RTES 05 MOVIMENTAÇÃO FINANCEIRA DE TESOURARIA Maio 2019 Relatório Gerencial de Tesouraria. Consolida informações sobre a movimentação de tesouraria da Funpresp-Jud.
MOVIMENTAÇÃO DE TESOURARIA PERÍODO: MAIO/2019 1. Objetivo O relatório gerencial de tesouraria tem como objetivo a visualização, através de gráficos e tabelas, dos movimentos financeiros, execução do fluxo de caixa, programação de pagamentos, fechamento dos saldos bancários e acompanhamento das operações financeiras com os bancos. 2. Conciliação Bancária Contas a Pagar Na tabela 1 são demonstrados os valores de pagamentos realizados por dia no Plano de Gestão Administrativa (PGA) e no Plano de Benefícios (PB), no Banco do Brasil (BB), no Santander e na Caixa Econômica Federal (CEF). Tabela 1 Programação de Pagamentos Realizados nos Bancos (R$) DATA Banco do Brasil - PGA Banco do Brasil - PB Santander - PGA Santander - PB Caixa - PGA 02/05/2019 265.930,58 13.123,62 - - - 03/05/2019 63,34 72,34 - - - 06/05/2019 66.974,72 - - - - 07/05/2019 21.351,33 - - - - 08/05/2019 - - 662,28 13.712,86-09/05/2019 40.151,20 10,18 - - - 14/05/2019 5.666,92 34.216,38 - - - 15/05/2019 - - - 411,23-16/05/2019 161.076,68 67.636,61 - - 83.837,83 17/05/2019 810,00 - - - - 20/05/2019 2,36 10,18 - - - 21/05/2019 6.379,34 57.836,82 - - - 22/05/2019 22,72 31,72 - - - 23/05/2019 14.209,73 41.943,75 - - - 24/05/2019 25,08 - - - - 27/05/2019 291,36 10,18 - - - 28/05/2019 127.922,68 36.536,72 - - - 29/05/2019 15,00 2,36 - - - 30/05/2019 3.263,76 8.243,54 - - - 31/05/2019 12,54 10,18 - - - TOTAL 714.169,34 259.684,58 662,28 14.124,09 83.837,83 Fonte: Planilha de pagamentos Tesouraria.
Gráfico 1 Execução dos Pagamentos de Maio/2019 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0 2 3 6 7 8 9 14 15 16 17 20 21 22 23 24 27 28 29 30 31 BB - PGA 265.931 63 66.975 21.351 40.151 5.667 161.077 810 2 6.379 23 14.210 25 291 127.923 15 3.264 13 BB - PB 13.124 72 10 34.216 67.637 10 57.837 32 41.944 10 36.537 2 8.244 10 SANTANDER- PG 662 SANTANDER-PB 13.713 411 CAIXA-PGA 83.838 Fonte: Planilha de pagamentos Tesouraria. saber: No mês de mai/19 as movimentações mais expressivas ocorreram nos dias 02, 16 e 28, a (02/05) folha de pagamento, conta de luz, auxilio saúde, diárias e contribuição ABRAPP, na conta do Banco do Brasil PGA (R$ 265.930,58). (16/05) pagamentos de INSS, IRRF, outsourcing de impressão, aquisição de móveis para nova sede, serviço técnico channel e tributos diversos, na conta do Banco do Brasil PGA (R$ 161.076,68); imposto de renda de participante, devolução de contribuição e direito de uso de software, na conta do Banco do Brasil PB (R$ 67.636,61); depósito judicial de Pis/Cofins, na conta da Caixa PGA ( R$ 83.837,83). (28/05) pagamentos de infraestrutura de rede ótica (Infovia), auxílio saúde, ressarcimento de telefonia móvel, serviço de folha de pagamento (PRP) e ressarcimento de cessão das instituições (STF, MPF, TJDFT, TRF1 e Tesouro Nacional), na conta do Banco do Brasil PGA (R$ 127.922,68). portabilidade, na conta do Banco do Brasil PB (R$ 36.536,72);
O gráfico 2, por sua vez, demonstra o montante de pagamentos realizados nos meses de jan/19 a mai/19, segregados por planos (PGA e PB). Gráfico 2 Total de Pagamentos 1.186.011 PGA PB 974.153 739.960 798.669 528.968 276.207 183.615 231.480 128.876 273.809 Jan/19 Fev/19 Mar/19 Abr/19 Mai/19 Fonte: Planilha de pagamentos Tesouraria. No mês de mai/19 houve uma redução de 18% no montante de pagamentos realizados pelo PGA, em relação a abr/19. Com relação ao Plano de Benefícios, ocorreu acréscimo de 53% no comparativo do mesmo período. A seguir, apresentamos o percentual de operações financeiras (recebimento de contribuições previdenciais, pagamentos e transferências), no Banco do Brasil (BB), no Santander e na Caixa Econômica Federal (CEF). Gráfico 3 Movimentação dos Bancos 0,46% 10,34% 6,90% BB - PGA 24,14% 58,16% BB - PLANO CEF-PGA SANTANDER-PLANO SANTANDER-PGA Fonte: Planilha de pagamentos da Tesouraria.
3. Recebimento de Contribuições Previdenciais e Taxa de Carregamento (PGA) A tabela 2 demonstra o recebimento diário das contribuições previdenciais. Houve uma grande concentração de arrecadação nos dias 21, 22 e 23 (96% do total). Trata-se de depósitos aplicados inicialmente no PB, oriundos de taxa de carregamento, e que foram aplicados no PGA nos dias 30/05 e 06/06. Tabela 2 Ordem Bancária de Arrecadação Previdencial DATA QTDE. VALOR (R$) TAXA DE CARREGAMENTO (PGA) 02/05/2019 8 7.959,33 499,51 03/05/2019 12 366.645,48 286,39 06/05/2019 13 3.649,13 107,21 07/05/2019 1 6.456,91-09/05/2019 8 2.615,68 100,82 10/05/2019 6 4.204,00 251,77 13/05/2019 2 847,44 15,98 15/05/2019 3 5.029,88 1,82 16/05/2019 6 1.512,12 7,02 17/05/2019 2 132,14 7,97 20/05/2019 7 495.843,74 28.435,21 21/05/2019 36 1.281.193,38 75.284,67 22/05/2019 269 28.290.332,51 1.661.435,45 23/05/2019 23 810.261,59 47.578,77 24/05/2019 6 42.313,67 2.502,87 27/05/2019 5 146.502,18 8.552,06 28/05/2019 6 5.941,18 356,90 29/05/2019 6 76.677,84 268,12 30/05/2019 9 172.002,32 2.778,00 31/05/2019 5 6.667,82 382,49 TOTAL 433 31.726.788,34 1.828.853,03 Fonte: Gerenciador financeiro do Banco do Brasil.
O gráfico 4 apresenta a evolução do recebimento do Plano de gestão Administrativa (PGA) nos últimos 12 (doze) meses: Gráfico 4 Evolução da Taxa de Carregamento 2.000.000,00 1.800.000,00 1.600.000,00 1.400.000,00 1.200.000,00 1.000.000,00 800.000,00 600.000,00 400.000,00 200.000,00 0,00 jun/18 jul/18 ago/18 set/18 out/18 nov/18 dez/18 jan/19 fev/19 mar/19 abr/19 mai/19 Fonte: Planilha de arrecadação Tesouraria. 4. Contas a Pagar e Receber O gráfico 5 apresenta a evolução de contas a pagar e a previsão de recebimento do PGA, conforme proposta orçamentária 2019. Gráfico 5 Evolução de Contas a Pagar e Estimativa de Recebimento do Plano de Gestão Adminsitrativa (PGA) 2.000.000 1.800.000 1.600.000 1.400.000 1.200.000 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 0 jan fev mar abr mai jun jul ago set out nov dez Previsão Taxa de Carregamento 1.384.344 1.417.973 1.421.795 1.650.330 1.828.853 1.319.294 2.014.029 1.366.078 1.389.469 1.412.861 1.436.253 2.189.467 Previsão de Pagamentos 528.968 1.186.011 739.960 974.153 798.669 1.257.024 892.565 846.042 880.198 915.722 988.408 986.233 Saldo 855.376 231.962 681.835 676.176 1.030.184 Obs: Nos meses de jan/19 a mai/19 apresentamos os valores que foram executados no PGA.
5. Fechamento dos Saldos Bancários A tabela 3 demonstra o controle do fechamento do último dia do mês no sistema TrustPrev. Tabela 3 Resumo Financeiro do Fechamento de Contas referência 31/05/2019 Conta Saldo Anterior Créditos Débitos Transferências Saldo Final BB-CARTÃO - - - - - BB-GARANTIA - - - - - BB-PGA 2.706,34 - (12,54) - 2.693,80(*) BB-PLANO 125.717,82 6.679,18 (10,18) (132.197,00) 189,82(**) CEF-PGA - - - - - CEF-PGA CAUÇÃO 112.500,00 - - - 112.500,00(***) CEF-PLANO - - - - - SANTANDER-PB - - (132.197,00) 132.197,00 - SANTANDER-PGA - - - - - TOTAL 240.924,16 6.679,18 (132.219,72) 0,00 115.383,62 Fonte: Módulo financeiro do TrustPrev. (*) Reserva de contingência do Plano de gestão Adminsitrativa(PGA). (**) Recebimento de contribuição. (***) Depósito caução da nova sede 6. Acompanhamento Tributário A tabela abaixo apresenta o recolhimento de tributos gerados na agenda financeira do sistema TrustPrev, referentes aos pagamentos realizados no mês de maio/19. Tabela 4 Recolhimento de Tributos Data de Pagamento 19/06/2019 Encargos Data Referência Contraparte Valor Encargo PIS/COFINS/CSLL 5952 16/05/2019 JEXPERTS TECNOLOGIA S.A 76,73 PIS/COFINS/CSLL 5952 07/05/2019 DEFESA SERVICE 534,69 PIS/COFINS/CSLL 5952 23/05/2019 STAG 12,56 INSS - SERV. DE TERCEIROS 09/05/2019 DEFESA SERVICE 1.264,86 IRRF S/ P. JURIDICA - 1708 16/05/2019 JEXPERTS TECNOLOGIA S.A 24,75 IRRF S/ P. JURIDICA - 1708 07/05/2019 DEFESA SERVICE 172,48 IR PROGRESSIVO 3223 23/05/2019 RESGATE - PF 589,93 IR REGRESSIVO 3579 23/05/2019 RESGATE - PF 2.636,59 TOTAL 5.312,59 Fonte: Módulo financeiro do TrustPrev.
7. Fechamento Diário do Caixa A tesouraria fechou o movimento financeiro do mês de maio/2019 no dia 06/06/2019, após a conclusão da arrecadação. O prazo médio para o fechamento da cota diária foi de 3 dias. Tabela 5 Fechamento do Movimento Financeiro da Tesouraria Data Movimento Data fechamento (COINF) Dias úteis para fechamento da cota 02/05/2019 07/05/2019 3 03/05/2019 08/05/2019 3 06/05/2019 08/05/2019 2 07/05/2019 14/05/2019 5 08/05/2019 14/05/2019 4 09/05/2019 16/05/2019 5 10/05/2019 16/05/2019 4 13/05/2019 16/05/2019 3 14/05/2019 16/05/2019 2 15/05/2019 21/05/2019 4 16/05/2019 21/05/2019 3 17/05/2019 21/05/2019 2 20/05/2019 22/05/2019 2 21/05/2019 22/05/2019 1 22/05/2019 24/05/2019 2 23/05/2019 27/05/2019 2 24/05/2019 30/05/2019 5 27/05/2019 30/05/2019 3 28/05/2019 31/05/2019 3 29/05/2019 31/05/2019 2 30/05/2019 05/06/2019 4 31/05/2019 06/06/2019 4 Média dos Dias Úteis 3 Brasília, 13 de junho de 2019. Coordenadoria de Tesouraria Diretoria de Administração