Mais Competitividade e Compliance nas Operações de Comércio Exterior através da Adoção de Regimes Especiais, FTAs e RPS (Restricted Party Screening)

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2 AGENDA Mais Competitividade e Compliance nas Operações de Comércio Exterior através da Adoção de Regimes Especiais, FTAs e RPS (Restricted Party Screening) Alterações na Legislação RECOF FTA (Free Trade Agreements) RPS (Restricted Party Screening)

3 RECOF RECOF Conceituação RECOF é o regime aduaneiro especial de entreposto industrial sob controle informatizado, que permite ao beneficiário importar ou adquirir no mercado interno, com suspensão de pagamento de tributos, mercadorias a serem submetidas a operações de industrialização e produtos destinados à exportação ou ao mercado interno.

4 RECOF RECOF - Base Legal Quem pode se habilitar? Empresas Industriais: montagem de produtos; ou transformação, beneficiamento e montagem de partes e peças utilizadas na montagem dos produtos referidos no inciso I; Empresa de Serviços: renovação ou recondicionamento, manutenção ou reparo de aeronaves ou de equipamento e instrumentos de uso aeronáutico.

5 RECOF RECOF Alterações Instrução Normativa Redução do valor de Patrimônio Líquido: R$ 25M => R$ 10M Redução do piso de exportação: US$ 10M => US$ 5 M Revogação de exigência da Linha Azul: Redução de custo Alteração do método de baixa do regime: Otimização do uso Revogação Contratação de empresa p/ auditoria de sistemas Ampliação de locais de armazenagem: Flexibilidade/redução de custo de armazenagem Tendência de simplificação no uso do regime: Todas as exportações de produtos acabados entram no cômputo do regime

6 RECOF O que esperar do RECOF? Atual: 18 Empresas habilitadas; exportaram US$ 8,1 bi em 2014 Avalia-se que com as alterações o universo potencial de adesão é de 273 empresas, que foram responsáveis por exportar em 2014 US$ 24,7 bilhões Não é um regime com autorizações transacionais, como é por exemplo o regime Drawback onde existe necessidade de autorizações de atos ou para importação e exportação Uso do regime na venda de produtos acabados p/ mercado local Não existe pagamento de juros e multas nesta destinação ao mercado interno, a exemplo de outros regimes

7 RECOF Novo RECOF SPED Consulta Pública RFB:19/Agosto/2015 a 8/Setembro/2015 Não revoga ou altera o RECOF antigo Aproveitamento das bases de informação disponíveis (SPED) Ampliação do acesso ao regime Exclusão do requisito de patrimônio líquido Escrituração fiscal digital (EFD) - inclusive produção/estoque Exportações acima de US$ 5 mi / ano Percentuais mínimos para exportação e industrialização Limites reduzidos em 50% no primeiro ano

8 RECOF RECOF - Benefícios Menos Burocracia Redução Tributária Ganhos Fluxo de Caixa Flexibilidade de Gestão

9 FTA (Free Trade Agreements) FTA (Acordos Comerciais) Benefícios Para o Importador Redução/Isenção do Imposto de Importação Acesso a produtos mais baratos Redução de custos Ampliação do acesso ao mercado externo Desburocratização das trocas comerciais Para o Exportador Estímulo ao aumento da capacidade industrial Incentivo a venda direta e indireta Ampliação do acesso ao mercado externo Aumento das margens de lucro

10 FTA (Free Trade Agreements) FTA (Acordos Comerciais) Brasil Brasil - Uruguai (ACE-02) Brasil - Argentina (ACE-14) Mercosul (ACE-18) Mercosul - Chile (ACE-35) Mercosul - Bolívia (ACE-36) Brasil - México (ACE-53) Mercosul - México (ACE-54) Automotivo Mercosul - México (ACE-55) Mercosul - Peru (ACE-58) Mercosul - Colômbia, Equador e Venezuela (ACE-59) Brasil - Guiana (ACE-38) Brasil - Suriname (ACE-41) Brasil - Venezuela (ACE-69) Mercosul - Cuba (ACE-62) Mercosul/ Índia Mercosul/ Israel

11 FTA (Free Trade Agreements) FTA (Acordos Comerciais) Principais Desafios Aplicação das regras dos Acordos de forma incorreta colocando em risco a imagem e a saúde financeira da empresa. Apuração dos cálculos do índice de nacionalização. Controle dos Certificados de Origem dos Parceiros. Controle das alterações da BOM que refletem nos índices de nacionalização. Rastreabilidade e armazenamento das informações dos produtos elegíveis aos Acordos para eventuais auditorias. Controle das validades das Declarações de Origem.

12 FTA (Free Trade Agreements) FTA Processo Automatizado de Determinação de Origem

13 FTA (Free Trade Agreements) FTA Da Preparação à Emissão do Certificado de Origem Características Preparação e coleta de dados para automatização Determinação de Origem Certificado de origem e os documentos pertinentes a emissão para diferentes Acordos Monitoramento das alterações legais Execução Integração com ERP para agilizar o processo Portal para solicitação de requisição aos fornecedores Suporta múltiplas regras de origem Otimiza as regras de FTA para cálculo dos produtos elegíveis Apoio documental nas validações de auditorias aduaneiras Emissão Declaração/Certificados de Origem dos diferentes Acordos Comerciais Relatórios para o controle do cumprimento dos Acordos Comerciais. Permite criar relatórios de acompanhamento.

14 FTA (Free Trade Agreements) FTA Fluxo do Processo de Determinação de Origem Preparação Declaração Origem Fornecedor Determinação da Origem Emissão Certificado Origem Monitoramento e Relatórios Dados de BOM, Custos e Vendas. Informações de fornecedores e clientes. Código de SH para produtos acabados e matérias-primas. Regras de origem para FTA. Recepciona os Certificado de Origem dos fornecedores. Vincula as informações do Certificado de Origem dos fornecedores. Vincula a BOM à Invoice. Vincula a informação de aquisição à BOM. Baseado na BOM calcula o RVC (Regional Value Content) ou determina a CTH (Change to HS) ou ambos para determinação da origem por cada FTA aplicável. Emite o Certificado e armazena as suas informações. Submete o Certificado ao órgão anuente. Monitora e garante a determinação de origem realizada dos produtos. Certifica-se se todos os fornecedores apresentam o Certificado de Origem. Rastreabilidade das Informações

15 FTA (Free Trade Agreements) Cálculos das informações da origem para todos os produtos comercializados FTA Vantagens Competitivas Uso de dados já existentes para determinar estratégias aperfeiçoadas de no caso de haver acordos sobrepostos e decisões quanto aos locais da cadeia de suprimentos Apontamento de quais Produtos são elegíveis dentro dos Acordos Comerciais Controle das requisições e gestão de Declaração do Fornecedor Simulação dos benefícios dos Acordos Comerciais Geração e emissão das Informações para Órgão Controlador Geração de Documentos para eventuais Auditorias

16 RPS (Restricted Party Screening) RPS Análise de Restrições de Parceiros de Negócios CENÁRIO BRASILEIRO ACORDO INTERNACIONAL ASSINADO PELO BRASIL EM 2005, ATRAVÉS DA OECD, PARA REGULAR E COMBATER A CORRUPÇÃO EM AGOSTO DE 2013, FOI SANCIONADA A LEI , QUE ENTROU EM VIGOR EM 29/01/2014 REGULAMENTADA PELO DECRETO DE 18 DE MARÇO DE 2015 PORTARIA CGU 910/2015 PROCEDIMENTOS PORTARIA CGU 909/2015 AVALIAÇÃO DOS PROGRAMAS ANTI-CORRUPÇÃO IN 02/2015 NORMAS CADASTROS NACIONAIS

17 RPS (Restricted Party Screening) RPS Análise de Restrições de Parceiros de Negócios LEI /13 RESPONSABILIDADE OBJETIVA MULTAS DA ORDEM DE 0,1% A 20% DO FATURAMENTO ANUAL O SIMPLES ENVOLVIMENTO DE FUNCIONÁRIOS, TERCEIROS E PARCEIROS EM PRÁTICAS DE SUBORNO/CORRUPÇÃO COM AGENTES PÚBLICOS JÁ É MOTIVO SUFICIENTE PARA CONDENAÇÃO PROGRAMA DE COMPLIANCE (FATOR ATENUANTE NA APLICAÇÃO DE MULTAS) CÓDIGO DE ÉTICA E CONDUTA ESTRUTURA DE COMPLIANCE TREINAMENTOS / CANAL DE DENÚNCIA KYC (KNOW YOUR CUSTOMER/PARTNER)

18 RPS (Restricted Party Screening) RPS Análise de Restrições de Parceiros de Negócios MULTINACIONAIS EMPRESAS QUE TEM MATRIZ OU OPERAÇÕES EM BOLSAS DE VALORES NOS ESTADOS UNIDOS (FCPA FOREIGN CORRUPT PRACTICES ACT), REINO UNIDO (UKBA UK BRIBERY ACT) OU OUTROS PAÍSES COM REGULAÇÃO DEVEM SEGUIR AS REGULAÇÕES DESTES PAÍSES QUALQUER EMPRESA QUE TEM NEGÓCIOS DE QUALQUER MANEIRA OU FORMA NOS ESTADOS UNIDOS OU REINO UNIDO DEVE SE RECUSAR A FAZER NEGÓCIO COM PAÍSES/EMPRESAS SANCIONADAS OU QUE ESTEJAM SOB ALGUMA INVESTIGAÇÃO FORMAL DE ALGUM CRIME QUE REPRESENTE RISCO CASO REAL RECENTE: EMPRESA RECEBEU UMA MULTA DE MILHÕES DE DÓLARES DO DEPARTAMENTO DE JUSTIÇA AMERICANO POR SUAS SUBSIDIÁRIIAS NO ORIENTE MÉDIO VIOLAREM SANÇÕES AMERICANAS FAZENDO NEGÓCIOS COM EMPRESAS SANCIONADAS

19 RPS (Restricted Party Screening) POWERED BY ACCELUS WORLD CHECK DATABASE NÃO FAÇA NEGÓCIOS COM PARCEIROS QUE POSSUAM ALGUM TIPO DE RESTRIÇÃO REGULATÓRIA! AUTOMATIZAÇÃO DO PROCESSO DE RASTREAMENTO DAS RESTRIÇÕES DE PARCEIROS DE NEGÓCIOS ONESOURCE GLOBAL TRADE RPS World Check database Dados Mestres Clientes e Fornecedores web services

20 RPS (Restricted Party Screening) ONESOURCE GLOBAL TRADE - RPS AUMENTE A SEGURANÇAS NAS TRANSAÇÕES COM CLIENTES E FORNECEDORES Rastreio de companhias e indivíduos relacionados com estas companhias. Abrangência de 100% das listas de sanções com atualizações automáticas. Mais de fontes adicionais de conteúdo. Buscas com nomes regionais e caracteres não latinos (russo, árabe, japonês, chinês, coreano, etc.). MELHOR CONTEÚDO Mais de 500 listas revisadas simultaneamente. Extensões de conteúdo das listas oficiais. Mais de 200 analistas com dedicação integral abrangendo mais de 240 países em mais de 60 idiomas. Os registros contêm mais de 30 identificadores que auxiliam no enquadramento das consultas, evitando falsos positivos.

21 RPS (Restricted Party Screening) ONESOURCE GLOBAL TRADE - RPS CONSULTAS AUTOMATIZADAS E INTEGRADAS COM O SAP ERP Rastreio automático dos parceiros (clientes/fornecedores) após a criação ou alteração do registro mestre no sistema corporativo da empresa. Re-checagem periódica dos parceiros já rastreados previamente. Integração on-line com o SAP ECC via WebServices (também com opção pronta via SAP PI) ESTEJA EM COMPLIANCE COM REQUERIMENTOS LEGAIS Trilha de auditoria dos resultados dos rastreamentos em conformidade com os requisitos dos Órgãos de Estado, Comércio e outras agências. Esteja em conformidade com as leis anti-corrupção. Eventos globais e regionais são promovidos para identificar as demandas de novos conteúdos que melhorem a tomada de decisão.

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23 OBRIGADO PERGUNTAS? CONTATO THOMSON REUTERS T&A GTM SOFTWAY Campinas - São Paulo Brasil sergio.silveira@thomsonreuters.com Phone: +55 (19)