Nota Fiscal Eletrônica GSS

Transcrição

1 GSS Setembro, 2013

2 O que é uma nota fiscal? A nota fiscal é um documento que possui como objetivo o registro de uma transferência de propriedade sobre um bem ou uma atividade comercial prestada por uma empresa a uma pessoa física ou a outra empresa. Em outras palavras, serve para registrar a venda de um produto ou a prestação de um serviço. A nota fiscal também destina-se ao recolhimento de impostos e a não utilização caracteriza sonegação fiscal. September 26, 2013 Slide 2

3 O que é a NF-e? A Nota Fiscal Eletrônica é um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, e possui o mesmo objetivo da nota fiscal em papel: documentar uma transação comercial. Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção eletrônica do documento pelos órgãos fiscais. September 26, 2013 Slide 3

4 Como funciona? Vendedor Comprador Envia NFE Em cada operação o vendedor deve solicitar autorização de uso da NF-e à Secretaria da Fazenda (SEFAZ). Secretaria Fazenda September 26, 2013 Slide 4

5 Como funciona? Vendedor A SEFAZ realiza então a validação da nota transmitida em formato XML. Comprador Envia NFE Validação Recepção: Assinatura Digital Layout XML Secretaria Fazenda Validação Numeração Emitente Autorizado September 26, 2013 Slide 5

6 Como funciona? Vendedor Se a nota for validada, a SEFAZ autorizará o emissor a usar a NF-e... Comprador Envia NFE Devolve Autorização de Uso NF-e Validação Recepção: Assinatura Digital Layout XML Secretaria Fazenda Validação Numeração Emitente Autorizado September 26, 2013 Slide 6

7 Como funciona? Vendedor... E fará a retransmissão da nota automaticamente para a Receita Federal. Comprador Envia NFE Devolve Autorização de Uso NF-e Retransmite NF-e Secretaria Fazenda Receita Federal September 26, 2013 Slide 7

8 Como funciona? Vendedor Trânsito Autorizado - DANFE Comprador Uma vez que o uso da NF-e foi autorizado pela SEFAZ, o emissor poderá realizar então o envio da mercadoria, acompanhado do DANFE. Secretaria Fazenda Receita Federal September 26, 2013 Slide 8

9 O que é o DANFE? DANFE Documento Auxiliar da NF-e, é um documento impresso que acompanha a mercadoria e possui, em destaque, a chave de acesso para consulta da NF-e na Internet e um código de barras bi-dimensional que facilitará a captura e a confirmação de informações da nota fiscal eletrônica. September 26, 2013 Slide 9

10 Como funciona? Vendedor Trânsito Autorizado - DANFE Comprador NF-e Secretaria Fazenda Além do DANFE, é necessário também o envio da NF-e para o destinatário. Apenas lembrando que a transmissão da NF-e é realizado eletrônicamente. Receita Federal September 26, 2013 Slide 10

11 Como funciona? Vendedor O destinatário por sua vez deverá confirmar a validade da nota na SEFAZ ou Receita Federal por meio do código de acesso informado no DANFE. Comprador Secretaria Fazenda Receita Federal September 26, 2013 Slide 11

12 Certificado Digital O certificado digital utilizado na Nota Fiscal Eletrônica deverá ser adquirido junto à Autoridade Certificadora credenciada pela Infra-estrutura de Chaves Públicas Brasileira ICP-Brasil. September 26, 2013 Slide 12

13 Cancelamento de uma NF-e Existem algumas regras básicas com relação ao cancelamento de uma NF-e: A nota só pode ser cancelada após sua autorização de uso pela SEFAZ. O período de cancelamento é de até 24hs após a autorização. Mercadorias que já estão em trânsito não poderão ter sua NF-e cancelada. O emissor poderá ser multado caso descumpra essas regras, ou qualquer outra regra específica da SEFAZ de seu estado. September 26, 2013 Slide 13

14 Fluxo de contingência Caso ocorra alguma indisponibilidade com o sistema da SEFAZ durante o processo de validação e autorização da NF-e, é acionado entre a Secretaria da Fazenda e a Receita Federal o SCAN, que é o Sistema de Contingência do Ambiente Nacional. Com esse sistema ativado, as validações e autorizações passam a ser realizadas pela Receita Federal. Uma vez o sistema normalizado, a Receita Federal realiza o envio das notas autorizadas para a SEFAZ, apenas para manter os dados sincronizados para consulta. Se devido a alguma instabilidade técnica o emissor não conseguir realizar a transmissão da nota eletrônicamente, é possível realizar a emissão impressa, seguindo regras definidas pela SEFAZ. September 26, 2013 Slide 14

15 Alguns Benefícios da NF-e Reduzir custos com a dispensa de emissão e armazenamento de documentos em papel; Eliminação de digitação de notas fiscais na recepção de mercadorias e, por consequência, a redução de erros; Planejamento de logística de entrega pela recepção antecipada da informação da NF-e; Diminuição da sonegação e aumento da arrecadação; Incentivo a uso de relacionamentos eletrônicos com fornecedores (B2B). September 26, 2013 Slide 15

16 Links úteis: September 26, 2013 Slide 16

17 DADOS FINAIS DOCUMENTAÇÃO COMPLEMENTAR N/A HISTÓRICO DE REVISÕES Data Versão Responsáveis Alteração 25/09/ André Joaquim Criação do documento. PERÍODO DE VIGÊNCIA N/A. APROVADORES Rackel Valadares Global Support Services Director Rafael Selmikaitis Strategic Quality Development PADRÃO Isai Pacheco - Strategic Quality Development September 26, 2013 Slide 17