Quadro 1 Previsão orçamentária

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA O presente documento visa apresentar como os créditos orçamentários e os recursos financeiros foram aplicados no interstício de 2010 a 2017. Para exercer sua função social e cumprir sua missão institucional, o Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do Tocantins recebe orçamento público. Orçamento público é a peça de planejamento instituída pelo Estado para que o mesmo possa atingir seus objetos, ou seja, é por meio dele que são realizadas as alocações de recursos para realizar as despesas necessárias para a manutenção das atividades existentes e os investimentos necessários. Importante mencionar que o orçamento do IFTO é único, ou seja, não existe orçamento individualizado por campus, todavia, existe o que chamamos de matriz orçamentária, que é o montante de créditos orçamentários que são distribuídos internamente de acordo com o planejamento e necessidades de cada unidade. Os valores da matriz orçamentária são predefinidos pelo MEC e discutida oportunamente com os reitores em evento próprio. O quadro 1 mostra e previsão orçamentária do IFTO Campus Palmas no interstício de 2010 a 2017. A previsão orçamentária é composto dos créditos orçamentários da matriz orçamentária do campus, créditos orçamentários do Programa de Assistência Estudantil e créditos orçamentários do Programa de Expansão e Reestruturação de Instituições Federais de Educação Profissional e Tecnológica, esses dois últimos programas são acrescidos ao orçamento do campus após serem discutidos em reunião dos gestores do Colégio de Dirigentes do IFTO. Quadro 1 Previsão orçamentária 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Outras Despesas Correntes 4.250.786,00 4.579.569,43 5.742.959,19 6.274.111,21 10.439.938,73 13.548.679,38 12.996.385,23 11.415.170,70 Investimentos 3.550.143,00 2.501.727,05 4.043.029,00 7.869.360,19 7.796.875,05 6.388.097,00 3.100.000,00 1.503.019,53 Total 7.800.929,00 7.081.296,48 9.785.988,19 14.143.471,40 18.236.813,78 19.936.776,38 16.096.385,23 12.918.190,23 Fonte: http://portal.ifto.edu.br/ifto/reitoria/pro-reitorias/proad/orcamento

A provisão recebida são os créditos orçamentários descentralizados oriundos da Reitoria, pois, está é a Unidade Orçamentária do Instituto, sendo os campi e a própria Reitoria Unidade Gestoras. A provisão vai mostrar o quanto de créditos orçamentários foi recebido pelo campus durante um determinado exercício financeiro, não sendo necessariamente igual à previsão orçamentária, tendo em vista que no curso da execução podem ocorrer contingenciamentos, descentralizações vindas de outras unidades e emendas parlamentares, além da própria dinâmica interna da execução considerando a unidade IFTO como um todo. O quadro 2 mostra a provisão recebida no interstício de 2010 a 2017. Quadro 2 Provisão recebida 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Outras Despesas Correntes 4.647.257,06 3.624.872,46 6.065.982,19 8.027.733,81 10.804.481,86 9.580.736,84 12.384.648,30 11.508.924,25 Investimentos 3.121.799,54 4.612.811,50 6.644.872,99 4.796.542,66 6.534.376,46 2.855.241,93 4.266.047,78 837.301,65 Total 7.769.056,60 8.237.683,96 12.710.855,18 12.824.276,47 17.338.858,32 12.435.978,77 16.650.696,08 12.346.225,90 A partir do recebimento dos créditos orçamentários pode-se iniciar a execução da despesa. Para melhor entendimento, inicialmente vamos trabalhar com alguns conceitos, os conceitos estão relacionados a operacionalização do orçamento público. É bastante comum das pessoas que lidam com a execução orçamentária e financeira a pronuncia das palavras orçamento e financeiro. Para o IFTO, pode-se considerar que orçamento é a receita, é o meio que se utiliza para atingir os objetos, ou seja, é por meio dele que são realizados as aquisições de bens (consumo e de capital), as obras, e as contratações de serviços necessários para a manutenção das atividades do órgão. Quando nos referimos a financeiro, estamos falando do caixa; do numerário; do dinheiro; da última fase da despesa, que é o Pagamento. Portanto, ter orçamento não significa ter financeiro. Para nossa operação são coisas distintas. Conceituar as fases da despesa pública também é

importante, e estas são 3 (três): empenho, liquidação e pagamento. Empenho é o ato em que se reversa parte do orçamento para atender a determinada finalidade. Por exemplo: após a adjudicação e homologação da licitação para contratação de serviços de limpeza, realizou-se o empenho para a empresa vencedora; ou em outro caso, realizou-se empenho para cobrir despesa com diárias a servidores no exercício de 2016. Note que o empenho pode ou não criar obrigação de pagamento. A execução orçamentária começa com a emissão de notas de empenho. Não existe pagamento sem prévio empenho. Seguindo no exemplo, se o serviço de limpeza foi prestado, a empresa emitiu nota fiscal, e a Administração reconheceu (ateste), estamos diante da segunda fase da despesa, que é a Liquidação. É nesse momento que cria para o Estado a obrigação de pagamento, ou seja, o fato gerador é aqui contabilizado. Quando do reconhecimento de uma dívida (despesa liquidada), o passo seguinte é realizar o pagamento propriamente dito, que é a transferência de numerário ao credor, realizado esse ato estamos diante do Pagamento. Percebam que as fases são separadas, mas interdependentes entre si. Os quadros a seguir procuram evidenciar como a despesa foi executada em cada ano e em seus três estágios: empenho, liquidação e pagamento. Quadro 3 Execução 2010 Outras Despesas Correntes 339014 Diárias 209.800,62 209.800,62 209.800,62 339018 Auxílio Financeiro a Estudantes 493.956,27 397.631,01 397.031,01 339020 Auxílio Financeiro a Pesquisadores 55.900,00 39.500,00 38.000,00 339030 - Material de Consumo 421.784,30 295.189,68 294.419.80 339033 - Passagens 165.406,72 163.033,71 163.033,71 339036 Outros Serviços de Terceiros PF 76.754,30 76.050,80 75.951,80 339037 Locação e Mão de Obra 1.214.649,59 1.084.442,73 1.084.442,73 339039 Outros Serviços de Terceiros PJ 1.536.430,78 1.389.222,92 1.289.148,12

339047 Obrigações Tributárias e Contribut. 1.133,28 1.133,28 1.133,28 339093 Indenizações e Restituições 36.299,35 24.673.03 24.173,03 339139 Outros Serv. Terc. PJ Intra Siafi 110.005,56 98.732,84 98.732,84 339147 Obrig. Tribu. Contrib. Intra Govern. 1.865,52 510,00 510,00 Total Outras Desp. Correntes 4.323.986,29 3.779.920,62 3.676.376,94 Investimentos 449051 Obras e Instalações 2.196.356,13 449052 Equip. E Mat. Permanentes 925.443,41 81.416,79 81.416,79 Total Investimentos 3.121.799,54 81.416,79 81.416,79 Total geral 7.445.785,83 3.861.337,41 3.757.793,73 Quadro 4 Execução 2011 Outras Despesas Correntes 339014 Diárias 156.077,72 156.077,72 156.077,72 339018 Auxílio Financeiro a Estudantes 320.563,72 320.563,72 320.563,72 339020 Auxílio Financeiro a Pesquisadores 61.600,00 61.600,00 61.600,00 339030 - Material de Consumo 205.548,24 154.307,37 154.307,37 339033 - Passagens 145.307,61 143.924,68 143.924,68 339036 Outros Serviços de Terceiros PF 32.120,30 32.120,30 32.120,30

339037 Locação e Mão de Obra 1.340.979,42 1.203.181,82 1.203.181,82 339039 Outros Serviços de Terceiros PJ 1.221.451,39 1.018.238,11 951.245,68 339047 Obrigações Tributárias e Contribut. 1.011,28 1.011,28 1.011,28 339092 Despesas de Exerc. Anteriores 27.028,56 27.028,56 27.028,56 339093 Indenizações e Restituições 20.226,24 20.226,24 20.226,24 339139 Outros Serv. Terc. PJ Intra Siafi 11.863,20 5.880,31 5.880,31 339147 Obrig. Tribu. Contrib. Intra Govern. 1.860,50 1.860,50 1.448,40 Total Outras Desp. Correntes 3.545.638,18 3.146.020,61 3.078.656,08 Investimentos 449051 Obras e Instalações 2.019.851,00 737.810,76 737.810,76 449052 Equip. E Mat. Permanentes 2.590.553,83 278.282,15 278.282,15 Total Investimentos 4.610.406,83 1.016.092,91 1.016.092,91 Total geral 8.156.045,01 4.162.113,52 4.094.748,99 Quadro 5 Execução 2012 Outras Despesas Correntes 339014 Diárias 176.373,51 176.373,51 176.373,51 339018 Auxílio Financeiro a Estudantes 797.590,42 797.590,42 785.116,22 339020 Auxílio Financeiro a Pesquisadores 184.018,00 184.018,00 149.558,00

339030 - Material de Consumo 891.573,55 511.927,92 349.942,74 339033 - Passagens 213.789,92 203.380,67 203.380,67 339036 Outros Serviços de Terceiros PF 9.866,99 9.866,99 9.866,99 339037 Locação e Mão de Obra 1.701.284,58 1.552.494,81 1.458.114,75 339039 Outros Serviços de Terceiros PJ 1.747.662,45 1.262.940,39 1.102.554,17 339047 Obrigações Tributárias e Contribut. 172,16 172,16 172,16 339048 Outros Auxílios Financeiros PF 237.010,00 237.010,00 237.010,00 339092 Despesas de Exerc. Anteriores 1.360,72 1.360,72 1.360,72 339093 Indenizações e Restituições 13.861,08 13.861,08 13.861,08 Total Outras Desp. Correntes 5.974.523,38 4.950.996,67 4.487.311,01 Investimentos 449051 Obras e Instalações 4.702.086,12 1.365,504,07 1.144.042,87 449052 Equip. E Mat. Permanentes 1.927.794,01 691.334,54 535.915,58 Total Investimentos 6.544.872,99 2.071.831,47 1.694.951,31 Total geral 12.619.396,37 7.022.828,14 6.182.262,32 Quadro 6 Execução 2013 Outras Despesas Correntes 339014 Diárias 262.084.73 262.084,73 262.084,73

339018 Auxílio Financeiro a Estudantes 1.491.611,68 1.491.611,68 1.491.611,68 339020 Auxílio Financeiro a Pesquisadores 160.522,50 160.522,50 143.407,50 339030 - Material de Consumo 349.821,17 272.699,91 235.788,45 339033 - Passagens 341.374,69 294.279,34 294.279,34 339036 Outros Serviços de Terceiros PF 36.606,37 36.606,37 36.606,37 339037 Locação e Mão de Obra 2.000.637,72 1.833.042,61 1.833.042,61 339039 Outros Serviços de Terceiros PJ 2.608.548,36 2.248.188,20 1.949.134,68 339048 Outros Auxílios Financeiros PF 432.230,00 432.230,00 371.800,00 339092 Despesas de Exerc. Anteriores 384,00 384,00 384,00 339093 Indenizações e Restituições 37.488,70 37.488,70 37.488,70 339139 Outros Serv. Terc. PJ Intra Siafi 30.000,00 339147 Obrig. Tribu. Contrib. Intra Govern. 25.327,23 10.446,76 10.446,76 Total Outras Desp. Correntes 7.776.601,15 7.079.548,80 6.665.835,42 Investimentos 449051 Obras e Instalações 1.732.667,52 200.930,10 98.112,32 449052 Equip. E Mat. Permanentes 2.563.875,14 2.006.824,28 1.018.148,24 Total Investimentos 4.296.542,66 2.207.754,38 1.116.260,56 Total geral 12.073.143,81 9.287.303,18 7.782.095,98

Quadro 7 Execução 2014 Outras Despesas Correntes 339014 Diárias 254.694,92 254.694,92 254.003,87 339018 Auxílio Financeiro a Estudantes 2.439.896,08 2.439.896,08 2.423.496,08 339020 Auxílio Financeiro a Pesquisadores 148.450,00 148.450,00 128.780,00 339030 - Material de Consumo 454.698,41 253.015,53 243.350,63 339033 - Passagens 343.355.52 245.021,15 239.614,09 339036 Outros Serviços de Terceiros PF 187.916,63 187.916,63 187.850,63 339037 Locação e Mão de Obra 2.621.092,41 2.122.999,33 2.122.999,33 339039 Outros Serviços de Terceiros PJ 4.106.205,58 3.008.160,65 2.993.440,69 339047 Obrigações Tributárias e Contribut. 647,40 647,40 647,40339048 339048 Outros Auxílios Financeiros PF 180.113,00 180.113,00 180.113,00 339093 Indenizações e Restituições 37.120,70 37.120,70 37.120,70 339147 Obrig. Tribu. Contrib. Intra Govern. 30.291,21 30.291,21 30.171,21 Total Outras Desp. Correntes 10.804.481,86 8.908.326,60 8.841.587,63 Investimentos 449039 Outros Serviços de Terceiros PJ 6.740,10 6.740,10 6.740,10 449051 Obras e Instalações 4.099.176,56 2.130.997,09 1.928.710,79 449052 Equip. E Mat. Permanentes 2.428.459,80 117.965,33 115.078,33

Total Investimentos 6.534.376,46 2.255.702,52 2.050.529,22 Total geral 17.338.858,32 11.164.029,12 10.892.116,85 Quadro 8 Execução 2015 Outras Despesas Correntes 339014 Diárias 158.698,99 158.698,99 137.751,08 339018 Auxílio Financeiro a Estudantes 2.230.707,79 2.318.307,79 1.878.861,21 339020 Auxílio Financeiro a Pesquisadores 96.225,00 40.785,00 17.685,00 339030 - Material de Consumo 705.149,65 240.342,79 184.199,36 339033 - Passagens 228.427,88 221.229,51 137.380,86 339036 Outros Serviços de Terceiros PF 55.808,55 55.808,55 39.656,89 339037 Locação e Mão de Obra 2.785.532,11 2.277.714,18 2.090.158,44 339039 Outros Serviços de Terceiros PJ 3.189.129,24 2.283.733,31 2.068.870,53 339047 Obrigações Tributárias e Contribut. 1.354,35 1.169,51 1.169,51 339093 Indenizações e Restituições 39.703,28 39.703,28 39.703,28 Total Outras Desp. Correntes 9.580.736,84 7.637.492,91 6.589.293,16 Investimentos 449051 Obras e Instalações 398.544,72 54.912,15 41.048,78 449052 Equip. E Mat. Permanentes 2.424.200,92 118.198,83 29.960,00

449092 Despesas de Exerc. Anteriores 32.496,29 Total Investimentos 2.855.241,93 173.210,98 71.008,78 Total geral 12.435.978,77 7.810.703,89 6.660.301,94 Quadro 9 Execução 2016 Outras Despesas Correntes 339014 Diárias 212.058,77 212.058,77 212.058,77 339018 Auxílio Financeiro a Estudantes 2.099.923,10 2.039.203,10 2.020.663,10 339020 Auxílio Financeiro a Pesquisadores 86.240,00 42.350,00 35.420,00 339030 - Material de Consumo 312.222,08 195.194,66 158.026,66 339033 - Passagens 262.125,08 215.768,19 215.768,19 339036 Outros Serviços de Terceiros PF 14.186,05 14.186,05 14.186,05 339037 Locação e Mão de Obra 4.885.822,80 3.653.594,06 3.653.594,06 339039 Outros Serviços de Terceiros PJ 4.430.490,65 2.957.777,85 2.786.419,35 339047 Obrigações Tributárias e Contribut. 1.000,00 747,62 667,96 339092 Despesas de Exerc. Anteriores 47.236,10 47.236,10 47.236,10 339093 Indenizações e Restituições 33.343,67 33.343,67 33.343,67 Total Outras Desp. Correntes 12.384.648,30 9.411.460,07 9.177.383,91

449039 - Outros Serviços de Terceiros PJ 43.100,00 Investimentos 449051 Obras e Instalações 1.805.897,08 217.995,16 449052 Equip. E Mat. Permanentes 2.417.050,70 1.646.027,45 1.552.327,45 Total Investimentos 4.266.047,78 1.864.022,61 1.552.327,45 Total geral 16.650.696,08 11.275.482,68 10.729.711,36 Quadro 10 Execução 2017 Outras Despesas Correntes 339014 Diárias 202.990,18 202.990,18 202.990,18 339018 Auxílio Financeiro a Estudantes 2.267.081,53 2.106.641,53 1.846.080,72 339020 Auxílio Financeiro a Pesquisadores 11.550,00 7.700,00 7.700,00 339030 - Material de Consumo 569.985,11 180.830,86 180.830,86 339033 - Passagens 332.204,44 222.863,11 222.863,11 339036 Outros Serviços de Terceiros PF 17.345,14 17.345,14 17.345,14 339037 Locação e Mão de Obra 5.077.860,21 3.073.840,31 3.030.142,90 339039 Outros Serviços de Terceiros PJ 2.970.844,00 2.105.433,45 2.105.433,45 339047 Obrigações Tributárias e Contribut. 6.421,61 6.099,99 6.099,99 339093 Indenizações e Restituições 48.642,03 48.642,03 48.642,03

339147 Obrig. Tribu. Contrib. Intra Govern. 4.000,00 3.490,10 3.490,10 Total Outras Desp. Correntes 11.508.924,25 7.975.876,70 7.671.618,48 Investimentos 449051 Obras e Instalações 190.169,36 45.773,53 45.773,53 449052 Equip. E Mat. Permanentes 647.132,29 398.123,29 398.123,29 Total Investimentos 837.301,65 443.896,82 443.896,82 Total geral 12.346.225,90 8.419.773,52 8.115.515,30 Da análise dos quadros de 3 a 10 percebe-se uma diferença entre a despesa empenhada e a despesa liquidada. Assim, os saldos de empenho que passam de um ano para o outro são os restos a pagar. O quadro abaixo mostra o montante de restos a pagar (processados e não processados) pagos em cada exercício financeiro. Quadro 11 Ano 2017 5.869.233,07 2016 5.309.782,14 2015 3.596.206,30 2014 5.344.326,11 2013 6.231.734,14 2012 2.671.680,15 Restos a Pagar Pago (processados e não processados)

2011 2.822.531,45 2010 5.079.679,02 Movimento (Moeda Origem Título da Conta Conta Contábil Conta Contábil) 123210107 = IMOVEIS DE USO EDUCACIONAL 46.818.362,33 123210601 = OBRAS EM ANDAMENTO 4.531.193,40 2 BENS IMOVEIS 123210700 = INSTALACOES 239.426,41 Total 51.588.982,14 123110101 APARELHOS DE MEDICAO E ORIENTACAO 9.236.390,68 APARELHOS E EQUIPAMENTOS DE COMUNICA- 123110102 22.853,18 CAO EQUIPAM/UTENSILIOS MEDICOS,ODONTO,LAB E 123110103 248.277,08 HOSP APARELHO E EQUIPAMENTO P/ESPORTES E 123110104 184.646,78 DIVERSOES EQUIPAMENTO DE PROTECAO, SEGURANCA E 123110105 119.448,97 SOCORRO 123110106 MAQUINAS E EQUIPAMENTOS INDUSTRIAIS 109.092,19 123110107 MAQUINAS E EQUIPAMENTOS ENERGETICOS 776.621,07 1 BENS MOVEIS 123110108 MAQUINAS E EQUIPAMENTOS GRAFICOS 50.983,70 MAQUINAS, FERRAMENTAS E UTENSILIOS DE 123110109 55.596,35 OFICINA MAQUINAS E UTENSILIOS AGROPECUA- 123110120 113.485,95 RIO/RODOVIARIO 123110121 EQUIPAMENTOS HIDRAULICOS E ELETRICOS 44.958,07 MAQUINAS, UTENSILIOS E EQUIPAMENTOS 123110125 1.234.815,86 DIVERSOS EQUIP DE TECNOLOG DA INFOR E COMUNICA- 123110201 2.837.583,32 CAO/TIC 123110301 APARELHOS E UTENSILIOS DOMESTICOS 2.232.785,35

8 DEPRECIACAO, EXA- USTAO E AMORTIZA- CAO ACUMULADA 123110302 MAQUINAS E UTENSILIOS DE ESCRITORIO 1.043,46 123110303 MOBILIARIO EM GERAL 2.863.970,86 123110402 COLECOES E MATERIAIS BIBLIOGRAFICOS 761.670,90 123110403 DISCOTECAS E FILMOTECAS 8.556,05 123110404 INSTRUMENTOS MUSICAIS E ARTISTICOS 11.645,33 123110405 EQUIPAMENTOS PARA AUDIO, VIDEO E FOTO 705.706,58 123110501 VEICULOS EM GERAL 13.777,33 123110503 VEICULOS DE TRACAO MECANICA 1.618.982,95 123119905 BENS MOVEIS EM TRANSITO 0,00 123119909 PECAS NAO INCORPORAVEIS A IMOVEIS 5.057,23 123119910 MATERIAL DE USO DURADOURO 968.730,59 Total 24.226.679,83 123810100 * = DEPRECIACAO ACUMULADA - BENS MOVEIS (9.552.515,95) * = DEPRECIACAO ACUMULADA - BENS IMO- 123810200 (319.962,83) VEIS Total (9.872.478,78) Total 65.943.183,19