CONSELHO DA UNIÃO EUROPEIA Bruxelas, 8 de fevereiro de 2012 (14.02) (OR. en) 6260/12 FIN 79 RELATÓRIO de: para: Assunto: Comité Orçamental Comité de Representantes Permanentes/Conselho Projeto de conclusões do Conselho sobre as orientações orçamentais para o exercício de 2013 1. No âmbito da preparação das orientações orçamentais para o exercício de 2013 a definir pelo Conselho, o Comité Orçamental analisou um projeto de conclusões do Conselho, com base numa proposta da Presidência. 2. Na reunião de 7 de fevereiro de 2012, o Comité chegou a acordo sobre o texto constante do ANEXO I. 3. Solicita-se ao Comité de Representantes Permanentes que recomende ao Conselho que: adote o presente projeto de conclusões na reunião do Conselho ECOFIN de 21 de fevereiro de 2012; e diligencie para que sejam enviadas ao Parlamento Europeu, à Comissão e às outras instituições e aprove o projeto de carta para esse efeito constante do ANEXO II. 6260/12 AB/lr 1 DG G II A PT
ANEXO I Projeto de conclusões do Conselho sobre as orientações orçamentais para o exercício de 2013 Introdução O orçamento para o exercício de 2013 desempenhará um importante papel na prossecução e no desenvolvimento dos objetivos e prioridades da União Europeia. O processo orçamental referente ao exercício de 2013 decorrerá no contexto da atual crise económica, que continuará a ter um impacto negativo nos Estados-Membros e nos seus cidadãos. Mais do que nunca, são exigidos aos Estados-Membros esforços de consolidação, nomeadamente pela União, a fim de combater o défice e a dívida. Por conseguinte, ao elaborar o orçamento para 2013, será essencial ter em conta as restrições económicas e orçamentais a nível nacional e a necessidade de manter a disciplina orçamental a todos os níveis. Ao mesmo tempo, o Conselho está ciente de que tem de se encontrar um equilíbrio entre a austeridade e os investimentos necessários: as medidas restritivas não devem impedir que se respeitem os compromissos já assumidos nem a execução das ações da União que contribuem para lutar contra os efeitos negativos da crise, impulsionando em especial o crescimento e o emprego a nível da União. Este equilíbrio pode ser nomeadamente alcançado estabelecendo prioridades entre os objetivos, com a atribuição dos recursos disponíveis aos programas e ações que melhor contribuam para atingir esses objetivos. Neste contexto, o Conselho espera que, tal como aconteceu com o processo orçamental para 2012, todas as instituições colaborarão de forma eficaz e construtiva, de modo a permitir um processo orçamental fluido e a elaboração de um orçamento para o exercício de 2013 dentro dos prazos estabelecidos pelo Tratado sobre o Funcionamento da União Europeia (TFUE). A consecução deste objetivo será essencial para dar um sinal positivo aos cidadãos da UE. 6260/12 AB/lr 2
O Conselho recorda a necessidade de preservar o caráter anual do processo orçamental. No que diz respeito ao artigo 314.º do TFUE, o objetivo do Comité de Conciliação será estabelecer o orçamento da União para o exercício de 2013. Por conseguinte, o processo orçamental deverá centrar-se estritamente neste objetivo, evitando qualquer questão que não esteja diretamente relacionada com o orçamento anual. Elementos chave do orçamento para o exercício de 2013 O primeiro elemento-chave da disciplina orçamental necessária é que o orçamento de 2013 deve respeitar rigorosamente os limites máximos do atual QFP. Além disso, com exceção da sub-rubrica 1b (Coesão para o crescimento e o emprego), o Conselho salienta a necessidade de deixar margens suficientes dentro dos limites máximos das diversas rubricas e sub-rubricas do QFP, a fim de poder fazer frente a situações imprevistas. O Conselho insiste na necessidade de um orçamento realista que respeite o princípio da boa gestão financeira. Especialmente no atual contexto económico, as dotações de autorização e de pagamento devem ser mantidas sob estrito controlo e corresponder às necessidades reais, tendo também em conta o aumento dos perfis de pagamentos em determinados domínios dentro dos limites fixados no QFP. Todos as partes interessadas deverão prosseguir os seus esforços a fim de determinar um nível rigoroso das dotações de pagamento para as medidas estruturais e procurar uma implementação eficaz e efetiva dos programas de 2007-2013. Como o projeto de orçamento apresentado pela Comissão constituirá o ponto de partida do processo orçamental, o Conselho incentiva a Comissão e os Estados-Membros a prosseguirem os seus esforços para apresentar melhores previsões em todos os domínios. Um projeto de orçamento rigoroso é essencial para permitir que os Estados-Membros prevejam com precisão o nível da sua contribuição para o orçamento da UE. O projeto de orçamento deve apresentar dotações que reflitam as verdadeiras necessidades, tendo em conta a execução anterior, as necessidades futuras e a capacidade de absorção. Neste contexto, o Conselho solicita à Comissão que apresente, juntamente com o seu projeto de orçamento, informações exatas e transparentes sobre os pressupostos em que se baseiam os montantes para cada rubrica e sub-rubrica. 6260/12 AB/lr 3
No que diz respeito às receitas, é convicção firme do Conselho que uma transparência total em matéria de receitas afetadas faz parte de uma boa gestão financeira dos fundos da União. O Conselho exorta todas as instituições, agências e outros órgãos a continuarem a fornecer todas as informações solicitadas com regularidade e em tempo útil para o projeto de orçamento para 2013. Da mesma forma, o Conselho insta a Comissão a apresentar informações precisas e frequentes sobre a execução do orçamento em cada fase do processo orçamental. Este rigoroso acompanhamento é essencial para evitar a experiência do passado em que houve uma significativa subutilização de determinados fundos e transferências injustificadas, ou para justificar necessidades adicionais de dotações ou a reafetação dos recursos existentes. Tal limitaria também ao mínimo estritamente necessário o recurso a instrumentos orçamentais corretivos, como os orçamentos retificativos. Todavia, se se revelarem necessárias medidas corretivas, o Conselho reafirma o seu compromisso de se pronunciar o mais rapidamente possível sobre um projeto de orçamento retificativo. Em estreita relação com todas estas questões, o Conselho regista com grande preocupação o volume das autorizações por liquidar 1. Esta questão tem de ser analisada de forma aprofundada e o Conselho insta a Comissão a tomar todas as medidas que se impõem para corrigir esta situação em cada processo orçamental anual. A Comissão deve controlar cuidadosamente os montantes das autorizações por liquidar e liquidá-las ou anulá-las o mais rapidamente possível. Logo aquando da elaboração do projeto de orçamento, a relação entre os níveis de dotações de autorização e de dotações de pagamento deve ter em linha de conta as autorizações já assumidas mas também ser cuidadosamente ponderada em função da capacidade de absorção e da necessidade de uma disciplina orçamental. O nível das dotações de autorização deve ser compatível com a evolução do volume das autorizações por liquidar a fim de as manter sob estrito controlo. O Conselho apela a todas as partes interessadas para que continuem a envidar todos os esforços para evitar sobrestimativas, de modo a evitar uma pressão indevida sobre os orçamentos nacionais. 1 No final de 2011, as autorizações por liquidar (APL) ascendiam a EUR 207 mil milhões. 6260/12 AB/lr 4
Questões específicas Documentos orçamentais globais O Conselho encoraja a Comissão a continuar a aperfeiçoar os documentos que acompanham o seu projeto de orçamento, que devem ser o mais transparente, simples e conciso possível, e justificar claramente as dotações solicitadas. Deve ser dada especial atenção às informações sobre a evolução do volume das autorizações por liquidar e sobre os perfis de pagamento. O Conselho reconhece a utilidade do Sistema de Alerta relativo às Previsões Orçamentais da Comissão, que deverá permitir ajustar o nível das dotações de uma forma mais realista e rigorosa nas várias fases do processo orçamental. No entanto, como já atrás mencionado, o Conselho solicita à Comissão que continue a aperfeiçoar o sistema a fim de apresentar em tempo útil informações transparentes e exatas sobre a execução do atual orçamento. No que diz respeito à "orçamentação por atividades", o Conselho continua a salientar que, para a autoridade orçamental definir, confirmar ou alterar as prioridades orçamentais, é essencial que disponha de fichas de atividade de elevada qualidade e de informação financeira atempada sobre as propostas de despesas. As fichas de atividade deverão nomeadamente centrar-se mais nos dados de desempenho, nos resultados alcançados, na justificação do nível de dotações proposto para os diversos programas e políticas e no valor acrescentado das atividades desenvolvidas a nível da União. Uma melhor articulação com as diversas rubricas e sub-rubricas do QFP será de grande utilidade para o processo de tomada de decisões em matéria de orçamento. Despesas administrativas No contexto de uma rigorosa consolidação orçamental nos Estados-Membros, já salientada na introdução, as administrações nacionais têm de otimizar a utilização de recursos limitados. Por conseguinte, o Conselho insta as instituições a não aumentarem as despesas administrativas e a concederam financiamento unicamente para as necessidades reais, a fim de enviarem um sinal positivo aos cidadãos. Todas as instituições devem prosseguir os seus esforços aumentando a eficácia administrativa com recursos financeiros restritos e dando preferência à reafetação dos recursos e à redefinição de prioridades em vez de pedidos de dotações adicionais. 6260/12 AB/lr 5
O Conselho congratula-se com a iniciativa da Comissão de reduzir em 1% o número de postos para 2013 nos seus quadros de pessoal 1. O Conselho apela a todas as instituições e agências para que sigam uma abordagem idêntica, sem prejuízo das suas posições no contexto da revisão do estatuto dos funcionários e das negociações sobre o próximo QFP. O Conselho espera que todas as instituições apresentem antecipadamente todas as informações necessárias para dispor de uma imagem, clara, global e consolidada de todas as despesas administrativas, incluindo as despesas administrativas financiadas ao abrigo de outras rubricas e sub-rubricas do QFP, permitindo assim que a autoridade orçamental avalie a situação e tome decisões fundamentadas sobre a atribuição e utilização dos recursos. Deverá ser dada especial atenção à exaustividade e à comparabilidade no tempo e entre instituições das informações fornecidas. O Conselho está preocupado com a evolução das dotações relativas às pensões e com o seu impacto nas despesas administrativas futuras. Agências O Conselho lamenta a sobre-orçamentação recorrente de determinadas agências, que obriga a transferências injustificadas. O Conselho reitera a importância de manter um controlo rigoroso do seu financiamento por forma a satisfazer as necessidades reais. O Conselho espera que a Comissão continue a fornecer uma panorâmica global sobre as agências, incluindo a respetiva política imobiliária, em tempo útil para a elaboração do projeto de orçamento referente a 2013. O Conselho exorta firmemente a Comissão a que, ao elaborar o projeto de orçamento, continue a tomar em consideração as dotações não utilizadas das agências a fim de reduzir os seus excedentes anuais. Insta-a igualmente a verificar atentamente, e a rever se necessário, as necessidades de fundos e de lugares estatutários apresentados pelas agências, tendo em conta os problemas que se têm comprovadamente registado a nível da execução e do recrutamento, para que seja apresentada uma proposta de orçamento realista. 1 Carta do Comissário Lewandowski datada de 23 janeiro de 2012. 6260/12 AB/lr 6
Financiamento do projeto ITER O Conselho recorda o acordo alcançado em dezembro de 2011 sobre o financiamento adicional do projeto ITER em 2012 e 2013. Segundo este acordo, o limite máximo para as dotações de autorização na sub-rubrica 1a (Competitividade para o Crescimento e o Emprego) foi aumentado em EUR 190 milhões em 2013 e outros EUR 360 milhões serão disponibilizados dentro dos limites máximos. O Conselho recorda que preferiria que as dotações pendentes no orçamento de 2013 fossem disponibilizadas mediante reafetações. Por conseguinte, o Conselho solicita à Comissão que analise todas as possibilidades de reafetação e apresente nessa conformidade propostas concretas no âmbito do orçamento para 2013. Conclusão O Conselho recorda que o processo orçamental anual é um dos instrumentos mais importantes para garantir a responsabilidade da União perante os seus cidadãos Especialmente no contexto atual, sublinha que uma utilização rigorosa e responsável dos recursos da União constitui uma das formas essenciais de reforçar a confiança dos cidadãos europeus. Por conseguinte, salienta a grande importância que atribui às presentes orientações e espera que sejam cabalmente tidas em conta no projeto de orçamento para o exercício de 2013. As presentes orientações serão enviadas ao Parlamento Europeu e à Comissão, bem como às restantes instituições. 6260/12 AB/lr 7
Anexo ao ANEXO I Evolução Evolution das of dotações payment de appropriations pagamento (2001-2011) milhões de EUR in million EUR 132.000 130.000 128.000 126.000 124.000 122.000 120.000 118.000 116.000 114.000 112.000 110.000 108.000 106.000 104.000 102.000 100.000 98.000 96.000 94.000 92.000 90.000 88.000 86.000 84.000 82.000 80.000 78.000 76.000 74.000 72.000 70.000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 (exec (prov.. prov.) Impl.) Processo Budgetary orçamental procedure PO Initial inicial DB 2011 (A) (P)DB PO (A) (P)DB PO com with CR ALs 1.ª EP leitura 1st reading/amds / alt. PE Orçam Budget ento voted votado Orçam Final Budget ento final (ABs (OR incl.) cluídos) Execução Implementation (ano N + (app. transfer year ências N + carry-overs N-1) N-1) Re sultado orçamental em pormenor 2001-2010 Detail Outturn 2001-2010 (OR(ABs incl.) incl.) Monetary Câmbio monetário Exchange 16.000 14.000 12.000 Variation Variação Registration / registo das of receitas revenues Implementation Execução das despesas of Expenditure 10.000 milhões in million d e EUR EUR 8.000 6.000 4.000 2.000 0-2.000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Processo orçamental Budgetary procedure 6260/12 AB/lr 8 Anexo ao
Processo orçamental (A)PO (A)PO (CR incluídas) EVOLUÇÃO DAS DOTAÇÕES DE PAGAMENTO (2001-2011) Orçamento votado Orçamento final (OR incluídos) Execução 1 Vari ação orçamento final/execução(montante s) Vari ação orçamento final/execução (% ) (milhões de EUR) Execução/(A)PO (CR incluídas) (% ) 1 2 3 4 5 6 (= 4 5) 7 (= 6/4) 8 (= 5/2) 2001 93 896 93 007 92 569 93 780 79 772 14 008 14.94 % 85.77 % 2002 97 807 95 794 95 655 95 656 85 003 10 653 11.14 % 88.74 % 2003 98 207 97 880 97 503 92 525 90 177 2 348 2.54 % 92.13 % 2004 100 649 99 660 99 724 101 807 99 403 2 404 2.36 % 99.74 % 2005 109 568 109 372 106 300 105 684 103 908 1 776 1.68 % 95.00 % 2006 112 567 111 970 111 970 107 378 105 654 1 724 1.61 % 94.36 % 2007 116 370 115 531 115 497 113 846 112 377 1 469 1.29 % 97.27 % 2008 121 533 120 347 120 347 115 771 113 070 2 701 2.33 % 93.95 % 2009 116 744 116 546 116 096 113 035 112 107 928 0.82 % 96.19 % 2010 122 316 123 061 122 937 122 956 120 490 2 466 2.01 % 97.91 % PO inicial 2011 130 136 129 826 126 527 126 727 126 725 3 0.00 % 97.61 % 1 2 3 4 2011 126 527 2 126 527 126 527 126 727 126 725 3 3 0.00 % 100.16 % Total 4 1 216 184 1 209 695 1 205 125 1 189 165 1 148 686 40 480 3.40 % 94.96 % Execução = dotações do ano n + transição n 1 Novo projeto de orçamento proposto em novembro de 2010. Este total é constituído por: (a) montantes da execução provisória para a Comissão (disponíveis em 31/01/2012, e (b) montantes do orçamento votado para as outras instituições, atendendo a que não se encontram ainda disponíveis os montantes provisórios da execução Os valores absolutos são todos em preços nominais. Os totais têm em conta o novo projeto de orçamento para 2011 e não o projeto de orçamento inicial para 2011. 6260/12 AB/lr 9 Anexo ao
EVOLUÇÃO DO RESULTADO ORÇAMENTAL 1 (2001-2010) (OR incluídos) (milhões de EUR) Processo orçamental Execução das des pesas Variação no registo de receitas Câmbios monetários Resultado orçamental total 2001 15 337-408 74 15 003 2002 8 954-1 287-253 7 413 2003 9 729 850-109 10 470 2004-810 3 097-50 2 237 2005 1 727 4 511 41 6 279 2006 5 656 3 582-17 9 221 2007 3 231 4 398-124 7 505 2008 1 571 7 659-498 8 732 2009 1 318 4 238 186 5 741 2010 2 716 1 801 22 4 539 1 O resultado orçamental é a soma das seguintes parcelas: a diferença entre as dotações de pagamento autorizadas e a execução; a diferença entre as receitas estimadas num orçamento e as receitas efetivamente recebidas; o resultado das variações cambiais para o exercício. 6260/12 AB/lr 10 Anexo ao
PROJETO DE CARTA de : Presidente do Conselho para : Presidente do Parlamento Europeu Secretário--Geral do Conselho Presidente da Comissão Presidente do Tribunal de Justiça Presidente do Tribunal de Contas Presidente do Comité das Regiões Presidente do Comité Económico e Social Europeu Provedor de Justiça Europeu Autoridade Europeia para a Proteção de Dados Alta Representante da União para os Negócios Estrangeiros e a Política de Segurança Exma. Senhora/Exmo. Senhor Tenho a honra de enviar a V. Ex.ª, em envelope separado 1, as conclusões do Conselho sobre as orientações orçamentais para o exercício de 2013, adotadas pelo Conselho na sua reunião de 21 de fevereiro de 2012. [Fórmula de cortesia]. 1 Doc. 6260/12 FIN 79. 6260/12 AB/lr 11 ANEXO II DG G II A PT