CONTAS ANUAIS DO EXERCÍCIO DE 2009 DO CENTRO DE TRADUÇÃO

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1 CONTAS ANUAIS DO EXERCÍCIO DE 2009 DO CENTRO DE TRADUÇÃO CT/CA-006/2010/01PT Em aplicação do artigo 83.º do Regulamento Financeiro do Centro

2 COMPONENTES DAS CONTAS ANUAIS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DO CENTRO DE TRADUÇÃO... 3 A.1 Balanço... 3 A.2 Conta de resultados económicos... 4 A.3 Demonstração de variações do activo líquido/passivo... 5 A.4 Mapa dos fluxos de tesouraria... 6 A.5 Anexo às demonstrações financeiras... 7 A.6 Outras informações...25 MAPA DE EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO DO CENTRO DE TRADUÇÃO...28 B.1. Princípios orçamentais (Resumo baseado no Regulamento Financeiro...29 B.2. Tipo de dotações...29 B.3. Execução das despesas orçamentais B.4. Execução das despesas orçamentais Dotações transitadas de B.5. Utilização das dotações de B.6. Dotações transitadas em B.7. Resultado da execução orçamental...35 B.8. Receitas orçamentais B.9. Lista das transferências RELATÓRIO SOBRE A GESTÃO ORÇAMENTAL E FINANCEIRA DO EXERCÍCIO DE C.1 Recursos financeiros e gestão orçamental...41 C.2 Realização dos objectivos do exercício...47 Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

3 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DO CENTRO DE TRADUÇÃO A.1 Balanço BALANÇO ACTIVO Nota em euros Variação em % A. ACTIVO FIXO , ,36 33,11% IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS , ,74-18,94% IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS , ,62 82,30% Material informático , ,29 84,97% Mobiliário e parque automóvel , ,39 14,72% Outras imobilizações corpóreas , ,94 88,98% Imobilizações em curso ,50 0,00 N/A B. ACTIVO CIRCULANTE , ,42-2,41% EXISTÊNCIAS , ,00-7,77% Trabalhos em curso , ,00-7,77% CONTAS A RECEBER A CURTO PRAZO , ,54-3,21% IVA pago e a recuperar junto dos Estados-Membros , ,78 31,50% Créditos sobre instituições e organismos comunitários , ,36-3,44% Devedores diversos , ,40-57,58% LIQUIDEZ E SEU EQUIVALENTE , ,88-2,25% TOTAL , ,78-1,74% BALANÇO PASSIVO Nota Variação, em % A. PASSIVO NÃO EXIGÍVEL , ,97 19,74% PROVISÕES PARA RISCOS E ENCARGOS , ,97 19,74% B. PASSIVO EXIGÍVEL , ,22 33,09% CONTAS A PAGAR , ,22 33,94% Dívidas correntes , ,26 5,92% 1. Encargos a pagar , ,36 6,11% 2. Fornecedores , ,90-4,64% Outras dívidas , , ,56% C. ACTIVO /PASSIVO LÍQUIDO , ,59-12,45% Reservas , ,33 9,09% Resultados transitados dos exercícios anteriores , ,07-7,92% Resultado económico do exercício , ,19-44,35% TOTAL , ,78-1,74% Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

4 A.2 Conta de resultados económicos em euros Variação em % Nota EXERCÍCIO DE 2009 EXERCÍCIO DE 2008 RECEITAS DE EXPLORAÇÃO , ,78-3,20% Traduções , ,37-5,59% Cooperação interinstitucional base de dados IATE , ,91 7,19% Trabalhos de terminologia , ,46 199,57% Listas de termos , ,10 41,90% Reduções, abatimentos e descontos 0, ,05-100,00% Receitas diversas , ,41-80,83% Trabalhos em curso , ,58-336,77% DESPESAS DE EXPLORAÇÃO , ,41 6,78% Pessoal , ,09 13,10% Imóveis, equipamento e despesas diversas de , ,69 24,30% funcionamento Despesas operacionais , ,07-8,47% Provisões para riscos e encargos , ,56 23,10% EXCEDENTE DE ACTIVIDADES DE FUNCIONAMENTO , ,37-41,55% RECEITAS DE OPERAÇÕES FINANCEIRAS , ,08-60,90% Juros bancários , ,34-60,93% Benefícios cambiais 1 716, ,74-43,08% DESPESAS DE OPERAÇÕES FINANCEIRAS 3 218, ,26 27,90% Encargos bancários 3 218, ,26 27,90% EXCEDENTE DE ACTIVIDADES QUE NÃO DE , ,82-61,04% FUNCIONAMENTO EXCEDENTE DE ACTIVIDADES CORRENTES , ,19-44,35% EXCEDENTE/DÉFICE DE ACTIVIDADES NÃO CORRENTES 0,00 0,00 0,00% RESULTADO ECONÓMICO DO EXERCÍCIO , ,19-44,35% Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

5 A.3 Demonstração de variações do activo líquido/passivo Reservas Excedente/ /Défice Resultado económico em euros Total líquido Capital Reservas acumulado do exercício Activo/Passivo Balanço em 31 de Dezembro de , , , , ,40 Movimentos nas reservas 0, ,00 0, ,00 0,00 Imputação do resultado económico de ,00 0, , ,71 0,00 Resultado económico do exercício 0,00 0,00 0, , ,19 Balanço em 31 de Dezembro de , , , , ,59 Movimentos nas reservas 0, ,00 0, ,00 0,00 Imputação do resultado económico de ,00 0, , ,19 0,00 Resultado económico do exercício 0,00 0,00 0, , ,04 Restituições a clientes 0,00 0, ,00 0, ,00 Situação em 31 de Dezembro de , , , , ,63 Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

6 A.4 Mapa dos fluxos de tesouraria em euros Fluxos de tesouraria ligados à actividade Resultado das actividades correntes , ,19 - +/- amortizações , ,82 - +/- provisão para riscos e encargos , ,56 - +/- regalias sociais 0,00 0,00 - Variação de existências , ,58 - Variação de créditos de exploração , ,18 + Variação de dívidas de exploração , ,01 - Variação de outros créditos ligados à actividade + Variação de outras dívidas ligadas à actividade 0,00 0,00 (Ganhos)/Perdas na venda de instalações, equipamentos e edifícios 0,00 0,00 Fluxos líquidos de tesouraria decorrentes da actividade , ,82 Fluxos de tesouraria ligados a empréstimos concedidos e contraídos - +/- activos financeiros (fundos próprios) 0,00 0,00 - +/- activos financeiros (fundos contraídos em empréstimo) 0,00 0,00 - +/- passivos financeiros (fundos provenientes de crédito) 0,00 0,00 Fluxo líquido de tesouraria decorrente de operações de concessão e contracção de empréstimos 0,00 0, 00 Fluxos de tesouraria ligados a operações de investimento - Aquisições de imobilizações , ,03 + Cessões de imobilizações 0,00 0,00 + Redução dos activos financeiros 0,00 0,00 +/- Variação dos créditos e das dívidas sobre as imobilizações 0,00 0,00 Dividendos pagos (+) 0,00 0,00 Fluxos líquidos de tesouraria ligados a operações de investimento , ,03 Fluxos de tesouraria ligados a operações de financiamento - +/- passivos financeiros 0,00 0,00 - +/- passivos a longo prazo 0,00 0,00 Restituição a clientes via transferência bancária ,80 0,00 Fluxos líquidos de tesouraria ligados a operações de financiamento ,80 0,00 Fluxos de tesouraria , ,79 Situação da tesouraria no início do exercício , ,09 Situação da tesouraria no encerramento do exercício , ,88 Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

7 A.5 Anexo às demonstrações financeiras 1. DESCRIÇÃO DA ACTIVIDADE Criado em 1994, o Centro de Tradução dos Organismos da União Europeia tem por missão cobrir as necessidades de tradução de outros organismos e órgãos comunitários descentralizados. Paralelamente, participa nos trabalhos do Comité Interinstitucional da Tradução e da Interpretação (CITI), cujo objectivo é promover uma colaboração no respeito de regras de subsidiariedade e favorecer economias de escala no domínio da tradução. 2. BASE DA APRESENTAÇÃO As contas anuais foram preparadas com base nos registos contabilísticos do Centro e são apresentadas em conformidade com os requisitos do Regulamento Financeiro do Centro, bem como com as regras e métodos contabilísticos adoptados pelo contabilista da Comissão. O exercício financeiro tem início em 1 de Janeiro e termina em 31 de Dezembro de As contas são mantidas em euros. 3. PRINCÍPIOS CONTABILÍSTICOS As demonstrações financeiras do Centro são elaboradas com base nos princípios contabilísticos geralmente aceites, definidos nas normas de execução do regulamento financeiro aplicável ao orçamento geral (artigo 124), ou seja: (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) continuidade das actividades; prudência; consistência; comparabilidade das informações; importância relativa; não compensação; prevalência da realidade sobre a aparência; especialização dos exercícios. 4. SÍNTESE DE POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS SIGNIFICATIVAS 4.1 Imobilizações incorpóreas As imobilizações incorpóreas incluem activos com uma vida útil estimada superior a um ano e um custo de aquisição superior a 420 euros por unidade. As imobilizações incorpóreas adquiridas são indicadas a preço de custo, deduzido da amortização acumulada e de eventuais desvalorizações reconhecidas. As despesas com investigação e desenvolvimento são reconhecidas como despesas no período em que são incorridas. O custo de melhorias das mobilizações superiores a 420 euros aumenta o custo de aquisição da imobilização conexa. Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

8 A amortização de imobilizações incorpóreas é registada linear e mensalmente ao longo da sua vida útil estimada, em conformidade com a regra contabilística n.º 6. As imobilizações incorpóreas consistem essencialmente em software, que é amortizado ao longo de um período de quatro anos. 4.2 Imobilizações corpóreas As imobilizações corpóreas incluem activos com uma vida útil estimada superior a um ano e um custo de aquisição superior a 420 euros por unidade. As imobilizações corpóreas adquiridas são indicadas a preço de custo, deduzido da amortização acumulada e de eventuais desvalorizações reconhecidas. O custo de melhorias das mobilizações superiores a 420 euros aumenta o custo de aquisição da imobilização conexa. As despesas de reparações e manutenção são imputadas na conta dos resultados económicos durante o período financeiro em que são incorridas. A amortização é imputada para amortizar o custo das imobilizações corpóreas, com excepção de terrenos e activos em construção, ao longo da respectiva vida útil estimada, linear e mensalmente, com recurso à taxa de amortização indicada na tabela seguinte e definida pela Comissão Europeia. Tabela das taxas de amortização Tipos de bem Taxas lineares de amortização Material informático 25% Cozinhas Cafetarias Creches Pequenos electrodomésticos 25% Caixas registadoras 25% Aparelhos de cozinha industrial 12.50% Mobiliário específico de cozinhas, cafetarias 12.50% Mobiliário específico de creches 25% INSTALAÇÕES, MÁQUINAS E FERRAMENTAS Material de telecomunicações e audiovisual Aparelhos telefónicos e de fax Auscultadores, microfones Câmaras Gravadores Gravadores e ditafones Projectores (diapositivos e retroprojectores) Material de fotografia Ecrãs de projecção Televisores, rádios, monitores (salvo informática) Material e equipamento técnico Tipografia, correio, segurança, edifícios, ferramentas Aparelhos de medição ou de laboratório 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 12.50% 25% Outras instalações, máquinas e ferramentas 12.50% Estantes desmontáveis, divisórias, tectos e pavimentos falsos e cabos 25% Parque automóvel 25% Bens móveis 10% Bens imóveis 4% Terrenos Sem objecto Os ganhos ou perdas obtidos com a cessão ou desafectação de um activo são determinados como a diferença entre o produto da venda e o valor contabilístico líquido do activo na data da venda e são reconhecidos na conta de ganhos e perdas. Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

9 4.3 Bens duráveis de baixo valor Quando os bens duráveis são de baixo valor, podem ser considerados como consumidos no exercício da sua entrada em serviço e portanto contabilizados em despesas e não em imobilizações. O montante dos bens de baixo valor ascende actualmente a 420. Para além deste valor unitário, o bem deve ser obrigatoriamente inscrito em imobilizações. 4.4 Existências As existências consistem nos trabalhos em curso, que são as páginas a traduzir que, no final do ano, se encontram numa fase intermédia no processo de tradução. Os trabalhos em curso são valorizados ao custo de produção, que é calculado pela soma dos custos directos e indirectos associados ao volume das traduções que se encontram em diferentes fases de adiantamento. A diferença no valor dos trabalhos em curso entre 2008 e 2009 é registada nas receitas de exploração na conta de resultados económicos, sob a rubrica Movimentos nos trabalhos em curso. 4.5 Créditos de curto prazo Desde a origem, os créditos são indicados com o seu valor nominal, deduzido das provisões adequadas para cobrança duvidosas e difíceis. É estabelecida uma depreciação dos créditos quando existem provas objectivas de que o Centro não conseguirá cobrar todos os montantes em dívida de acordo com os termos originais dos créditos. Os créditos relativos às traduções do mês de Dezembro são considerados créditos do exercício financeiro pelo Centro, apesar de apenas serem facturadas aos clientes no mês de Janeiro do ano seguinte. Essas traduções surgem na rubrica Créditos sobre instituições e organismos comunitários; para mais informações consultar a nota n.º 5 das Notas explicativas. 4.6 Liquidez e seu equivalente Caixa É dotada de um máximo de 500,00 para as pequenas despesas de funcionamento Banco Foi aberta uma conta em euros ( ) no Banque et Caisse d Épargne de l État. As entradas e as saídas de tesouraria são contabilizadas na data-valor que figura nos extractos de conta. 4.7 Dívidas Os encargos a pagar são indicados pelo seu valor nominal. Os encargos a pagar representam uma dívida a curto prazo para com os nossos fornecedores correspondente a bens entregues e serviços prestados ao Centro antes do final do ano, independentemente do facto de o Centro já ter recebido a respectiva factura. Os encargos a pagar incluem igualmente os montantes correspondentes a férias por gozar. A dívida correspondente a férias por gozar é calculada com base no número de dias de férias por gozar pelo pessoal no final do ano e nos salários individuais. 4.8 Provisões para riscos e encargos As provisões constituem uma obrigação resultante de um evento gerador da obrigação, embora exista incerteza quanto à futura saída de recursos para cumprir a obrigação; é provável que seja necessária uma saída. mas alguns eventos passados ou presentes tornam essa saída incerta. Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

10 4.9 Reservas O Regulamento Financeiro do Centro de Tradução define, no seu artigo 59.º, um fundo permanente de pré-financiamento que assegura o financiamento necessário para garantir o bom funcionamento do Centro até à recepção dos montantes facturados. O montante do fundo não pode ser inferior a quatro duodécimos das dotações do exercício financeiro Receitas As receitas das traduções e outras receitas do exercício são reconhecidas nas contas sempre que os serviços correspondentes são prestados e aceites pelos clientes sem quaisquer descontos, independentemente da data de cobrança do pagamento correspondente. As receitas de juros são registadas periodicamente, com base no montante em dívida e na taxa efectiva de juros aplicável Encargos As despesas do exercício entram na conta quando o serviço foi prestado ou o bem recebido no Centro, independentemente da data do pagamento. O resultado líquido do exercício é composto pelas receitas e despesas que, durante o exercício contabilístico, foram inscritas na conta de ganhos e perdas. Todas as receitas e despesas reconhecidas durante o período do exercício deverão ser incluídas no resultado líquido do exercício. O resultado líquido do exercício será igual à soma do exercício líquido ordinário e do exercício líquido extraordinário Transacções e saldos em moeda estrangeira As transacções efectuadas em moeda estrangeira durante o exercício são convertidas com recurso à taxa de câmbio mensal publicada pela Comissão Europeia em vigor à data da emissão da ordem de pagamento ou da ordem de cobrança respeitante à transacção. Eventuais ganhos ou perdas no câmbio obtidos no momento da conclusão da transacção são imputados na conta dos resultados económicos do exercício correspondente como despesas ou receitas financeiras. Na data do balanço, os activos financeiros, os créditos correntes e as dívidas em moeda estrangeira são convertidos com recurso à taxa de câmbio mensal publicada pela Comissão Europeia em vigor nessa data. Eventuais ganhos ou perdas obtidos com a taxa de câmbio são registados nas despesas ou receitas do exercício financeiro em curso, conforme o caso Resultado ordinário As receitas e despesas ordinárias decorrem da actividade principal do Centro, bem como de todos os factos que possam derivar desta actividade Receitas e despesas extraordinárias As rubricas extraordinárias correspondem a a receitas ou despesas decorrentes de acontecimentos ou transacções claramente distintos das actividades habituais do Centro, bem como a receitas ou despesas decorrentes de acontecimentos ou transacções de que não é prevista uma ocorrência frequente ou regular Resultado O resultado económico do exercício é composto pelas receitas e despesas que, durante o exercício contabilístico, foram inscritas na conta dos resultados económicos. Todas as receitas e despesas reconhecidas durante o período do exercício deverão ser incluídas no resultado económico do exercício. O resultado económico do exercício será igual à soma do exercício líquido ordinário e do exercício líquido extraordinário. Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

11 4.16 Utilização de previsões A apresentação de demonstrações financeiras obriga a direcção a elaborar previsões e a colocar hipóteses que afectam os activos existentes à data da elaboração do balanço e os montantes das receitas e das despesas respeitantes ao período em causa. A direcção do Centro considera que as previsões e as hipóteses utilizadas não diferirão significativamente dos resultados actuais nos próximos períodos Alteração dos métodos contabilísticos ou das políticas de avaliação, depreciação ou contabilística As demonstrações financeiras relativas ao exercício que terminou em 31 de Dezembro de 2009 não foram reformuladas para reflectir qualquer alteração dos métodos contabilísticos ou das políticas de avaliação, depreciação ou contabilística Mapa dos fluxos de tesouraria O mapa dos fluxos de tesouraria é elaborado com recurso ao método indirecto. Os equivalentes liquidez incluem o activo circulante líquido facilmente convertível em liquidez, num montante previamente acordado. Os fluxos de tesouraria resultantes do funcionamento, do investimento e de actividades financeiras apresentados no mapa dos fluxos de tesouraria não são compensados. Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

12 INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES SOBRE O BALANÇO, A CONTA DOS RESULTADOS ECONÓMICOS E O MAPA DOS FLUXOS DE TESOURARIA Nota 1: Imobilizações incorpóreas em euros A. Valor de aquisição Programas informáticos No final do exercício anterior ,50 Variações do exercício : Aquisições do exercício ,60 Cessões e desafectações 0,00 Transferência de uma rubrica para outra 0,00 Outras variações No final do exercício ,10 B. Amortizações e reduções de valor No final do exercício anterior ,76 Variações do exercício : Amortizações do ano ,79 Anuladas na sequência das cessões e desafectações 0,00 No final do exercício ,55 VALOR CONTABILÍSTICO LÍQUIDO (A-B) ,55 Amortização total de imobilizações incorpóreas O valor de aquisição de mobilizações em utilização que se encontravam integralmente amortizadas em 31 de Dezembro de 2009 ascendeu a ,48 euros ( ,58 euros em 2008). Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

13 Nota 2: Imobilizações corpóreas em euros Material Mobiliário e Outras Imobilizações Total informático parque Imobilizações corpóreas em automóvel corpóreas curso A. Valor de aquisição No final do exercício anterior , , ,74 0, ,35 Variações do exercício Aquisições , , , , ,72 Cessões e desafectações 0, ,00 0,00 0, ,00 No final do exercício , , , , ,07 B. Amortizações e correcções de valor No final do exercício anterior , , ,80 0, ,73 Variações do exercício Amortizações do ano , , ,38 0, ,16 Anuladas na sequência de cessões e desafectações 0, ,00 0,00 0, ,00 No final do exercício , , ,18 0, ,89 VALOR CONTABILÍSTICO LÍQUIDO (A-B) , , , , ,18 Amortização total de imobilizações corpóreas O valor de aquisição de mobilizações em utilização que se encontravam integralmente amortizadas em 31 de Dezembro de 2009 ascendeu a ,03 euros ( ,59 euros em 2008). Imobilizações de baixo valor O Centro adquiriu imobilizações corpóreas que foram imputadas directamente nas despesas, pelos montantes de ,61 euros and ,49 euros, nos exercícios que terminaram em 31 de Dezembro de 2008 e 2009, respectivamente. Trata-se de imobilizações corpóreas de baixo valor, com uma vida útil estimada superior a um ano e um custo de aquisição inferior a 420,00 euros por unidade. As imobilizações corpóreas de baixo valor não são inscritas nas imobilizações, sendo imputadas em contas de despesas. Nota 3: Trabalhos em curso em euros Variação em % Trabalhos em curso , ,00-7,77 % Total de páginas , ,00-18,48 % A discrepância entre o número de páginas em curso e a avaliação financeira dos trabalhos em curso é devida à mudança na estrutura de traduções em diferentes fases de realização no final do exercício. A redução dos trabalhos em curso num montante de ,00 euros foi registado na conta dos resultados económicos, sob a rubrica Movimentos nos trabalhos em curso. Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

14 Nota 4: IVA pago e a recuperar junto dos Estados-Membros Na qualidade de organismo comunitário, o Centro beneficia de isenção de IVA na aquisição de bens e serviços. No caso da isenção indirecta aplicada pelas autoridades fiscais portuguesas, o Centro deve reclamar o reembolso do IVA pago aos seus fornecedores. O saldo do IVA a receber corresponde à soma de todos os pedidos apresentados às autoridades fiscais portuguesas. O valor nominal do crédito foi deduzido da provisão para incobráveis, a fim de reflectir o montante a recuperar do crédito, dado que alguns pedidos foram apresentados a Portugal fora do prazo especificado no Tratado bilateral entre a Comunidade Europeia e Portugal. Logo que seja confirmado pelas autoridades portuguesas, o montante não recuperável será amortizado Variação em % Valor nominal de IVA a reclamar , ,78 35,09% Provisões para reclamações fora de prazo ,99 0,00 N/A Valor líquido do IVA a reembolsar , ,78 31,50% Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

15 Nota 5: Créditos sobre instituições e organismos comunitários Clientes Conta clientes Clientes com facturas pendentes em euros Total a receber Agência Europeia do Ambiente (EEA) 0, , ,25 Fundação Europeia para a Formação (ETF) , , ,00 Observatório Europeu da Droga e da Toxicodependência (OEDT) 0,00 127,50 127,50 Agência Europeia de Medicamentos (EMEA) , , ,85 Agência Europeia para a Segurança e a Saúde no Trabalho (EU-OSHA) 0, , ,00 Instituto de Harmonização do Mercado Interno (OHIM) , , ,25 Instituto Comunitário das Variedades Vegetais (CPVO) 6 364, , ,73 Serviço Europeu de Polícia * , , ,75 Fundação Europeia para a Melhoria das Condições de Vida e de Trabalho (EUROFOUND) , , ,55 Centro Europeu para o Desenvolvimento da Formação Profissional (Cedefop) 1 806, , ,50 Agência dos Direitos Fundamentais da União Europeia (FRA) , , ,09 Banco Europeu de Investimento * 0, , ,51 Autoridade Europeia para a Segurança dos Alimentos (EFSA) 0, , ,25 Eurojust 0,00 0,00 0,00 Agência Europeia da Segurança Marítima (EMSA) 5 525, , ,25 Agência Europeia para a Segurança da Aviação (EASA) , , ,75 Agência Ferroviária Europeia (ERA) 0, , ,25 Agência Europeia para a Segurança das Redes e da Informação (ENISA) 1 062,50 0, ,50 Centro Europeu de Prevenção e Controlo das Doenças (ECDC) 0,00 0,00 0,00 Agência Europeia de Gestão da Cooperação Operacional nas Fronteiras Externas dos Estados-Membros da União Europeia (FRONTEX) 0, , ,00 Agência de Execução relativa à Educação, ao Audiovisual e à Cultura (EACEA) 0, , ,00 Agência de Execução para a Competitividade e a Inovação (EACI) 0,00 0,00 0,00 Agência de Execução do Conselho Europeu de Investigação (ERC) 5 610,00 0, ,00 Agência de Execução para a Investigação (REA) 0,00 0,00 0,00 Agência Europeia de Defesa* 1 211,32 0, ,32 Academia Europeia de Polícia (CEPOL) ,25 0, ,25 Agência Europeia das Substâncias Químicas (ECHA) 0, , ,00 Agência Comunitária do Controlo das Pescas (CFCA) 425, , ,00 Energia de fusão (F4E) 637,50 106,25 743,75 Agência de Execução da Rede Transeuropeia de Transportes (TEN-T EA) 0, , ,00 Instituto Europeu de Inovação e Tecnologia (EIT)* 0,00 0,00 0,00 Comissão Europeia Direcções Gerais 0, , ,54 Comissão Europeia - DG EMPREGO , , ,70 Parlamento Europeu 0, , ,27 Conselho da União Europeia 3 060, , ,20 Tribunal de Contas Europeu (TCE) 0, , ,54 Comité das Regiões da União Europeia 0, , ,84 Comité Económico e Social Europeu 0, , ,26 Tribunal de Justiça das Comunidades Europeias 0, , ,12 Banco Central Europeu * 0, , ,01 Provedor de Justiça Europeu 0, , ,50 TOTAL , , ,28 Total das entidades consolidado , , ,69 *Total das entidades não consolidado , , ,59 Créditos sobre instituições e organismos comunitários Variação em % Facturas não pagas no final do exercício , ,00-1,64% Traduções de Dezembro facturas pendentes em Janeiro , ,00-5,00% Total , ,00-3,44% Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

16 Nota 6: Liquidez e seu equivalente Gráfico ( em euros 000 ) Saldo inicial Jan-09 Fev-09 Mar/09 Abr-09 Maio-09 Jun/09 Jul/09 Ago-09 Set-09 Out-09 Nov-09 Dez-09 Cobranças Pagamentos Balanço de final do exercício A diminuição do saldo de tesouraria no final do exercício foi devida a reembolsos a clientes. O montante total dos reembolsos pagos em Novembro de 2009 ascendeu a ,00 euros, enquanto em Dezembro de 2009 se cifrou em ,80 euros. Para mais informações sobre reembolsos a clientes, consultar a nota 11. Repartição do balanço de caixa in euro % change Depósitos bancários , ,64-2,25% Valores em numerário 412,15 461,24-10,64% Total , ,88-2,25% Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

17 Nota 7: Provisões para riscos e encargos de longo prazo Ano Montante Provisão para as contribuições para o regime de pensões ,63 Provisão para o aumento dos salários ,00 Total de provisões a longo prazo ,63 Provisão para as contribuições para o regime de pensões O Centro é responsável pelo pagamento das contribuições patronais para o regime de pensões comunitário. O Centro está em litígio com a Comissão Europeia relativamente à obrigação do Centro de assegurar o pagamento da contribuição patronal para o regime de pensões. O caso está a ser julgado pelo Tribunal de Justiça, sendo difícil prever de que forma o litígio será resolvido. Seguindo o princípio da prudência, o montante total do pagamento das contribuições patronais para o regime de pensões está registado como provisão. Provisões para contribuições de pensões por ano de criação Ano em euros Montante ,00 [1] , , , , , ,21 [2] , , ,66 Total ,63 [1] Dotação relativa ao exercício de 2000 e aos exercícios anteriores. [2] Dotação do exercício: ,66 euros, menos ,45 euros, compensados pela Comissão. Provisão para o aumento salarial Em Dezembro de 2009, o Conselho decidiu aumentar os salários dos funcionários e outros agentes da União Europeia em 1,85%, com efeitos a partir de 1 de Julho de Esta decisão não respeitou as regras do método estabelecido no Estatuto dos Funcionários. De acordo com o método estabelecido no Estatuto dos Funcionários, o aumento salarial teria sido de 3,7%, o que corresponde à proposta original da Comissão. O Colégio intentou uma acção com vista à anulação da decisão do Conselho no Tribunal de Justiça Europeu. No seguimento de discussões com o Serviço Jurídico da Comissão, considera-se provável que o ajustamento salarial de 1,85% recusado ao pessoal acabe por ter de lhe ser pago. Em consequência, o Centro criou uma provisão a longo prazo para o ajustamento salarial de 1,85% que deveria ser pago ao pessoal, a título de pagamentos salariais pendentes relativos a Julho-Dezembro de Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

18 Nota 8: Encargos a pagar em euros Encargos a pagar Variação em % Encargos a pagar com base na análise de dotações transitadas , ,36 4,68% Férias não gozadas pelo pessoal , ,00 26,32% Total , ,36 6,11% Encargos a pagar com base na análise de dotações transitadas discriminados por tipo de dotação: em euros Designação Variação em % Título 1 Pessoal , ,73 32,12% Imóveis, equipamento e despesas diversas de Título 2 funcionamento , ,33 76,02% Título 3 Despesas operacionais , ,30-20,65% Férias não gozadas pelo pessoal Total , ,36 4,68% em euros Variação em % Número de dias não gozados ,49% Avaliação financeira de férias não gozadas ,32% O prazo médio de pagamento aos fornecedores no exercício de 2009 foi de 26,93 dias, num total de pagamentos. Dias Prazo médio de pagamento aos fornecedores Prazo médio de pagamento aos fornecedores Período máximo Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

19 Número de pagamentos aos fornecedores Número de pagamentos Nota 9: Outras dívidas Nas outras dívidas, num montante de ,45 euros, é incluída uma dívida aos clientes de ,19 euros relativa ao reembolso de ganhos acumulados. Para mais informações sobre reembolsos a clientes, consultar a nota 11. Nota 10: Reservas - Fundo permanente de pré-financiamento O financiamento necessário para garantir o bom funcionamento do Centro até ao momento da recepção dos montantes facturados, em conformidade com o artigo 58.º das modalidades de execução do regulamento financeiro do Centro, será assegurado por um fundo permanente de préfinanciamento. O montante deste fundo não pode ser inferior a 4/12 avos das dotações para o exercício financeiro, excluindo as reservas que constam no título 10. em euros Fundo permanente de pré-financiamento Dotação inicial ,00 Dotação ,33 Dotação ,00 Ddotação ,00 Dotação ,00 Dotação ,00 Total ,33 Nota 11: Restituições a clientes O Centro de Tradução é uma organização sem fins lucrativos. Por forma a reduzir o excedente acumulado gerado pelo Centro no passado, o Conselho de Administração do Centro de Tradução decidiu, mediante procedimento escrito, proceder ao reembolso dos seus clientes de um montante de ,99 euros. Este montante representa o excedente orçamental disponível em 2008 ( ,13 euros) após redução do passivo relativo às pensões ( ,97 euros) e de uma margem de segurança ( ,17 euros). Esta abordagem foi adoptada tendo em conta que os clientes são os principais interlocutores do Centro de Tradução com representação no Conselho de Administração. Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

20 O reembolso não se registou através da conta dos resultados económicos mas através da demonstração das variações do activo líquido/passivo uma vez que o reembolso se refere aos períodos contabilísticos relativos a 2007 e 2008 e, por consequência, não pode ser considerado como uma despesa do exercício em curso. O tratamento contabilístico aplicado, em nosso parecer, é o que melhor descreve o facto de o reembolso representar, mais que uma redistribuição do excedente acumulado, uma operação corrente do exercício em curso. O montante a reembolsar foi calculado de forma proporcional ao volume financeiro das traduções realizadas para cada cliente em 2007 e Em 2007, foram concedidos reembolsos semelhantes aos clientes por forma a reduzir o excedente orçamental relativo ao período anterior a Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

21 Repartição das restituições a clientes Cliente Montantes a pagar Montantes pagos em 2009 Montantes por pagar Agência Europeia do Ambiente (EEA) , ,81 0,00 Fundação Europeia para a Formação (ETF) , ,80 0,00 Observatório Europeu da Droga e da Toxicodependência (OEDT) , ,12 0,00 Agência Europeia de Medicamentos (EMEA) , ,05 0,00 Agência Europeia para a Segurança e a Saúde no Trabalho (EU-OSHA) ,65 0, ,65 Instituto de Harmonização no Mercado Interno (marcas, desenhos e modelos) (OHIM) , ,29 0,00 OHMI marcas , ,25 0,00 Instituto Comunitário das Variedades Vegetais (CPVO) , ,96 0,00 Serviço Europeu de Polícia (Europol) , ,07 0,00 Fundação Europeia para a Melhoria das Condições de Vida e de Trabalho (EUROFOUND) ,82 0, ,82 Centro Europeu para o Desenvolvimento da Formação Profissional (Cedefop) , ,33 0,00 Agência dos Direitos Fundamentais da União Europeia (FRA) , ,64 0,00 Agência Europeia de Reconstrução (EAR) 2 292, ,29 0,00 Autoridade Europeia para a Segurança dos Alimentos (EFSA) ,15 0, ,15 Eurojust 4 113, ,58 0,00 Agência Europeia da Segurança Marítima (EMSA) , ,39 0,00 Agência Europeia para a Segurança da Aviação (EASA) , ,09 0,00 Agência Ferroviária Europeia (ERA) ,77 0, ,77 Agência Europeia para a Segurança das Redes e da Informação (ENISA) , ,19 0,00 Centro Europeu de Prevenção e Controlo das Doenças (ECDC) , ,34 0,00 Agência Europeia de Gestão da Cooperação Operacional nas Fronteiras Externas dos Estados-Membros da União Europeia (FRONTEX) , ,24 0,00 Educação, Agência de Execução relativa à Educação, ao Audiovisual e à Cultura (EACEA) , ,85 0,00 Agência de Execução para a Competitividade e a Inovação (EACI) 5 560, ,33 0,00 Academia Europeia de Polícia (CEPOL) , ,10 0,00 Agência de Execução para a Saúde e os Consumidores (EAHC) 3 189, ,77 0,00 Autoridade Europeia Supervisora do GNSS (GSA) 4 847, ,28 0,00 Agência Europeia de Defesa (EDA) 1 097, ,76 0,00 Agência Europeia das Substâncias Químicas (ECHA) , ,82 0,00 Agência Comunitária do Controlo das Pescas (CFCA) 7 292,07 0, ,07 Energia de fusão (F4E) 1 388,70 0, ,70 Centro de Satélites da União Europeia (EUSC) 98,41 98,41 0,00 Agência de Execução da Rede Transeuropeia de Transportes (TEN-T EA) 628,74 628,74 0,00 Instituto Europeu de Inovação e Tecnologia (EIT) 322,57 322,57 0,00 Comissão Europeia - DG EMPREGO ,64 0, ,64 Tribunal de Contas Europeu (TCE) , ,46 0,00 Tribunal de Justiça das Comunidades Europeias 6 074, ,79 0,00 Banco Central Europeu 2 730,39 0, ,39 Provedor de Justiça Europeu , ,48 0,00 Pagamentos por transferência bancária , , ,19 Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

22 Note 12: Traduções Clientes Agência Europeia do Ambiente (EEA) , ,00 Fundação Europeia para a Formação (ETF) , ,10 Observatório Europeu da Droga e da Toxicodependência (OEDT) , ,25 Agência Europeia de Medicamentos (EMEA) , ,95 Agência Europeia para a Segurança e a Saúde no Trabalho (EU-OSHA) , ,75 Instituto de Harmonização do Mercado Interno (OHIM) , ,34 Instituto Comunitário das Variedades Vegetais (CPVO) , ,25 Serviço Europeu de Polícia * , ,35 Fundação Europeia para a Melhoria das Condições de Vida e de Trabalho (EUROFOUND) , ,91 Centro Europeu para o Desenvolvimento da Formação Profissional (Cedefop) , ,12 Agência dos Direitos Fundamentais da União Europeia (FRA) , ,60 Agência Europeia de Reconstrução (EAR) 0, ,00 Banco Europeu de Investimento * ,75 765,00 Autoridade Europeia para a Segurança dos Alimentos (EFSA) , ,17 Eurojust 1 891, ,00 Agência Europeia da Segurança Marítima (EMSA) , ,75 Agência Europeia para a Segurança da Aviação (EASA) , ,25 Agência Ferroviária Europeia (ERA) , ,50 Agência Europeia para a Segurança das Redes e da Informação (ENISA) , ,14 Centro Europeu de Prevenção e Controlo das Doenças (ECDC) , ,75 Agência Europeia de Gestão da Cooperação Operacional nas Fronteiras Externas dos Estados- Membros da União Europeia (FRONTEX) , ,00 Agência de Execução relativa à Educação, ao Audiovisual e à Cultura (EACEA) , ,14 Agência de Execução para a Competitividade e a Inovação (EACI) , ,00 Agência de Execução do Conselho Europeu de Investigação (ERC) ,00 0,00 Agência de Execução para a Investigação (REA) 2 677,50 0,00 Agência de Execução para a Saúde e os Consumidores (EAHC) , ,50 Agência Europeia de Defesa , ,66 Academia Europeia de Polícia (CEPOL) , ,00 Agência Europeia das Substâncias Químicas (ECHA) , ,21 Agência Comunitária do Controlo das Pescas (CFCA) , ,63 Energia de fusão (F4E) , ,00 Agência de Execução da Rede Transeuropeia de Transportes (TEN-T EA) , ,50 Instituto Europeu de Inovação e Tecnologia (EIT)* , ,50 Empresa Comum SESAR (SJU) 4 675,00 0,00 Autoridade Europeia Supervisora do GNSS (GSA) 1 870, ,00 Comissão Europeia Direcções Gerais 0,00 0,00 Comissão Europeia - DG EMPREGO , ,81 Parlamento Europeu 0,00 0,00 Conselho da União Europeia ,20 0,00 Tribunal de Contas Europeu (TCE) , ,82 Comité das Regiões da União Europeia 0,00 0,00 Comité Económico e Social Europeu 0,00 0,00 Tribunal de Justiça das Comunidades Europeias , ,25 Banco Central Europeu * , ,40 Provedor de Justiça Europeu , ,72 TOTAL , ,32 *entidades não consolidadas Note-se que o montante de receitas relativas às traduções realizadas em 2008, que se eleva a ,32 euros, representa o montante líquido de receitas. A diferença entre o montante líquido e os ,37 euros que figuram na conta dos resultados económicos corresponde a um abatimento de ,05 euros a que faz referência a rubrica Reduções, abatimentos e descontos da conta dos resultados económicos. Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

23 Nota 13: Cooperação interinstitucional base de dados IATE Clientes Banco Europeu de Investimento * 3 371, ,01 Comissão Europeia Direcções Gerais , ,78 Parlamento Europeu , ,40 Conselho da União Europeia , ,30 Tribunal de Contas Europeu (TCE) , ,05 Comité das Regiões da União Europeia , ,07 Comité Económico e Social Europeu , ,10 Tribunal de Justiça das Comunidades Europeias , ,18 Banco Central Europeu * 6 742, ,02 TOTAL , ,91 *entidades não consolidadas A base de dados IATE é uma ferramenta destinada aos trabalhos de terminologia realizados pelos serviços de tradução da UE. O projecto tem como objectivo fornecer uma infra-estrutura baseada na Web acessível a todos os recursos de terminologia da UE. O Centro de Tradução assume um papel primordial no apoio técnico e administrativo atribuído ao IATE. As despesas de administração e desenvolvimento são facturadas às instituições envolvidas no projecto. Nota 14: Trabalhos de terminologia Clientes Agência Europeia das Substâncias Químicas (ECHA) , ,00 Banco Central Europeu * , ,46 Centro Europeu para o Desenvolvimento da Formação Profissional (Cedefop) 0, ,00 TOTAL , ,46 *entidades não consolidadas As receitas para os serviços de terminologia são facturadas aos clientes com base num preço unitário estabelecido (dias-pessoa). Nota 15: Lista de termos Clientes Agência Europeia do Ambiente (EEA) ,00 0,00 Agência Europeia de Medicamentos (EMEA) 417,10 0,00 Instituto de Harmonização do Mercado Interno (OHIM) 6 756, ,00 Autoridade Europeia para a Segurança dos Alimentos (EFSA) 0, ,40 Agência Europeia das Substâncias Químicas (ECHA) 0,00 960,3 Centro Europeu para o Desenvolvimento da Formação Profissional (Cedefop) 203,70 0,00 Provedor de Justiça Europeu 0, Centro Europeu de Prevenção e Controlo das Doenças (ECDC) , ,40 TOTAL , ,10 As receitas para os serviços relativos a listas de termos são facturadas aos clientes com base num preço unitário estabelecido (preço por termo). Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

24 Nota 16: Provisões para riscos e encargos Tipo de provisão Provisão para dívida passiva de pensões , ,56 Provisão para aumentos salariais ,00 0,00 Provisão para créditos duvidosos 3 053,99 0,00 TOTAL , ,56 Nota 17: Edifícios, equipamento e despesas diversas de funcionamento Tipo de despesas Bens imobiliários e despesas acessórias , ,16 Consultoria e desenvolvimento , ,39 Tratamento de dados , ,74 Amortizações , ,82 Missões, formações e despesas médicas , ,69 Franquias postais e telecomunicações , ,33 Bens móveis e despesas acessórias , ,52 Assistência administrativa à Comissão , ,00 Reuniões, conferências e despesas de interpretação , ,78 Outras despesas de funcionamento , ,26 TOTAL , ,69 Nota 18: Despesas operacionais As despesas operacionais compreendem as despesas das traduções externas efectuadas por tradutores freelancer. As despesas operacionais são custos operacionais directos relacionados com a actividade principal do Centro a tradução. As traduções são realizadas com base nos contratosquadro em vigor ou no âmbito de procedimentos por negociação com os fornecedores. O preço das traduções, fixados no quadro de procedimentos de concurso, variam em função da combinação linguística, do domínio e do tipo da tradução (tradução, modificação, revisão, marcas comunitárias, lista de termos, terminologia). Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

25 A.6 Outras informações Despesas de pessoal e número de trabalhadores Os quadros seguintes sintetizam o número de empregados do Centro nos exercícios que terminaram em 31 de Dezembro de 2009 e 31 de Dezembro de 2008, em conformidade com o quadro de pessoal: Administradores Assistentes Total Para além do pessoal previsto no quadro de pessoal, o Centro emprega agentes contratados e agentes interinos. O quadro seguinte apresenta uma discriminação do pessoal do Centro em 31 de Dezembro de Pessoal Funcionários Agentes Agentes Agentes Total temporários contratados interinos Administradores Assistentes Total Operações com partes relacionadas Em 31 de Dezembro de 2009, o pessoal de direcção do Centro era o seguinte: Grau Número de pessoas AD 14 2 AD 12 1 AD 11 3 Total 6 O pessoal de direcção é remunerado em conformidade com o Estatuto dos Funcionários das Comunidades Europeias. Não foram realizadas quaisquer outras operações entre partes relacionadas e o Centro, como empréstimos ou prémios. O Director do Centro tem o direito de utilizar uma viatura de serviço para fins profissionais e pessoais. O Conselho de Administração Os membros do Conselho de Administração não recebem quaisquer pagamentos pelo exercício das suas funções, com excepção do reembolso das despesas de deslocação dos representantes dos Estados-Membros. Responsabilidade eventual e responsabilidade extrapatrimonial A partir de 31 de Dezembro de 2009, o Centro não se envolveu em qualquer litígio para além do já referido na nota n.º 7, e cujo resultado terá um impacto significativo no Centro. Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

26 Locação operacional Descrição Data de início Data de termo Valor total da locação Pagamentos efectuados no exercício corrente in euro Pagamentos por liquidar Até 1 ano Até 5 anos Audit A , , ,73 0,00 Sharan , , ,22 0,00 Partner ,08 0, , ,56 Total , , , ,56 Garantias de terceiros - freelancers A garantia representa um activo potencial, cuja realização será apenas confirmada pela ocorrência de um determinado facto futuro e incerto que não se encontra totalmente dentro do controlo do Centro. Todas as garantias foram registadas e acompanhadas regularmente, tendo sido registadas como elementos extrapatrimoniais. Em 31 de Dezembro de 2008 e em 31 de Dezembro de 2009, o Centro detinha 53 garantias, no valor total de euros. Em Novembro de 2009, foi tomada a decisão de, a partir de 1 de Janeiro de 2010, deixarem de ser exigidas garantias bancárias para todos os contratos-quadro existentes. Com base nessa decisão, foram enviadas alterações dos contratos-quadro pertinentes a todos os contratantes e, no mês de Janeiro de 2010, as garantias bancárias foram devolvidas a todos os contratantes. Essa decisão foi motivada pelo facto de os potenciais benefícios resultantes das garantias não serem proporcionais ao esforço adicional exigido pela sua gestão. Acresce que as garantias constituíam um encargo adicional para os nossos fornecedores. Todavia, há duas empresas que não se integram na situação acima descrita. Em 17 de Dezembro de 2009, a Archetypon SA informou o Centro de que deixou de ter condições para satisfazer as suas obrigações contratuais e deixou de efectuar trabalhos de tradução. Os pedidos de esclarecimentos entretanto apresentados pelo Centro ficaram sem resposta. Dado que o Centro terá de reatribuir traduções a outras empresas em resultado do incumprimento do contrato pela Archetypon SA, foi decido que as suas garantias bancárias não seriam liberadas, mas sim executadas. A empresa tinha 8 contratos e, por conseguinte, 8 garantias bancárias constituídas a favor do Centro. Tendo em conta que a empresa violou os termos de 7 desses 8 contratos, o Centro decidiu solicitar a execução de 7 garantias bancárias, num montante total de euros. Em Fevereiro de 2010, o Centro já tinha recebido euros, estando o banco em causa disposto a pagar os euros remanescentes. A receita das garantias supramencionadas será contabilizada em 2010, de modo a que a receita corresponda à despesa incorrida com os serviços de tradução do novo fornecedor. A Lionbridge International Ltd rescindiu os seus contratos-quadro, com efeitos a partir de 4 de Fevereiro de Dado que a carta de rescisão apresentada pela empresa deu entrada nos nossos serviços antes da decisão relativa ao cancelamento das garantias bancárias, o Centro aceitou a rescisão, mas apenas liberou as garantias bancárias, num montante de euros, no final do contrato. O contrato terminou em 4 de Fevereiro de A redacção das garantias prevê um prazo de 60 dias a contar do termo dos contratos para a sua liberação; durante esse prazo, o Centro tem o direito de as activar. Este período de 60 dias termina em 5 de Abril de 2010, pelo que as duas garantias bancárias em causa serão devolvidas à empresa depois dessa data. As garantias bancárias foram emitidas pelo Allied Irish Bank plc. Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

27 Garantias bancárias para contratos noutros domínios Presentemente, o Centro de Tradução tem três garantias de desempenho, que estão sintetizadas no quadro seguinte, com as suas principais características, como montante, número de contrato, data de termo, etc. Empresa N. de contrato N. de garantia Montante da garantia (EUR) Tipo de renovação Data de início Data de termo ONET Luxembourg CDT/ONET_LUXEMBOURG/29 189/ ,00 ilimited 27/11/2006 e-business & Resilience Centre(eBRC) Contrato de subarrendamento 2009/ ,00-08/01/ meses após recepção dos trabalhos e-business & Resilience Centre(eBRC) Contrato de subarrendamento 2009/ ,00-08/01/ meses após recepção dos locais arrendados Autorizações versus dotações ainda não utilizadas O APL (ainda por liquidar) orçamental é um montante que corresponde às autorizações transitadas cujos pagamentos ainda não foram efectuados, o que é a consequência normal da existência de dotações de pagamento transitadas. Em 31 de Dezembro de 2009, o APL orçamental ascendia a euros. O montante das autorizações a financiar a título de APL orçamental, deduzido dos montantes conexos que foram incluídos como despesas na conta dos resultados económicos de 2009 ( euros), ascende a euros. Operações pós-balanço Após a data do balanço, não foram registadas operações significativas e susceptíveis de ter impacto nas demonstrações financeiras. Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

28 MAPA DE EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO DO CENTRO DE TRADUÇÃO B.1. Princípios orçamentais (Resumo baseado no Regulamento Financeiro)...29 B.2. Tipo de dotações...29 B.3. Execução das despesas orçamentais B.4. Execução das despesas orçamentais Dotações transitadas de B.5. Utilização das dotações de B.6. Dotações transitadas em B.7. Resultado da execução orçamental...35 B.8. Receitas B.9. Lista das transferências Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

29 B.1. Princípios orçamentais (Resumo baseado no Regulamento Financeiro (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) Princípios da unicidade e da verdade orçamental Princípio da anualidade Princípio do equilíbrio Princípio da unidade de conta Princípio da universalidade Princípio da especificação Princípio da boa gestão financeira B.2. Tipo de dotações No seu orçamento, o Centro utiliza dotações não diferenciadas. O Centro utiliza a transição automática de dotações. O Centro não responde pelas receitas afectadas. Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

30 B.3. Execução das despesas orçamentais 2009 Capítulo Dotação inicial (A) Transferência de dotações (B) ORS (C) Dotação final (D=A+B+C) Autorizações concedidas (E) Autorizações anuladas (F=D-E)) Pagamentos efectuados (G) Dotações transitadas em 2010 (H=E-G) 11 Pessoal no activo , , , , , , , ,85 13 Deslocações em serviço , ,00 0, , , , , ,16 14 Infra-estruturas de carácter médico-social , , , , , , , ,90 15 Mobilidade 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 Serviço social ,00 0,00 0, , , , , ,91 17 Despesas de recepção e representação 7 000,00 0,00 0, , , , ,97 0,00 19 Pensões 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Pessoal ,00 0, , , , , , ,82 20 Arrendamento de imóveis e despesas acessórias , , , , , , , ,35 21 Informática ,00 0, , , , , , ,15 22 Bens móveis e despesas acessórias ,00 0, , , , , , ,02 23 Despesas de funcionamento , , , , , , , ,14 24 Franquias e telecomunicações ,00 0,00 0, , , , , ,44 25 Despesas com reuniões e convocatórias ,00 0, , , , , , ,00 27 Informação: aquisição, arquivo, produção e difusão ,00 0,00 0, , , , , , Edifícios, material e despesas diversas de funcionamento ,00 0, , , , , , ,10 30 Prestações de tradução externa , , , , , , , ,51 31 Cooperação interinstitucional , ,10 0, , ,10 0, , ,95 3 Despesas operacionais ,00 0, , , , , , ,46 10 Reservas ,00 0, , ,00 0, ,00 0,00 0, Reservas ,00 0, , ,00 0, ,00 0,00 0,00 Orçamento total: ,00 0, , , , , , ,38 Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

31 B.4. Execução das despesas orçamentais Dotações transitadas de 2008 Capítulo Dotação final (A) Autorizações concedidas (B) Autorizações anuladas (C=A-B) Pagamentos efectuados (D) Dotações anuladas (F=B-D) 11 Pessoal no activo , ,28 0, , ,33 13 Deslocações em serviço , ,83 0, , ,89 14 Infra-estruturas de carácter médico-social , ,19 0, , ,76 15 Mobilidade 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 Serviço social , ,73 0, , ,10 17 Despesas de recepção e representação 747,50 747,50 0,00 601,50 146,00 19 Pensões 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Título: 1 Pessoal , ,53 0, , ,08 20 Arrendamento de imóveis e despesas acessórias , ,54 0, , ,88 21 Informática , ,71 0, , ,71 22 Bens móveis e despesas acessórias , ,91 0, , ,59 23 Despesas de funcionamento , ,61 0, , ,47 24 Franquias e telecomunicações , ,20 0, , ,66 25 Despesas com reuniões e convocatórias , ,00 0, , ,59 27 Informação: aquisição, arquivo, produção e difusão 4 600, ,00 0, ,00 0,00 Título: 2 - Edifícios, material e despesas diversas de funcionamento , ,97 0, , ,90 30 Prestações de tradução externa , ,75 0, , ,48 31 Cooperação interinstitucional 7 356, ,88 0, ,88 0,00 Título: 3 - Despesas operacionais , ,63 0, , ,48 10 Reservas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Título: 10 Reservas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Orçamento total: , ,13 0, , ,46 Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

32 B.5. Utilização das dotações de 2009 Capítulo Utilização das dotações C por Título e Capítulo Dotação final (A) Autorizações concedidas (B) % Pagamentos efectuados (C) % Dotações de pagamento anuladas (D=A-C) % 11 Pessoal no activo , ,00 84,78% ,15 99,42% ,00 15,22% 13 Deslocações em serviço , ,06 94,77% ,90 78,90% 7 320,94 5,23% 14 Infra-estruturas de carácter médico-social , ,78 96,00% ,88 69,43% 9 482,22 4,00% 15 Mobilidade 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 16 Serviço social , ,00 96,08% ,09 76,99% 4 000,00 3,92% 17 Despesas de recepção e representação 7 000, ,97 16,06% 1 123,97 100,00% 5 876,03 83,94% 19 Pensões 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 % 0,00 0,00% 1 Pessoal , ,81 85,00% ,99 98,77% ,19 15,00% 20 Arrendamento de imóveis e despesas acessórias , ,53 95,93% ,18 88,78% ,47 4,07% 21 Informática , ,92 91,14% ,77 60,35% ,08 8,86% 22 Bens móveis e despesas acessórias , ,36 71,22% ,34 77,01% ,64 28,78% 23 Despesas de funcionamento , ,56 70,38% ,42 80,91% ,44 29,62% 24 Franquias e telecomunicações , ,66 71,15% ,22 79,93% ,34 28,85% 25 Despesas com reuniões e convocatórias , ,25 46,74% ,25 75,39% ,75 53,26% 27 Informação: aquisição, arquivo, produção e difusão , ,70 82,05% ,70 98,27% ,30 17,95% 2 - Edifícios, material e despesas diversas de funcionamento , ,98 88,76% ,88 71,55% ,02 11,24% 30 Prestações de tradução externa , ,80 82,05% ,29 82,32% ,10 17,95% 31 Cooperação interinstitucional , ,10 100,00% 1 611,15 8,12% 0,00 0,00% 3 - Despesas operacionais , ,90 82,07% ,44 82,20% ,10 17,93% 10 Reservas ,00 0,00 0,00% 0,00 0,00% ,00 100,00% 10 Reservas ,00 0,00 0,00% 0,00 0,00% ,00 100,00% Orçamento total: , ,69 58,10% ,31 88,96% ,31 41,90% Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

33 Capítulo Utilização das dotações C por Título e Capítulo Dotação final (A) Autorizações concedidas (B) % Pagamentos efectuados (C) % Dotações de pagamento anuladas (D=B-C) 11 Pessoal no activo , ,28 100% ,95 91,36% 8 101,33 13 Deslocações em serviço , ,83 100% ,94 77,58% 4 880,89 14 Infra-estruturas de carácter médico-social , ,19 100% ,43 88,75% 3 996,76 16 Serviço social , ,73 100% ,63 93,69% 1 139,10 17 Despesas de recepção e representação 747,50 747,50 100% 601,50 80,47% 146,00 1 Pessoal , ,53 100% ,45 89,25% ,08 20 Arrendamento de imóveis e despesas acessórias , ,54 100% ,66 83,33% ,88 21 Informática , ,71 100% ,00 90,23% ,71 22 Bens móveis e despesas acessórias , ,91 100% ,32 93,10% 4 597,59 23 Despesas de funcionamento , ,61 100% ,14 82,88% ,47 24 Franquias e telecomunicações , ,20 100% ,54 90,86% ,66 25 Despesas com reuniões e convocatórias , ,00 100% 2 379,41 23,79% 7 620,59 27 Informação: aquisição, arquivo, produção e difusão 4 600, ,00 100% 4 600,00 100,00% 0, Edifícios, material e despesas diversas de funcionamento , ,97 100% ,07 88,20% ,90 30 Prestações de tradução externa , ,75 100% ,27 99,90% 2 292,48 31 Cooperação interinstitucional 7 356, ,88 100% 7 356,88 100,00% 0, Despesas operacionais , ,63 100% ,15 99,91% 2 292,48 Orçamento total: , ,13 100% ,67 96,17% ,46 Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

34 B.6. Dotações transitadas em 2010 Número Designação Dotações transitadas em Aperfeiçoamento profissional do pessoal , Pessoal interino , Despesas diversas de recrutamento do pessoal 8 375, Despesas de deslocações em serviço e outras despesas acessórias , Restaurantes e cantinas 5 184, Serviço médico , Outras intervenções , Relações sociais 6 300, Centro da primeira infância , Despesas de recepção e representação 0, Rendas , Limpeza e manutenção , Adaptação das instalações 300, Segurança e vigilância dos imóveis , Exploração do centro de informática , Prestações de peritos em exploração , Equipamento inicial 2 125, Manutenção, utilização e reparação de equipamento 300, Material burótico 3 906, Aquisições de mobiliário novo 4 129, Manutenção, utilização e reparação de mobiliário 100, Aluguer de veículos 2 795, Manutenção, exploração e reparação do material de transporte 926, Fundo de biblioteca e compra de livros 281, Assinatura de jornais e revistas 6 848, Dicionários para os tradutores 446, Papelaria e material de escritório 4 013, Encargos bancários 1 000, Seguros diversos 6 143, Despesas diversas de reuniões internas 84, Mudança de serviços 2 262, Outras despesas 2 085, Serviços de interpretação , Serviços de assistência administrativa da Comissão 3 116, Publicações 4 300, Difusão 6 188, Franquias de correspondência e despesas de porte , Telefone, telégrafo, telex, rádio, televisão, etc , Reuniões e convocatórias em geral 436, Consultas, estudos e inquéritos de carácter limitado 1 350, Prestações de tradução externa , Actividades de cooperação interinstitucional no domínio linguístico ,95 Orçamento total: ,38 Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

35 B.7. Resultado da execução orçamental em euros Variação em % Receitas orçamentais , ,25-4,37% Tradução , ,01-3,15% Trabalhos de terminologia , ,86 190,55% Lista de termos , ,55 41,19% Cooperação interinstitucional base de dados IATE , ,94 19,95% Resultado financeiro , ,34-60,93% Diversos , ,55 52,54% Despesas orçamentais , ,21 9,29% Título 1 Pessoal Pagamentos , ,05 13,05% Dotações transitadas , ,56 31,62% Título 2- Edifícios, equipamento e despesas diversas de funcionamento Pagamentos , ,00 40,25% Dotações transitadas , ,97 51,69% Título 3 - Despesas de funcionamento Pagamentos , ,00-4,55% Dotações transitadas , ,63-5,06% Outros , ,11 0,50 % Dotações transitadas anuladas , ,37 1,47 % Diferenças cambiais 1 716, ,74-43,08 % Resultado orçamental do exercício , ,15-36,96 % Resultado do exercício anterior , ,98 75,76 % Restituições a clientes ,24 0,00 N/A Dotação para reserva , ,00-50,28 % Resultado orçamental a transitar , ,13-10,08 % Note-se que a afectação ao fundo de reserva que garante a existência do Centro de Tradução tem sido realizado sistematicamente reduzindo o resultado orçamental a transitar. O balanço total do fundo de reserva no final do exercício de 2009 eleva-se a ,33 euros (ver Nota 10). Sem tal operação, o excedente orçamental a transitar elevar-se-ia a ,53 euros. Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

36 CONCILIAÇÃO DO RESULTADO ORÇAMENTAL E ECONÓMICO RESULTADO DAS CORRECÇÕES em euros Resultado económico do exercício , ,19 A. Correcções de rubricas não incluídas no resultado orçamental, mas incluídas no resultado económico 1. Correcções para reduções nos acréscimos (passivo) , ,07 2. Inversão de reduções nos acréscimos do exercício anterior , ,91 3. Amortização de activos corpóreos e incorpóreos , ,82 4. Prescrições , ,56 5. Ordens de cobrança emitidas mas ainda não recebidas , ,54 6. Pagamentos realizados a partir da transição de dotações de pagamento , ,23 7. Alterações nos trabalhos em curso Subtotal , ,35 B. Correcções de rubricas incluídas no resultado orçamental, mas não incluídas no resultado económico 1. Aquisições de activos , ,03 2. Ordens de cobrança orçamentais emitidas e recebidas durante o exercício , ,36 3. Dotações de pagamento transitadas para o exercício seguinte , ,13 4. Dotações transitadas e anuladas do exercício anterior ,07 0,00 5. Dotações transitadas anuladas 6. Diferenças cambiais , , , ,74 Subtotal Resultado da execução orçamental , ,15 Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

37 B.8. Receitas orçamentais 2009 NATUREZA DAS RECEITAS RECEITAS ESTIMADAS PARA O EXERCÍCIO (A) ORÇAMENTO RECTIFICATIVO E SUPLEMENTAR (B) TOTAL (C=A+B) DIREITOS APURADOS NO EXERCÍCIO CORRENTE (D) DIREITOS TRANSITADOS DO EXERCÍCIO DE 2008 (E) MONTANTES RECEBIDOS DE DIREITOS TRANSITADOS (F) MONTANTES RECEBIDOS DE DIREITOS 2009 (G) MONTANTES RECEBIDOS 2009 (H=F+G) em euros MONTANTES AINDA A RECOLHER (I=D+E-H) Agência Europeia do Ambiente (EEA) ,00 0, , , , , , , ,25 Fundação Europeia para a Formação (ETF) , , , , , , , , ,75 Fundação Europeia para a Formação - TEMPUS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fundação Europeia para a Formação - ETE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fundação Europeia para a Formação - MEDA 0,00 0,00 0, ,25 0,00 0,00 0,00 0, ,25 Observatório Europeu da Droga e da Toxicodependência (OEDT) , , , ,81 425,00 425, , ,31 127,5 Agência Europeia de Medicamentos (EMEA) , , , , , , , , ,85 Agência Europeia para a Segurança e a Saúde no Trabalho (EU- OSHA) ,00-200, , , , , , , ,00 Instituto de Harmonização no Mercado Interno (marcas, desenhos e modelos) (OHIM) , , , , , , , , ,15 OHMI TPI 0,00 0,00 0, , , , , , ,50 OHMI PM 0,00 0,00 0, , , , , , ,00 OHMI - marcas , , , , , , , , ,60 Instituto Comunitário das Variedades Vegetais (CPVO) ,00 0, , , , , , , ,73 Serviço Europeu de Polícia (Europol) , , , , , , , , ,75 Fundação Europeia para a Melhoria das Condições de Vida e de Trabalho (EUROFOUND) , , , , , , , , ,55 Centro Europeu para o Desenvolvimento da Formação Profissional (Cedefop) , , , , , , , , ,50 Agência dos Direitos Fundamentais da União Europeia (FRA) , , , , , , , , ,09 Agência Europeia de Reconstrução (EAR) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Banco Europeu de Investimento 0, , , , , , , , ,51 Autoridade Europeia para a Segurança dos Alimentos (EFSA) , , , , , , , , ,25 Eurojust 3 500,00 0, , , , , , ,36 0,00 Agência Europeia da Segurança Marítima (EMSA) ,00 0, , , , , , , ,25 Agência Europeia para a Segurança da Aviação (EASA) , , , , , , , , ,75 Agência Ferroviária Europeia (ERA) , , , , , , , , ,25 Agência Europeia para a Segurança das Redes e da Informação (ENISA) , , , ,50 478,14 478, , , ,50 Centro Europeu de Prevenção e Controlo das Doenças (ECDC) , , , , , , , ,40 0,00 Agência Europeia de Gestão da Cooperação Operacional nas Fronteiras Externas dos Estados-Membros da União Europeia (FRONTEX) 0, , , , , , , , ,00 Agência de Execução relativa à Educação, ao Audiovisual e à Cultura (EACEA) , , , , , , , , ,00 Agência de Execução para a Competitividade e a Inovação (EACI) ,00 0, , , , , , ,00 0,00 Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

38 Academia Europeia de Polícia (CEPOL) ,00 0, , , , , , , ,25 Agência de Execução para a Saúde e os Consumidores (EAHC) , , , ,86 0,00 0, , ,86 0,00 Autoridade Europeia Supervisora do GNSS (GSA) , , , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 Agência Europeia de Defesa (EDA) 5 000, , , ,82 0,00 0, , , ,32 Agência Europeia das Substâncias Químicas (ECHA) , , , , , , , , ,00 Agência Comunitária do Controlo das Pescas (CFCA) 0, , , , , , , , ,00 Energia de fusão (F4E) , , , ,50 425,00 425, , ,75 743,75 Centro de Satélites da União Europeia (EUSC) 500,00 0,00 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Agência de Execução da Rede Transeuropeia de Transportes (TEN-T EA) 0, , , , , , , , ,00 Instituto Europeu de Inovação e Tecnologia (EIT) 0, , , , , , , ,50 0,00 Agência de Execução do Conselho Europeu de Investigação (ERC) 0, , , ,00 0,00 0, , , ,00 Agência de Execução para a Investigação (REA) 0, , , ,50 0,00 0, , ,50 0,00 Empresa Comum Céu limpo (CSJU) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Empresa Comum SESAR (SJU) 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, , ,00 0,00 Comissão Europeia Direcções Gerais , , , , , , , , ,54 Comissão Europeia DGT (CITI) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Comissão Europeia projectos interinstitucionais ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Comissão Europeia - CCE EMPLOI 0,00 0,00 0, , , , , , ,70 Parlamento Europeu 0,00 0,00 0, , , , , , ,27 Conselho da União Europeia 0,00 0,00 0, , , , , , ,20 Tribunal de Contas Europeu (TCE) ,00 0, , , , , , , ,54 Comité das Regiões da União Europeia 0, , , , , , , , ,84 Comité Económico e Social Europeu 0, , , , , , , , ,26 Tribunal de Justiça das Comunidades Europeias 0,00 0,00 0, , , , , , ,12 Contribuição para os programas comunitários 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Banco Central Europeu , , , , , , , , ,01 Provedor de Justiça Europeu ,00 0, , , , , , , ,50 TOTAL DE RECEITAS PROVENIENTES DE TRADUÇÕES , , , , , , , , ,28 Receitas financeiras juros bancários , , , ,10 0,00 0, , ,10 0,00 Receitas diversas 0,00 0,00 0, ,48 0,00 0, , , ,64 TOTAL RECEITAS DE OPERAÇÕES , , , , , , , , ,92 Anulação de dotações transitadas não utilizadas 0,00 0,00 0, ,46 0,00 0, , ,46 0,00 Benefícios de câmbio e resultados excepcionais 0,00 0,00 0, ,20 0,00 0, , ,20 0,00 Excedente do exercício anterior. 0, , , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 Restituições a clientes 0, , , ,00 0,00 0, , , ,76 SUBTOTAL OUTRAS RECEITAS 0, , , ,66 0,00 0, , , ,76 TOTAL , , , , , , , , Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

39 B.9. Lista das transferências 2009 em euros Nº Data Destino Designação Origem Designação Montante 1 27/01/ Mudança de serviços 2000 Arrendamento de imóveis e despesas acessórias , /03/ Publicações 2350 Seguros diversos 4 500,00 Actividades de cooperação interinstitucional no domínio Prestações de tradução 3 16/04/ linguístico 3000 externa 6 831, /04/ Pessoal interino 1100 Vencimentos de base , /05/ Outras despesas 2393 Publicações 4 500,00 Prestações externas para o funcionamento, instalação e Compra, assistência e manutenção de software e manutenção de equipamento e 6 10/08/ sistemas 2100 software , /09/ Despesas de viagem para ferias anuais 1100 Vencimentos de base , /10/ Restaurantes e cantinas 1181 Despesas de viagem 3 000, /11/ /12/ Despesas de deslocações em serviço 1183 Despesas de deslocações em serviço 1183 Despesas de mudança de residência 8 000,00 Despesas de mudança de residência 2 000,00 Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

40 RELATÓRIO SOBRE A GESTÃO ORÇAMENTAL E FINANCEIRA DO EXERCÍCIO DE 2009 C.1 Recursos financeiros e gestão orçamental...41 C.2 Realização dos objectivos do exercício...47 Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

41 C.1 Recursos financeiros e gestão orçamental Orçamento inicial e orçamento rectificativo O orçamento do Centro inclui receitas próprias que compreendem os pagamentos efectuados pelos organismos para os quais o Centro presta serviços e pelas instituições e órgãos com os quais foi convencionada uma colaboração em remuneração das prestações fornecidas, incluindo as actividades de natureza interinstitucional, bem como outras receitas eventuais. O orçamento inicial do Centro para 2009 (50,8 milhões de euros) foi objecto de um orçamento rectificativo adoptado em 20 de Setembro pelo Conselho de Administração. O orçamento rectificativo tinha um duplo objectivo: em primeiro lugar, equilibrar o orçamento, reduzindo as despesas do Centro em conformidade com a baixa das previsões dos clientes e, em segundo lugar, inclui o excedente orçamental dos anos anteriores, de modo a reembolsar aos clientes um montante total de 11 milhões de euros. A significativa quebra no volume dos trabalhos de tradução e, por conseguinte, nas receitas em relação às primeiras previsões para 2009, confirmada em Agosto de 2009 pelos clientes do Centro, levou o Centro a reduzir as suas despesas. Neste contexto, o Centro envidou consideráveis esforços para repercutir nos clientes o máximo possível do excedente acumulado em 2007 e 2008, conforme anunciado na reunião do Conselho de Administração de 25 de Março de Título Designação Execução 2009 Orçamento definitivo 2009 Orçamento rectificativo (1) 2009 Orçamento inicial 2009 RECEITAS 1 PAGAMENTOS DOS ORGANISMOS, INSTITUIÇÕES E ÓRGÃOS SUBVENÇÃO DA COMISSÃO p.m. p.m. p.m. p.m. 3 COOPERAÇÃO INTERINSTITUCIONAL OUTRAS RECEITAS EXCEDENTE DO EXERCÍCIO ANTERIOR p.m. 6 REEMBOLSOS AOS CLIENTES p.m. OUTRAS CORRECÇÕES ,00 0,00 0,00 TOTAL GERAL DESPESAS 1 PESSOAL IMÓVEIS, EQUIPAMENTO E DESPESAS DIVERSAS DE FUNCIONAMENTO DESPESAS OPERACIONAIS PROVISÕES TOTAL GERAL RESULTADO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTAL ,00 0,00 0,00 Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

42 Os restantes ajustamentos incluem diferenças nas taxas de câmbio num montante de euros e dotações transitadas do exercício de 2008 para o de 2009 num montante de euros. Para a apresentação do resultado da execução orçamental no formato definido pela Comissão Europeia, ver Capítulo B.7. Resultado da execução orçamental. Relativamente às receitas, a alteração do orçamento inicial é devida: a) à actualização das previsões orçamentais dos clientes com base na previsão das suas necessidades mais recentes em matéria de tradução. Em suma, está em causa uma redução de euros no Título 1 (Pagamentos dos organismos) e um ligeiro aumento de euros no Título 3 (Cooperação interinstitucional); b) a uma redução dos juros bancários em euros em relação ao montante previsto no orçamento inicial (Título 4); c) em conformidade com o artigo 16.º do Regulamento Financeiro, à inscrição enquanto receita para o exercício de 2009 do montante correspondente ao excedente de anos anteriores, a saber, euros; d) à restituição aos clientes do montante de euros. Esta restituição foi repartida com base nos montantes facturados em 2007 e O Centro reviu no sentido da baixa todos os títulos de despesas do orçamento de 2009, devido a uma quebra nas receitas de 4 milhões de euros, do seguinte modo: a) redução das dotações para despesas do Título 1 (Pessoal) em euros; b) redução das dotações para despesas do Título 2 (Imóveis, equipamento e despesas diversas de funcionamento) em euros; c) redução das dotações para despesas do número 3000 (Prestações de tradução externa) em euros estimados; d) redução em euros do montante afectado ao fundo permanente de pré-financiamento estabelecido em conformidade com o artigo 59.º-A, n.º 3, do Regulamento Financeiro e com o artigo 58.º do Regulamento que estabelece as normas de execução do Regulamento Financeiro; e) redução em euros da reserva para imprevistos; f) as dotações do orçamento de 2009 afectadas à reserva destinada a cobrir as contribuições patronais para o regime de pensões comunitário foram mantidas em euros. No final de 2008, a reserva ascendia a euros, o que corresponde à soma das reservas estabelecidas para os exercícios financeiros de 2000 a Na pendência de uma solução permanente para este litígio, com as dotações de 2009 o Centro disporá de uma reserva orçamental até 2009 para fazer face a pagamentos que possa vir a ter de efectuar. Receitas Análise comparada das receitas orçamentais dos exercícios de 2009 e 2008: Receitas orçamentais Variação em % Total de receitas relativas à actividade ,41% Resultado financeiro ,93% Outros proveitos de exploração (1) ,41% Total de receitas orçamentais ,35% (1) ,8 euros de receitas diversas ,5 euros da anulação de dotações transitadas de 2008 para ,2 euros de diferenças nas taxas de câmbio. Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

43 Em 2009, as receitas diminuíram 4,35% em relação a Foi traduzido um total de páginas, o que representa uma ligeira diminuição em relação a O número de páginas de marcas comunitárias aumentou 2,2% em relação a 2008, embora o número de páginas de documentos tenha diminuído 9,7%. O prazo médio de pagamento dos clientes é de 41,65 dias para um total de 613 notas de débito emitidas (47,30 dias para um total de 646 notas de débito emitidas em 2008). O prazo de pagamento regulamentar é de 45 dias. Execução das receitas orçamentais do exercício de 2009: Pagamentos de agências, órgãos e organismos Cooperação interinstitucional com Instituições Europeias Resultado financeiro/outras receitas Orçamento definitivo 2009 (1) Execução % Variação -5.07% 28.87% % (1) Não incluindo euros correspondentes a Resultado do exercício anterior de euros deduzidos de restituições aos clientes no valor de euros. A cooperação interinstitucional, definida no Capítulo 3 das receitas orçamentais, inclui todos os serviços de tradução prestados a instituições europeias e não apenas a base de dados interinstitucional IATE. No exercício de 2009, a principal fonte de receitas do Centro é constituída pelas traduções efectuadas, que representam cerca de 95 % das receitas totais, enquanto os 5% restantes resultam de trabalhos de cooperação interinstitucional, de terminologia, de listas de termos e de juros bancários. Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

44 Receitas do Centro por actividade 100% 99% 98% 97% 96% 95% 94% Estrutura das receitas por actividade Total de receitas por actividades Diversos Resultado financeiro Lista de termos Cooperação interinstitucional IATE Terminologia Traduções As despesas O total das despesas do exercício ascendeu a ,69 euros, ou seja, 84,44% dos fundos previstos no orçamento (com exclusão do Título 10, Reservas), o que representa um progresso significativo em relação a 2008 (79,9%). Gráfico (em milhares de euros) ,00% 80,00% ,00% ,00% 20,00% 0 0,00% 01/ / / / / / / / / / / /2009 Autorizações concedidas durante o exercício Dotações definitivas do exercício Execução 22,18% 23,61% 63,15% 66,41% 69,06% 70,56% 82,62% 82,92% 89,59% 90,59% 91,95% 84,45% As despesas de 2009 aumentaram 9,29 % relativamente a O total das despesas do exercício eleva-se a ,00 euros, ou seja, 84,45% das dotações inscritas no orçamento 1. Análise comparada da execução orçamental das autorizações dos exercícios de 2009 e 2008: Título Designação Variação em % 1 Pessoal , ,24% Imóveis, equipamento e despesas 2 diversas de funcionamento , ,32% 3 Despesas operacionais , ,64% Total geral , ,29% 1 Com exclusão do Título 10 Reservas. Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

45 O aumento médio do pessoal em 2008 (funcionários, agentes temporários, agentes contratuais e agentes auxiliares) explica o aumento das despesas ligadas ao Pessoal (Título 1). O número de empregados definido no quadro do pessoal aumentou de 189 em 2008 para 202 em 2009, o que representa um aumento de 6,88%. O restante aumento é resultado de promoções, do aumento anual dos salários e de outras despesas relacionadas com o pessoal, como as despesas de formação. A variação do título 2 prende-se, nomeadamente, com as rubricas ligadas à informática, a seguir indicadas: Número Designação Variação em % 2100 Exploração do centro de informática ,95% 2120 Prestações de peritos em exploração ,87% ,39% Em 2009, a utilização das dotações é significativamente mais elevada do que no ano anterior, devido à realização de determinados projectos que transitaram do ano anterior (nomeadamente o plano de recuperação em caso de desastre (Disaster Recovery Plan). O nível de execução do orçamento para as rubricas supramencionadas é de quase 90%, o que representa uma melhoria significativa em relação à execução do exercício anterior, que não foi além de 55%. Número Designação Dotações do exercício Autorizações concedidas Anulação, em % 2100 Exploração do centro de informática ,59% 2120 Prestações de peritos em exploração ,91% Total ,72% As despesas operacionais (Título 3) (-4,64%) diminuíram proporcionalmente à quebra das receitas (-4,35%). O nível de externalização diminuiu 5,68% em relação ao exercício anterior, em resultado, principalmente, da redução do volume de documentos (-9,7% em número de páginas) Variação em % Freelance (em páginas) ,12% Traduções internas ,54% Total de páginas ,53% % de externalização 55,68% 59,03% -5,68% Evolução da execução orçamental Descrição 2009 Execução Execução 2008 Variação em % Orçamento (excluindo Título 10) % % 0,00% Autorizações concedidas ,45% ,85% 5,76% Dotações anuladas ,55% ,15% -22,83% Pagamentos efectuados ,96% ,26% -0,33% Dotações transitadas ,04% ,74% 2,79% Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

46 Dotações anuladas - orçamento % 48% 10% Titulo 1 - PESSOAL (EUR ) Titulo 2 - EDIFÍCIOS, MATERIAL E DESPESAS DIVERSAS DE FUNCIONAMENTO (EUR ) Titulo 3 - DESPESAS OPERACIONAIS (EUR ) Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

47 C.2 Realização dos objectivos do exercício Após o aumento do volume de trabalho registado nos anos anteriores, em 2009, o Centro de Tradução dos Organismos da União Europeia registou uma ligeira diminuição (-1,5%) no volume de traduções em relação ao ano anterior. Foram traduzidas páginas, contra em 2008 e em Documentos Marcas e desenhos comunitários Volume total Foi traduzido um total de páginas, o que representa uma ligeira diminuição em relação a O número de páginas de marcas comunitárias aumentou 2,2% em relação a 2008, embora o número de páginas de documentos tenha diminuído 9,7%. Contas definitivas do exercício de 2009 aprovadas pelo Director do Centro de Tradução em 15/06/

48 ЕВРОПЕЙСКА СМЕТНА ПАЛАТА TRIBUNAL DE CUENTAS EUROPEO EVROPSKÝ ÚČETNÍ DVŮR DEN EUROPÆISKE REVISIONSRET EUROPÄISCHER RECHNUNGSHOF EUROOPA KONTROLLIKODA ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΕΛΕΓΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕΔΡΙO EUROPEAN COURT OF AUDITORS COUR DES COMPTES EUROPÉENNE CÚIRT INIÚCHÓIRÍ NA HEORPA CORTE DEI CONTI EUROPEA EIROPAS REVĪZIJAS PALĀTA EUROPOS AUDITO RŪMAI EURÓPAI SZÁMVEVŐSZÉK IL-QORTI EWROPEA TAL-AWDITURI EUROPESE REKENKAMER EUROPEJSKI TRYBUNAŁ OBRACHUNKOWY TRIBUNAL DE CONTAS EUROPEU CURTEA DE CONTURI EUROPEANĂ EURÓPSKY DVOR AUDÍTOROV EVROPSKO RAČUNSKO SODIŠČE EUROOPAN TILINTARKASTUSTUOMIOISTUIN EUROPEISKA REVISIONSRÄTTEN Preliminary observations with a view to a report on the annual accounts of the Translation Centre for the Bodies of the European Union for the financial year 2009 These preliminary observations were adopted by Chamber IV at its meeting of 2 June , RUE ALCIDE DE GASPERI TELEPHONE (+352) euraud@eca.europa.eu L LUXEMBOURG TELEFAX (+352) INTERNET: