Plenária Regional Centro-Oeste do SINPAF. Dourados - MS, 11 de maio de 2017.

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1 Plenária Regional Centro-Oeste do SINPAF Dourados - MS, 11 de maio de 2017.

2 Sumário Introdução e Governança Gestão da Seguridade Gestão dos Investimentos - Situação dos planos de benefícios Gestão Administrativa Outros: Plano de Trabalho.

3 Ceres em Resumo 8 Empresas Patrocinadoras 17 Planos de Benefícios e 1 PGA 12,3 mil participantes e 6,3 mil assistidos 30 mil dependentes R$ 6 bilhões de patrimônio de 17 planos administrados 38 anos de experiência em Previdência Complementar

4 Estrutura de Governança da Ceres Administração geral - Diretor Superintendente - Diretor de Seguridade (ARPB) - Diretor de Investimentos (AETQ) DIRETORIA EXECUTIVA CONSELHOS Deliberativo: 6 membros - Órgão máximo de gestão. - Membros indicados pela empresa e pelos participantes Fiscal 4 membros - Acompanha a gestão econômico-financeira - Membros indicados pela empresa e pelos participantes COMITÊS - Investimentos (9 membros) - Seguridade (13 membros) - Ética - Consultivo de Planos - Controladoria interna - Auditoria Independente - Auditoria da Embrapa - Fiscalização da Previc AUDITORIAS E FISCALIZAÇÕES Ex.:Embrapa

5 Recursos Garantidores

6 Atuação Principais processos de gestão: Seguridade Investimento

7 Equilíbrio financeiro e atuarial do Ativo e do Passivo ATIVO PASSIVO

8 Gestão da Seguridade Pagamento de Benefícios Considera: - Longevidade; - Valor do benefício; - Crescimento real dos salários; - Juros atuariais; - Dados dos beneficiários Cálculo Atuarial Cadastro Instrumentos norteadores de Gestão: Política de Seguridade, Manual de Governança e Código de Ética.

9 Gestão dos Investimentos Seleção do Investimento (Recursos Garantidores) Recebimento do ativo investido Aplicação Monitoramento Instrumentos norteadores de Gestão: Política de Investimentos, Manual de Governança e Código de Ética.

10 Participantes Ativo Autopatrocinado 73 Assistidos Aposentados Pensionistas Auxílio Doença 111 Auxílio Reclusão 2 TOTAL DE PARTICIPANTES E ASSISTIDOS Quadro social (Março/2017) PLANOS Embrapa Básico Embrater Básico Ceres Básico Epagri Básico Benefício Definido (BD) Emater (MG) Básico Epamig Básico Epagri Saldado Emater (MG) Saldado Epamig Saldado Embrapa FlexCeres Ceres FlexCeres Epagri FlexCeres Contribuição Variável (CV) Emater (MG) FlexCeres Epamig FlexCeres Cidasc FlexCeres Emater DF FlexCeres Contribuição Definida (CDABDI FlexCeres TOTAL DE PLANOS 17 Planos FECHADOS para novas adesões Planos ABERTOS para novas adesões

11 Quadro Social e Nível de Adesão Embrapa (total) Indicadores mar/17 Total de empregados Total de participantes vinculados Plano Embrapa Básico Plano Embrapa FlexCeres Nível de adesão 86% Total de assistidos Plano Embrapa Básico Plano Embrapa FlexCeres 69

12 Benefícios Programados X Benefícios de Risco Março/2017 Tipo de Benefício Quantidade % dos assistidos Benefícios Programados ,77% Aposentadoria por Idade 409 6,45% Aposentadoria por Tempo de Contribuição ,85% Aposentadoria Especial 213 3,36% Pensão por Morte de Assistido ,12% Benefícios de Risco ,23% Aposentadoria por Invalidez ,01% Pensão por Morte de Participante Ativo 472 7,44% Auxílio Doença 111 1,75% Auxílio Reclusão 2 0,03% Total Geral (Programados + Risco) % A cada 5 assistidos, 1 é acometido por algum risco antes da aposentadoria.

13 Investimentos Consolidado R$ 6,02 bilhões (Março/2017)

14 Investimentos do Plano Embrapa Básico R$ 3,8 bilhões (Março/2017)

15 Investimentos do Plano Embrapa FlexCeres R$ 740 milhões (Março/2017)

16 Evolução do Superávit e do Déficit Fundos de Pensão (R$ bilhões) Fonte: ABRAPP.

17 Resultado dos Planos (Março/2017) Planos Administrados Patrimônio de Cobertura Ajustado Compromisso Previdenciário Equilíbrio Técnico Ajustado (a) (b) (c) (d) = (b) - (c) Embrapa-Básico Embrapa-FlexCeres Ceres-Básico Ceres-FlexCeres Epagri-Básico Epagri-Saldado Epagri-FlexCeres Emater-Básico Emater-Saldado Emater-FlexCeres Epamig-Básico Epamig-Saldado Epamig-FlexCeres Cidasc-FlexCeres ABDI-FlexCeres EmaterDF-FlexCeres Embrater Total Excluído Embrater => R$

18 Comparativo Rentabilidade Mercado (PGBL/VGBL) X Fundos de Pensão

19 Plano de Gestão Administrativa Discriminação 2016 % Salários e encargos ,59% Despesas Gerais ,50% Serviços de terceiros ,72% Despesas Tributárias - PIS, COFINS e TAFIC ,12% Depreciações e amortizações ,07% TOTAL % A Taxa de Administração, em 2016, foi de 0,45%. Em 2015 foi de 0,47%. Limite legal: 1% sobre os recursos garantidores

20 Comparativo Taxa de Administração Mercado (PGBL/VGBL) x Fundos de Pensão

21 Comparativo Custo Administrativo Fundos de Pensão Ranking das EFPC (Patrocínio Público Federal) em relação ao Custo Administrativo por Participante Posição EFPC Patrocinador Patrimônio Despesas R$ Despesa per Participantes R$ Bilhões Mil capita R$ 1 CAPEF Banco Nacional do Nordeste 3, ,37 2 CERES Embrapa e outros 5, ,58 3 FUNCEF Caixa Econômica Federal 54, ,67 4 PETROS Petrobrás e outros 63, ,12 5 PREVI Banco do Brasil 153, ,98 6 SERPROS Serpro 4, ,06 7 INFRAPREV INFRAERO 3, ,61 8 PREVINORTE Eletronorte 2, ,74 9 FACHESF CHESF 5, ,91 10 NÚCLEOS Eletronuclear 2, ,58 11 FIBRA ITAIPI Binacinacional 3, ,84 12 ELETROS Eletrobrás 3, ,76 13 CENTRUS Banco Central 6, ,71 14 FAPES BNDES 9, ,34

22 Plano de Trabalho 2016/2017 Ações Relevantes

23 Ações Relevantes Plano Anual de Trabalho 1) Melhorias de Processos X Gestão Baseada em Riscos; 2) Implantação de Sistema de Informação Integrado (Corporativo ERP); 3) Desenvolvimento de novos protocolos para acompanhamento dos Investimentos; 4) Revisão e criação de normativos internos;

24 Ações Relevantes Plano Anual de Trabalho 5) Alteração nos Regulamentos dos Planos de Benefícios (FlexCeres e Básico) 6) Valorização dos Recursos Humanos (Implantação de um novo Plano de Cargos e Salários) 7) Fortalecimento da Comunicação e do Relacionamento (nova Política de Comunicação, criação de aplicativo para dispositivo móvel, TV Ceres e outros.) 8) Ações e eventos que visem aumentar a transparência e percepção junto aos assistidos e participantes

25 Ações Relevantes Plano Anual de Trabalho 9) Meta do Plano de Gestão Administrativa (PGA) Indicadores de Gestão - EFPC Indicador Ceres Média Despesas Administrativas por Participante da Entidade R$ 1.291,72 R$ 1.917,59 Rentabilidade das Operações com Participantes 18,49% 24,46% Rentabilidade do Segmento de Renda Fixa 16,90% 15,63% Rentabilidade do Segmento de Renda Variável 35,18% 27,98% Rentabilidade Total dos Ativos 17,05% 15,57% Serviços de Terceiros sobre Despesas Administrativas 8,11% 41,43% Posição: 12/2016 Meta atuarial (Ceres): 12,64% Taxa de administração apurada (Ceres): 0,45%

26 Estatísticas de Atendimento Discriminação Comparativo Atendimentos por correio eletrônico ,4% Atendimento por telefone ,9% Atendimento pessoal ,5% Atendimento por correspondência ,8% Total de atendimentos prestados ,3% Principais demandas: Empréstimos; Atualização cadastral; Folha de pagamento; Auxílio doença; Simulações.

27 Resultado da Pesquisa de Satisfação (2016/2017) 95% de satisfação geral 95% de satisfação com os planos de benefícios 90% de satisfação com a Administração dos planos 89% de satisfação com a Transparência 89% de satisfação com o Atendimento 88% de satisfação com a Comunicação A pesquisa foi realizada entre novembro de 2016 e janeiro de 2017.

28 Empréstimos a participantes e assistidos Operações entre 2010 e 2016 Plano R$ Milhões Total no Período Embrapa Básico 59,98 24,55 26,91 24,00 16,36 21,72 24,36 197,88 Embrapa FlexCeres 4,96 5,27 6,81 4,41 2,47 4,16 4,05 32,12 Demais planos 22,23 17,39 19,27 14,61 6,59 8,56 9,75 98,41 Total 87,16 47,21 52,99 43,02 25,42 34,45 38,17 328, concessões Inadimplência = 3,00%

29 Contencioso Judicial Tipo de Processos ALTERAÇÃO DE TETO Status Nº de processos Montante Envolvido Improcedentes (Favoráveis à Ceres) Procedente ao autor Em tramitação - Sem Julgamento Total 19 R$

30 Contencioso Judicial Tipo de Processos IMINENTES - SUPLEMENTAÇÃO SEM RESCISÃO DO CONTRATO DE TRABALHO Status Nº de processos Montante Envolvido Improcedentes (Favoráveis à Ceres) Procedente ao autor (es) 0 - Em tramitação - Sem Julgamento Total 27 R$

31 Contencioso Judicial Tipo de Processos EMPRÉSTIMO SIMPLES Status Nº de processos Montante Envolvido Em tramitação Acordos e Refinanciamentos Penhora de Salário Total 229 R$

32 Contencioso Judicial Tipo de Processos FINANCIAMENTO IMOBILIÁRIO (REVISÃO DE CONTRATO) Status Nº de processos Montante Envolvido Improcedentes (Favoráveis à Ceres) Procedente em parte e totalmente procedente Sem julgamento de mérito Total 33 R$

33 Contencioso Judicial Tipo de Processos REAJUSTE DE 1994 Status Nº de processos Montante Envolvido Reajuste de Benefícios de (deixar de pagar) Reajuste de Benefícios de (passivo a recuperar) Total 334 R$

34 Contencioso Judicial Resumo Status Nº de processos Montante envolvido % Em recuperação ,33% Procedentes à Ceres (Não houve nenhum pagamento) ,87% Procedentes à Ceres (Deixar de pagar) ,05% 334 A Recuperar ,98% Em discussão no Judiciário ,69% Desfavoráveis à Ceres ,07% Total 697 R$ ,0% R$ 287 milhões - R$ 265 milhões = R$ 22,3 milhões (7,76%)

35 Ceres de Futuro A Fundação Ceres iniciou uma série de estudos e discussões a fim de buscar a sustentabilidade e o crescimento institucional. Está em estágio avançado a criação de um Plano Instituído destinado aos dependentes e familiares dos atuais participantes e assistidos da Ceres, com grau de parentesco até o 3º grau.

36 Ceres de Futuro Alguns questionamentos fazem parte desse debate, como: O que queremos da Ceres daqui a 30 anos? Quais são os riscos para a sustentabilidade da Ceres, considerando a duração dos atuais planos de benefícios, cujo tempo de vida é finito? A Ceres deve ser sustentável e duradoura (infinita)? Considerando que a Ceres é uma das principais EFPC voltadas para o segmento de agronegócios, como essa vantagem competitiva pode ser explorada?

37 Andamento do processo dos iminentes do Plano Embrapa Básico O Plano BD, em 2016, tinha participantes, sendo iminentes (participantes que cumpriram com requisitos etários e temporais para aposentar, mas não se desligaram da patrocinadora). Em 2010 o CD da Ceres aprovou proposta de alteração do regulamento do plano com previsão de cessação das contribuições da patrocinadora e dos iminentes e submeteu à aprovação da Embrapa. Em 2013 a Diretoria da Embrapa submeteu a proposta ao Dest, conforme a seguir: 1. Modificação do regulamento do plano, com previsão de cessação das contribuições da patrocinadora e dos participantes iminentes; 2. Criação de plano CD, como opção de nova adesão dos iminentes. 3. Em maio/2015, a Diretoria da Embrapa, com base na posição do Dest, solicitou revisão técnica da proposta à Ceres, mediante reexame atuarial, de forma a identificar se, de fato, subsiste ameaça ao equilíbrio financeiro e atuarial do Plano Em setembro de 2015 a Ceres enviou os pareceres atuarial e jurídico, com conclusão que a cessação das contribuições não ameaçam o equilíbrio financeiro e atuarial do Plano.

38 Reforma da Previdência Pontos Básicos (Relatório Projeto de Lei Relator na Câmara dos Deputados) IDADE MÍNIMA Homem: 65 anos Mulher: 62 anos Tempo de contribuição: no mínimo, 25 anos. APOSENTADORIA INTEGRAL Idade mínima (65 anos (homem) e 62 anos (mulher)) + no mínimo, 40 anos de contribuição. PENSÕES O benefício de pensão por morte será equivalente a uma cota familiar de 50%, acrescida de cotas de 10 pontos percentuais por dependente, até o limite de 100%. O projeto de Lei prevê o acúmulo de aposentadoria e pensão de até dois salários mínimos.

39 Reforma da Previdência Pontos Básicos (Relatório Projeto de Lei Relator na Câmara dos Deputados) REGRAS DE TRANSIÇÃO A partir de 55 anos (homem) e 53 anos (mulher). A idade mínima para aposentadoria será elevada em um ano a cada dois anos a partir de Pedágio de 30% sobre o tempo restante para atingir 35 anos (homem e 30 anos (mulher) de contribuição. APOSENTADORIA COMPULSÓRIA EMPREGADOS DE ESTATAIS A aposentadoria será compulsória para os empregados das empresas públicas e das sociedades de economia mista que atingirem 75 anos de idade, independentemente do cumprimento do mínimo de 25 anos de contribuição.

40 Obrigado! Diretoria Executiva José Roberto R. Peres Diretor Superintendente Tel.: (61) Fax: (61) José João Reis Diretor de Seguridade Tel.: (61) Fax: (61) Dante Scolari Diretor de Investimentos Tel.: (61) Fax: (61) Gerência de Relacionamento Ceres WhatsApp NOVO (ligação gratuita) atende@ceres.org.br Fale conosco Aplicativo Google Play e App Store Ceres e você

41 Resultado dos Planos (Março/2017) Planos Administrados Patrimônio de Cobertura Compromisso Previdenciário Resultado Contábil Ajuste de Precificação Equilíbrio Técnico Ajustado (a) (b) (c) (d) = (b) - (c) (e) (f) = (d) + (e) Embrapa-Básico Embrapa-FlexCeres Ceres-Básico Ceres-FlexCeres Epagri-Básico Epagri-Saldado Epagri-FlexCeres Emater-Básico Emater-Saldado Emater-FlexCeres Epamig-Básico Epamig-Saldado Epamig-FlexCeres Cidasc-FlexCeres ABDI-FlexCeres EmaterDF-FlexCeres Embrater Total Excluído Embrater => R$

42 Fonte: Portal Brasil. Reforma da Previdência Pontos Básicos

43 Situação do Plano Embrater Básico Embrapa e Embrater criam a Fundação Ceres Embrater é extinta pelo governo federal mediante Lei Relatório de liquidação é publicado no DO da União, sem registrar o compromisso com o plano previdenciário Ação judicial da Ceres contra a União Federal, buscando responsabilizar a União pelo aporte de recursos garantidores necessários ao referido Plano O Conselho de Curadores da Ceres decidiu suspender a concessão de novos benefícios para os participantes do plano A SPC (Secretaria de Previdência Complementar) determinou a revisão da decisão do Conselho de Curadores e a retomada da concessão dos benefícios para os participantes Cessação do pagamento dos benefícios por exaustão dos recursos financeiros. Ação judicial movida pelos assistidos do Plano, com determinação judicial de manter os pagamentos das aposentadorias (Liminar) 2004 a Pagamento dos benefícios com recursos oriundos de empréstimos de outros planos básicos (Embrapa, Ceres, Epagri, Emater-MG e Epamig).

44 1. Quadro social (Assistidos) Situação do Plano Embrater Básico Total de 64, sendo 38 aposentados e 26 pensionistas. Idade: Assistidos de 69 a 93 anos e pensionistas vitalícios de 44 a 91 anos. 2. Ativo do Plano Saldo negativo de R$ 67,9 milhões, em função dos benefícios pagos, em obediência à decisão judicial. Esse montante está sendo emprestado pelos seguintes planos: Embrapa Básico 90,6%; Emater Básico 5,6%; Epagri Básico 2,8%; Epamig Básico 0,6%; Ceres Básico 0,4%. 3. Passivo Previdencial do Plano Valor presente dos benefícios a pagar no futuro de R$ 36,7 milhões. 4. Conclusão O plano da Embrater necessita de um aporte de R$ 104,6 milhões para honrar com os compromissos referentes aos benefícios pagos (empréstimos) e aos benefícios a pagar.

45 Situação do Plano Embrater Básico Tratativas realizadas: No âmbito do poder executivo ( MAPA, Casa Civil, outros); No âmbito do poder legislativo (Congresso Nacional); No âmbito do poder judiciário (Processos no STF e TRF 1ª. Região). PREVIC Proposta de transferência de patrocínio para a Embrapa; Plano de equacionamento aprovado pelo Conselho Deliberativo da Ceres, condicionado à consulta à Previc, que por sua vez, se posicionou pela inviabilidade da sua implementação.