAS CORRENTE , , , , ,55 Pessoal e Encargos Sociais , , ,13 80,60 Juros e Encargos da Dívida Outras Despesas Correntes , , , , ,55 DESPESA DE CAPITAL , , , ,72 Investimentos , , , ,72 Inversões Financeiras Amortização da Dívida TOTAL , , , , ,55 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS em exercícios anteriores (a) INSCRITOS em 31/dezembro do exercício anterior (b) PAGOS (d) CANCELADOS (e) SALDO (f)=(a+bde) DESPESAS CORRENTE , , , ,45 Pessoal e Encargos Sociais , ,29 Juros e Encargos da Dívida Outras Despesas Correntes , , , ,45 DESPESA DE CAPITAL 7.591, , , ,41 Investimentos 7.591, , , ,41 Inversões Financeiras Amortização da Dívida TOTAL 7.591, , , , ,86 Fabiana Müller de Souza TÉCNICO DE CONTROLE INTERNO TÉCNICO EM CONTABILIDADE CRC/RS /O Everton Luis Gomes Braz DIRETOR GERAL EXERCÍCIO 2015

27 28 BALANÇO PATRIMONIAL TÍTULOS ATIVO Exercício Atual Exercício Anterior TÍTULOS PASSIVO Exercício Atual Exercício Anterior ATIVO CIRCULANTE , ,08 PASSIVO CIRCULANTE , ,80 Caixa e Equivalentes de Caixa , ,09 Créditos a Curto Prazo , ,08 Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo Obrigações Trabalhistas. Previdênciárias e Asssitenciais a Pagar a Curto Prazo Empréstimos e Financiamentos a Curto Prazo Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo , , , ,52 Estoques , ,91 Obrigações Fiscais a Curto Prazo VPD Pagas Antecipadamente ATIVO NÃO CIRCULANTE Ativo Realizável a Longo Prazo Obrigacação de Repartição a outros entes Provisões a Curto Prazo Demais Obrigações a Curto Prazo , , , ,70 PASSIVO NÃOCIRCULANTE , , , ,02 Créditos a Longo Prazo , ,02 Investimentos Temporárias a Longo Prazo Obrigações Trabalhistas. Previdênciárias e Assistenciais a Pagar a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos a Longo Prazo , ,29 Fornecedores a Longo Prazo Estoques Obrigações Fiscais a Longo Prazo , ,64 VPD Pagas Antecipadamente Provisões a Longo Prazo Investimentos , ,17 Demais Obrigações a Longo Prazo , ,08 Imobilizado , ,51 Resultado Diferido Intangível Diferido TOTAL DO PASSIVO , ,81 ESPECIFICAÇÃO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Exercício Atual Exercício Anterior Patrimônio Social e Capital Social Adiantamento para Futuro Aumento de Capital Reservas de Capital Ajustes de Avaliação Patrimonial Reservas de Lucros Demais Reservas Resultados Acumulados , ,97 () Ações / Cotas em Tesouraria TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO , ,97 TOTAL , ,78 TOTAL , ,78 EM R$ DEMHAB DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE HABITAÇÃO

28 29 Continuação TÍTULOS ATIVO Exercício Atual QUADRO DOS ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS E PERMANENTES Exercício Anterior PASSIVO TÍTULOS Exercício Atual Exercício Anterior ATIVO FINANCEIRO , ,17 PASSIVO FINANCEIRO , ,80 Restos a Pagar Exercício anteriores , ,49 Restos a Pagar do Exercício ,88 ATIVO PERMANENTE , ,61 PASSIVO PERMANENTE , ,01 SALDO PATRIMONIAL , ,48 ESPECIFICAÇÃO Saldo dos Atos Potenciais Ativos Garantias e Contragarantias Recebidas Direitos Conveniados e Outros Instrumentos Congêneres Exercício Anterior QUADRO DAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO Exercício Atual ESPECIFICAÇÃO Saldo dos Atos Potenciais Passivos Exercício Anterior Exercício Atual Garantias e Contragarantias Concedidas Direitos Conveniados e Outros Instrumentos Congêneres Direitos Contratuais Obrigações Contratuais Outros Atos Potenciais do Ativo Outros Atos Potenciais do Passivo Descrição Demonstrativo do Superávit/Déficit Financeiro Superávit/Déficit Financeiro Ordinária ,41 Educação Saúde Previdência Social RPPS Previdência Social RGPS Seguridade social Outras Destinações de Recursos ,75 Total ,16 Fabiana Müller de Souza TÉCNICO DE CONTROLE INTERNO TÉCNICO EM CONTABILIDADE CRC/RS /O Everton Luis Gomes Braz DIRETOR GERAL EXERCÍCIO 2015

29 30 DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS EM R$ VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS TÍTULOS Exercício Atual TÍTULOS Exercício Atual Impostos. Taxas e Contribuições de Melhoria Pessoal e Encargos ,05 Impostos Remumeração de Pessoal ,94 Taxas Encargos Patronais ,79 Contribuições de Melhoria Benefícios a Pessoal ,32 Contribuições Contribuições Sociais Outras Variações Patrimonais Diminutivas Pessoal e Encargos Benefícios Previdenciários e Assitenciais ,93 Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico Aposentadorias e Reformas Contribuição de Iluminação Pública Pensões Contribuições de Interesse das Categorias Profissionais Benefícios de Prestação Continuada Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos ,53 Benefícios Eventuais ,37 Venda de Mercadorias Venda de Produtos Exploração de Bens e Direitos e Prestação de Serviços ,53 Políticas Públicas de Transferência de Renda Outros Benefícios Previdênciários e Assistenciais Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo , ,53 Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras ,40 Uso de Material de Consumo ,27 Juros e Encargos de Empréstimos e Financiamentos Concedidos Juros e Encargos de Mora ,36 Variações Monetárias e Cambiais Descontos Financeiros Obtidos Remuneração de Depósitos Bancários e Aplicações Financeiras Outras Variações Patrimoniais Aumentativas Finaceiras ,04 Serviços ,26 Depreciação. Amortização e Exaustação Custo de Materiais, Serviços e Consumo de Capital Fixo Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras Juros e Encargos de Empréstimos e Financiamentos Obtidos , ,96 Juros e Encargos de Mora Transferências e Delegações Recebidas ,23 Variações Monetárias e Cambiais ,26 Transferências Intra Governamentais ,95 Descontos Financeiros Concedidos Transferências Inter Governamentais Transferências das Instutuições Privadas Outras Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras Transferências e Delegações Concedidas ,54 Transferências das Instituições Multigovernamentais Transferências Intra Governamentais ,26 Transferências de Consórcios Públicos Transferências Inter Governamentais Transferências do Exterior Transferências a Instituições Privadas Execução Orçamentária Delegada Transferências a Instituições Multigovernamentais DEMHAB DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE HABITAÇÃO

30 31 Continuação Transferências de Pessoas Físicas Transferências a Consórcios Públicos Outras Transferências e Delegações Recebidas ,28 Transferências ao Exterior Valorização e Ganhos com Ativos ,58 Reavaliação de Ativos Execução Orçamentária Delegada a Entes Outras Transferências e Delegações Concedidas ,28 Ganhos com Alienação Desvalorização e Perdas de Ativos ,24 Ganhos com Incorporação de Ativos ,83 Reavaliação. Redução a Valor Recuperável e Ajustes para Perdas Ganhos com Desincorporação de Passivos ,75 Perdas com Alienação Reversão de Redução ao Valor Recuperável Perdas Involuntárias Outras Variações Patrimoniais Aumentativas ,26 Incorporação de Passivos ,39 Variação Patrimonial Aumentativa a Classificar Desincorporação de Ativos ,85 Resultado Positivo de Participações Tributárias ,57 Reversão de Provisões e Ajustes de Perdas Impostos. Taxas e Contribuições de Melhoria Diversas Variações Patrimoniais Aumentativas ,26 Contribuições ,57 Total das Variações Patrimonais Aumentativas ,00 Custo das Mercadorias e dos Produtos Vendidos e dos Serviços Prestados Custo das Mercadorias Vendidas Custo dos Produtos Vendidos Custo dos Serviços Prestados Outras Variações Patrimonais Diminutivas ,47 Premiações Resultado Negativo de Participações Incentivos Subvenções Econômicas Participações e Contribuições VPD de Constituição de Provisões Diversas Variações Patrimoniais Diminutivas Total das Variações Patrimonais Diminutivas , ,55 Resultado Patrimonial do Período ,45 Fabiana Müller de Souza TÉCNICO DE CONTROLE INTERNO TÉCNICO EM CONTABILIDADE CRC/RS /O Everton Luis Gomes Braz DIRETOR GERAL EXERCÍCIO 2015

31 32 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA TÍTULOS Exercício Atual EM R$ FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (I) = (IVV) ,36 Ingressos (IV) ,56 Receitas Derivadas e Originárias ,95 Receita Tributaria Receita Contribuições Receita Patrimonial ,40 Receita Agropecuária Receita Industrial Receita de Serviços ,13 Remuneração das Disponibilidades ,04 Outras Receitas Derivadas e Originárias ,38 Transferências Correntes Recebidas Intergovernamentais da União dos Estados e Distrito Federal dos Municípios Intragovernamentais Outras Transferências Correntes Recebidas Outros ingressos operacionais Transferências Financeiras ,95 Transferências Recebidas para a Execução Orçamentária ,86 Transferências Recebidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RGPS ,09 Outros Acréscimos Transferências Extra Orçamentária ,66 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,08 Outros Recebimentos Extraorçamentários ,58 DEMHAB DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE HABITAÇÃO

32 33 Continuação Desembolsos (V) ,20 PESSOAL E OUTRAS DESPESAS CORRENTES POR FUNÇÃO ,19 Legislativa Judiciária Essencial à Justiça Administração ,31 Defesa Nacional Segurança Pública Relações Exteriores Assistência Social Previdência Social Saúde Trabalho Educação Cultura Direitos da Cidadania Urbanismo ,80 Habitação ,04 Saneamento Gestão Ambiental Ciência e Tecnologia Agricultura Organização Agrária Indústria Comércio e Serviços Comunicações Energia Transporte Desporto e Lazer Encargos Especiais ,04 EXERCÍCIO 2015

33 34 Continuação JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA ,96 Juros e Correção Monetária da Dívida Interna ,07 Juros e Correção Monetária da Dívida Externa Outros Encargos da Dívida ,89 TRANSFERÊNCIAS ,11 Intergovernamentais da União dos Estados e Distrito Federal dos Municípios Intragovernamentais ,11 Outras Transferências TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS ,82 Transferências Concedidas para a Execução Orçamentária ,26 Transferências Concedidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RGPS Outros Descréscimos ,56 TRANSFERÊNCIAS EXTRA ORÇAMENTÁRIAS ,12 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,57 Outros Pagamentos Extraorçamentários ,55 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (II) = (VIVII) ( ,88) Ingressos (VI) ,42 Alienação de Bens ,56 Amortização de Empréstimos e Financiamentos Concedidos ,86 Outros Ingressos de Investimentos DEMHAB DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE HABITAÇÃO

34 35 Continuação Desembolsos (VII) ,30 Aquisição de Ativo Não Circulante Concessão de Empréstimos e Financiamentos Outros Desembolsos de Investimentos ,30 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (III) = (VIIIIX) ( ,33) Ingressos (VIII) Operações de Crédito Integralização do Capital Social de Empresas Dependentes Transferências de Capital Recebidas Outros Ingressos de Financiamentos Desembolsos (IX) ,33 Amortização /Refinanciamento da dívida ,21 Outros Desembolsos de Financiamentos ,12 GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA (I+II+III) ( ,85) CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA INICIAL ,09 CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA FINAL ,24 Variação de Caixa Campo Geração Líquida de Caixa 0 Fabiana Müller de Souza TÉCNICO DE CONTROLE INTERNO TÉCNICO EM CONTABILIDADE CRC/RS /O Everton Luis Gomes Braz DIRETOR GERAL EXERCÍCIO 2015

35 36 NOTAS EXPLICATIVAS Foi realizado no exercício de 2015 o reconhecimento e evidenciação da Dívida Ativa Tributária no Ativo Circulante, tomandose por base a previsão orçamentária de Atendendo a Portaria STN 548/2015, foi realizado o ajuste para perdas dos valores inscritos em Dívida Ativa no grupo do Ativo Não Circulante, usandose a média percentual de recebimentos dos últimos cinco anos sobre o saldo atualizado da conta de créditos inscritos em Dívida Ativa, deduzidos os valores parcelados e em análise administrativa e judicial. O ajuste da Dívida Ativa a valor recuperável se deu em contrapartida com uma conta do próprio grupo não evidenciando corretamente o valor credor da mesma. Como as contas de ajustes de exercício anteriores eram originadas na maioria dos casos por lançamentos de variações patrimoniais já contempladas através dos lançamentos provenientes da execução orçamentária, e na construção do DE PARA do plano de contas foram criadas de forma individualizada, e para não se configurar varias contas de ajuste, optouse por encerralas em contrapartida ao superávit do exercício. Os resultados do exercício estão demonstrados nos Balanços Orçamentário, Financeiro, Patrimonial e Demonstração das Variações Patrimoniais em conformidade com a Lei 4320/64 e as Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público NBCASP e com o Manual de Contabilidade Aplicado ao Setor PúblicoMCASP. Na convergência ao PCASP e para maior transparência, as contas de ajustes foram criadas de forma individualizada. No encerramento do exercício, as contas de ajustes pertencentes ao mesmo grupo de contas contábeis, Resultados Acumulados foram encerradas em contrapartida ao superávit do exercício, não alterando assim o resultado final apresentado no Balanço Patrimonial. Assim, para melhor visualização do resultado do exercício, apresentamos o quadro auxiliar da conta Superávit do Exercício: PATRIMÔNIO LÍQUIDO ESPECIFICAÇÃO Saldo Anterior Saldo Antes Encerramento Resultado Patrimonial DVP Transferência Ajustes Saldo Após Encerramento SUPERAVIT DO EXERCÍCIO , , , ,95 SUPERAVIT DE EXERCÍCIOS ANTERIORES , , ,48 AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES ,50 AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES Restos a Pagar , , , ,55 Resultados Acumulados , , ,98 Demais Notas quanto à implantação do PCASP e demais procedimentos realizados são parte integrante das Demonstrações Consolidadas do Município. Fabiana Müller de Souza TÉCNICO DE CONTROLE INTERNO TÉCNICO EM CONTABILIDADE CRC/RS /O Everton Luis Gomes Braz DIRETOR GERAL

36 Foto: Samuel Maciel

37 DMAE (DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE ÁGUA E ESGOTOS)

38 Foto: Vera Petersen

39 40 BALANÇO FINANCEIRO Ingressos Dispêndios TÍTULOS VALOR TÍTULOS VALOR EM R$ RECEITA ORÇAMENTÁRIA ,59 DESPESA ORÇAMENTÁRIA ,32 Ordinária ,59 Ordinária ,55 Vinculada Vinculada ,77 Educação Educação Saúde Saúde Previdência Social RPPS Previdência Social RPPS Previdência Social RGPS Previdência Social RGPS ,37 Seguridade social Seguridade social Outras Destinações de Recursos Outras Destinações de Recursos ,40 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS ,37 Transferências Recebidas para a Execução Orçamentária Transferências Recebidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RGPS , ,25 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS Transferências Concedidas para a Execução Orçamentária Transferências Concedidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RGPS , , ,60 Outros Acréscimos Outros Descréscimos RECEBIMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS ,20 PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS ,37 Inscrição de Restos a Pagar Não Processados ,05 Pagamentos de Restos a Pagar Não Processados ,73 Inscrição de Restos a Pagar Processados ,37 Pagamentos de Restos a Pagar Processados ,28 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,60 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,78 Outros Recebimentos Extraorçamentários ,18 Outros Pagamentos Extraorçamentários ,58 SALDO EM ESPÉCIE DO EXERCÍCIO ANTERIOR ,97 SALDO EM ESPÉCIE P/ O EXERCÍCIO SEGUINTE ,91 Caixa e Equivalentes de Caixa ,97 Caixa e Equivalentes de Caixa ,91 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo TOTAL ,13 TOTAL ,13 Edi Eli Blauth TÉCNICO DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS /0 Antonio Elisandro de Oliveira DIRETOR GERAL DMAE DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE ÁGUA E ESGOTOS

40 41 BALANÇO ORÇAMENTÁRIO EM R$ RECEITA ORÇAMENTÁRIA PREVISÃO INICIAL (a) PREVISÃO ATUALIZADA (b) RECEITAS REALIZADAS (c) SALDO d = (cb) RECEITAS CORRENTES (I) , , , ,59 Receita Tributária Receita de Contribuições Receita Patrimonial , , , ,19 Receita Agropecuária Receita Industrial Receita de Serviços , , , ,26 Transferências Correntes , ,00 ( ,00) Outras Receitas Correntes , , , ,14 RECEITAS DE CAPITAL (II) , ,00 ( ,00) Operações de Crédito Alienação de Bens , ,00 ( ,00) Amortização de Empréstimos Transferência de Capital , ,00 ( ,00) Outras Receitas de Capital Recursos Arrecadados em Exercícios Anteriores (III) Subtotal das Receitas (IV) = (I + II + III) , , , ,59 Operações de Crédito Refinanciamento (V) Operações de Crédito Internas Mobiliária Contratual Operações de Crédito Externas Mobiliária Contratual SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (VI) = (IV + V) , , , ,59 DÉFICIT (VII) TOTAL (VIII) = (VI + VII) , , , ,59 SALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES (UTILIZADOS PARA CRÉDITOS ADICIONAIS) ,00 Superávit Financeiro ,00 Reabertura de créditos adicionais EXERCÍCIO 2015

41 42 Continuação DESPESA ORÇAMENTÁRIA DOTAÇÃO INICIAL (e) DOTAÇÃO ATUALIZADA (f) DESPESAS EMPENHADAS (g) DESPESAS LIQUIDADAS (h) DESPESAS PAGAS (i) SALDO DOTAÇÃO (j) = (f g) DESPESAS CORRENTE , , , , , ,28 Pessoal e Encargos Sociais , , , , , ,20 Juros e Encargos da Dívida , , , , , ,66 Outras Despesas Correntes , , , , , ,42 DESPESA DE CAPITAL , , , , , ,40 Investimentos , , , , , ,40 Inversões Financeiras 1.000, , ,00 Amortização da Dívida , , , , , ,00 RESERVA DE CONTINGÊNCIA RESERVA DO RPPS SUBTOTAL DAS DESPESAS (VIII) AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA / REFINANCIAMENTO (IX) Amortização da Dívida Interna , , , , , ,68 Dívida Mobiliária Outras Dívidas Amortização da Dívida Externa Dívida Mobiliária Outras Dívidas SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (X) = (VIII + IX) , , , , , ,68 SUPERAVIT (XI) , , , , ,69 TOTAL (XII) = (X + XI) , , , , ,59 ( ,59) DMAE DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE ÁGUA E ESGOTOS

42 43 Continuação RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS em exercícios anteriores (a) INSCRITOS em 31/dezembro do exercício anterior (b) LIQUIDADOS (c) PAGOS (d) CANCELADOS (e) SALDO (f)=(a+bde) DESPESAS CORRENTE , , , , , ,89 Pessoal e Encargos Sociais , , , ,52 Juros e Encargos da Dívida , , , ,88 Outras Despesas Correntes , , , , , ,89 DESPESA DE CAPITAL , , , , , ,09 Investimentos , , , , , ,09 Inversões Financeiras Amortização da Dívida TOTAL , , , , , ,98 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS em exercícios anteriores (a) INSCRITOS em 31/dezembro do exercício anterior (b) PAGOS (d) CANCELADOS (e) SALDO (f)=(a+bde) DESPESAS CORRENTE 2.961, , ,72 911, ,10 Pessoal e Encargos Sociais 675,77 675,77 Juros e Encargos da Dívida Outras Despesas Correntes 2.285, , ,72 235, ,10 DESPESA DE CAPITAL , ,56 Investimentos , ,56 Inversões Financeiras Amortização da Dívida TOTAL 2.961, , ,28 911, ,10 Edi Eli Blauth TÉCNICO DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS /0 Antonio Elisandro de Oliveira DIRETOR GERAL EXERCÍCIO 2015

43 44 BALANÇO PATRIMONIAL TÍTULOS ATIVO Exercício Atual Exercício Anterior TÍTULOS PASSIVO Exercício Atual Exercício Anterior ATIVO CIRCULANTE , ,11 PASSIVO CIRCULANTE , ,54 Caixa e Equivalentes de Caixa , ,97 Créditos a Curto Prazo , ,50 Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo Obrigações Trabalhistas. Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Curto Prazo Empréstimos e Financiamentos a Curto Prazo Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo 1.675, , ,11 Estoques , ,64 Obrigações Fiscais a Curto Prazo VPD Pagas Antecipadamente ATIVO NÃO CIRCULANTE Ativo Realizável a Longo Prazo Obrigação de Repartição a outros entes Provisões a Curto Prazo Demais Obrigações a Curto Prazo , , , ,43 PASSIVO NÃOCIRCULANTE , , , ,75 Créditos a Longo Prazo , ,75 Investimentos Temporários a Longo Prazo Obrigações Trabalhistas. Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos a Longo Prazo , ,81 Fornecedores a Longo Prazo Estoques Obrigações Fiscais a Longo Prazo , ,47 VPD Pagas Antecipadamente Provisões a Longo Prazo Investimentos , ,26 Demais Obrigações a Longo Prazo , ,28 Imobilizado , ,42 Resultado Diferido Intangível Diferido TOTAL DO PASSIVO , ,10 ESPECIFICAÇÃO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Exercício Atual Exercício Anterior Patrimônio Social e Capital Social Adiantamento para Futuro Aumento de Capital Reservas de Capital Ajustes de Avaliação Patrimonial Reservas de Lucros Demais Reservas Resultados Acumulados , ,44 () Ações / Cotas em Tesouraria TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO , ,44 TOTAL , ,54 TOTAL , ,54 EM R$ DMAE DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE ÁGUA E ESGOTOS

44 45 Continuação TÍTULOS ATIVO Exercício Atual QUADRO DOS ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS E PERMANENTES Exercício Anterior PASSIVO TÍTULOS Exercício Atual Exercício Anterior ATIVO FINANCEIRO , ,47 PASSIVO FINANCEIRO , ,54 Restos a Pagar Exercício anteriores , ,58 Restos a Pagar do Exercício ,05 ATIVO PERMANENTE , ,07 PASSIVO PERMANENTE , ,56 SALDO PATRIMONIAL , ,86 ESPECIFICAÇÃO Saldo dos Atos Potenciais Ativos Garantias e Contragarantias Recebidas Direitos Conveniados e Outros Instrumentos Congêneres Exercício Anterior QUADRO DAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO Exercício Atual ESPECIFICAÇÃO Saldo dos Atos Potenciais Passivos Exercício Anterior Exercício Atual Garantias e Contragarantias Concedidas Direitos Conveniados e Outros Instrumentos Congêneres Direitos Contratuais Obrigações Contratuais Outros Atos Potenciais do Ativo Outros Atos Potenciais do Passivo Descrição Demonstrativo do Superávit/Déficit Financeiro Superávit/Déficit Financeiro Ordinária ,63 Educação Saúde Previdência Social RPPS Previdência Social RGPS Seguridade social Outras Destinações de Recursos ,27 Total ,90 Edi Eli Blauth TÉCNICO DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS /0 Antonio Elisandro de Oliveira DIRETOR GERAL EXERCÍCIO 2015

45 46 DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS EM R$ VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS TÍTULOS Exercício Atual TÍTULOS Exercício Atual Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria Pessoal e Encargos ,05 Impostos Remuneração de Pessoal ,16 Taxas Encargos Patronais ,90 Contribuições de Melhoria Benefícios a Pessoal ,99 Contribuições Contribuições Sociais Outras Variações Patrimoniais Diminutivas Pessoal e Encargos Benefícios Previdenciários e Assistenciais ,77 Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico Aposentadorias e Reformas Contribuição de Iluminação Pública Pensões Contribuições de Interesse das Categorias Profissionais Benefícios de Prestação Continuada Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos ,26 Benefícios Eventuais Venda de Mercadorias Venda de Produtos Exploração de Bens e Direitos e Prestação de Serviços ,26 Políticas Públicas de Transferência de Renda Outros Benefícios Previdenciários e Assistenciais Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo , ,10 Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras ,54 Uso de Material de Consumo ,36 Juros e Encargos de Empréstimos e Financiamentos Concedidos Serviços ,57 Juros e Encargos de Mora ,00 Depreciação, Amortização e Exaustação ,17 Variações Monetárias e Cambiais Descontos Financeiros Obtidos ,35 Remuneração de Depósitos Bancários e Aplicações Financeiras Outras Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras ,19 Custo de Materiais, Serviços e Consumo de Capital Fixo Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras Juros e Encargos de Empréstimos e Financiamentos Obtidos , ,80 Juros e Encargos de Mora Transferências e Delegações Recebidas ,37 Variações Monetárias e Cambiais ,55 Transferências Intra Governamentais ,37 Descontos Financeiros Concedidos Transferências Inter Governamentais Transferências das Instituições Privadas Outras Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras Transferências e Delegações Concedidas ,53 Transferências das Instituições Multigovernamentais Transferências Intra Governamentais ,53 Transferências de Consórcios Públicos Transferências Inter Governamentais Transferências do Exterior Transferências a Instituições Privadas Execução Orçamentária Delegada Continuação Transferências a Instituições Multigovernamentais DMAE DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE ÁGUA E ESGOTOS

46 47 Transferências de Pessoas Físicas Transferências a Consórcios Públicos Outras Transferências e Delegações Recebidas Transferências ao Exterior Valorização e Ganhos com Ativos ,38 Reavaliação de Ativos Execução Orçamentária Delegada a Entes Outras Transferências e Delegações Concedidas Ganhos com Alienação Desvalorização e Perdas de Ativos ,57 Ganhos com Incorporação de Ativos ,90 Reavaliação, Redução a Valor Recuperável e Ajustes para Perdas Ganhos com Desincorporação de Passivos ,48 Perdas com Alienação Reversão de Redução ao Valor Recuperável Perdas Involuntárias ,76 Outras Variações Patrimoniais Aumentativas ,71 Incorporação de Passivos ,92 Variação Patrimonial Aumentativa a Classificar Desincorporação de Ativos ,89 Resultado Positivo de Participações Tributárias ,09 Reversão de Provisões e Ajustes de Perdas ,43 Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria ,37 Diversas Variações Patrimoniais Aumentativas ,28 Contribuições ,72 Total das Variações Patrimonais Aumentativas ,26 Custo das Mercadorias e dos Produtos Vendidos, e dos Serviços Prestados Custo das Mercadorias Vendidas Custo dos Produtos Vendidos Custo dos Serviços Prestados Outras Variações Patrimoniais Diminutivas ,15 Premiações Resultado Negativo de Participações Incentivos Subvenções Econômicas Participações e Contribuições VPD de Constituição de Provisões Diversas Variações Patrimoniais Diminutivas Total das Variações Patrimoniais Diminutivas , ,61 Resultado Patrimonial do Período ,65 Edi Eli Blauth TÉCNICO DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS /0 Antonio Elisandro de Oliveira DIRETOR GERAL EXERCÍCIO 2015

47 48 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA TÍTULOS Exercício Atual EM R$ FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (I) = (IVV) ,34 Ingressos (IV) ,74 Receitas Derivadas e Originárias ,59 Receita Tributária Receita Contribuições Receita Patrimonial Receita Agropecuária Receita Industrial Receita de Serviços ,26 Remuneração das Disponibilidades ,19 Outras Receitas Derivadas e Originárias ,14 Transferências Correntes Recebidas Intergovernamentais da União dos Estados e Distrito Federal dos Municípios Intragovernamentais Outras Transferências Correntes Recebidas Outros ingressos operacionais Transferências Financeiras ,37 Transferências Recebidas para a Execução Orçamentária ,12 Transferências Recebidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RGPS ,25 Outros Acréscimos Transferências Extra Orçamentária ,78 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,60 Outros Recebimentos Extraorçamentários ,18 DMAE DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE ÁGUA E ESGOTOS

48 49 Continuação Desembolsos (V) ,40 PESSOAL E OUTRAS DESPESAS CORRENTES POR FUNÇÃO ,45 Legislativa Judiciária Essencial à Justiça Administração ,03 Defesa Nacional Segurança Pública Relações Exteriores Assistência Social Previdência Social Saúde Trabalho Educação Cultura Direitos da Cidadania Urbanismo Habitação Saneamento ,72 Gestão Ambiental Ciência e Tecnologia Agricultura Organização Agrária Indústria Comércio e Serviços Comunicações Energia Transporte Desporto e Lazer Encargos Especiais ,70 EXERCÍCIO 2015

49 50 Continuação JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA ,46 Juros e Correção Monetária da Dívida Interna ,70 Juros e Correção Monetária da Dívida Externa Outros Encargos da Dívida ,76 TRANSFERÊNCIAS ,60 Intergovernamentais da União dos Estados e Distrito Federal dos Municípios Intragovernamentais ,60 Outras Transferências TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS ,53 Transferências Concedidas para a Execução Orçamentária ,93 Transferências Concedidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RGPS ,60 Outros Descréscimos TRANSFERÊNCIAS EXTRA ORÇAMENTÁRIAS ,36 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,78 Outros Pagamentos Extraorçamentários ,58 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (II) = (VIVII) ( ,40) Ingressos (VI) Alienação de Bens Amortização de Empréstimos e Financiamentos Concedidos Outros Ingressos de Investimentos DMAE DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE ÁGUA E ESGOTOS

50 51 Continuação Desembolsos (VII) ,40 Aquisição de Ativo Não Circulante Concessão de Empréstimos e Financiamentos Outros Desembolsos de Investimentos ,40 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (III) = (VIIIIX) ( ,00) Ingressos (VIII) Operações de Crédito Integralização do Capital Social de Empresas Dependentes Transferências de Capital Recebidas Outros Ingressos de Financiamentos Desembolsos (IX) ,00 Amortização /Refinanciamento da dívida ,04 Outros Desembolsos de Financiamentos ,96 GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA (I+II+III) ,94 CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA INICIAL ,97 CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA FINAL ,91 Variação de Caixa Campo Geração Líquida de Caixa Edi Eli Blauth TÉCNICO DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS /0 Antonio Elisandro de Oliveira DIRETOR GERAL EXERCÍCIO 2015

51 52 NOTAS EXPLICATIVAS A estrutura das demonstrações contábeis contidas nos anexos da Lei nº 4.320/1964 foram alteradas pela Portaria STN nº 438/2012, em consonância com os novos padrões da Contabilidade Aplicada ao Setor Público (CASP). A elaboração das demonstrações contábeis tem por base as contas contábeis do modelo de Plano de Contas Aplicado ao Setor Público (PCASP) aplicável à União, aos estados, ao Distrito Federal e aos municípios. Conforme parte II do MCASP, os ajustes decorrentes de mudanças de critérios contábeis foram realizados à conta de ajuste de exercícios anteriores pertencente ao Patrimônio Líquido. Foi realizado no exercício de 2015 o reconhecimento e evidenciação da Dívida Ativa Tributária no Ativo Circulante, tomandose por base os recebimentos de créditos efetivados no exercício. Foi realizado o ajuste a valor recuperável dos créditos da Dívida Ativa no grupo do Ativo Circulante e Não Circulante, usandose a média percentual de recebimentos passados sobre o saldo atualizado da conta de créditos inscritos em Dívida Ativa, atendendo a Portaria STN 548/2015. Os resultados do exercício estão demonstrados nos Balanços Orçamentário, Financeiro, Patrimonial e Demonstração das Variações Patrimoniais em conformidade com a Lei 4320/64 e as Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor PúblicoNBCASP e com o Manual de Contabilidade Aplicado ao Setor PúblicoMCASP. A Demonstração das Variações Patrimoniais (DVP) foi elaborada utilizandose as classes 3 (variações patrimoniais diminutivas) e 4 (variações patrimoniais aumentativas) do PCASP, a fim de demonstrar as variações quantitativas ocorridas no patrimônio da entidade no exercício. Na construção do plano de contas e para maior transparência, as contas de ajustes foram criadas de forma individualizada. No encerramento do exercício, para que não configurasse várias contas de ajuste nos balancetes, considerando que essas contas pertencem ao mesmo grupo de contas contábeis, Resultados Acumulados, não alterando assim o resultado final apresentado no Balanço Patrimonial, as contas foram encerradas em contrapartida ao superávit do exercício. Assim, para melhor visualização do resultado do exercício, apresentamos o quadro auxiliar da conta Superávit do Exercício: PATRIMÔNIO LÍQUIDO ESPECIFICAÇÃO Saldo Anterior Saldo Antes Encerramento Resultado Patrimonial DVP Transferência Ajustes Saldo Após Encerramento SUPERAVIT DO EXERCÍCIO , , , ,01 SUPERAVIT DE EXERCÍCIOS ANTERIORES AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES Restos a Pagar , , , , , , , ,14 Resultados Acumulados , , ,01 Demais Notas quanto à implantação do PCASP e demais procedimentos realizados são parte integrante das Demonstrações Consolidadas do Município. Edi Eli Blauth TÉCNICO DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS /0 Antonio Elisandro de Oliveira DIRETOR GERAL

52 Foto: Evandro Oliveira

53 DMLU (DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE LIMPEZA URBANA)

54 Foto: Ricardo Giusti

55 56 BALANÇO FINANCEIRO Ingressos Dispêndios TÍTULOS VALOR TÍTULOS VALOR EM R$ RECEITA ORÇAMENTÁRIA ,60 DESPESA ORÇAMENTÁRIA ,89 Ordinária ,53 Ordinária ,89 Vinculada ,07 Vinculada ,00 Educação Educação Saúde Saúde Previdência Social RPPS Previdência Social RPPS Previdência Social RGPS Previdência Social RGPS ,00 Seguridade social Seguridade social Outras Destinações de Recursos ,07 Outras Destinações de Recursos 1.706,00 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS ,42 Transferências Recebidas para a Execução Orçamentária Transferências Recebidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RGPS , ,14 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS Transferências Concedidas para a Execução Orçamentária Transferências Concedidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RGPS , ,00 Outros Acréscimos Outros Descréscimos RECEBIMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS ,12 PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS ,73 Inscrição de Restos a Pagar Não Processados ,50 Pagamentos de Restos a Pagar Não Processados ,38 Inscrição de Restos a Pagar Processados ,66 Pagamentos de Restos a Pagar Processados ,47 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,56 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,42 Outros Recebimentos Extraorçamentários ,40 Outros Pagamentos Extraorçamentários ,46 SALDO EM ESPÉCIE DO EXERCÍCIO ANTERIOR ,77 SALDO EM ESPÉCIE P/ O EXERCÍCIO SEGUINTE ,29 Caixa e Equivalentes de Caixa ,77 Caixa e Equivalentes de Caixa ,29 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo TOTAL ,91 TOTAL ,91 Noedi dos Santos Cezar AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS André de Oliveira Carus DIRETOR GERAL DMLU DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE LIMPEZA URBANA

56 57 BALANÇO ORÇAMENTÁRIO EM R$ RECEITA ORÇAMENTÁRIA PREVISÃO INICIAL (a) PREVISÃO ATUALIZADA (b) RECEITAS REALIZADAS (c) SALDO d = (cb) RECEITAS CORRENTES (I) , , ,60 ( ,40) Receita Tributária , , ,39 ( ,61) Receita de Contribuições Receita Patrimonial , , ,59 ( ,41) Receita Agropecuária Receita Industrial Receita de Serviços , , , ,43 Transferências Correntes ,47 Outras Receitas Correntes , , ,72 ( ,28) RECEITAS DE CAPITAL (II) , ,00 Operações de Crédito Alienação de Bens , ,00 Amortização de Empréstimos Transferência de Capital Outras Receitas de Capital Recursos Arrecadados em Exercícios Anteriores (III) Subtotal das Receitas (IV) = (I + II + III) , , ,60 ( ,40) Operações de Crédito Refinanciamento (V) Operações de Crédito Internas Mobiliária Contratual Operações de Crédito Externas Mobiliária Contratual SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (VI) = (IV + V) , , ,60 ( ,40) DÉFICIT (VII) , , ,29 TOTAL (VIII) = (VI + VII) , , ,89 ( ,06) SALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES (UTILIZADOS PARA CRÉDITOS ADICIONAIS) Superávit Financeiro Reabertura de créditos adicionais EXERCÍCIO 2015

57 58 Continuação DESPESA ORÇAMENTÁRIA DOTAÇÃO INICIAL (e) DOTAÇÃO ATUALIZADA (f) DESPESAS EMPENHADAS (g) DESPESAS LIQUIDADAS (h) DESPESAS PAGAS (i) SALDO DOTAÇÃO (j) = (f g) DESPESAS CORRENTE , , , , , ,96 Pessoal e Encargos Sociais , , , , , ,03 Juros e Encargos da Dívida , , , , , ,05 Outras Despesas Correntes , , , , , ,88 DESPESA DE CAPITAL , , , , ,84 913,10 Investimentos , , , , ,94 1,00 Inversões Financeiras Amortização da Dívida , , , , ,90 912,10 RESERVA DE CONTINGÊNCIA RESERVA DO RPPS SUBTOTAL DAS DESPESAS (VIII) AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA / REFINANCIAMENTO (IX) Amortização da Dívida Interna , , , , , ,06 Dívida Mobiliária Outras Dívidas Amortização da Dívida Externa Dívida Mobiliária Outras Dívidas SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (X) = (VIII + IX) , , , , , ,06 SUPERÁVIT (XI) TOTAL (XII) = (X + XI) , , , , , ,06 DMLU DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE LIMPEZA URBANA

58 59 Continuação INSCRITOS RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS em exercícios anteriores (a) em 31/dezembro do exercício anterior (b) LIQUIDADOS (c) PAGOS (d) CANCELADOS (e) SALDO (f)=(a+bde) DESPESAS CORRENTE , , , , , ,90 Pessoal e Encargos Sociais , , , ,22 Juros e Encargos da Dívida Outras Despesas Correntes , , , , , ,90 DESPESA DE CAPITAL , , , , , ,51 Investimentos , , , , , ,51 Inversões Financeiras Amortização da Dívida TOTAL , , , , , ,41 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS em exercícios anteriores (a) INSCRITOS em 31/dezembro do exercício anterior (b) PAGOS (d) CANCELADOS (e) SALDO (f)=(a+bde) DESPESAS CORRENTE , , ,14 0,00 Pessoal e Encargos Sociais , ,44 Juros e Encargos da Dívida Outras Despesas Correntes , , ,14 0,00 DESPESA DE CAPITAL Investimentos Inversões Financeiras Amortização da Dívida TOTAL , , ,14 0,00 Noedi dos Santos Cezar AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS André de Oliveira Carus DIRETOR GERAL EXERCÍCIO 2015

59 60 BALANÇO PATRIMONIAL TÍTULOS ATIVO Exercício Atual Exercício Anterior TÍTULOS PASSIVO Exercício Atual Exercício Anterior ATIVO CIRCULANTE , ,60 PASSIVO CIRCULANTE , ,66 Caixa e Equivalentes de Caixa , ,77 Créditos a Curto Prazo , ,06 Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Asssitenciais a Pagar a Curto Prazo Empréstimos e Financiamentos a Curto Prazo Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo , , , ,34 Estoques , ,77 Obrigações Fiscais a Curto Prazo VPD Pagas Antecipadamente ATIVO NÃO CIRCULANTE Ativo Realizável a Longo Prazo Obrigacação de Repartição a outros entes Provisões a Curto Prazo Demais Obrigações a Curto Prazo , , , ,49 PASSIVO NÃOCIRCULANTE , , , ,30 Créditos a Longo Prazo , ,30 Investimentos Temporários a Longo Prazo Obrigações Trabalhistas, Previdênciárias e Assistenciais a Pagar a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos a Longo Prazo , ,59 Fornecedores a Longo Prazo Estoques Obrigações Fiscais a Longo Prazo , ,69 VPD Pagas Antecipadamente Provisões a Longo Prazo Investimentos , ,44 Demais Obrigações a Longo Prazo , ,06 Imobilizado , ,75 Resultado Diferido Intangível Diferido TOTAL DO PASSIVO , ,00 ESPECIFICAÇÃO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Exercício Atual Exercício Anterior Patrimônio Social e Capital Social Adiantamento para Futuro Aumento de Capital Reservas de Capital Ajustes de Avaliação Patrimonial Reservas de Lucros Demais Reservas Resultados Acumulados , ,09 () Ações / Cotas em Tesouraria TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO , ,09 TOTAL , ,09 TOTAL , ,09 EM R$ DMLU DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE LIMPEZA URBANA

60 61 Continuação TÍTULOS Exercício Atual QUADRO DOS ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS E PERMANENTES Exercício Anterior TÍTULOS Exercício Atual Exercício Anterior ATIVO FINANCEIRO , ,83 PASSIVO FINANCEIRO , ,66 Restos a Pagar Exercício anteriores , ,86 Restos a Pagar do Exercício ,50 ATIVO PERMANENTE , ,26 PASSIVO PERMANENTE , ,34 SALDO PATRIMONIAL , ,23 ESPECIFICAÇÃO Saldo dos Atos Potenciais Ativos Garantias e Contragarantias Recebidas Direitos Conveniados e Outros Instrumentos Congêneres Exercício Anterior QUADRO DAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO Exercício Atual ESPECIFICAÇÃO Saldo dos Atos Potenciais Passivos Exercício Anterior Exercício Atual Garantias e Contragarantias Concedidas Direitos Conveniados e Outros Instrumentos Congêneres Direitos Contratuais Obrigações Contratuais Outros Atos Potenciais do Ativo Outros Atos Potenciais do Passivo Descrição Demonstrativo do Superávit/Déficit Financeiro Superávit/Déficit Financeiro Ordinária ,12 Educação Saúde Previdência Social RPPS Previdência Social RGPS Seguridade social Outras Destinações de Recursos ,53 Total ,65 Noedi dos Santos Cezar AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS André de Oliveira Carus DIRETOR GERAL EXERCÍCIO 2015

61 62 DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS EM R$ VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS TÍTULOS Exercício Atual TÍTULOS Exercício Atual Impostos. Taxas e Contribuições de Melhoria ,39 Pessoal e Encargos ,31 Impostos Remumeração de Pessoal ,65 Taxas ,39 Encargos Patronais ,78 Contribuições de Melhoria Benefícios a Pessoal Contribuições Contribuições Sociais Outras Variações Patrimonais Diminutivas Pessoal e Encargos Benefícios Previdenciários e Assitenciais 388, ,71 Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico Aposentadorias e Reformas Contribuição de Iluminação Pública Pensões Contribuições de Interesse das Categorias Profissionais Benefícios de Prestação Continuada Exploração e Venda de Bens. Serviços e Direitos ,43 Benefícios Eventuais Venda de Mercadorias Venda de Produtos Exploração de Bens e Direitos e Prestação de Serviços ,43 Políticas Públicas de Transferência de Renda Outros Benefícios Previdênciários e Assistenciais Uso de Bens. Serviços e Consumo de Capital Fixo , ,24 Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras ,46 Uso de Material de Consumo ,91 Juros e Encargos de Empréstimos e Financiamentos Concedidos Juros e Encargos de Mora ,87 Variações Monetárias e Cambiais Descontos Financeiros Obtidos Remuneração de Depósitos Bancários e Aplicações Financeiras Outras Variações Patrimoniais Aumentativas Finaceiras ,59 Serviços ,33 Depreciação. Amortização e Exaustação Custo de Materiais. Serviços e Consumo de Capital Fixo Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras Juros e Encargos de Empréstimos e Financiamentos Obtidos , ,95 Juros e Encargos de Mora 3.259,63 Transferências e Delegações Recebidas ,89 Variações Monetárias e Cambiais ,01 Transferências Intra Govermamentais ,42 Descontos Financeiros Concedidos Transferências Inter Govermamentais ,47 Transferências das Instutuições Privadas Outras Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras Transferências e Delegações Concedidas ,00 Transferências das Instituições Multigovernamentais Transferências Intra Governamentais ,00 Transferências de Consórcios Públicos Transferências Inter Governamentais Transferências do Exterior Transferências a Instituições Privadas ,00 Execução Orçamentária Delegada Transferências a Instituições Multigovernamentais DMLU DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE LIMPEZA URBANA

62 63 Continuação Transferências de Pessoas Físicas Transferências a Consórcios Públicos Outras Transferências e Delegações Recebidas Transferências ao Exterior Valorização e Ganhos com Ativos ,77 Reavaliação de Ativos Execução Orçamentária Delegada a Entes Outras Transferências e Delegações Concedidas Ganhos com Alienação 1.115,23 Desvalorização e Perdas de Ativos ,81 Ganhos com Incorporação de Ativos ,17 Reavaliação. Redução a Valor Recuperável e Ajustes para Perdas Ganhos com DesiIncorporação de Passivos ,37 Perdas com Alienação ,72 Reversão de Redução ao Valor Recuperável Perdas Involuntárias 855,40 Outras Variações Patrimoniais Aumentativas ,19 Incorporação de Passivos ,40 Variação Patrimonial Aumentativa a Classificar Desincorporação de Ativos ,29 Resultado Positivo de Participações Tributárias ,06 Reversão de Provisões e Ajustes de Perdas Impostos. Taxas e Contribuições de Melhoria Diversas Variações Patrimoniais Aumentativas ,19 Contribuições ,06 Total das Variações Patrimonais Aumentativas ,13 Custo das Mercadorias e dos Produtos Vendidos. e dos Serviços Prestados Custo das Mercadorias Vendidas Custo dos Produtos Vendidos Custo dos Serviços Prestados Outras Variações Patrimonais Diminutivas ,33 Premiações 1.500,00 Resultado Negativo de Participações Incentivos Subvenções Econômicas Participações e Contribuições VPD de Constituição de Provisões ,39 Diversas Variações Patrimoniais Diminutivas Total das Variações Patrimonais Diminutivas , ,05 Resultado Patrimonial do Período ( ,92) Noedi dos Santos Cezar AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS André de Oliveira Carus DIRETOR GERAL EXERCÍCIO 2015

63 64 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA TÍTULOS Exercício Atual EM R$ FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (I) = (IVV) ( ,34) Ingressos (IV) ,98 Receitas Derivadas e Originárias ,13 Receita Tributaria ,39 Receita Contribuições Receita Patrimonial Receita Agropecuparia Receita Industrial Receita de Serviços ,43 Remuneração das Disponibilidades ,59 Outras Receitas Derivadas e Originárias ,72 Transferências Correntes Recebidas ,47 Intergovernamentais ,47 da União dos Estados e Distrito Federal ,47 dos Municípios Intragovernamentais Outras Transferências Correntes Recebidas Outros ingressos operacionais Transferências Financeiras ,42 Transferências Recebidas para a Execução Orçamentária ,28 Transferências Recebidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RGPS ,14 Outros Acréscimos Transferências Extra Orçamentária ,96 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,56 Outros Recebimentos Extraorçamentários ,40 DMLU DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE LIMPEZA URBANA

64 65 Continuação Desembolsos (V) ,32 PESSOAL E OUTRAS DESPESAS CORRENTES POR FUNÇÃO ,20 Legislativa Judiciária Essencial à Justiça Administração ,21 Defesa Nacional Segurança Pública Relações Exteriores Assistência Social Previdência Social Saúde Trabalho Educação Cultura Direitos da Cidadania Urbanismo Habitação Saneamento ,61 Gestão Ambiental Ciência e Tecnologia Agricultura Organização Agrária Indústria Comércio e Serviços Comunicações Energia Transporte Desporto e Lazer Encargos Especiais ,38 EXERCÍCIO 2015

65 66 Continuação JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA ,95 Juros e Correção Monetária da Dívida Interna ,95 Juros e Correção Monetária da Dívida Externa Outros Encargos da Dívida TRANSFERÊNCIAS ,29 Intergovernamentais da União dos Estados e Distrito Federal dos Municípios Intragovernamentais ,29 Outras Transferências ,00 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS ,00 Transferências Concedidas para a Execução Orçamentária ,00 Transferências Concedidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RGPS Outros Descréscimos TRANSFERÊNCIAS EXTRA ORÇAMENTÁRIAS ,88 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,42 Outros Pagamentos Extraorçamentários ,46 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (II) = (VIVII) ( ,24) Ingressos (VI) ,00 Alienação de Bens ,00 Amortização de Empréstimos e Financiamentos Concedidos Outros Ingressos de Investimentos DMLU DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE LIMPEZA URBANA

66 67 Continuação Desembolsos (VII) ,24 Aquisição de Ativo Não Circulante Concessão de Empréstimos e Financiamentos Outros Desembolsos de Investimentos ,24 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (III) = (VIIIIX) ( ,90) Ingressos (VIII) Operações de Crédito Integralização do Capital Social de Empresas Dependentes Transferências de Capital Recebidas Outros Ingressos de Financiamentos Desembolsos (IX) ,90 Amortização /Refinanciamento da dívida ,16 Outros Desembolsos de Financiamentos ,74 GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA (I+II+III) ( ,48) CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA INICIAL ,77 CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA FINAL ,29 Variação de Caixa Campo Geração Líquida de Caixa Noedi dos Santos Cezar AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS André de Oliveira Carus DIRETOR GERAL EXERCÍCIO 2015

67 68 NOTAS EXPLICATIVAS Em atendimento a Portaria STN 634/2013 que dispõe sobre regras gerais acerca das diretrizes, normas e procedimentos contábeis aplicáveis aos entes da Federação, com vistas à consolidação das contas públicas, no exercício de 2015 iniciouse o processo de convergência da Contabilidade Aplicada ao Setor Público. Conforme parte II do MCASP, os ajustes decorrentes de mudanças de critérios contábeis foram realizados à conta de ajuste de exercícios anteriores pertencente ao Patrimônio Líquido. Foi realizado no exercício de 2015 o reconhecimento e evidenciação da Dívida Ativa Tributária e Não Tributária no Ativo Circulante, tomandose por base os recebimentos de créditos efetivados no exercício. Levado a efeito o ajuste a valor recuperável dos créditos da Dívida Ativa no grupo do Ativo Não Circulante, usandose a média percentual de recebimentos passados sobre o saldo atualizado da conta de créditos inscritos em Dívida Ativa, atendendo a Portaria STN 548/2015. As amortizações de dívida do exercício foram reconhecidas e evidenciadas no Passivo Circulante. Na convergência ao PCASP e para maior transparência, as contas de ajustes foram criadas de forma individualizada. No encerramento do exercício, as contas de ajustes pertencentes ao mesmo grupo de contas contábeis, Resultados Acumulados foram encerradas em contrapartida ao superávit do exercício, não alterando assim o resultado final apresentado no Balanço Patrimonial. Assim, para melhor visualização do resultado do exercício, apresentamos o quadro auxiliar da conta Superávit do Exercício: PATRIMÔNIO LÍQUIDO ESPECIFICAÇÃO Saldo Anterior Saldo Antes Encerramento Resultado Patrimonial DVP Transferência Ajustes Saldo Após Encerramento SUPERAVIT DO EXERCÍCIO , , , ,78 SUPERAVIT DE EXERCÍCIOS ANTERIORES , , ,23 AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES , ,86 AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES Restos a Pagar , , ,90 Resultados Acumulados , , ,35 Demais Notas quanto à implantação do PCASP e demais procedimentos realizados são parte integrante das Demonstrações Consolidadas do Município. Noedi dos Santos Cezar AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS André de Oliveira Carus DIRETOR GERAL

68 Foto: Ivo Gonçalves

69 FASC (FUNDAÇÃO DE ASSISTÊNCIA SOCIAL E CIDADANIA)

70 Foto: Willian Baldon

71 72 BALANÇO FINANCEIRO Ingressos Dispêndios TÍTULOS VALOR TÍTULOS VALOR EM R$ RECEITA ORÇAMENTÁRIA ,25 DESPESA ORÇAMENTÁRIA ,80 Ordinária ,18 Ordinária ,66 Vinculada ,07 Vinculada ,14 Educação Educação Saúde Saúde Previdência Social RPPS Previdência Social RPPS Previdência Social RGPS Previdência Social RGPS ,44 Seguridade social ,11 Seguridade social ,70 Outras Destinações de Recursos 1.364,96 Outras Destinações de Recursos TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS ,20 Transferências Recebidas para a Execução Orçamentária Transferências Recebidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RGPS , ,87 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS Transferências Concedidas para a Execução Orçamentária Transferências Concedidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RGPS , ,19 Outros Acréscimos Outros Descréscimos RECEBIMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS ,01 PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS ,96 Inscrição de Restos a Pagar Não Processados ,06 Pagamentos de Restos a Pagar Não Processados ,28 Inscrição de Restos a Pagar Processados ,71 Pagamentos de Restos a Pagar Processados ,73 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,39 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,19 Outros Recebimentos Extraorçamentários ,85 Outros Pagamentos Extraorçamentários ,76 SALDO EM ESPÉCIE DO EXERCÍCIO ANTERIOR ,16 SALDO EM ESPÉCIE P/O EXERCÍCIO SEGUINTE ,67 Caixa e Equivalentes de Caixa ,16 Caixa e Equivalentes de Caixa ,67 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo TOTAL ,62 TOTAL ,62 Vitor Hugo Medina AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS Marcelo Machado Soares PRESIDENTE

72 73 BALANÇO ORÇAMENTÁRIO EM R$ RECEITA ORÇAMENTÁRIA PREVISÃO INICIAL (a) PREVISÃO ATUALIZADA (b) RECEITAS REALIZADAS (c) SALDO d = (cb) RECEITAS CORRENTES (I) , , ,25 ( ,75) Receita Tributária Receita de Contribuições Receita Patrimonial , , , ,45 Receita Agropecuária Receita Industrial Receita de Serviços 100,00 100,00 783,43 683,43 Transferências Correntes , , ,08 ( ,92) Outras Receitas Correntes , , , ,29 RECEITAS DE CAPITAL (II) Operações de Crédito Alienação de Bens Amortização de Empréstimos Transferência de Capital Outras Receitas de Capital Recursos Arrecadados em Exercícios Anteriores (III) Subtotal das Receitas (IV) = (I + II + III) , , ,25 ( ,75) Operações de Crédito Refinanciamento (V) Operações de Crédito Internas Mobiliária Contratual Operações de Crédito Externas Mobiliária Contratual SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (VI) = (IV + V) , , ,25 ( ,75) DÉFICIT (VII) , , ,55 TOTAL (VIII) = (VI + VII) , , ,80 ( ,48) SALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES (UTILIZADOS PARA CRÉDITOS ADICIONAIS) ,62 Superávit Financeiro ,62 Reabertura de créditos adicionais EXERCÍCIO 2015

73 74 Continuação DESPESA ORÇAMENTÁRIA DOTAÇÃO INICIAL (e) DOTAÇÃO ATUALIZADA (f) DESPESAS EMPENHADAS (g) DESPESAS LIQUIDADAS (h) DESPESAS PAGAS (i) SALDO DOTAÇÃO (j) = (f g) DESPESAS CORRENTE , , , , , ,47 Pessoal e Encargos Sociais , , , , , ,97 Juros e Encargos da Dívida , , , , , ,64 Outras Despesas Correntes , , , , , ,86 DESPESA DE CAPITAL , , , , , ,01 Investimentos , , , , , ,10 Inversões Financeiras Amortização da Dívida , , , , ,09 361,91 RESERVA DE CONTINGÊNCIA RESERVA DO RPPS SUBTOTAL DAS DESPESAS (VIII) AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA / REFINANCIAMENTO (IX) Amortização da Dívida Interna , , , , , ,48 Dívida Mobiliária Outras Dívidas Amortização da Dívida Externa Dívida Mobiliária Outras Dívidas SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (X) = (VIII + IX) , , , , , ,48 SUPERÁVIT (XI) TOTAL (XII) = (X + XI) , , , , , ,48 FASC FUNDAÇÃO DE ASSISTÊNCIA SOCIAL E CIDADANIA

74 75 Continuação INSCRITOS RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS em exercícios anteriores (a) em 31/dezembro do exercício anterior (b) LIQUIDADOS (c) PAGOS (d) CANCELADOS (e) SALDO (f)=(a+bde) DESPESAS CORRENTE , , , , , ,99 Pessoal e Encargos Sociais , , , ,97 Juros e Encargos da Dívida Outras Despesas Correntes , , , , , ,99 DESPESA DE CAPITAL , , , , ,60 Investimentos , , , , ,60 Inversões Financeiras Amortização da Dívida TOTAL , , , , , ,59 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS em exercícios anteriores (a) INSCRITOS em 31/dezembro do exercício anterior (b) PAGOS (d) CANCELADOS (e) SALDO (f)=(a+bde) DESPESAS CORRENTE , , , , ,76 Pessoal e Encargos Sociais , ,11 Juros e Encargos da Dívida Outras Despesas Correntes , , , , ,76 DESPESA DE CAPITAL , ,00 Investimentos , ,00 Inversões Financeiras Amortização da Dívida TOTAL , , , , ,76 Vitor Hugo Medina AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS Marcelo Machado Soares PRESIDENTE EXERCÍCIO 2015

75 76 BALANÇO PATRIMONIAL TÍTULOS ATIVO Exercício Atual Exercício Anterior TÍTULOS PASSIVO Exercício Atual Exercício Anterior ATIVO CIRCULANTE , ,82 PASSIVO CIRCULANTE , ,15 Caixa e Equivalentes de Caixa , ,16 Créditos a Curto Prazo , ,73 Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo Obrigações Trabalhistas. Previdênciárias e Asssitenciais a Pagar a Curto Prazo Empréstimos e Financiamentos a Curto Prazo Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo , , , ,65 Estoques , ,93 Obrigações Fiscais a Curto Prazo VPD Pagas Antecipadamente ATIVO NÃO CIRCULANTE Ativo Realizável a Longo Prazo Obrigacação de Repartição a outros entes Provisões a Curto Prazo Demais Obrigações a Curto Prazo , , , ,16 PASSIVO NÃOCIRCULANTE , , , ,85 Créditos a Longo Prazo , ,85 Investimentos Temporárias a Longo Prazo Obrigações Trabalhistas. Previdênciárias e Assistenciais a Pagar a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos a Longo Prazo Fornecedores a Longo Prazo Estoques Obrigações Fiscais a Longo Prazo , ,86 VPD Pagas Antecipadamente Provisões a Longo Prazo Investimentos Demais Obrigações a Longo Prazo , ,21 Imobilizado , ,31 Resultado Diferido Intangível Diferido TOTAL DO PASSIVO , ,22 PATRIMÔNIO LÍQUIDO ESPECIFICAÇÃO Exercício Atual Exercício Anterior Patrimônio Social e Capital Social Adiantamento para Futuro Aumento de Capital Reservas de Capital Ajustes de Avaliação Patrimonial Reservas de Lucros Demais Reservas Resultados Acumulados , ,76 () Ações / Cotas em Tesouraria TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO , ,76 TOTAL , ,98 TOTAL , ,98 EM R$ FASC FUNDAÇÃO DE ASSISTÊNCIA SOCIAL E CIDADANIA

76 77 Continuação TÍTULOS ATIVO Exercício Atual QUADRO DOS ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS E PERMANENTES Exercício Anterior PASSIVO TÍTULOS Exercício Atual Exercício Anterior ATIVO FINANCEIRO , ,89 PASSIVO FINANCEIRO , ,15 Restos a Pagar Exercício anteriores , ,36 Restos a Pagar do Exercício ,06 ATIVO PERMANENTE , ,09 PASSIVO PERMANENTE , ,07 SALDO PATRIMONIAL , ,40 ESPECIFICAÇÃO Saldo dos Atos Potenciais Ativos Garantias e Contragarantias Recebidas Direitos Conveniados e Outros Instrumentos Congêneres Exercício Anterior QUADRO DAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO Exercício Atual ESPECIFICAÇÃO Saldo dos Atos Potenciais Passivos Exercício Anterior Exercício Atual Garantias e Contragarantias Concedidas Direitos Conveniados e Outros Instrumentos Congêneres Direitos Contratuais Obrigações Contratuais Outros Atos Potenciais do Ativo Outros Atos Potenciais do Passivo Descrição Demonstrativo do Superávit/Déficit Financeiro Superávit/Déficit Financeiro Ordinária ,23 Educação Saúde Previdência Social RPPS Previdência Social RGPS Seguridade social ,43 Outras Destinações de Recursos ,73 Total ,39 Vitor Hugo Medina AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS Marcelo Machado Soares PRESIDENTE EXERCÍCIO 2015

77 78 DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS EM R$ VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS TÍTULOS Exercício Atual TÍTULOS Exercício Atual Impostos. Taxas e Contribuições de Melhoria Pessoal e Encargos ,81 Impostos Remumeração de Pessoal ,44 Taxas Encargos Patronais ,30 Contribuições de Melhoria Benefícios a Pessoal ,92 Contribuições Contribuições Sociais Outras Variações Patrimonais Diminutivas Pessoal e Encargos Benefícios Previdenciários e Assitenciais , ,46 Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico Aposentadorias e Reformas Contribuição de Iluminação Pública Pensões Contribuições de Interesse das Categorias Profissionais Benefícios de Prestação Continuada Exploração e Venda de Bens. Serviços e Direitos 783,43 Benefícios Eventuais ,46 Venda de Mercadorias Venda de Produtos Exploração de Bens e Direitos e Prestação de Serviços 783,43 Políticas Públicas de Transferência de Renda Outros Benefícios Previdênciários e Assistenciais Uso de Bens. Serviços e Consumo de Capital Fixo ,07 Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras ,45 Uso de Material de Consumo ,94 Juros e Encargos de Empréstimos e Financiamentos Concedidos Juros e Encargos de Mora Variações Monetárias e Cambiais Descontos Financeiros Obtidos Remuneração de Depósitos Bancários e Aplicações Financeiras Outras Variações Patrimoniais Aumentativas Finaceiras ,45 Serviços ,13 Depreciação. Amortização e Exaustação Custo de Materiais. Serviços e Consumo de Capital Fixo Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras Juros e Encargos de Empréstimos e Financiamentos Obtidos , ,76 Juros e Encargos de Mora 3.687,21 Transferências e Delegações Recebidas ,28 Variações Monetárias e Cambiais ,25 Transferências Intra Govermamentais ,20 Descontos Financeiros Concedidos Transferências Inter Govermamentais ,08 Transferências das Instutuições Privadas Outras Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras Transferências e Delegações Concedidas ,16 Transferências das Instituições Multigovernamentais Transferências Intra Governamentais ,19 Transferências de Consórcios Públicos Transferências Inter Governamentais ,83 Transferências do Exterior Transferências a Instituições Privadas ,14 Execução Orçamentária Delegada Transferências a Instituições Multigovernamentais FASC FUNDAÇÃO DE ASSISTÊNCIA SOCIAL E CIDADANIA

78 79 Continuação Transferências de Pessoas Físicas Transferências a Consórcios Públicos Outras Transferências e Delegações Recebidas Transferências ao Exterior Valorização e Ganhos com Ativos ,06 Reavaliação de Ativos Execução Orçamentária Delegada a Entes Outras Transferências e Delegações Concedidas Ganhos com Alienação Desvalorização e Perdas de Ativos ,26 Ganhos com Incorporação de Ativos ,68 Reavaliação. Redução a Valor Recuperável e Ajustes para Perdas Ganhos com DesiIncorporação de Passivos ,38 Perdas com Alienação Reversão de Redução ao Valor Recuperável Perdas Involuntárias Outras Variações Patrimoniais Aumentativas ,91 Incorporação de Passivos ,26 Variação Patrimonial Aumentativa a Classificar Desincorporação de Ativos Resultado Positivo de Participações Tributárias ,50 Reversão de Provisões e Ajustes de Perdas Impostos. Taxas e Contribuições de Melhoria Diversas Variações Patrimoniais Aumentativas ,91 Contribuições ,90 Total das Variações Patrimonais Aumentativas ,13 Custo das Mercadorias e dos Produtos Vendidos. e dos Serviços Prestados 179,60 Custo das Mercadorias Vendidas Custo dos Produtos Vendidos Custo dos Serviços Prestados Outras Variações Patrimonais Diminutivas ,80 Premiações 521,00 Resultado Negativo de Participações Incentivos Subvenções Econômicas Participações e Contribuições VPD de Constituição de Provisões Diversas Variações Patrimoniais Diminutivas Total das Variações Patrimonais Diminutivas , ,28 Resultado Patrimonial do Período ( ,15) Vitor Hugo Medina AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS Marcelo Machado Soares PRESIDENTE EXERCÍCIO 2015

79 80 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA TÍTULOS Exercício Atual EM R$ FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (I) = (IVV) (5,580,345.40) Ingressos (IV) ,50 Receitas Derivadas e Originárias ,17 Receita Tributaria Receita Contribuições Receita Patrimonial Receita Agropecuparia Receita Industrial Receita de Serviços 783,43 Remuneração das Disponibilidades ,45 Outras Receitas Derivadas e Originárias ,29 Transferências Correntes Recebidas ,08 Intergovernamentais ,08 da União ,67 dos Estados e Distrito Federal ,41 dos Municípios Intragovernamentais Outras Transferências Correntes Recebidas Outros ingressos operacionais Transferências Financeiras ,20 Transferências Recebidas para a Execução Orçamentária ,33 Transferências Recebidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RGPS 9.833,87 Outros Acréscimos Transferências Extra Orçamentária ,05 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,39 Outros Recebimentos Extraorçamentários ,66 FASC FUNDAÇÃO DE ASSISTÊNCIA SOCIAL E CIDADANIA

80 81 Continuação Desembolsos (V) ,90 PESSOAL E OUTRAS DESPESAS CORRENTES POR FUNÇÃO ,50 Legislativa Judiciária Essencial à Justiça Administração ,22 Defesa Nacional Segurança Pública Relações Exteriores Assistência Social ,29 Previdência Social Saúde Trabalho Educação Cultura Direitos da Cidadania Urbanismo Habitação Saneamento Gestão Ambiental Ciência e Tecnologia Agricultura Organização Agrária Indústria Comércio e Serviços Comunicações Energia Transporte Desporto e Lazer Encargos Especiais ,99 EXERCÍCIO 2015

81 82 Continuação JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 3.527,36 Juros e Correção Monetária da Dívida Interna 3.527,36 Juros e Correção Monetária da Dívida Externa Outros Encargos da Dívida TRANSFERÊNCIAS ,09 Intergovernamentais 517,15 da União dos Estados e Distrito Federal 517,15 dos Municípios Intragovernamentais ,70 Outras Transferências ,24 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS ,19 Transferências Concedidas para a Execução Orçamentária ,19 Transferências Concedidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RGPS Outros Descréscimos TRANSFERÊNCIAS EXTRA ORÇAMENTÁRIAS ,76 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,19 Outros Pagamentos Extraorçamentários ,57 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (II) = (VIVII) ( ,00) Ingressos (VI) Alienação de Bens Amortização de Empréstimos e Financiamentos Concedidos Outros Ingressos de Investimentos FASC FUNDAÇÃO DE ASSISTÊNCIA SOCIAL E CIDADANIA

82 83 Continuação Desembolsos (VII) ,00 Aquisição de Ativo Não Circulante Concessão de Empréstimos e Financiamentos Outros Desembolsos de Investimentos ,00 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (III) = (VIIIIX) ( ,09) Ingressos (VIII) Operações de Crédito Integralização do Capital Social de Empresas Dependentes Transferências de Capital Recebidas Outros Ingressos de Financiamentos Desembolsos (IX) ,09 Amortização /Refinanciamento da dívida ,83 Outros Desembolsos de Financiamentos ,26 GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA (I+II+III) ( ,49) CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA INICIAL ,16 CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA FINAL ,67 Variação de Caixa Campo Geração Líquida de Caixa Vitor Hugo Medina AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS Marcelo Machado Soares PRESIDENTE EXERCÍCIO 2015

83 84 NOTAS EXPLICATIVAS A estrutura das demonstrações contábeis contidas nos anexos da Lei nº 4.320/1964 foram alteradas pela Portaria STN nº 438/2012, em consonância com os novos padrões da Contabilidade Aplicada ao Setor Público (CASP). A elaboração das demonstrações contábeis tem por base as contas contábeis do modelo de Plano de Contas Aplicado ao Setor Público (PCASP) aplicável à União, aos estados, ao Distrito Federal e aos municípios. A Demonstração das Variações Patrimoniais (DVP) foi elaborada utilizandose as classes 3 (variações patrimoniais diminutivas) e 4 (variações patrimoniais aumentativas) do PCASP, a fim de demonstrar as variações quantitativas ocorridas no patrimônio da entidade no exercício. O resultado patrimonial do período foi apurado pelo confronto entre as variações patrimoniais quantitativas aumentativas e diminutivas. O valor apurado compõe o saldo patrimonial do Balanço Patrimonial (BP) do exercício. De acordo com a parte II do MCASP, todos os ajustes decorrentes de mudanças de critérios contábeis deverão ser realizados à conta de ajuste dos exercícios anteriores, pertencente ao patrimônio líquido, de modo a não impactar o resultado do período a que se referem tais ajustes iniciais. Assim, é importante destacar que, primeiramente, devemse realizar os ajustes necessários para que o balanço patrimonial reflita a realidade dos seus elementos patrimoniais. Os lançamentos do sistema CTB oriundos das variações patrimoniais qualitativas, já contabilizadas automaticamente em consonância com os novos padrões da Contabilidade no novo sistema CTBNBCASP, durante o processo de reprocessamento do movimento contábil, foram lançados em contas de ajustes de exercício anteriores conforme determinado pelo MCASP. Na construção do plano de contas e para maior transparência, as contas de ajustes foram criadas de forma individualizada. No encerramento do exercício, para que não configurasse várias contas de ajuste nos balancetes, considerando que essas contas pertencem ao mesmo grupo de contas contábeis, Resultados Acumulados, não alterando assim o resultado final apresentado no Balanço Patrimonial, as contas foram encerradas em contrapartida ao superávit do exercício. Assim, para melhor visualização do resultado do exercício, apresentamos o quadro auxiliar da conta Superávit do Exercício: FASC FUNDAÇÃO DE ASSISTÊNCIA SOCIAL E CIDADANIA

84 85 PATRIMÔNIO LÍQUIDO ESPECIFICAÇÃO Saldo Anterior Saldo Antes Encerramento Resultado Patrimonial DVP Transferência Ajustes Saldo Após Encerramento SUPERAVIT DO EXERCÍCIO ( ,61) ( ,15) 1.590, ,55 SUPERAVIT DE EXERCÍCIOS ANTERIORES AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES Restos a Pagar , , , , , , ,59 Resultados Acumulados , , ,54 Salientase também que os créditos de dívida ativa nãotributária foram mantidos no ativo não circulante, tendo em vista que não houve previsão de seu recebimento no exercício de Além disso, não houve ajuste para perdas no grupo Não Circulante, visto que os valores dos créditos inscritos em Dívida Ativa estão todos arrolados em processos judiciais e/ou administrativos. Demais Notas quanto à implantação do PCASP e demais procedimentos realizados são parte integrante das Demonstrações Consolidadas do Município. Vitor Hugo Medina AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS Marcelo Machado Soares PRESIDENTE EXERCÍCIO 2015

85 PREVIMPA (DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES PÚBLICOS DE PORTO ALEGRE)

86 Foto: Nilton Santolin

87 88 BALANÇO FINANCEIRO INGRESSOS Dispêndios TÍTULOS VALOR TÍTULOS VALOR EM R$ RECEITA ORÇAMENTÁRIA ,38 DESPESA ORÇAMENTÁRIA ,31 Ordinária ,05 Ordinária ,04 Vinculada ,33 Vinculada ,27 Educação Educação Saúde Saúde Previdência Social RPPS ,81 Previdência Social RPPS ,88 Previdência Social RGPS Previdência Social RGPS ,99 Seguridade social Seguridade social Outras Destinações de Recursos ,52 Outras Destinações de Recursos ,40 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS ,67 Transferências Recebidas para a Execução Orçamentária Transferências Recebidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RGPS , ,03 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS Transferências Concedidas para a Execução Orçamentária Transferências Concedidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RGPS , ,85 Outros Acréscimos ,12 Outros Descréscimos ,96 RECEBIMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS ,44 PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS ,12 Inscrição de Restos a Pagar Não Processados ,11 Pagamentos de Restos a Pagar Não Processados ,81 Inscrição de Restos a Pagar Processados ,50 Pagamentos de Restos a Pagar Processados ,60 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,60 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,45 Outros Recebimentos Extraorçamentários ,23 Outros Pagamentos Extraorçamentários ,26 SALDO EM ESPÉCIE DO EXERCÍCIO ANTERIOR ,55 SALDO EM ESPÉCIE P/O EXERCÍCIO SEGUINTE ,80 Caixa e Equivalentes de Caixa ,99 Caixa e Equivalentes de Caixa ,78 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo ,56 Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo ,02 TOTAL ,04 TOTAL ,04 Alex Sander da Silveira AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS /O Laerte Campos de Oliveira DIRETOR GERAL PREVIMPA DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES PÚBLICOS DE PORTO ALEGRE

88 89 BALANÇO ORÇAMENTÁRIO EM R$ RECEITA ORÇAMENTÁRIA PREVISÃO INICIAL (a) PREVISÃO ATUALIZADA (b) RECEITAS REALIZADAS (c) SALDO d = (cb) RECEITAS CORRENTES (I) , , , ,38 Receita Tributária Receita de Contribuições , , , ,76 Receita Patrimonial , , , ,76 Receita Agropecuária Receita Industrial Receita de Serviços 3.827, , ,54 104,54 Transferências Correntes Outras Receitas Correntes , , , ,32 RECEITAS DE CAPITAL (II) Operações de Crédito Alienação de Bens Amortização de Empréstimos Transferência de Capital Outras Receitas de Capital Recursos Arrecadados em Exercícios Anteriores (III) Subtotal das Receitas (IV) = (I + II + III) , , , ,38 Operações de Crédito Refinanciamento (V) Operações de Crédito Internas Mobiliária Contratual Operações de Crédito Externas Mobiliária Contratual SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (VI) = (IV + V) , , , ,38 DÉFICIT (VII) , , ,93 TOTAL (VIII) = (VI + VII) , , ,31 ( ,80) SALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES (UTILIZADOS PARA CRÉDITOS ADICIONAIS) ,00 Superávit Financeiro ,00 Reabertura de créditos adicionais EXERCÍCIO 2015

89 90 Continuação DESPESA ORÇAMENTÁRIA DOTAÇÃO INICIAL (e) DOTAÇÃO ATUALIZADA (f) DESPESAS EMPENHADAS (g) DESPESAS LIQUIDADAS (h) DESPESAS PAGAS (i) SALDO DOTAÇÃO (j) = (f g) DESPESAS CORRENTE , , , , , ,80 Pessoal e Encargos Sociais , , , , , ,28 Juros e Encargos da Dívida Outras Despesas Correntes , , , , , ,52 DESPESA DE CAPITAL , , , , , ,00 Investimentos , , , , , ,00 Inversões Financeiras Amortização da Dívida RESERVA DE CONTINGÊNCIA RESERVA DO RPPS , , ,00 SUBTOTAL DAS DESPESAS (VIII) AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA / REFINANCIAMENTO (IX) Amortização da Dívida Interna , , , , , ,80 Dívida Mobiliária Outras Dívidas Amortização da Dívida Externa Dívida Mobiliária Outras Dívidas SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (X) = (VIII + IX) , , , , , ,80 SUPERÁVIT (XI) TOTAL (XII) = (X + XI) , , , , , ,80 PREVIMPA DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES PÚBLICOS DE PORTO ALEGRE

90 91 Continuação RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS em exercícios anteriores (a) INSCRITOS em 31/dezembro do exercício anterior (b) LIQUIDADOS (c) PAGOS (d) CANCELADOS (e) SALDO (f)=(a+bde) DESPESAS CORRENTE , , , ,52 Pessoal e Encargos Sociais 2.000, , ,60 90,40 Juros e Encargos da Dívida Outras Despesas Correntes , , , ,12 DESPESA DE CAPITAL Investimentos Inversões Financeiras Amortização da Dívida TOTAL , , , ,52 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS em exercícios anteriores (a) INSCRITOS em 31/dezembro do exercício anterior (b) PAGOS (d) CANCELADOS (e) SALDO (f)=(a+bde) DESPESAS CORRENTE 2.099, , , ,29 0,00 Pessoal e Encargos Sociais 7.645, ,91 Juros e Encargos da Dívida Outras Despesas Correntes 2.099, , , ,29 0,00 DESPESA DE CAPITAL Investimentos Inversões Financeiras Amortização da Dívida TOTAL 2.099, , , ,29 0,00 Alex Sander da Silveira AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS /O Laerte Campos de Oliveira DIRETOR GERAL EXERCÍCIO 2015

91 92 BALANÇO PATRIMONIAL TÍTULOS ATIVO Exercício Atual Exercício Anterior TÍTULOS PASSIVO Exercício Atual Exercício Anterior ATIVO CIRCULANTE , ,63 PASSIVO CIRCULANTE , ,60 Caixa e Equivalentes de Caixa , ,99 Créditos a Curto Prazo , ,11 Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo , ,56 Obrigações Trabalhistas. Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Curto Prazo Empréstimos e Financiamentos a Curto Prazo Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo , , , ,69 Estoques , ,97 Obrigações Fiscais a Curto Prazo , ,00 VPD Pagas Antecipadamente ATIVO NÃO CIRCULANTE Ativo Realizável a Longo Prazo Obrigação de Repartição a outros entes Provisões a Curto Prazo Demais Obrigações a Curto Prazo , , , ,99 PASSIVO NÃOCIRCULANTE , , , ,86 Créditos a Longo Prazo , ,86 Investimentos Temporárias a Longo Prazo Obrigações Trabalhistas. Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos a Longo Prazo Fornecedores a Longo Prazo Estoques Obrigações Fiscais a Longo Prazo VPD Pagas Antecipadamente Provisões a Longo Prazo , ,75 Investimentos Demais Obrigações a Longo Prazo Imobilizado , ,13 Resultado Diferido Intangível Diferido TOTAL DO PASSIVO , ,35 PATRIMÔNIO LÍQUIDO ESPECIFICAÇÃO Exercício Atual Exercício Anterior Patrimônio Social e Capital Social Adiantamento para Futuro Aumento de Capital Reservas de Capital Ajustes de Avaliação Patrimonial Reservas de Lucros Demais Reservas Resultados Acumulados , ,27 () Ações / Cotas em Tesouraria TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO , ,27 TOTAL , ,62 TOTAL , ,62 EM R$ PREVIMPA DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES PÚBLICOS DE PORTO ALEGRE

92 93 Continuação TÍTULOS Exercício Atual QUADRO DOS ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS E PERMANENTES Exercício Anterior TÍTULOS Exercício Atual Exercício Anterior ATIVO FINANCEIRO , ,66 PASSIVO FINANCEIRO , ,60 Restos a Pagar Exercício anteriores ,33 Restos a Pagar do Exercício ,11 ATIVO PERMANENTE , ,96 PASSIVO PERMANENTE , ,75 SALDO PATRIMONIAL , ,94 ESPECIFICAÇÃO Saldo dos Atos Potenciais Ativos Garantias e Contragarantias Recebidas Direitos Conveniados e Outros Instrumentos Congêneres Exercício Anterior QUADRO DAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO Exercício Atual ESPECIFICAÇÃO Saldo dos Atos Potenciais Passivos Exercício Anterior Exercício Atual Garantias e Contragarantias Concedidas Direitos Conveniados e Outros Instrumentos Congêneres Direitos Contratuais Obrigações Contratuais Outros Atos Potenciais do Ativo Outros Atos Potenciais do Passivo Descrição Demonstrativo do Superávit/Déficit Financeiro Superávit/Déficit Financeiro Ordinária ,00 Educação Saúde Previdência Social RPPS ,35 Previdência Social RGPS Seguridade social Outras Destinações de Recursos ,12 Total ,47 Alex Sander da Silveira AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS /O Laerte Campos de Oliveira DIRETOR GERAL EXERCÍCIO 2015

93 94 DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS EM R$ VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS TÍTULOS Exercício Atual TÍTULOS Exercício Atual Impostos. Taxas e Contribuições de Melhoria Pessoal e Encargos ,25 Impostos Remuneração de Pessoal ,87 Taxas Encargos Patronais ,45 Contribuições de Melhoria Benefícios a Pessoal ,93 Contribuições ,76 Contribuições Sociais ,76 Outras Variações Patrimoniais Diminutivas Pessoal e Encargos Benefícios Previdenciários e Assistenciais ,85 Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico Aposentadorias e Reformas ,12 Contribuição de Iluminação Pública Pensões ,29 Contribuições de Interesse das Categorias Profissionais Benefícios de Prestação Continuada Exploração e Venda de Bens. Serviços e Direitos ,54 Benefícios Eventuais Venda de Mercadorias Venda de Produtos Exploração de Bens e Direitos e Prestação de Serviços ,54 Políticas Públicas de Transferência de Renda Outros Benefícios Previdenciários e Assistenciais Uso de Bens. Serviços e Consumo de Capital Fixo , ,64 Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras ,05 Uso de Material de Consumo ,49 Juros e Encargos de Empréstimos e Financiamentos Concedidos Juros e Encargos de Mora ,29 Variações Monetárias e Cambiais Descontos Financeiros Obtidos Remuneração de Depósitos Bancários e Aplicações Financeiras Outras Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras ,76 Serviços ,07 Depreciação. Amortização e Exaustação Custo de Materiais. Serviços e Consumo de Capital Fixo Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras Juros e Encargos de Empréstimos e Financiamentos Obtidos ,08 Juros e Encargos de Mora Transferências e Delegações Recebidas ,55 Variações Monetárias e Cambiais Transferências Intra Governamentais ,55 Descontos Financeiros Concedidos Transferências Inter Governamentais Transferências das Instituições Privadas Outras Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras Transferências e Delegações Concedidas ,30 Transferências das Instituições Multigovernamentais Transferências Intra Governamentais ,85 Transferências de Consórcios Públicos Transferências Inter Governamentais ,45 Transferências do Exterior Transferências a Instituições Privadas Execução Orçamentária Delegada Transferências a Instituições Multigovernamentais PREVIMPA DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES PÚBLICOS DE PORTO ALEGRE

94 95 Continuação Transferências de Pessoas Físicas Transferências a Consórcios Públicos Outras Transferências e Delegações Recebidas Transferências ao Exterior Valorização e Ganhos com Ativos ,25 Reavaliação de Ativos ,12 Execução Orçamentária Delegada a Entes Outras Transferências e Delegações Concedidas Ganhos com Alienação Desvalorização e Perdas de Ativos ,65 Ganhos com Incorporação de Ativos ,32 Reavaliação. Redução a Valor Recuperável e Ajustes para Perdas ,96 Ganhos com Desincorporação de Passivos ,81 Perdas com Alienação Reversão de Redução ao Valor Recuperável Perdas Involuntárias Outras Variações Patrimoniais Aumentativas ,48 Incorporação de Passivos Variação Patrimonial Aumentativa a Classificar Desincorporação de Ativos ,69 Resultado Positivo de Participações Tributárias ,20 Reversão de Provisões e Ajustes de Perdas ,43 Impostos. Taxas e Contribuições de Melhoria Diversas Variações Patrimoniais Aumentativas ,05 Contribuições ,20 Total das Variações Patrimoniais Aumentativas ,63 Custo das Mercadorias e dos Produtos Vendidos. e dos Serviços Prestados Custo das Mercadorias Vendidas Custo dos Produtos Vendidos Custo dos Serviços Prestados Outras Variações Patrimoniais Diminutivas ,08 Premiações Resultado Negativo de Participações Incentivos Subvenções Econômicas Participações e Contribuições VPD de Constituição de Provisões ,19 Diversas Variações Patrimoniais Diminutivas Total das Variações Patrimoniais Diminutivas , ,97 Resultado Patrimonial do Período ,66 Alex Sander da Silveira AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS /O Laerte Campos de Oliveira DIRETOR GERAL EXERCÍCIO 2015

95 96 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA TÍTULOS Exercício Atual EM R$ FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (I) = (IVV) ,25 Ingressos (IV) ,88 Receitas Derivadas e Originárias ,38 Receita Tributária Receita Contribuições ,76 Receita Patrimonial ,92 Receita Agropecuária Receita Industrial Receita de Serviços 3.931,54 Remuneração das Disponibilidades ,84 Outras Receitas Derivadas e Originárias ,32 Transferências Correntes Recebidas Intergovernamentais da União dos Estados e Distrito Federal dos Municípios Intragovernamentais Outras Transferências Correntes Recebidas Outros ingressos operacionais Transferências Financeiras ,67 Transferências Recebidas para a Execução Orçamentária Transferências Recebidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RGPS , ,03 Outros Acréscimos ,12 Transferências Extra Orçamentária ,83 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,60 Outros Recebimentos Extraorçamentários ,23 PREVIMPA DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES PÚBLICOS DE PORTO ALEGRE

96 97 Continuação Desembolsos (V) ,63 PESSOAL E OUTRAS DESPESAS CORRENTES POR FUNÇÃO ,74 Legislativa ,80 Judiciária Essencial à Justiça Administração ,10 Defesa Nacional Segurança Pública Relações Exteriores Assistência Social ,65 Previdência Social ,13 Saúde ,70 Trabalho Educação ,28 Cultura Direitos da Cidadania Urbanismo Habitação ,79 Saneamento ,66 Gestão Ambiental Ciência e Tecnologia Agricultura Organização Agrária Indústria Comércio e Serviços Comunicações Energia Transporte Desporto e Lazer Encargos Especiais ,63 EXERCÍCIO 2015

97 98 Continuação JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA Juros e Correção Monetária da Dívida Interna Juros e Correção Monetária da Dívida Externa Outros Encargos da Dívida TRANSFERÊNCIAS ,37 Intergovernamentais ,36 da União ,36 dos Estados e Distrito Federal dos Municípios Intragovernamentais ,01 Outras Transferências TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS ,81 Transferências Concedidas para a Execução Orçamentária Transferências Concedidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RGPS ,85 Outros Descréscimos ,96 TRANSFERÊNCIAS EXTRA ORÇAMENTÁRIAS ,71 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,45 Outros Pagamentos Extraorçamentários ,26 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (II) = (VIVII) (1.405,00) Ingressos (VI) Alienação de Bens Amortização de Empréstimos e Financiamentos Concedidos Outros Ingressos de Investimentos PREVIMPA DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES PÚBLICOS DE PORTO ALEGRE

98 99 Continuação Desembolsos (VII) 1.405,00 Aquisição de Ativo Não Circulante Concessão de Empréstimos e Financiamentos Outros Desembolsos de Investimentos 1.405,00 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (III) = (VIIIIX) Ingressos (VIII) Operações de Crédito Integralização do Capital Social de Empresas Dependentes Transferências de Capital Recebidas Outros Ingressos de Financiamentos Desembolsos (IX) Amortização /Refinanciamento da dívida Outros Desembolsos de Financiamentos GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA (I+II+III) ,25 CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA INICIAL ,55 CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA FINAL ,80 Variação de Caixa Campo Geração Líquida de Caixa Alex Sander da Silveira AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS /O Laerte Campos de Oliveira DIRETOR GERAL EXERCÍCIO 2015

99 100 NOTAS EXPLICATIVAS A estrutura das demonstrações contábeis contidas nos anexos da Lei nº 4.320/1964 foram alteradas pela Portaria STN nº 438/2012, em consonância com os novos padrões da Contabilidade Aplicada ao Setor Público (CASP). A elaboração das demonstrações contábeis tem por base as contas contábeis do modelo de Plano de Contas Aplicado ao Setor Público (PCASP) aplicável à União, aos estados, ao Distrito Federal e aos municípios. Os créditos de dívida ativa tributária e nãotributária foram mantidos no ativo não circulante, tendo em vista que não houve previsão orçamentária de seu recebimento no exercício de Além disso, não houve ajuste para perdas no grupo Não Circulante, visto que os valores dos créditos inscritos em Dívida Ativa estão todos arrolados em processos judiciais e/ou administrativos. A vida útil dos bens do ativo imobilizado é apresentada a seguir: Aparelhos e Utensílios Domésticos; Equipamentos para Áudio, Vídeo e Foto; Máquinas, Utensílios e Equipamentos Diversos; Máquinas, Instalações e Utensílios de Escritório; Mobiliário em Geral: 10 anos; Equipamentos de Processamento de Dados: 5 anos. Os bens móveis não possuem valor residual. A depreciação é calculada pelo método linear. Não houve testes de redução a valor recuperável, nem reavaliações do valor residual e da vida útil dos bens durante o exercício. As Demais Obrigações a Curto Prazo são representadas pelos valores restituíveis e são compostas principalmente pelas retenções efetuadas em folha de pagamento, tais como as consignações e pelos valores retidos em tesouraria referentes a benefícios de aposentadorias e de pensões. A composição dos saldos de contas com denominação genérica no Balanço Financeiro é a seguinte: Outros Acréscimos: são compostos pelos rendimentos positivos das aplicações do RPPS decorrentes da marcação a mercado; Outros Decréscimos: são compostos pelos rendimentos negativos das aplicações do RPPS decorrentes da marcação a mercado. Outros Recebimentos Extraorçamentários: correspondem ao movimento credor das contas de Demais Créditos e Valores a Curto Prazo, sendo as contribuições previdenciárias a receber o grupo de contas mais relevante; Outros Pagamentos Extraorçamentários: correspondem ao movimento devedor das contas de Demais Créditos e Valores a Curto Prazo, sendo as contribuições previdenciárias a receber o grupo de contas mais relevante. A Demonstração das Variações Patrimoniais (DVP) foi elaborada utilizandose as classes 3 (variações patrimoniais diminutivas) e 4 (variações patrimoniais aumentativas) do PCASP, a fim de demonstrar as variações quantitativas ocorridas no patrimônio da entidade no exercício. Na construção do plano de contas e para maior transparência, as contas de ajustes foram criadas de forma individualizada. No encerramento do exercício, para que não configurasse várias contas de ajuste nos balancetes, considerando que essas contas pertencem ao mesmo grupo de contas contábeis, Resultados Acumulados, não alterando assim o resultado final apresentado no Balanço Patrimonial, as contas foram encerradas em contrapartida ao superávit do exercício. Assim, para melhor visualização do resultado do exercício, apresentamos o quadro auxiliar da conta Superávit do Exercício:

100 101 PATRIMÔNIO LÍQUIDO ESPECIFICAÇÃO Saldo Anterior Saldo Antes Encerramento Resultado Patrimonial DVP Transferência Ajustes Saldo Após Encerramento SUPERAVIT DO EXERCÍCIO , , , ,93 SUPERAVIT DE EXERCÍCIOS ANTERIORES , , ,94 AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES Restos a Pagar , , ,73 Resultados Acumulados , , ,87 Demais Notas quanto à implantação do PCASP e demais procedimentos realizados são parte integrante das Demonstrações Consolidadas do Município. Alex Sander da Silveira AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS /O Laerte Campos de Oliveira DIRETOR GERAL

101 BALANÇOS CONSOLIDADOS

102 Foto: Joel Vargas

103 104 BALANÇO FINANCEIRO INGRESSOS Dispêndios TÍTULOS VALOR TÍTULOS VALOR EM R$ RECEITA ORÇAMENTÁRIA ,45 DESPESA ORÇAMENTÁRIA ,52 Ordinária ,85 Ordinária ,89 Vinculada ,60 Vinculada ,63 Educação ,98 Educação ,16 Saúde ,07 Saúde ,34 Previdência Social RPPS ,81 Previdência Social RPPS ,88 Previdência Social RGPS Previdência Social RGPS ,92 Seguridade social ,43 Seguridade social ,95 Outras Destinações de Recursos ,31 Outras Destinações de Recursos ,38 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS ,55 Transferências Recebidas para a Execução Orçamentária Transferências Recebidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RGPS , , ,03 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS Transferências Concedidas para a Execução Orçamentária Transferências Concedidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RGPS , , , ,03 Outros Acréscimos ,37 Outros Descréscimos ,78 RECEBIMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS ,53 PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS ,07 Inscrição de Restos a Pagar Não Processados ,42 Pagamentos de Restos a Pagar Não Processados ,04 Inscrição de Restos a Pagar Processados ,98 Pagamentos de Restos a Pagar Processados ,23 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,88 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,13 Outros Recebimentos Extraorçamentários ,25 Outros Pagamentos Extraorçamentários ,67 SALDO EM ESPÉCIE DO EXERCÍCIO ANTERIOR ,83 SALDO EM ESPÉCIE P/O EXERCÍCIO SEGUINTE ,81 Caixa e Equivalentes de Caixa ,27 Caixa e Equivalentes de Caixa ,79 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo ,56 Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo ,02 TOTAL ,36 TOTAL ,36 Celina Ritt Blazinha AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS /O Jorge Luis Tonetto SECRETÁRIO DA FAZENDA José Fortunati PREFEITO MUNICIPAL BALANÇOS CONSOLIDADOS

104 105 BALANÇO ORÇAMENTÁRIO EM R$ RECEITA ORÇAMENTÁRIA PREVISÃO INICIAL (a) PREVISÃO ATUALIZADA (b) RECEITAS REALIZADAS (c) SALDO d = (cb) RECEITAS CORRENTES (I) , , ,32 ( ,68) Receita Tributária , , ,65 ( ,35) Receita de Contribuições , , , ,29 Receita Patrimonial , , , ,22 Receita Agropecuária Receita Industrial Receita de Serviços , , , ,79 Transferências Correntes , , ,43 ( ,57) Outras Receitas Correntes , , , ,94 RECEITAS DE CAPITAL (II) , , ,13 ( ,87) Operações de Crédito , , ,56 ( ,44) Alienação de Bens , , , ,37 Amortização de Empréstimos , , , ,86 Transferência de Capital , , ,34 ( ,66) Outras Receitas de Capital , ,00 Recursos Arrecadados em Exercícios Anteriores (III) Subtotal das Receitas (IV) = (I + II + III) , , ,45 ( ,55) Operações de Crédito Refinanciamento (V) Operações de Crédito Internas Mobiliária Contratual Operações de Crédito Externas Mobiliária Contratual SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (VI) = (IV + V) , , ,45 ( ,55) DÉFICIT (VII) ,35 TOTAL (VIII) = (VI + VII) , , ,45 ( ,90) SALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES (UTILIZADOS PARA CRÉDITOS ADICIONAIS) ,44 Superávit Financeiro ,44 Reabertura de créditos adicionais EXERCÍCIO 2015

105 106 Continuação DESPESA ORÇAMENTÁRIA DOTAÇÃO INICIAL (e) DOTAÇÃO ATUALIZADA (f) DESPESAS EMPENHADAS (g) DESPESAS LIQUIDADAS (h) DESPESAS PAGAS (i) SALDO DOTAÇÃO (j) = (f g) DESPESAS CORRENTE , , , , , ,74 Pessoal e Encargos Sociais , , , , , ,54 Juros e Encargos da Dívida , , , , , ,78 Outras Despesas Correntes , , , , , ,42 DESPESA DE CAPITAL , , , , , ,42 Investimentos , , , , , ,28 Inversões Financeiras , , , , , ,12 Amortização da Dívida , , , , , ,02 RESERVA DE CONTINGÊNCIA ,00 276,67 276,67 RESERVA DO RPPS , , ,00 SUBTOTAL DAS DESPESAS (VIII) AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA / REFINANCIAMENTO (IX) Amortização da Dívida Interna , , , , , ,83 Dívida Mobiliária Outras Dívidas Amortização da Dívida Externa Dívida Mobiliária Outras Dívidas SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (X) = (VIII + IX) , , , , , ,83 SUPERÁVIT (XI) , , ,33 TOTAL (XII) = (X + XI) , , , , , ,90 BALANÇOS CONSOLIDADOS

106 107 Continuação RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS em exercícios anteriores (a) INSCRITOS em 31/dezembro do exercício anterior (b) LIQUIDADOS (c) PAGOS (d) CANCELADOS (e) SALDO (f)=(a+bde) EM R$ DESPESAS CORRENTE , , , , , ,77 Pessoal e Encargos Sociais 0, , , , ,22 0,01 Juros e Encargos da Dívida , , , ,88 Outras Despesas Correntes , , , , , ,76 DESPESA DE CAPITAL , , , , , ,37 Investimentos , , , , , ,37 Inversões Financeiras Amortização da Dívida TOTAL , , , , , ,14 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS em exercícios anteriores (a) INSCRITOS em 31/dezembro do exercício anterior (b) PAGOS (d) CANCELADOS (e) SALDO (f)=(a+bde) DESPESAS CORRENTE , , , , ,72 Pessoal e Encargos Sociais , , , , ,16 Juros e Encargos da Dívida Outras Despesas Correntes , , , , ,56 DESPESA DE CAPITAL , , , , ,85 Investimentos , , , , ,85 Inversões Financeiras , ,00 Amortização da Dívida TOTAL , , , , ,57 Celina Ritt Blazinha AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS /O Jorge Luis Tonetto SECRETÁRIO DA FAZENDA José Fortunati PREFEITO MUNICIPAL EXERCÍCIO 2015

107 108 BALANÇO PATRIMONIAL TÍTULOS ATIVO Exercício Atual Exercício Anterior TÍTULOS PASSIVO Exercício Atual Exercício Anterior ATIVO CIRCULANTE , ,26 PASSIVO CIRCULANTE , ,14 Caixa e Equivalentes de Caixa , ,27 Créditos a Curto Prazo , ,21 Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo , ,56 Obrigações Trabalhistas. Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Curto Prazo Empréstimos e Financiamentos a Curto Prazo Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo , , , , ,12 Estoques , ,22 Obrigações Fiscais a Curto Prazo , ,00 VPD Pagas Antecipadamente ATIVO NÃO CIRCULANTE Ativo Realizável a Longo Prazo Obrigação de Repartição a outros entes Provisões a Curto Prazo Demais Obrigações a Curto Prazo , , , ,58 PASSIVO NÃOCIRCULANTE , , , ,84 Créditos a Longo Prazo , ,84 Investimentos Temporárias a Longo Prazo Obrigações Trabalhistas. Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos a Longo Prazo , ,38 Fornecedores a Longo Prazo Estoques Obrigações Fiscais a Longo Prazo , ,77 VPD Pagas Antecipadamente Provisões a Longo Prazo , ,75 Investimentos , ,26 Demais Obrigações a Longo Prazo , ,32 Imobilizado , ,48 Resultado Diferido Intangível Diferido TOTAL DO PASSIVO , ,36 PATRIMÔNIO LÍQUIDO ESPECIFICAÇÃO Exercício Atual Exercício Anterior Patrimônio Social e Capital Social Adiantamento para Futuro Aumento de Capital Reservas de Capital Ajustes de Avaliação Patrimonial Reservas de Lucros Demais Reservas Resultados Acumulados , ,48 () Ações / Cotas em Tesouraria TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO , ,48 TOTAL , ,84 TOTAL , ,84 EM R$ BALANÇOS CONSOLIDADOS

108 109 Continuação TÍTULOS ATIVO Exercício Atual QUADRO DOS ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS E PERMANENTES Exercício Anterior PASSIVO TÍTULOS Exercício Atual Exercício Anterior ATIVO FINANCEIRO , ,04 PASSIVO FINANCEIRO , ,14 Restos a Pagar Exercício anteriores , ,61 Restos a Pagar do Exercício ,42 ATIVO PERMANENTE , ,80 PASSIVO PERMANENTE , ,22 SALDO PATRIMONIAL , ,87 EM R$ ESPECIFICAÇÃO Saldo dos Atos Potenciais Ativos Garantias e Contragarantias Recebidas Direitos Conveniados e Outros Instrumentos Congêneres Exercício Anterior QUADRO DAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO Exercício Atual ESPECIFICAÇÃO Saldo dos Atos Potenciais Passivos Exercício Anterior Exercício Atual Garantias e Contragarantias Concedidas Direitos Conveniados e Outros Instrumentos Congêneres Direitos Contratuais Obrigações Contratuais Outros Atos Potenciais do Ativo Outros Atos Potenciais do Passivo Descrição Demonstrativo do Superávit/Déficit Financeiro Superávit/Déficit Financeiro Ordinária ,54 Educação ,85 Saúde ,24 Previdência Social RPPS ,35 Previdência Social RGPS Seguridade social ,81 Outras Destinações de Recursos ,47 Total ,26 Celina Ritt Blazinha AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS /O Jorge Luis Tonetto SECRETÁRIO DA FAZENDA José Fortunati PREFEITO MUNICIPAL EXERCÍCIO 2015

109 110 DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS EM R$ VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS TÍTULOS Exercício Atual TÍTULOS Exercício Atual Impostos. Taxas e Contribuições de Melhoria ,65 Pessoal e Encargos ,29 Impostos ,27 Remuneração de Pessoal ,63 Taxas ,38 Encargos Patronais ,15 Contribuições de Melhoria Benefícios a Pessoal ,76 Contribuições ,35 Contribuições Sociais ,82 Outras Variações Patrimoniais Diminutivas Pessoal e Encargos Benefícios Previdenciários e Assistenciais , ,81 Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico Aposentadorias e Reformas ,40 Contribuição de Iluminação Pública ,53 Pensões ,29 Contribuições de Interesse das Categorias Profissionais Benefícios de Prestação Continuada Exploração e Venda de Bens. Serviços e Direitos ,26 Benefícios Eventuais ,22 Venda de Mercadorias Venda de Produtos Exploração de Bens e Direitos e Prestação de Serviços ,26 Políticas Públicas de Transferência de Renda Outros Benefícios Previdenciários e Assistenciais Uso de Bens. Serviços e Consumo de Capital Fixo , ,50 Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras ,37 Uso de Material de Consumo ,37 Juros e Encargos de Empréstimos e Financiamentos Concedidos Juros e Encargos de Mora ,11 Variações Monetárias e Cambiais ,77 Descontos Financeiros Obtidos ,52 Remuneração de Depósitos Bancários e Aplicações Financeiras Outras Variações Patrimoniais Aumentativas Finaceiras ,97 Serviços ,88 Depreciação. Amortização e Exaustação Custo de Materiais. Serviços e Consumo de Capital Fixo Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras Juros e Encargos de Empréstimos e Financiamentos Obtidos , , ,20 Juros e Encargos de Mora ,19 Transferências e Delegações Recebidas ,03 Variações Monetárias e Cambiais ,74 Transferências Intra Governamentais Descontos Financeiros Concedidos Transferências Inter Governamentais ,41 Transferências das Instituições Privadas ,81 Outras Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras Transferências e Delegações Concedidas ,45 Transferências das Instituições Multigovernamentais ,81 Transferências Intra Governamentais Transferências de Consórcios Públicos Transferências Inter Governamentais ,38 Transferências do Exterior Transferências a Instituições Privadas ,07 Execução Orçamentária Delegada Transferências a Instituições Multigovernamentais BALANÇOS CONSOLIDADOS

110 111 Continuação Transferências de Pessoas Físicas Transferências a Consórcios Públicos Outras Transferências e Delegações Recebidas Transferências ao Exterior Valorização e Ganhos com Ativos ,88 Reavaliação de Ativos ,12 Execução Orçamentária Delegada a Entes Outras Transferências e Delegações Concedidas Ganhos com Alienação 1.115,23 Desvalorização e Perdas de Ativos ,89 Ganhos com Incorporação de Ativos ,83 Reavaliação. Redução a Valor Recuperável e Ajustes para Perdas ,69 Ganhos com Desincorporação de Passivos ,70 Perdas com Alienação ,73 Reversão de Redução ao Valor Recuperável Perdas Involuntárias ,49 Outras Variações Patrimoniais Aumentativas ,14 Incorporação de Passivos ,17 Variação Patrimonial Aumentativa a Classificar Desincorporação de Ativos ,81 Resultado Positivo de Participações Tributárias ,84 Reversão de Provisões e Ajustes de Perdas ,50 Impostos. Taxas e Contribuições de Melhoria 1.728,90 Diversas Variações Patrimoniais Aumentativas ,64 Contribuições ,94 Total das Variações Patrimoniais Aumentativas ,68 Custo das Mercadorias e dos Produtos Vendidos. e dos Serviços Prestados Custo das Mercadorias Vendidas Custo dos Produtos Vendidos Custo dos Serviços Prestados Outras Variações Patrimoniais Diminutivas ,71 Premiações ,91 Resultado Negativo de Participações Incentivos Subvenções Econômicas Participações e Contribuições VPD de Constituição de Provisões ,80 Diversas Variações Patrimoniais Diminutivas Total das Variações Patrimoniais Diminutivas , ,62 Resultado Patrimonial do Período ( ,94) Celina Ritt Blazinha AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS /O Jorge Luis Tonetto SECRETÁRIO DA FAZENDA José Fortunati PREFEITO MUNICIPAL EXERCÍCIO 2015

111 112 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA EM R$ TÍTULOS FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (I) = (IVV) Exercício Atual ,83 Ingressos (IV) ,00 Receitas Derivadas e Originárias ,89 Receita Tributaria ,65 Receita Contribuições ,29 Receita Patrimonial ,17 Receita Agropecuparia Receita Industrial Receita de Serviços ,79 Remuneração das Disponibilidades ,05 Outras Receitas Derivadas e Originárias ,94 Transferências Correntes Recebidas ,43 Intergovernamentais ,38 da União ,77 dos Estados e Distrito Federal ,61 dos Municípios Intragovernamentais Outras Transferências Correntes Recebidas ,05 Outros ingressos operacionais Transferências Financeiras ,55 Transferências Recebidas para a Execução Orçamentária ,30 Transferências Recebidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Recebidas para Aportes de Recursos para o RGPS , ,03 Outros Acrescimos ,37 Transferências Extra Orçamentária ,13 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,88 Outros Recebimentos E xtraorçamentários ,25 BALANÇOS CONSOLIDADOS

112 113 Continuação Desembolsos (V) ,17 PESSOAL E OUTRAS DESPESAS CORRENTES POR FUNÇÃO ,29 Legislativa ,45 Judiciária ,93 Essencial à Justiça Administração ,62 Defesa Nacional ,78 Segurança Pública ,79 Relações Exteriores ,76 Assistência Social ,26 Previdência Social ,99 Saúde ,60 Trabalho ,85 Educação ,37 Cultura ,59 Direitos da Cidadania ,04 Urbanismo ,31 Habitação ,83 Saneamento ,19 Gestão Ambiental ,17 Ciência e Tecnologia ,03 Agricultura ,56 Organização Agrária Indústria Comércio e Serviços ,25 Comunicações Energia Transporte ,53 Desporto e Lazer ,38 Encargos Especiais ,01 EXERCÍCIO 2015

113 114 Continuação JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA ,73 Juros e Correção Monetária da Dívida Interna ,72 Juros e Correção Monetária da Dívida Externa ,89 Outros Encargos da Dívida ,12 TRANSFERÊNCIAS ,39 Intergovernamentais ,39 da União ,76 dos Estados e Distrito Federal ,63 dos Municípios Intragovernamentais ,77 Outras Transferências ,23 TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS ,96 Transferências Concedidas para a Execução Orçamentária ,30 Transferências Concedidas Independentes de Execução Orçamentária Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RPPS Transferências Concedidas para Aportes de Recursos para o RGPS , ,03 Outros Descréscimos ,78 TRANSFERÊNCIAS EXTRA ORÇAMENTÁRIAS ,80 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados ,13 Outros Pagamentos Extraorçamentários ,67 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (II) = (VIVII) ( ,57) Ingressos (VI) ,23 Alienação de Bens ,37 Amortização de Empréstimos e Financiamentos Concedidos ,86 Outros Ingressos de Investimentos BALANÇOS CONSOLIDADOS

114 115 Continuação Desembolsos (VII) ,80 Aquisição de Ativo Não Circulante Concessão de Empréstimos e Financiamentos Outros Desembolsos de Investimentos ,80 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (III) = (VIIIIX) ,72 Ingressos (VIII) ,90 Operações de Crédito ,56 Integralização do Capital Social de Empresas Dependentes Transferências de Capital Recebidas ,34 Outros Ingressos de Financiamentos Desembolsos (IX) ,18 Amortização /Refinanciamento da dívida ,73 Outros Desembolsos de Financiamentos ,45 GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA (I+II+III) ,98 CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA INICIAL ,83 CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA FINAL ,81 Variação de Caixa Campo Geração Líquida de Caixa Celina Ritt Blazinha AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS /O Jorge Luis Tonetto SECRETÁRIO DA FAZENDA José Fortunati PREFEITO MUNICIPAL EXERCÍCIO 2015

115 116 NOTAS EXPLICATIVAS Em atendimento a Portaria STN 634/2013 que dispõe sobre regras gerais acerca das diretrizes, normas e procedimentos contábeis aplicáveis aos entes da Federação, com vistas à consolidação das contas públicas, no exercício de 2015 iniciouse o processo de convergência da Contabilidade Aplicada ao Setor Público no Município de Porto Alegre. Foi adotado o novo Plano de Contas Aplicado ao Setor Público PCASP em conformidade com a 5ª edição do Manual de Contabilidade Aplicado ao Setor PúblicoMCASP, através do procedimento de correspondência de contas contábeis do plano anteriormente utilizado para o Novo Plano. O processamento da Nova Contabilidade Aplicada ao setor PúblicoNCASP, foi realizado concomitantemente com a antiga contabilidade. Destacamos as principais implementações e procedimentos efetuados no exercício de 2015 para a adequação do PCASP Plano de Contas Aplicado ao setor Público e para a elaboração do DCASP Demonstrativos Contábeis Aplicados ao Setor Público: Contratação pela SMF/Controladoria Geral do Município de uma Consultoria que atuou de março de 2015 à janeiro de 2016; Formação de um grupo técnico para atuar diretamente com a consultoria contratada e com a Procempa (Companhia de Processamento de Dados do Município) buscando adequação do sistema de contabilidade aos novos padrões e de viabilizar o desenvolvimento de integração entre os sistemas informatizados existentes. Conversão do plano de contas ao novo modelo As estruturas das demonstrações contábeis contidas nos anexos da Lei nº 4.320/1964 foram alteradas pela Portaria STN nº 438/2012, em consonância com os novos padrões da Contabilidade Aplicada ao Setor Público (CASP). A elaboração das demonstrações contábeis das IPCs tem por base as contas contábeis do modelo de Plano de Contas Aplicado ao Setor Público (PCASP) aplicável à União, Estados, Distrito Federal e Municípios. A Demonstração das Variações Patrimoniais (DVP) foi elaborada utilizandose as classes 3 (variações patrimoniais diminutivas) e 4 (variações patrimoniais aumentativas) do PCASP, a fim de demonstrar as variações quantitativas ocorridas no patrimônio da entidade ou do ente. O resultado patrimonial do período foi apurado pelo confronto entre as variações patrimoniais quantitativas aumentativas e diminutivas. O valor apurado compõe o saldo patrimonial do Balanço Patrimonial (BP) do exercício. De acordo com a parte II do MCASP, todos os ajustes decorrentes de omissões e erros de registros ocorridos em anos anteriores ou de mudanças de critérios contábeis deverão ser realizados à conta de ajuste dos exercícios anteriores, pertencente ao patrimônio líquido, de modo a não impactar o resultado do período a que se referem tais ajustes iniciais. Assim, é importante destacar que, primeiramente, o Município realizou os ajustes necessários para que o balanço patrimonial refletisse a realidade dos seus elementos patrimoniais. Os lançamentos do sistema CTB oriundos das variações patrimoniais qualitativas, já contabilizadas automaticamente em consonância com os novos padrões da Contabilidade no novo sistema CTBNBCASP, durante o processo de reprocessamento do movimento contábil foram lançadas em contas de ajustes de exercício anteriores conforme determinado pelo MCASP. Na construção do plano de contas e para maior transparência, as contas de ajustes foram criadas de forma individualizada. No encerramento do exercício, para que não configurasse varias contas de ajuste nos balancetes, considerando que essas contas pertencem ao mesmo grupo de contas contábeis, Resultados Acumulados, não alterando assim o resultado final apresentado no Balanço Patrimonial, as contas foram encerradas em contrapartida ao superávit do exercício. Celina Ritt Blazinha AUDITOR DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC/RS /O Jorge Luis Tonetto SECRETÁRIO DA FAZENDA José Fortunati PREFEITO MUNICIPAL

116 Foto: Cristine Rochol