Página 1 Money One Express - Agência de Câmbios, LDA ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 (Valores expressos em Euros) NOTA 1 ACTIVIDADE A Money One Express Agencia de Câmbios Lda, (adiante designada por Money One Express ou Sociedade) foi constituída em 11 de Agosto de 2003 sob o nome de SOARES & SUTTON Remessas Rápidas, Agencia de Câmbios, LDA, é uma sociedade por quotas, com sede na Avenida Duque de Loulé n.º 123, Galeria 2, em Lisboa, tendo por objecto social o exercício prestação de serviços de transferência de dinheiro de e para o exterior, e a realização de operações de compra e venda de notas e moedas. A Sociedade rege a sua actividade ao abrigo do Regime Geral das Instituições de Créditos e Sociedades Financeiras, encontrando-se sob a supervisão do Banco de Portugal. NOTA 2 BASES DE APRESENTAÇÃO E PRINCIPAIS PRINCÍPIOS CONTABILÍSTICOS 2.1 Bases de apresentação As demonstrações financeiras anexas foram preparadas a partir dos livros e registos contabilísticos da Sociedade, mantidos de acordo com os princípios contabilísticos estabelecidos no Plano de Contas para o Sistema Bancário (PCSB). 2.2 Principais princípios contabilísticos a) Especialização de exercícios A Sociedade segue o princípio contabilístico da especialização de exercícios relativamente à generalidade das rubricas de custos e de proveitos, que são registados à medida que são gerados, independentemente do momento do seu pagamento ou cobrança.
Página 2 b) Imobilizações incorpóreas Incluem, fundamentalmente, despesas incorridas com a constituição da Sociedade e com a aquisição de software, sendo amortizadas, em duodécimos, pelo método das quotas constantes, em 3 anos (ver Nota 5). c) Imobilizações corpóreas As imobilizações corpóreas, registadas ao custo de aquisição, são amortizadas em duodécimos, pelo método das quotas constantes aplicado ao custo histórico, às taxas anuais máximas permitidas para efeitos fiscais, que se consideram traduzir razoavelmente a vida útil estimada dos bens e que são as seguintes: Obras em imóveis arrendados 12,50 % Mobiliário e material 12,50 % Equipamento informático 25 % e 33,33% Equipamentos comunicação 10 % Equipamento de segurança (cofres) 10 % a 12,50 % d) Impostos sobre lucros A Money Express está sujeita ao regime fiscal consignado no Código do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC). A Sociedade regista impostos diferidos passivos nas situações em que existam diferenças temporárias significativas entre (i) os valores dos activos ou passivos considerados na determinação do resultado fiscal e (ii) os respectivos valores evidenciados no balanço, que resultem em montantes tributáveis na determinação do resultado fiscal de exercícios futuros, quando os valores evidenciados no balanço forem realizados ou exigidos. Até à presente data a sociedade não registou qualquer imposto diferido, por não ter sido detectada qualquer diferença temporal ou outra situação que justificasse a sua aplicabilidade. e) Valores expressos em moeda estrangeira As transacções em moeda estrangeira são originalmente registadas em resultados aos câmbios das datas em que ocorrem. Os câmbios utilizados para a conversão em Euros dos valores incluídos no balanço, originariamente expressos em moeda estrangeira, são os publicados pelo Banco de Portugal à data de 31 de Dezembro. f) Comissões de transferências de valores A Sociedade aufere uma comissão fixa em cada remessa recebida e uma comissão sobre cada transferência de valores efectuada, calculada sobre o valor da ordem de transferência.
Página 3 NOTA 3 DISPONIBILIDADES À VISTA SOBRE INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO As disponibilidades à vista sobre instituições de crédito em 31 de Dezembro de 2008 eram representadas por depósitos à ordem no montante de 658.532 (2007: 473.054). NOTA 4 IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS E CORPÓREAS Valor Amortizações Valor Amortizações Amortizações Valor Amortizações Valor CONTAS bruto acumuladas Aquisições bruto acumuladas do exercício bruto acumuladas líquido IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS Despesas de estabelecimento 282 886 ( 282 886) - - - - 282 886 ( 282 886) 0 Software 27 412 ( 11 466) - - - ( 8 190) 27 412 ( 19 656) 7 756 0 IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS Saldo do exercício anterior Abates Saldo em 31 de Dezembro de 2008 310 298 ( 294 352) 0 - - ( 8 190) 310 298 ( 302 542) 7 756 Obras em imóveis arrendados 129 744 ( 42 728) 74 843 - - ( 20 031) 204 587 ( 62 759) 141 828 Mobiliário e Material 35 512 ( 5 479) 100 - - ( 4 520) 35 612 ( 9 999) 25 613 Máquinas de uso Administrativo 31 648 ( 4 146) 6 252 - - ( 4 480) 37 900 ( 8 626) 29 274 Equipamento informático 146 000 ( 98 508) 32 991 - - ( 42 206) 178 991 ( 140 714) 38 277 Equipamento de transmissão 11 521 ( 3 585) 1 182 - - ( 1 475) 12 703 ( 5 060) 7 643 Instalações Diversa 8 209 ( 2 624) 319 - - ( 1 055) 8 528 ( 3 679) 4 849 Equipamento transporte 0 0 25 694 - - ( 3 212) 25 694 ( 3 212) 22 482 Equipamento de segurança 27 984 ( 9 040) 22 823 - - ( 4 777) 50 807 ( 13 817) 36 990 Outras imobilizações corpóreas 0 0 3 861 - - ( 293) 3 861 ( 293) 3 568 390 618 ( 166 110) 168 065 0 0 ( 82 049) 558 683 ( 248 159) 310 524 NOTA 5 OUTROS ACTIVOS Os Outros activos apresentam a seguinte decomposição: Outros Activos o Devedores Diversos 31/12/2008 31/12/2007 Adiantamento Fornecedor 0 1.365 Cauções rendas 12.096 7.296 Indemnização a receber (roubo) 18.008 0 Ordens pagamento devolvidas 0 28.191 Pagamento Especial por Conta IRC 0 9.162 30.104 46.014
Página 4 NOTA 6 CONTAS DE REGULARIZAÇÃO DO ACTIVO As contas de regularização do activo apresentam o seguinte detalhe: Contas de regularização do Activo 31/12/2008 31/12/2007 o Proveitos a receber 0 0 o Despesas com custo diferido 20.200 16.594 20.200 16.594 As despesas com custo diferido incluem as rendas do mês de Janeiro de 2009 assim como prémios de seguros de riscos gerais de exploração, cujo período se estende por 2009. NOTA 7 OUTROS PASSIVOS Os Outros passivos apresentam o seguinte detalhe: Outros Passivos 31/12/2008 31/12/2007 o Outras exigibilidades: Remessas clientes 371.407 114.147 Fornecedores Leasing 63.674 61.476 Outros credores 0 0 IRC a pagar 71.600 2.644 Retenção na fonte de IRS 10.556 7.037 Imposto do selo 309 1.018 Contribuições segurança social 42.290 24.843 559.836 211.166 NOTA 8 CONTAS DE REGULARIZAÇÃO DO PASSIVO As Contas de regularização do passivo apresentam o seguinte detalhe: Contas de regularização do Passivo 31/12/2008 31/12/2007 o Custos a pagar relativos a serviços prestados Por terceiros e ainda não facturados 35.766 20.731 o Ferias, subsídio de ferias e encargos sociais A pagar ao pessoal 135.009 80.535 170.775 101.266 Os serviços prestados por terceiros referem-se essencialmente a acréscimos dos custos de serviços referentes a Dezembro 2008, cujas facturas foram recebidas em Janeiro 2009.
Página 5 NOTA 9 CAPITAL SUBSCRITO E RESERVAS Movimentos em Rubricas de Capital Próprio Contas Saldo Aumentos Reduções Saldo Inicial Final 51 Capital 900.000 0 0 900.000 57 Reservas 0 1.290 0 1.290 59 Resultados Transitados 375.410 11.605 0 363.805 88 Resultado líquido Exercício 2007 12.895 0 12.895 0 Exercício 2008 45.461 0 45.461 537.485 58.356 12.895 582.946 A 31 de Dezembro de 2008 o capital da Sociedade é representado por 3 quotas com os seguintes valores 499.500, 294.300 e 106.200, integralmente subscritas e realizadas em dinheiro, pertencentes aos sócios Delmo de Carvalho Moura, Emerson Marcelo Grandi e José António Golim. A legislação vigente para o sector bancário, aplicável à Sociedade, determina que a reserva legal seja anualmente reforçada em, pelo menos, 10% do lucro líquido anual, até à concorrência do capital. A reserva legal só pode ser utilizada para aumentar o capital ou para absorver prejuízos acumulados. NOTA 10 PESSOAL O efectivo médio de colaboradores ao serviço da Sociedade durante o exercício de 2008 foi de 72. NOTA 11 OUTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS A rubrica de Outros gastos administrativos é composta essencialmente pelas rendas e alugueres (36%) (2007 = 22%), comunicações (20 %) (2007 = 12%), despesas de deslocações, estadas e representação (2%) (2007 = 5%), despesas de publicidade (11%) (2007 = 37%) e serviços especializados externos (19%) (2007 = 10%).
Página 6 NOTA 12 COMISSÕES Sendo o objecto social da Sociedade a prestação de serviços de transferência de dinheiro de e para o exterior, a sociedade cobra uma comissão fixa por cada operação, estes proveitos registados sob a forma de comissões, representam 4% do total de proveitos registados no exercício findo em 31 de Dezembro de 2008. NOTA 13 LUCROS EM OPERAÇÕES FINANCEIRAS No exercício da sua actividade, a sociedade procede á transferência de fundos em euros para contas bancárias tituladas em Reais, através das Instituições Financeiras BVA, Rendimento e a London Express, afim de facilitar as transferências de fundos para as contas dos clientes no estrangeiro. Com a evolução cambial, a Sociedade obteve ganhos cambiais que representam 96% dos seus proveitos totais. NOTA 14 IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO O pagamento do imposto sobre lucros é efectuado com base em declarações de autoliquidação que ficam sujeitas a inspecção e eventual ajustamento pela Administração Fiscal durante um período de 4 anos contados a partir do exercício a que respeitam. Deste modo as declarações dos anos de 2005 a 2008 poderão ainda vir a ser sujeitas a revisão, pelo que poderão vir a ter lugar eventuais liquidações adicionais de impostos devido essencialmente a diferentes interpretações da legislação fiscal. No entanto, é convicção da Gerência da Sociedade que não ocorrerá qualquer liquidação adicional de valor significativo no contexto das demonstrações financeiras. NOTA 15 SEGURANÇA SOCIAL As liquidações de contribuições à Segurança Social, podem ser revistas num período de cinco anos. No entanto é convicção da gerência que qualquer revisão não tem impacto significativo nas presentes demonstrações financeiras. Lisboa, 31 de Dezembro de 2008 A Gerência O Técnico Oficial de Contas - : - : - : - : - : -
Money One Express - Agência de Cambios Lda Rua Castilho nº 5 - sala 24 1250 Lisboa Pessoa Colectiva nº 506 300 013 BALANÇO EM : 31 DEZEMBRO 2008 Valores em EUROS CODIGO DAS 31-12-2008 CODIGO DAS CONTAS ACTIVO ACTIVO AMORTIZAÇOES ACTIVO 31-12-2007 CONTAS PASSIVO 31-12-2008 31-12-2007 BRUTO E PROVISOES LIQUIDO (LIQUIDO) 10+11+130 1. Caixa e Disponibilidades em Bancos Centrais 454.866,83 454.866,83 73.797,28 30+31+35 1. Débitos para com institutuições de crédito 12+13-130 2. Disponibilidades à vista sobre inst.de crédito 658.532,58 658.532,58 473.054,05 30020+30120+30220+ a) À vista 0,00 0,00 31020+31220+31320+ 20+21+280+281+2880+2881+2890+2891-3. Outros Créditos sobre inst.de crédito 0,00 0,00 0,00 31920 29000-29001-29010-29011-2951 1-1a) b) A prazo ou com pré-aviso 16+22+23+282+283+287+2882+2883+2887+ 4. Créditos sobre clientes 0,00 0,00 0,00 32+33+35(6) 2. Débitos para com clientes 0,00 0,00 +2892+2893+2897-29002-29003-29012- 29013-29017-2952 3213+3223 a) Depósitos de poupança 240+241+245+255+2480+250+251+2580+26+ 5. Obrigações e outros títulos de rendimento fixo 0,00 0,00 0,00 0,00 32-3213-3223+33+35 b) Outros débitos +2840+2884+2894-290140-2920-2921-2925-2953 3200+3210+3220+3230 ba) À vista 2400+2401+2410+2500+2501+2510+2600+2601+2610+ a) Obrigações e outros títulos de rendimento fixo 0,00 0,00 0,00 0,00 b)-ba) bb) A prazo 2840+2884+2894+290140(1)-29200-29210-2925-2953 de emissores públicos 34 3. Débitos representados por títulos 0,00 0,00 2402+2411+2412+245+255+2480+2502+2511+2512+ b) Obrigações e outros títulos de rendimento fixo 0,00 0,00 0,00 2580+2602+2611+2612+2840+2884+2894-290140(2)- de outros emissores 341 a) Obrigações em circulação 29209-29219-2925-2953 340+342+349 b) Outros 2480+2580 (dos quais: Obrigações próprias) 36+39 4. Outros passivos 559.880,49 211.165,62 243+244+245+255+2481-24810+2490-2491+253+254+ 6. Acções e outros títulos de rendimento variável 0,00 0,00 0,00 52+54+56(cre)+58(cre)+ 5. Contas de regularização 170.775,21 101.265,50 2581-25810+2841-290141-291-2923-2924-2925-2953+ 59 +5624(dev) 610+611+612+613 6. Provisões para riscos e encargos 400-490 7. Participações 0,00 0,00 0,00 612 a) Provisões para pensões e encargos similares 0,00 0,00 401-491 8. Partes do capital em empresas coligadas 0,00 0,00 0,00 610+611+613 b) Outras provisões 168.383,62 0,00 41+460+4690-481 9. Imobilizações incorpóreas 310.298,36 302.541,47 7.756,89 15.946,23 619 6A. Fundo para riscos bancários gerais 0,00 0,00 42+461+462+463+468+4691-482 10. Imobilizações corpóreas 558.683,08 248.158,19 310.524,89 224.509,46 420+4280+461-4820-48280 (dos quais: Imóveis) 60 8. Passivos subordinados 0,00 0,00 27003 11. Capital subscrito não realizado 0,00 0,00 0,00 62 9. Capital subscrito 900.000,00 900.000,00 24810+25810 12. Acções próprias ou partes de capital próprias 0,00 0,00 0,00 632 10. Prémios de emissão 0,00 0,00 14+15+19+27-27003-29007-2959-299+402+409-499 13. Outros activos 30.103,80 30.103,80 46.014,02 630+631+635+639 11. Reservas 1.289,50 0,00 51+55+56(dev) (3)+58(dev)+59(4) 15. Contas de regularização 20.199,77 20.199,77 16.594,47 633 12. Reservas de reavaliação 0,00 0,00 69 (dev.) 16. Prejuízo do exercício 0,00 0,00 0,00 66 13. Resultados transitados -363.805,11-375.410,65 69 (cred.) 14. Lucro do exercício 45.461,05 12.895,04 TOTAL DO ACTIVO 2.032.684,42 550.699,66 1.481.984,76 849.915,51 TOTAL DO PASSIVO 1.481.984,76 849.915,51 RUBRICAS EXTRAPATRIMONIAIS ANO ANO ANTERIOR 1. Garantias prestadas e passivos eventuais (90+970) 0,00 0,00 Dos quais: 1.1. Aceites e endossos 0,00 0,00 1.2. Garantias e avales (970) 0,00 0,00 1.3. Outros 0,00 0,00 2. Compromissos Dos quais: 2.1. Resultados de operações de venda com opção de compra (92) 0,00 0,00 3. Responsabilidade por prestação de serviços Dos quais: 3.1. Valores geridos pela Sociedade (952) 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 O Técnico Oficial de Contas A Gerência
Money One Express - Agência de Cambios Lda Rua Castilho nº 5 - sala 24 1250 Lisboa Pessoa Colectiva nº 506 300 013 DEMONONSTRAÇAO DE RESULTADOS EM : 31 DEZEMBRO 2008 Valores em EUROS CODIGO DAS CODIGO DAS CONTAS DEBITO 31-12-2008 31-12-2007 CONTAS CREDITO 31-12-2008 31-12-2007 70 1. Juros e custos equiparados 4.748,19 2.816,25 80 1. Juros e proveitos equiparados 0,00 105,10 Dos quais : 71 2. Comissões 11.401,92 68.682,34 80240+80241+80245+80250+80251+ de títulos de rendimento fixo 0,00 0,00 80255+8026 72 3. Prejuízos em operações financeiras 44.802,89 3.622,57 81 2. Rendimento de títulos 0,00 0,00 73+74 4. Gastos gerais administrativos 1.746.636,14 1.542.853,12 81-81400-81401 a) - rendimento de acções, de quotas e de outros 0,00 0,00 títulos de rendimento variavél 73 a) - Custos com pessoal 1.119.849,17 768.725,81 81400 b) - rendimento de participações 0,00 0,00 Dos quais : 730+731 ( salários e vencimentos) 917.803,54 632.113,76 81401 c) - rendimento de partes capital em empresas 0,00 0,00 732+733 ( encargos sociais ) 202.045,63 136.612,05 coligadas Dos quais : 73290+73291+73292 ( com pensões ) 0,00 0,00 82 3. Comissoes 94.652,10 309.140,65 74 b) - Outros gastos administrativos 626.786,97 774.127,31 83 4. Lucros em operações financeiras 2.225.831,02 1.441.771,97 78 5. Amortizações do exercicio 90.238,29 76.333,80 840+841+842+843+845+849 5. Reposições e anulações respeitantes a correcções de 0,00 0,00 valor relativas a créditos e provisões para passivos 77 6. Outros custos de exploração 20,00 0,00 eventuais e para compromissos 790+791+792+793+795+799 7. Provisões p/crédito de cobrança duvidosa e crédito 168.383,62 0,00 vencido e p/outros riscos 844 6. Reposições e anulações respeitantes a correcções de 0,00 0,00 valor relativas a valores mobiliários que tenham o 794 8. Provisões para imobilizações Financeiras 0,00 0,00 carácter de imobilizações financeiras, a participações e a partes de capital em empresas coligadas 10. Resultado da actividade corrente 254.252,07 56.709,64 89 7. Outros proveitos de exploração 0,00 0,00 671 11. Perdas extraordinárias 123.070,22 41.501,37 8. Resultado da actividade corrente 68 13. Impostos sobre lucros 85.226,99 2.664,64 672 9. Ganhos extraordinários 819,88 534,60 76 14. Outros impostos 1.313,69 183,19 69 11. Prejuízo do exercício 0,00 0,00 69 15. Lucro do exercício 45.461,05 12.895,04 TOTAL 2.321.303,00 1.751.552,32 TOTAL 2.321.303,00 1.751.552,32 O Técnico Oficial de Contas A Gerência