Plano de Recuperação Judicial Upress Logística e Transporte Ltda. CNPJ / Processo nº 016/

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1 Sumário I - CONSIDERAÇÕES INICIAIS...6 II. UPRESS LOGÍSTICA E TRANSPORTES LTDA Apresentação Capital Social e Composição Societária Breve Histórico Abrangência do Mercado Objetivo Recuperacional Regras de Interpretação Cláusulas e Anexos Títulos Interpretação Referências Disposições Legais Prazos Definições Glossário Aprovação do Plano : Assembleia de Credores : CDI : Controle : Controle Integral : Créditos : Créditos Extraconcursais : Créditos com Garantia Real : Créditos Quirografários : Créditos Trabalhistas : Créditos - Pequenas e Médias Empresas : Credores : Credores Extraconcursais : Credores Extraconcursais Aderentes ao Plano de Pagamento : Credores Financeiros : Credores Fornecedores : Credores com Garantia Real : "Credores - Pequenas e Médias Empresas :...12 Página 1 de 42

2 Credores Quirografários : Credores Trabalhistas : Credores Estratégicos/Parceiros : Data do Deferimento : Dia Útil : Encargos : Garantidores : Homologação Judicial do Plano : Juízo da Recuperação : Laudo de Avaliação de Bens e Ativos : Laudo de Viabilidade Econômica-Finaceira : Lei de Falências ou LRF : Rol de Credores : Montante Principal : Plano ou PRJ : Receita Líquida :...14 III MEDIDAS OPERACIONAIS JÁ ADOTADAS PELA ADMINISTRAÇÃO...15 IV ANÁLISE DE MERCADO Economia Brasileira / Perspectivas O Mercado de Transporte de Cargas e Logísticas Objetivos do Plano Medidas de Recuperação Viabilidade Econômica do Plano Observância da Capacidade de Pagamento...20 Disposições Gerais Novação da Dívida Desconto Carência Atualização / Correção Monetária do Saldo Devedor Pagamento Opções de Pagamento Periodicidade do Pagamento Data do Pagamento Tolerância à Data do Pagamento...22 Página 2 de 42

3 Forma de Pagamento Forma de Pagamento Agente de pagamentos Valores Quitação Início dos Prazos de Carência e Pagamentos Quadro Resumo dos Créditos Classe I - Créditos Trabalhistas Classe II - Credores com Garantia Real Pagamento através do Plano de Recuperação Básico...25 Opção 2 Alongamento do Prazo + Correção do Saldo Devedor Classe III - Credores Quirografários Pagamento através do Plano de Recuperação Básico...26 Opção 2 Alongamento do Prazo + Correção do Saldo Devedor Classe IV Credores Pequenas e Médias Empresas (EPP/ME) Pagamento através do Plano de Recuperação Básico...27 Opção 1 Desconto por Pontualidade + Alongamento do Prazo + Correção do Saldo Devedor Credores Estratégicos/Parceiros Credores Extraconcursais Aderentes ao Plano de Recuperação Judicial Pagamento através do Plano de Recuperação Básico...29 Opção 2 Alongamento do Prazo + Correção do Saldo Devedor Demonstrativo de Resultado Projetado Premissas Demonstrativo Projetado Cronograma de Pagamentos Liberação das Garantias prestadas pelos Garantidores Contratos Existentes Encerramento da Recuperação Judicial Anexos Comunicações Cessão de Créditos Sub-Rogações Lei Aplicável Eleição de Foro...39 Página 3 de 42

4 7.1. Declaração do sócio administrador Assinatura do Responsável Legal da Upress...40 Página 4 de 42

5 PLANO DE RECUPERAÇÃO JUDICIAL UPRESS LOGISTICA E TRANSPORTE LTDA. - Em Recuperação Judicial - NIRE Juízo da 1ª Vara Cível da Comarca de Ijuí (RS) Processo Nº 016/ (CNJ ) O presente Plano de Recuperação Judicial ( PRJ ) é apresentado, em cumprimento com o artigo 53 da Lei de 9 de fevereiro de 2005 ( LFRE ), perante a 1ª Vara Cível da Comarca de Ijuí RS ( Juízo de Recuperação ) pela UPRESS LOGISTICA E TRANSPORTE LTDA em Recuperação ( UPRESS ), inscrita com o CNPJ / , com sede na Rua 15 de novembro, nº217, Bairro Centro, Ijuí RS CEP , doravante designada simplesmente por UPRESS ou Recuperanda. Página 5 de 42

6 I - CONSIDERAÇÕES INICIAIS O presente plano de Recuperação Judicial foi elaborado pela Upress, atendendo ao determinado pela Lei º , de 09 de fevereiro de 2005, LRFE, e tendo por objetivo a apresentação, a seus credores, de seu Plano de Recuperação Judicial, demonstrando que a Recuperanda é empresa viável e competitiva, sendo capaz de superar a crise financeira. Em 15 de maio de 2015 foi distribuída, ao Juízo da 1ª Vara Cível do Foro da Comarca de Ijuí RS, a inicial requerendo a proteção prevista na Lei de Recuperação de Empresas, processo nº 016/ Em 22 de maio, foi proferida a decisão que deferiu o processamento da Recuperação Judicial em favor da Recuperanda, decisão que foi publicado no Diário de Justiça Eletrônico do Rio Grande do Sul, no dia 26 de maio de 2015, Edição nº 5564, página 173, nomeando o Dr. Genil Andreatta como administrador judicial. O Plano de Recuperação Judicial vem apresentar as condições especiais que a Recuperanda propõe para o pagamento de suas obrigações vencidas e vincendas, conforme lhe faculta o art. 50 da Lei /2005. A demonstração da viabilidade econômica de que trata o artigo 53, inciso III, da Lei nº /2005, está demonstrado no item 10 deste documento, no qual se observa a compatibilidade entre a geração de caixa e a proposta de pagamento formulado aos credores pela Upress. Art. 53. O plano de recuperação será apresentado pelo devedor em juízo no prazo improrrogável de 60 (sessenta) dias da publicação da decisão que deferir o processamento da recuperação judicial, sob pena de convolação em falência, e deverá conter: I discriminação pormenorizada dos meios de recuperação a ser empregados, conforme o art. 50 desta Lei, e seu resumo; II demonstração de sua viabilidade econômica; e III laudo econômico-financeiro e de avaliação dos bens e ativos do devedor, subscrito por profissional legalmente habilitado ou empresa especializada. Parágrafo único. O juiz ordenará a publicação de edital contendo aviso aos credores sobre o recebimento do plano de recuperação e fixando o prazo para a manifestação de eventuais objeções, observado o art. 55 desta Lei. O laudo de avaliação de bens e ativos de que trata o artigo 53, inciso III, da Lei nº /2005, foi elaborado em conformidade com os ditames legais. Página 6 de 42

7 A Recuperanda, por força do Plano, busca superar sua crise econômicofinanceira e reestruturar seus negócios, com o objetivo de (i) preservar a atividade empresarial, (ii) manter-se como fonte de geração de riquezas, tributos e empregos e (iii) renegociar o pagamento de seus credores de forma sustentável e consoante com o que prevê o Art. 47 da Lei de Recuperação de Empresas e Falências: Art. 47. A recuperação judicial tem por objetivo viabilizar a superação da situação de crise econômico-financeira do devedor, a fim de permitir a manutenção da fonte produtora, do emprego dos trabalhadores e dos interesses dos credores, promovendo, assim, a preservação da empresa, sua função social e o estímulo à atividade econômica. A Recuperanda submete o presente Plano à aprovação da Assembleia de Credores, caso venha a ser convocada nos termos do Art. 56 da Lei de Recuperação de Empresas e Falências, e à homologação judicial, nos termos seguintes. II. UPRESS LOGÍSTICA E TRANSPORTES LTDA. 2.1 Apresentação A Upress Logística e Transportes Ltda., conforme exposto na inicial, trata-se de empresa do ramo do transporte, inscrita com o, com sede na cidade de Ijuí RS, na Rua 15 de novembro, nº217, Bairro Centro, Ijuí RS CEP Capital Social e Composição Societária A Upress foi constituída em novembro de 2004, tendo iniciado, efetivamente, suas atividades em fevereiro de Sua atuação tem como foco principal o ramo de transportes rodoviários de cargas intermunicipais, interestaduais e internacionais. Seu objeto social consolidado é o ramo da logística e transporte de grãos, matérias prima agrícola, através de frota própria de caminhões e também através do agenciamento de cargas terceirizadas. O capital social é de R$ ,00 (dois milhões de reais) integralizados, divididos em R$ ,00 para o Sr. Flávio Dalazen sócio administrador, e R$ ,00 para a Sra. Marcede Maria Dalazen. Página 7 de 42

8 2.3 Breve Histórico A Upress Logística e Transporte Ltda é especializada no ramo da logística e transporte. Conta com frota de caminhões própria, sendo apta e especializada para os transportes de grãos, matérias primas agrícolas, peças automotivas, entre outros. Desde sua fundação no ano de 2004, a Recuperanda teve um desenho de futuro promissor, verificado pelos números alcançados no ano de 2011, momento que atingiu a marca de 10 % (dez por cento) do transporte terceirizado de grãos de todo o Rio Grande do Sul, o que significava o incrível número de transporte de mais 5 (cinco) mil caminhões mês, resultando em mais de 160 transportes de cargas por dia. A Upress sempre foi intimamente relacionada ao setor agrícola, presenciou safras recordes ano após ano, o que resultou na consolidação no cenário de cargas e transportes. Dentro deste cenário, a empresa Upress necessitou realizar investimentos elevados na aquisição de bens móveis (frota própria), bens estes essenciais para sua atividade. A ampliação da estrutura resultou na aquisição de 44 (quarenta e quatro) caminhões, todos aptos para realizarem transportes intermunicipais, interestaduais e internacionais. Tal aquisição foi realizada através de financiamento junto as instituições financeiras, o que gerou endividamento a longo prazo. Estes investimentos resultaram na ampliação da empresa, a qual chegou a manter aproximadamente 50 postos de trabalho (funcionários diretos) e mais de 150 postos de trabalho indiretos (caminhões terceirizados), atingindo um faturamento anual de R$ 48 Milhões entre transportes com frota própria e terceirizados. Entretanto, a empresa Upress foi surpreendida pela queda brusca do setor agrícola, somando ainda a grave crise econômica que o Brasil se encontra, principalmente no setor de cargas e transporte, fato esse notório em todo o país, motivo inclusive de constantes paralisações. Nessa linha, a Upress tem como objetivo principal retornar o crescimento e consequentemente superar a crise econômico-financeira através do amparado da Recuperação Judicial. Assim, pretende-se com a Recuperação Judicial, na forma da Lei /2005, conciliar a manutenção das atividades empresariais da Recuperanda, com o pagamento aos credores, de forma a propiciar o cumprimento da sua função social, conforme prevê o artigo 47 da referida lei. Página 8 de 42

9 2.4 Abrangência do Mercado Plano de Recuperação Judicial A Recuperanda está presente em toda a região sul do Brasil, nos estados do Rio Grande do Sul, Paraná e Santa Catarina. Além disso, atua nas regiões sudeste e centro oeste, na logística de cargas. O Ramo do transporte, no qual a Upress atua, é hoje um dos principais responsáveis pelo desenvolvimento econômico do país e, embora o resultado da crise econômica nacional gerou reflexos diretos neste ramo, é um setor agente e produtor de riquezas e desenvolvimento para o Brasil, pois é um redutor de fronteiras, devido a importância do setor e por não transcender a mera expectativa de ligação entre produto e consumo, mas efetivamente movimentar a economia com geração de renda e emprego. 2.5 Objetivo Recuperacional O objetivo da Recuperação Judicial é viabilizar a superação da crise econômicofinanceira da Recuperanda. Pretende-se com a Recuperação Judicial, na forma da Lei /2005, conciliar a manutenção e a continuidade das atividades empresariais da Recuperanda, com o pagamento aos credores, de forma a propiciar o cumprimento de sua função social, conforme prevê o Art. 47 da referida Lei. Assim sendo, a Recuperanda apresenta, nos termos do artigo 53 da Lei Recuperacional, o seu Plano de Recuperação, incluindo demonstração de resultados, fluxo de caixa projetado para os próximos exercícios, permitindo a visualização adequado do comportamento financeiro futuro, e, consequentemente, suas possibilidades para pagamentos a credores, conforme premissas detalhadas. O presente plano procura projetar um lucro operacional adequado e sustentável ao longo dos próximos anos. A viabilidade futura da empresa depende não só da atual situação do endividamento, mas também e fundamentalmente da melhoria de seu desempenho operacional. Sendo assim, as medidas identificadas no presente Plano estão conexas a um planejamento estratégico da empresa para os próximos anos. A análise de todas as áreas da empresa foi a base para nortear as ações a serem tomadas, visando a recuperação. As projeções financeiras foram desenvolvidas assumindo-se o crescimento do ramo logístico e transportador, sendo baseado em premissas razoáveis e conservadoras. Página 9 de 42

10 2.6 Regras de Interpretação Cláusulas e Anexos. Exceto se especificado de forma diversa, todas as Cláusulas e Anexos mencionados no Plano referem-se a Cláusulas e Anexos do próprio Plano Títulos. Os títulos dos Capítulos e das Cláusulas deste Plano foram incluídos exclusivamente para referência e não devem afetar o conteúdo de suas previsões Interpretação. Os termos incluem, incluindo e termos similares devem ser interpretados como se estivessem acompanhados da frase mas não se limitando a Referências. As referências a quaisquer documentos ou instrumentos incluem todos os respectivos aditivos, consolidações e complementações, exceto se de outra forma expressamente previsto Disposições Legais. As referências a disposições legais e leis devem ser interpretadas como referências a essas disposições tais como vigentes nesta data ou em data que seja especificamente determinada pelo contexto Prazos. Todos os prazos previstos neste Plano serão contados na forma determinada no art. 132 do Código Civil, desprezando-se o dia do começo e se incluindo o dia do vencimento. Quaisquer prazos deste Plano (sejam contados em Dias Úteis ou não) cujo termo inicial ou final caia em um dia que não seja um Dia Útil, serão automaticamente prorrogados para o Dia Útil imediatamente posterior. Página 10 de 42

11 2.7 Definições Glossário Os termos utilizados neste Plano têm os significados definidos abaixo, sem prejuízo das demais definições no objeto deste Plano: Aprovação do Plano : Aprovação do Plano na Assembleia de Credores. Para os efeitos deste Plano, considera-se que a Aprovação do Plano ocorre na data da Assembleia de Credores que votar o Plano, ainda que a homologação do Plano se dê na forma do art. 45 ou do 1º do art. 58 da Lei de Falências Assembleia de Credores : Assembleia geral de credores nos termos do Capítulo II, Seção IV, da Lei de Falências CDI : Taxa de referência utilizada para todas as aplicações financeiras, bem como todas as operações de crédito do sistema financeiro, publicada pela CETIP Central de Custódia e Liquidação Financeira de Títulos Privados, expressa em termos anuais, ou o índice que vier a substituí-la, na sua ausência Controle : Significa o controle societário, definido como o controle de mais de 50% das cotas de capital social, e suas implicações conforme o Capítulo IV do Livro II do Código Civil Brasileiro de Controle Integral : Significa a totalidade (100%) das cotas representativas do capital Créditos : Todos os créditos e direitos detidos pelos Credores contra a Upress na data do ajuizamento da Recuperação Judicial, sejam materializados ou contingentes, estejam ou não vencidos, sejam ou não objeto de disputa judicial ou procedimento arbitral, estejam ou não incluídos na Lista de Credores. Os créditos que não estejam sujeitos à Recuperação Judicial em razão de previsão legal ou decisão judicial transitada em julgada não são incluídos na presente definição Créditos Extraconcursais : Créditos detidos contra a Upress que não estejam sujeitos à Recuperação Judicial em razão de previsão legal (conforme previsto no artigo 49, parágrafo terceiro da Lei de Falências) ou decisão judicial transitada em julgada. Página 11 de 42

12 2.7.8 Créditos com Garantia Real : Créditos detidos pelos Credores com Garantia Real, assim definida pelo Código Civil Brasileiro e legislação específica Créditos Quirografários : Créditos sem garantias ou com privilégio geral detidos pelos Credores Quirografários Créditos Trabalhistas : Créditos detidos pelos Credores Trabalhistas Créditos - Pequenas e Médias Empresas : Créditos detidos pelos Credores - Pequenas e Médias Empresas Credores : Pessoas, físicas ou jurídicas, detentoras de Créditos relacionadas na Lista de Credores. As pessoas, físicas ou jurídicas, detentoras de créditos que não estejam sujeitos à Recuperação Judicial em razão de previsão legal ou decisão judicial transitada em julgada não são incluídos na presente definição Credores Extraconcursais : São os credores detentores de Créditos Extraconcursais Credores Extraconcursais Aderentes ao Plano de Pagamento : São os credores detentores de Créditos Extraconcursais, que optarem em fazer parte do plano de pagamentos proposto por este plano a Classe Especial Credores Extraconcursais Aderentes ao PRJ Credores Financeiros : São as instituições financeiras e/ou fomentadoras Credores da Upress Credores Fornecedores : São as pessoas, físicas e/ou jurídicas, que detém Créditos contra a Upress de natureza distinta de mútuo, incluindo mas não se limitando a fornecedores, prestadores de serviços, entre outros Credores com Garantia Real : Credores cujos Créditos são assegurados por direitos reais de garantia (tal como penhor ou hipoteca), até o limite do valor do respectivo bem, nos termos do art. 41, II, da Lei de Falências "Credores - Pequenas e Médias Empresas : Página 12 de 42

13 Significam os titulares de créditos quirografários, com privilégio especial ou com privilégio geral ou subordinados, classificados na legislação vigente como empresas de pequeno ou médio porte Credores Quirografários : Credores detentores de créditos quirografários, com privilégio especial, com privilégio geral e subordinados, nos termos do art. 41, III, da Lei de Falências Credores Trabalhistas : Credores detentores de créditos derivados da legislação do trabalho ou decorrentes de acidente de trabalho, nos termos do art. 41, I, da Lei de Falências Credores Estratégicos/Parceiros : Os Credores Estratégivos/Parceiros, são definidos como os fornecedores, instituições financeiras, entre outros fornecedores de produtos e/ou prestadores de serviços que, independentemente da classificação do seu Crédito, tiverem interesse em conceder à Upress novos fornecimentos de produtos e/ou serviços Data do Deferimento : A data em que foi deferido o processamento da recuperação judicial da Upress, ou seja, 26 de maio de Dia Útil : Qualquer dia que não um sábado, domingo ou um dia em que os bancos comerciais estão obrigados ou autorizados por lei a permanecer fechados na Cidade de Porto Alegre ou na Cidade de Ijuí Estado do Rio Grande do Sul Encargos : Serão os juros e correção monetária a serem acrescidos aos Créditos originais, a contar do primeiro dia do mês seguinte à Homologação deste Plano até a data de pagamento de cada parcela pela Upress, conforme percentuais, índices e cronograma definidos neste Plano Garantidores : São todas as pessoas, físicas e/ou jurídicas, que tenham prestado algum tipo de garantia, seja ela de natureza fiduciária, fidejussória e/ou real, aos Credores da Upress, incluindo aos Credores Extraconcursais Homologação Judicial do Plano : Decisão judicial que concede a recuperação judicial, nos termos do art. 58, caput e 1º, da Lei de Falências. Para os efeitos deste Plano, considera-se Página 13 de 42

14 que a Homologação Judicial do Plano ocorre na data da publicação da decisão que concede a recuperação judicial, nos termos do art. 58, caput e 1º, da Lei de Falências, no Diário Eletrônico da Justiça do Rio Grande do Sul, proferida pelo Juízo da Recuperação Juízo da Recuperação : O Juízo da 1ª Vara Cível da Comarca de Ijuí, Estado do Rio Grande do Sul Laudo de Avaliação de Bens e Ativos : Laudo de avaliação de bens e ativos, elaborado conforme o art. 53, III da Lei de Falências Laudo de Viabilidade Econômica-Finaceira : Laudo econômico-financeiro, elaborado conforme o art. 53, III, da Lei de Falências Lei de Falências ou LRF : Lei , de 9 de fevereiro de Rol de Credores : Relação de Credores da Upress, apresentada com a Petição Inicial da Recuperação Judicial ou a Relação de Credores a ser apresentada pelo Administrador Judicial com as alterações das decisões proferidas em habilitações ou impugnações de crédito Montante Principal : É o montante, em moeda corrente nacional e/ou estrangeira, de Créditos Trabalhistas, Créditos com Garantia Real, Créditos Quirografários e Créditos - Pequenas e Médias Empresas descritos na Lista de Credores Plano ou PRJ : Este plano de recuperação judicial Receita Líquida : É o faturamento bruto da Upress, deduzidas as devoluções, os cancelamentos, os descontos incondicionais e os impostos e contribuições incidentes sobre esse faturamento. Página 14 de 42

15 III MEDIDAS OPERACIONAIS JÁ ADOTADAS PELA ADMINISTRAÇÃO Através de medidas de aprimoramento de processos e controle de despesas, bem como a readequação do quadro funcional, a Upress conseguiu significativas reduções de despesas administrativas e operacionais, considerando valores dispendidos em maio/14 em relação ao mês de maio/15, tais como: Despesas de TI 21,3% - otimização do sistema contábil, melhorias no software de logística. Logística 16% - redução da frota própria RH / Enxugamento / Redução 25% - diminuição de funcionários/motoristas e controles com equipamentos de proteção individual. Readequação do quadro funcional 25,9% - reorganização em todas as áreas da empresa. Além dessas medidas, a Empresa vem trabalhando no desenvolvimento de novos clientes e retomada de clientes antigos em setores que a Upress já atua ou atuava. IV ANÁLISE DE MERCADO 4.1. Economia Brasileira / Perspectivas Ao comparar a variação real do PIB, taxa de inflação e taxa de desemprego, um estudo do Fundo Monetário Internacional (FMI) aponta que o desempenho projetado para a economia brasileira para os anos de 2015 e 2016 é um dos mais pífios dentre as economias de grau de desenvolvimento semelhante ao do Brasil, como os países que compõem o BRICS (Brasil, Rússia, Índia, China e África do Sul), além de importantes economias do continente como Estados Unidos, México e Chile. O Quadro abaixo apresenta essas projeções. Página 15 de 42

16 A economia do Brasil continua sendo um dos principais destinos dos investimentos estrangeiros, figurando como a 5ª economia que mais recebe esse tipo de capital, conforme se observa na Tabela abaixo. Isso torna O Brasil o país classificado como o segundo maior destinatário de investimento estrangeiro dentre os integrantes do BRICS, conforme se observa no Gráfico abaixo. O desempenho de médio e longo prazo de uma economia baseada na produção de bens tangíveis está intimamente ligado à formação bruta de capital fixo (FBCF) 1 que, no caso do Brasil, vem apresentando variações decrescentes desde o segundo semestre de O aumento das taxas de juros, materializado pela redução de 1 Formação Bruta de Capital Fixo (FBCF) são os acréscimos ao estoque de bens duráveis destinados ao uso das unidades produtivas, realizados em cada ano, visando ao aumento da capacidade produtiva do País. Página 16 de 42

17 incentivos ao investimento (ex.: Programa de Sustentação do Investimento - PSI), aliado ao modelo de ampliação da capacidade de produção das empresas através de aquisições ao invés de investimentos em novas unidades, contribuem para a redução da FBCF. As oscilações verificadas nas taxas da FBCF se refletem nas taxas de variação do PIB, conforme se pode observar no Gráfico abaixo. Apesar das baixas taxas de crescimento registradas nos últimos anos e de uma lenta recuperação projetada ao longo dos dois próximos anos, a economia brasileira apresenta elementos que apontam para um cenário favorável para os setores dos quais a Upress participa, em especial o de cargas, transportes e logísticas, afinal, qualquer economia que busque desenfrear os índices de crescimento necessita ampliar o fluxo do transporte de cargas de matérias-primas, para assim possibilitar a geração do produto final e atender aos consumidores O Mercado de Transporte de Cargas e Logísticas A atividade de transporte brasileiro vem aumentando sua participação no Produto Interno Bruto (PIB). Entre os anos de 1985 e 1999 sua representatividade passou de 3,7% para 4,3% no PIB brasileiro. Entre os anos de 1970 e 2000, o setor de transportes cresceu cerca de 400%, enquanto o crescimento do PIB foi de 250%. Este crescimento foi fortemente influenciado pela desconcentração geográfica da economia brasileira nas últimas décadas, na direção das regiões Centro-Oeste, Norte e Nordeste. Atualmente, o transporte rodoviário é responsável pela movimentação de mais de 60% de toda a carga que trafega no território nacional. Esse cenário mostra que a Página 17 de 42

18 economia brasileira ainda é bastante dependente do transporte rodoviário, apesar das características físicas brasileiras serem favoráveis à utilização de outros modos, como o ferroviário e o aquaviário (principalmente para o transporte de grandes quantidades de cargas por longas distâncias). São os principais custos do mercado de transporte de cargas e logística, o óleo diesel, lubrificantes, mão-de-obra, manutenção, pedágios, IPVA e licenciamentos, seguros e sistemas de segurança. Assim, são estimados pelo CNT/Sensus, que os gastos com manutenção do caminhão representam, aproximadamente, 50% da renda bruta. De outro lado, a receita do setor é composta pelo frete cobrado por distância percorrida e/ou volume da carga transportada, o que é ampliado pela qualidade no serviço prestado, destacando-se os prazos de entrega e a maneira como é feito o transporte das cargas. Importante frisar que a regionalização do setor de transporte demonstra que o Rio Grande do Sul, com 11,5% de todo o transporte nacional, é um estado privilegiado, ficando atrás apenas de São Paulo e Minas Gerais, contando, assim, com possibilidades de crescimento e de aportes de investimento no ramo do transporte, local este onde se localiza a Upress. A Upress tem um amplo campo a percorrer, haja vista que Minas Gerais, segundo no ranking, tem 11,9% e São Paulo, a principal, tem 34,2%. Isto demonstra que o campo de negócios é fértil e será bem utilizado pela Upress na superação da crise que atualmente se encontra, mas que em um curto espaço de tempo será totalmente superado. Os consumidores do transporte de cargas são de todos os segmentos da economia, afinal, todos utilizam o serviço de transporte rodoviário de cargas, ou seja, o agronegócio, a indústria, o comércio e os serviços, todos necessitam dos transportes para atingir seus objetivos comerciais, sendo este o foco da Upress, melhorar e ampliar seu crescimento visando transportar cada vez mais por todo o país. Página 18 de 42

19 V MEIOS DE RECUPERAÇÃO 5.1. Objetivos do Plano O presente Plano tem o objetivo de permitir à Upress superar a crise econômico-financeira, de forma a conciliar a capacidade de recuperação e geração de caixa livre com os interesses dos Credores, estabelecendo a fonte de recursos e um cronograma de pagamentos Medidas de Recuperação Após a análise das projeções de mercado, medidas internas já adotadas pela direção da Upress, e possibilidade de crescimento, bem como as demais premissas e metas estabelecidas, o presente Plano prevê como principais meios de recuperação, além dos meios de recuperação judicial elencados no Art. 50 da LRF, as seguintes medidas: A. Implementação de um Plano de Recuperação Básico, que depende principalmente do empenho da equipe da Upress, para então superar as causas e apagar ou reduzir drasticamente os efeitos da crise, através de seu próprio esforço e capacidade empresarial, e contempla desta maneira as seguintes frentes de mudança: Reestruturação das operações; Redução dos custos (aquisição de matéria-prima (pneus, combustíveis, custos financeiros, entre outros); Redução de trajeto vago 2 controle de logística; Foco em atividades e cargas com maior margem no valor do frete; Busca de clientes apoiadores; Renegociação com Credores de forma a reduzir e alongar o endividamento da Upress, com alterações no prazo, encargos e forma de pagamento dos Créditos / Contratos; Aumento gradual do faturamento através de novos clientes e agenciamento de cargas (terceirização); Manutenção e melhoria da prestação do serviço com a atual e principal fornecedora do transporte à Recuperanda (empresa letsara). Dação em pagamento de determinados ativos como forma de pagamento dos Créditos; 2 Trajeto Vago é o espaço percorrido sem que estejam sendo transportadas cargas. Página 19 de 42

20 Possível constituição de sociedade de propósito específico para adjudicar, em pagamento de créditos, determinados ativos da Recuperanda; Além das medidas elencadas, o Plano não dispensa os demais meios previstos no artigo 50 da LRF, os quais poderão ser implementados a qualquer tempo, em razão de necessidade motivada ao Juízo da Recuperação. Outrossim, além das medidas previstas no Plano de Recuperação Básico, fica desde já autorizada pela Assembleia Geral de Credores a prospecção de investidores e/ou novos sócios para uma eventual cessão parcial ou total. Caso tenha interessados, a Upress poderá submeter à apreciação dos Credores uma alternativa de pagamento antecipado dos débitos, limitado ao produto destas vendas, com desconto mínimo de 70% (setenta por cento), com a aplicação de leilão reverso Viabilidade Econômica do Plano O presente Plano foi elaborado tomando-se por base o Laudo de Viabilidade Econômica e prevê liquidação do endividamento da Upress, facilitada pela concessão de prazo e descontos por parte dos Credores, a fim de possibilitar o recebimento de seus Créditos de forma mais vantajosa do que a que ocorreria em eventual hipótese de falência e consequente liquidação dos ativos da Recuperanda Observância da Capacidade de Pagamento O pagamento dos Créditos estabelecido no Plano observa o fluxo de caixa projetado da Upress, conforme previsto nos Demonstrativos Financeiros projetados, cujos resultados foram analisados no Laudo de Viabilidade Econômica e está em consonância com a capacidade de pagamento futura. VI PAGAMENTO A CREDORES Disposições Gerais 6.1. Novação da Dívida Todos os Créditos serão novados por este Plano e seus respectivos Anexos. Mediante a referida novação, todas as obrigações, covenants, índices financeiros, hipóteses de vencimento antecipado, multas, encargos, bem como outras que sejam incompatíveis ou atentem contra os objetivos das condições deste Plano e seus respectivos Anexos deixarão de ser aplicáveis. Página 20 de 42

21 Tais medidas visam evitar o tratamento desigual de credores submetidos às mesmas classes Desconto Sempre que a Upress pagar em dia a parcela vincenda, observando-se a tolerância de 10 (dez) dias, será aplicado sobre a referida parcela, a título de desconto por pontualidade, um percentual que varia de acordo com a classe dos créditos. Caso o pagamento seja efetuado após a data de vencimento, mesmo observada a tolerância de 10 (dez) dias, o desconto perderá seu efeito, retornando a parcela vencida ao valor original sem o desconto Carência O período entendido como carência, além das definições correntes do mercado financeiro / comercial, assume a definição como o período necessário para que a Upress implemente suas medidas de recuperação a fim de atender os compromissos assumidos neste Plano Atualização / Correção Monetária do Saldo Devedor O saldo devedor junto aos Credores será atualizado / corrigido a diferentes taxas durante o prazo de carência e de amortização, além de variar de acordo com a classificação dos créditos Pagamento Opções de Pagamento Representação gráfica e resumida das opções de pagamento: Opção 1 Desconto por Pontualidade + Alongamento do Prazo + Correção do Saldo Devedor Plano de Recuperação Básico Opção 2 Alongamento do Prazo + Correção do Saldo Devedor Os credores poderão manifestar sua opção e adesão a uma das Opções de Pagamento ou na Assembleia Geral de Credores, fazendo constar em Ata, ou por carta registrada endereçada ao Administrador Judicial no prazo de até 15 (quinze) dias da data de realização da Assembleia Geral de Credores. Página 21 de 42

22 Periodicidade do Pagamento Findo o período de carência, os pagamentos serão realizados em 10 (dez) parcelas mensais por ano, entre os meses de Março e Dezembro Data do Pagamento Os pagamentos serão realizados em dia pré-determinado no mês, conforme Tabela abaixo: CLASSE Classe I Credores Trabalhistas Classe II Credores com Garantias Reais Classe III Credores Quirografários Classe IV Credores Pequenas e Médias Empresas (EPP/ME) Credores Extraconcursais DATA PREVISTA 23/MM 23/MM 23/MM 23/MM 23/MM Tolerância à Data do Pagamento Deverá ser observada uma tolerância de até 10 (dez) dias úteis após a data prevista para pagamento aos Credores período durante o qual a Upress não será considerada inadimplente frente a este Plano e não haverá qualquer tipo de reajuste ou perda das condições que definiram o valor da parcela em questão. Na hipótese de qualquer pagamento ou obrigação prevista no Plano ocorrer em dia considerado dia não útil, o referido pagamento ou obrigação deverá ser realizado ou satisfeita no dia útil seguinte Forma de Pagamento Os valores devidos aos Credores nos termos deste Plano serão pagos por meio da transferência direta de recursos à conta bancária do respectivo credor, por meio de documento de ordem de crédito (DOC), de transferência eletrônica disponível (TED), de depósito em conta ou, caso seja de interesse do Credor, mediante entrega de cheque de emissão de empresa da própria Upress. Os Credores devem informar à Upress suas respectivas contas bancárias para os pagamentos por meio de DOC e TED e depósito, no prazo máximo de 10 (dez) dias da homologação judicial do Plano, por meio de comunicação escrito ( ou carta registrada). Os pagamentos que não forem realizados em razão exclusiva dos Credores não terem informado suas contas bancárias não serão considerados como descumprimento do Plano. Página 22 de 42

23 Não haverá a incidência de juros ou encargos moratórios se os pagamentos não tiverem sido realizados em razão de os Credores não terem informado tempestivamente suas contas bancárias Forma de Pagamento Agente de pagamentos A Recuperanda poderá contratar uma instituição financeira para atuar como agente que ficará encarregada da efetivação dos pagamentos aos credores Valores Os valores considerados para o pagamento dos créditos serão os constantes da Lista de Credores apresentada pelo Administrador Judicial e de suas modificações judiciais eventualmente subsequentes. Sobre esses valores não incidirão juros e nem correção monetária, salvo os previstos neste Plano para cada uma das Classes, conforme quadro resumo Quitação Os pagamentos realizados na forma estabelecida neste Plano acarretarão a quitação plena, irrevogável e irretratável, de todos os Créditos de qualquer tipo e natureza contra a Upress, inclusive juros, correção monetária, encargos, penalidades, multas e indenizações. Com a ocorrência do pagamento integral das condições novadas com a aprovação deste Plano, os Créditos serão considerados como quitados, liberados e/ou renunciados, e os Credores não mais poderão reclamá-los contra a Upress, seus diretores, sócios, agentes, funcionários, representantes, sucessores e cessionários. Os Credores ficam desde já obrigados a apresentar para a Recuperanda, Carta de Quitação, e providenciar a liberação das restrições junto aos órgãos de proteção ao crédito, tanto da Upress quanto de seus coobrigados Início dos Prazos de Carência e Pagamentos O termo inicial para contagem dos prazos de carência e pagamentos dos Créditos será a data do trânsito em julgado da decisão / despacho da Homologação Judicial do Plano Quadro Resumo dos Créditos Página 23 de 42

24 UPRESS LOGISTICA E TRANSPORTE LTDA. QUADRO RESUMO DE CREDORES, POR CLASSE Posição 25 de maio de 2015 Classes de Credores Valor Nº de Credores Classe - I - Trabalhista R$ ,00 7 Classe - II - Garantia Real R$ ,45 2 Classe - III - Quirografário R$ ,23 30 Classe - IV - Quirografário - ME/EPP R$ ,14 9 Total Geral R$ , Classe I - Créditos Trabalhistas Os Créditos Trabalhistas já habilitados no Quadro Geral de Credores serão pagos integralmente, sem qualquer atualização e/ou correção monetária do saldo devedor, em 12 (doze) parcelas mensais e consecutivas, sendo que a primeira parcela será paga no dia 23 (vinte e três) do mês subsequente ao trânsito em julgado da decisão / despacho da Homologação Judicial do Plano. As demais parcelas serão pagas todo o dia 23 (vinte e três) dos meses subsequentes. Os Créditos Trabalhistas não habilitados ou cujas ações não possuem valor líquido definido até o momento da Assembleia Geral de Credores, serão pagos nas mesmas condições aprovadas neste Plano, após a liquidação na Justiça do Trabalho e a competente habilitação no Juízo da Recuperação Judicial. Página 24 de 42

25 6.11. Classe II - Credores com Garantia Real Os Credores com Garantia Real poderão optar, na Assembleia Geral de Credores que aprovar o Plano, por ter seus Créditos pagos de acordo com as seguintes condições: Pagamento através do Plano de Recuperação Básico Opção 1 Desconto por Pontualidade + Alongamento do Prazo + Correção do Saldo Devedor Desconto de 40% (quarenta por cento) a título de pontualidade no valor da parcela a ser paga, observando o prazo de 10 (dez) dias úteis de tolerância; Carência de 02 anos para início dos pagamentos. Pagamento em 10 (dez) anos após a carência; A cada ano serão pagas 10 parcelas mensais, de Março a Dezembro, durante o prazo de pagamento; Pagamento no dia 23 de cada mês (23/MM); Atualização e/ou correção monetária do saldo devedor durante carência: 15% (vinte e cinco por cento) da taxa CDI-Anual ao ano; Atualização e/ou correção monetária do saldo devedor durante pagamento: 25% da taxa CDI ao ano. Opção 2 Alongamento do Prazo + Correção do Saldo Devedor Manutenção do valor original de forma integral, sem descontos a qualquer título; Pagamento em 15 (quinze) anos após carência de 04 (quatro) anos; Atualização e/ou correção monetária do saldo devedor durante carência: 15% (vinte e cinco por cento) da taxa CDI-Anual ao ano; Atualização e/ou correção monetária do saldo devedor: Taxa Referencial 30% da taxa CDI anual; Página 25 de 42

26 6.12. Classe III - Credores Quirografários Os Credores Quirografários poderão optar, na Assembleia Geral de Credores que aprovar o Plano, por ter seus Créditos pagos de acordo com as seguintes condições: Pagamento através do Plano de Recuperação Básico Opção 1 Desconto por Pontualidade + Alongamento do Prazo + Correção do Saldo Devedor Desconto de 45% (quarenta e cinco por cento) a título de pontualidade no valor da parcela a ser paga, observando o prazo de 10 (dez) dias úteis de tolerância; Carência de 02 anos para início dos pagamentos; Pagamento em 10 (dez) anos após carência; A cada ano serão pagas 10 parcelas mensais, de Março a Dezembro, durante o prazo de pagamento; Pagamento no dia 23 de cada mês (23/MM); Atualização e/ou correção monetária do saldo devedor durante carência: 15% (dez por cento) da taxa CDI-Anual ao ano; Atualização e/ou correção monetária do saldo devedor durante pagamento: 20% (vinte e cinco por cento) da taxa CDI-Anual ao ano. Opção 2 Alongamento do Prazo + Correção do Saldo Devedor Manutenção do valor original de forma integral, sem descontos a qualquer título; Pagamento em 15 (quinze) anos após carência de 03 (três) anos; Atualização e/ou correção monetária do saldo devedor durante carência: 15% (vinte e cinco por cento) da taxa CDI-Anual ao ano Atualização e/ou correção monetária do saldo devedor: Taxa Referencial 30% da taxa CDI anual; Página 26 de 42

27 6.13. Classe IV Credores Pequenas e Médias Empresas (EPP/ME) Os Credores Pequenas e Médias Empresas (EPP/ME) poderão optar, na Assembleia Geral de Credores que aprovar o Plano, por ter seus Créditos pagos de acordo com as seguintes condições: Pagamento através do Plano de Recuperação Básico Opção 1 Desconto por Pontualidade + Alongamento do Prazo + Correção do Saldo Devedor Desconto de 30% (trinta por cento) a título de pontualidade no valor da parcela a ser paga, observando o prazo de 10 (dez) dias úteis de tolerância; Pagamento em 24 (vinte e quatro) meses após carência de 12 (doze) meses; A cada ano serão pagas 10 parcelas mensais, de Março a Dezembro, durante o prazo de pagamento; Pagamento no dia 23 de cada mês (23/MM); Atualização e/ou correção monetária do saldo devedor durante carência: 15% (dez por cento) da taxa CDI-Anual ao ano; Atualização e/ou correção monetária do saldo devedor durante pagamento: 25% (vinte e cinco por cento) da taxa CDI-Anual ao ano Credores Estratégicos/Parceiros Os Credores Estratégicos/Parceiros, definidos como os fornecedores, instituições financeiras, entre outros fornecedores de produtos e/ou prestadores de serviços que, independentemente da classificação do seu Crédito, tiverem interesse em conceder à Upress novos fornecimentos de produtos e/ou serviços. Condições para ser um Credor Estratégicos/Parceiros: Fornecimento em condições de mercado; Fornecimento regular e ininterrupto; Página 27 de 42

28 Fornecimento pelo período mínimo de 06 (seis) meses para início da condição de credor parceiro/estratégico, podendo aderir de 01/nov/15 a 28/fev/16; Não haverá adesão livre. A condição de credor apoiador dependerá de aprovação da Upress; Caso as condições sejam descumpridas, retorno à condição de credor ordinário; e Na perda da condição de credor Estratégico/Parceiro, eventuais valores pagos a título de antecipação de quitação da dívida concursal, serão abatidos do saldo credor. Benefícios de ser um Credor Estratégico/Parceiro: Pagamento integral, sem descontos dos créditos concursais, desde que mantida a condição de credor apoiador; Receberá o valor de seu crédito após a carência de 6 (seis) meses, após a aprovação deste plano, em 60 (sessenta parcelas). Para cada R$ 100,00 (cem reais) em novos fornecimentos, a partir da inclusão no Quadro Geral de Credores como Credor Apoiador, quita-se R$ 5,00 (cinco reais) do débito concursal, ou seja, 5% (cinco por cento) do débito concursal, pagos no vencimento do novo fornecimento; e As demais condições dos créditos concursais permanecem as mesmas Condições da Classe e Opção de Pagamento à qual aderiu. Recebido o montante total do Crédito, o Credor Estratégico/Parceiro dará a mais ampla, geral, irrevogável e irretratável quitação com relação ao Crédito, para nada mais vir a exigir da Upress no que tange ao Crédito. Os Credores Estratégicos/Parceiros, ficam desde já obrigados a apresentar para a Recuperanda, Carta de Quitação, e providenciar a liberação das restrições junto aos órgãos de proteção ao crédito, tanto da Upress quanto de seus coobrigados Credores Extraconcursais Aderentes ao Plano de Recuperação Judicial. Os titulares de Créditos Extraconcursais que aderirem ao plano de pagamento proposto poderão optar, na Assembleia Geral de Credores que aprovar o Plano, por ter seus Créditos pagos de acordo com as seguintes condições: Página 28 de 42

29 Pagamento através do Plano de Recuperação Básico Opção 1 Desconto por Pontualidade + Alongamento do Prazo + Correção do Saldo Devedor Desconto de 15% (quinze por cento) a título de pontualidade no valor da parcela a ser paga, observando o prazo de 10 (dez) dias úteis de tolerância; Carência de 01 ano ou 12 meses para início dos pagamentos, contados após o pagamento do primeiro crédito trabalhista. Pagamento em 10 (dez) anos após a carência; A cada ano serão pagas 10 parcelas mensais, de Março a Dezembro, durante o prazo de pagamento; Pagamento no dia 23 de cada mês (23/MM); Atualização e/ou correção monetária do saldo devedor durante carência: 15% (quinze por cento) da taxa CDI-Anual ao ano; Atualização e/ou correção monetária do saldo devedor durante pagamento: 25% (vinte e cinco por cento) da Taxa CDI anual. Opção 2 Alongamento do Prazo + Correção do Saldo Devedor Manutenção do valor original de forma integral, sem descontos a qualquer título; Pagamento em 10 (dez) anos após carência de 04 (quatro) anos; Atualização e/ou correção monetária do saldo devedor durante carência: 10% (vinte e cinco por cento) da taxa CDI-Anual ao ano Atualização e/ou correção monetária do saldo devedor: 25% (vinte e cinco por cento) da Taxa CDI anual Demonstrativo de Resultado Projetado Para fins de projeção de resultado, foram consideradas as seguintes premissas durante o período de Jun/15 a Dez/27: Página 29 de 42

30 Premissas Parâmetros de custos / eficiência mantidos constantes conforme performance acumulada DRE mai/15, sendo ampliados as seguintes situações: Fretes: Obtiveram uma ampliação gradativa de 18 caminhões fretes ao mês, atingindo 37 caminhões fretes ao mês; Redução dos custos operacionais (redução de despesas manutenção, recursos humanos e TI) a partir de Jun/15; Crescimento do volume de fretes, com incrementos de terceirizações: Ampliação gradativa no ingresso de receitas: Crescimento estimulado em 50% em comparação com o ano de 2014; Investimento no setor de Terceirização de cargas, incrementando o faturamento mensal em 6,89% em 2016, e atingindo no ano de 2027 o acréscimo de 10,34% do atual faturamento; Capacidade ocupada atual é de 48,65% (jun/15), sendo atingida a capacidade total em, 100% (de jan/2016 a dez/2027); A partir de Mai/15 pagamento zero de despesas financeiras concursais; A partir de Jan/16 pagamento das despesas financeiras concursais; A partir de Mar/2017 pagamento das despesas extraconcursais aderentes ao plano; Foram incluídas despesas de Recuperação Judicial; Realização da Assembleia Geral de Credores: Dez/15 Início dos prazos em Jan/16; Aproveitamento do prejuízo fiscal, conforme Lei, quando houver resultado positivo no exercício; Parcelamento de tributos conforme LRF. Página 30 de 42

31 Demonstrativo Projetado Plano de Recuperação Judicial Upress Logística e Transportes Ltda. Demonstrativo de Resultados Projetado Mensal 2015 Ano 2015 JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO Entrada Fretes 37 Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Terceirizados R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Total Entrada R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Saída Fornecedores R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Folha Salarial R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Impostos/ Mensais R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Manutenção Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Pedágios R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Consultoria R$ - R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Administrador Judicial R$ - R$ - R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 IPVA R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Total Saída R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Resultado A-B R$ 2.900,00 R$ 2.400,00 -R$ 2.600,00 R$ 2.200,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Acumulado R$ 5.300,00 R$ 2.700,00 R$ 4.900,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Upress Logística e Transportes Ltda. Demonstrativo de Resultados Projetado Mensal 2016 Ano 2016 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO Acumulado 2015 R$ ,00 Entrada Fretes 37 Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Terceirizados R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Total Entrada - A R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Saídas Fornecedores R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Folha Salarial R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Impostos/ Mensais R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Manutenção Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Pedágios R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Consultoria R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ 6.100,00 R$ 6.100,00 R$ 6.100,00 R$ 6.100,00 R$ 6.100,00 R$ 6.100,00 Administrador Judicial R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 IPVA R$ ,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Trabalhista R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 Grantia Real R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Quirografários R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Quirografários ME/EPP R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Extraconcursais - Aderentes do Plano R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Total Saída - B R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 Resultado A-B -R$ ,92 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,08 Acumulado R$ ,08 R$ ,16 R$ ,24 R$ ,32 R$ ,40 R$ ,48 R$ ,56 R$ ,64 R$ ,72 R$ ,80 R$ ,88 R$ ,96 Upress Logística e Transportes Ltda. Demonstrativo de Resultados Projetado Mensal 2017 Página 31 de 42

32 Ano 2017 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO Acumulado 2016 R$ ,96 Entrada Fretes 37 Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Terceirizados R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Total Entrada R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Saídas Fornecedores R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Folha Salarial R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Impostos/ Mensais R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Manutenção Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Pedágios R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Consultoria R$ 6.100,00 R$ 6.100,00 R$ 6.100,00 R$ 6.100,00 R$ 6.100,00 R$ 6.100,00 R$ 6.100,00 R$ 6.100,00 R$ 6.100,00 R$ 6.100,00 R$ 6.100,00 R$ 6.100,00 Administrador Judicial R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 IPVA R$ ,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Trabalhista R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Grantia Real R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Quirografários R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Quirografários ME/EPP R$ - R$ , , , , , , , , , ,75 Extraconcursais - Aderentes ao Plano R$ - R$ , , , , , , , , , ,64 Total Saída R$ ,00 R$ ,00 R$ ,39 R$ ,39 R$ ,39 R$ ,39 R$ ,39 R$ ,39 R$ ,39 R$ ,39 R$ ,39 R$ ,39 Resultado A-B R$ ,00 R$ ,00 R$ ,61 R$ ,61 R$ ,61 R$ ,61 R$ ,61 R$ ,61 R$ ,61 R$ ,61 R$ ,61 R$ ,61 Acumulado R$ ,96 R$ ,96 R$ ,57 R$ ,18 R$ ,79 R$ ,40 R$ ,01 R$ ,62 R$ ,23 R$ ,84 R$ ,45 R$ ,06 Upress Logística e Transportes Ltda. Demonstrativo de Resultados Projetado Mensal 2018 Ano 2018 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO Acumulado 2017 R$ ,06 Entrada Fretes 37 Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Terceirizados R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Total Entrada R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Saídas Fornecedores R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Folha Salarial R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Impostos/ Mensais R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Manutenção Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Pedágios R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Consultoria R$ 6.100,00 R$ 6.100,00 R$ 6.100,00 R$ 6.100,00 R$ 6.100,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Administrador Judicial R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 IPVA R$ ,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Trabalhista R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Grantia Real R$ - R$ , , , , , , , , , ,64 Quirografários R$ - R$ , , , , , , , , , ,05 Quirografários ME/EPP R$ - R$ , , , , , , , , , ,75 Extraconcursais - Aderentes ao Plano R$ - R$ - R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 Total Saída R$ ,00 R$ ,00 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,08 Resultado A-B R$ ,00 R$ ,00 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 Acumulado R$ ,06 R$ ,06 R$ ,98 R$ ,90 R$ ,82 R$ ,74 R$ ,66 R$ ,58 R$ ,50 R$ ,42 R$ ,34 R$ ,26 Página 32 de 42

33 Upress Logística e Transportes Ltda. Demonstrativo de Resultados Projetado Mensal 2019 Ano 2019 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO Acumulado 2018 R$ ,26 Entrada Fretes 37 Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Terceirizados R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Total Entrada R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Saídas Fornecedores R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Folha Salarial R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Impostos/ Mensais R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Manutenção Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Pedágios R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Consultoria R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Administrador Judicial R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - IPVA R$ ,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Trabalhista R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Grantia Real R$ - R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 Quirografários R$ - R$ , , , , , , , , , ,05 Quirografários ME/EPP R$ - R$ , , , ,75 Extraconcursais - Aderentes ao Plano R$ - R$ - R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 Total Saída R$ ,00 R$ ,00 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,08 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 Resultado A-B R$ ,00 R$ ,00 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,92 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 Acumulado R$ ,26 R$ ,26 R$ ,18 R$ ,10 R$ ,02 R$ ,94 R$ ,61 R$ ,28 R$ ,95 R$ ,62 R$ ,29 R$ ,96 Upress Logística e Transportes Ltda. Demonstrativo de Resultados Projetado Mensal 2020 Ano 2020 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO Acumulado 2019 R$ ,96 Entrada Fretes 37 Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Terceirizados R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Total Entrada R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Saídas Fornecedores R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Folha Salarial R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Impostos/ Mensais R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Manutenção Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Pedágios R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Consultoria Administrador Judicial IPVA R$ ,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Trabalhista R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Grantia Real R$ - R$ - R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 Quirografários R$ - R$ - R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 Quirografários ME/EPP R$ - R$ - Extraconcursais - Aderentes ao Plano R$ - R$ - R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 Total Saída R$ ,00 R$ ,00 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 Resultado A-B R$ ,00 R$ ,00 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 Acumulado R$ ,96 R$ ,96 R$ ,63 R$ ,30 R$ ,97 R$ ,64 R$ ,31 R$ ,98 R$ ,65 R$ ,32 R$ ,99 R$ ,66 Página 33 de 42

34 Upress Logística e Transportes Ltda. Demonstrativo de Resultados Projetado Anual 2021 Ano 2021 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO Acumulado 2020 R$ ,66 Entrada Fretes 37 Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Terceirizados R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Total Entrada R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Saídas Fornecedores R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Folha Salarial R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Impostos/ Mensais R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Manutenção Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Pedágios R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Consultoria Administrador Judicial IPVA R$ ,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Trabalhista R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Grantia Real R$ - R$ - R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 Quirografários R$ - R$ - R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 Quirografários ME/EPP R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Extraconcursais - Aderentes ao Plano R$ - R$ - R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 Total Saída R$ ,00 R$ ,00 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 Resultado A-B R$ ,00 R$ ,00 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 Acumulado R$ ,66 R$ ,66 R$ ,33 R$ ,00 R$ ,67 R$ ,34 R$ ,01 R$ ,68 R$ ,35 R$ ,02 R$ ,69 R$ ,36 Upress Logística e Transportes Ltda. Demonstrativo de Resultados Projetado Anual 2022 Ano 2022 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO Acumulado 2021 R$ ,36 Entrada Fretes 37 Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Terceirizados R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Total Entrada R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Saídas Fornecedores R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Folha Salarial R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Impostos/ Mensais R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Manutenção Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Pedágios R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Consultoria R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Administrador Judicial R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - IPVA R$ ,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Trabalhista R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Grantia Real R$ - R$ - R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 Quirografários R$ - R$ - R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 Quirografários ME/EPP R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Extraconcursais - Aderentes ao Plano R$ - R$ - R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 Total Saída R$ ,00 R$ ,00 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 Resultado A-B R$ ,00 R$ ,00 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 Acumulado R$ ,36 R$ ,36 R$ ,03 R$ ,70 R$ ,37 R$ ,04 R$ ,71 R$ ,38 R$ ,05 R$ ,72 R$ ,39 R$ ,06 Upress Logística e Transportes Ltda. Página 34 de 42

35 Demonstrativo de Resultados Projetado Anual 2023 Ano 2023 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO Acumulado 2022 R$ ,06 Entrada Fretes 37 Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Terceirizados R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Total Entrada R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Saídas Fornecedores R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Folha Salarial R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Impostos/ Mensais R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Manutenção Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Pedágios R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Consultoria R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Administrador Judicial R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - IPVA R$ ,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Trabalhista R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Grantia Real R$ - R$ - R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 Quirografários R$ - R$ - R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 Quirografários ME/EPP R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Extraconcursais - Aderentes ao Plano R$ - R$ - R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 Total Saída R$ ,00 R$ ,00 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 Resultado A-B R$ ,00 R$ ,00 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 Acumulado R$ ,06 R$ ,06 R$ ,73 R$ ,40 R$ ,07 R$ ,74 R$ ,41 R$ ,08 R$ ,75 R$ ,42 R$ ,09 R$ ,76 Upress Logística e Transportes Ltda. Demonstrativo de Resultados Projetado Anual 2024 Ano 2024 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO Acumulado 2023 R$ ,76 Entrada Fretes 37 Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Terceirizados R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Total Entrada R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Saídas Fornecedores R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Folha Salarial R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Impostos/ Mensais R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Manutenção Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Pedágios R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Consultoria R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Administrador Judicial R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - IPVA R$ ,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Trabalhista R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Grantia Real R$ - R$ - R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 Quirografários R$ - R$ - R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 Quirografários ME/EPP R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Extraconcursais - Aderentes ao Plano R$ - R$ - R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 Total Saída R$ ,00 R$ ,00 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 Resultado A-B R$ ,00 R$ ,00 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 Acumulado R$ ,76 R$ ,76 R$ ,43 R$ ,10 R$ ,77 R$ ,44 R$ ,11 R$ ,78 R$ ,45 R$ ,12 R$ ,79 R$ ,46 Upress Logística e Transportes Ltda. Página 35 de 42

36 Demonstrativo de Resultados Projetado Mensal 2025 Ano 2025 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO Acumulado 2024 R$ ,46 Entrada Fretes 37 Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Terceirizados R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Total Entrada R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Saídas Fornecedores R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Folha Salarial R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Impostos/ Mensais R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Manutenção Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Pedágios R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Consultoria Administrador Judicial IPVA R$ ,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Trabalhista R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Grantia Real R$ - R$ - R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 Quirografários R$ - R$ - R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 Quirografários ME/EPP R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Extraconcursais - Aderentes ao Plano R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 Total Saída R$ ,00 R$ ,00 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 Resultado A-B R$ ,00 R$ ,00 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 Acumulado R$ ,46 R$ ,46 R$ ,13 R$ ,80 R$ ,47 R$ ,14 R$ ,81 R$ ,48 R$ ,15 R$ ,82 R$ ,49 R$ ,16 Upress Logística e Transportes Ltda. Demonstrativo de Resultados Projetado Mensal 2026 Ano 2026 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO Acumulado 2025 R$ ,16 Entrada Fretes 37 Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Terceirizados R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Total Entrada R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Saídas Fornecedores R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Folha Salarial R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Impostos/ Mensais R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Manutenção Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Pedágios R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Consultoria R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Administrador Judicial R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - IPVA R$ ,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Trabalhista R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Grantia Real R$ - R$ - R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 Quirografários R$ - R$ - R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 Quirografários ME/EPP R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Extraconcursais - Aderentes ao Plano R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 Total Saída R$ ,00 R$ ,00 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 R$ ,33 Resultado A-B R$ ,00 R$ ,00 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 R$ ,67 Acumulado R$ ,16 R$ ,16 R$ ,83 R$ ,50 R$ ,17 R$ ,84 R$ ,51 R$ ,18 R$ ,85 R$ ,52 R$ ,19 R$ ,86 Upress Logística e Transportes Ltda. Página 36 de 42

37 Demonstrativo de Resultados Projetado Mensal 2027 Ano 2027 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO Acumulado 2026 R$ ,86 Entrada Fretes 37 Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Terceirizados R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Total Entrada R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Saídas Fornecedores R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Folha Salarial R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Impostos/ Mensais R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Manutenção Caminhões R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Pedágios R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 Consultoria R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Administrador Judicial R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - IPVA R$ ,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Trabalhista R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Grantia Real R$ - R$ - R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 R$ ,64 Quirografários R$ - R$ - R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 R$ ,05 Quirografários ME/EPP R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Extraconcursais - Aderentes ao Plano R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Total Saída R$ ,00 R$ ,00 R$ ,69 R$ ,69 R$ ,69 R$ ,69 R$ ,69 R$ ,69 R$ ,69 R$ ,69 R$ ,69 R$ ,69 Resultado A-B R$ ,00 R$ ,00 R$ ,31 R$ ,31 R$ ,31 R$ ,31 R$ ,31 R$ ,31 R$ ,31 R$ ,31 R$ ,31 R$ ,31 Acumulado R$ ,86 R$ ,86 R$ ,17 R$ ,48 R$ ,79 R$ ,10 R$ ,41 R$ ,72 R$ ,03 R$ ,34 R$ ,65 R$ , Cronograma de Pagamentos Fluxo de Pagamento a e Extraconcursais aderentes ao Plano de Recuperação. Projetado Anual Página 37 de 42