ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS E GERENCIAMENTO DO CAPITAL

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1 GERENCIAMENTO INFORMAÇÕES QUALITATIVAS Março de 2016.

2 CONTEÚDO INTRODUÇÃO... 4 I. ESTRUTURA ORGANIZACIONAL DE RISCOS E CONTROLES INTERNOS... 4 II. RISCO OPERACIONAL IDENTIFICAÇÃO E AVALIAÇÃO DOS RISCOS CLASSIFICAÇÃO CONTROLE MONITORAMENTO COMUNICAÇÕES E INFORMAÇÕES GESTÃO DE CONTINUIDADE DE NEGÓCIOS... 7 III. RISCO DE LIQUIDEZ OBJETIVOS E POLÍTICAS COMUNICAÇÕES E INFORMAÇÕES PROTEÇÃO CONTRA O RISCO... 9 IV. RISCO DE MERCADO OBJETIVOS E POLÍTICAS METODOLOGIA DE MENSURAÇÃO DO RISCO DE MERCADO TESTES DE ESTRESSE COMUNICAÇÕES E INFORMAÇÕES V. RISCO DE CRÉDITO OBJETIVOS E POLÍTICAS CLASSIFICAÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO MITIGAÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO COMUNICAÇÕES E INFORMAÇÕES VI. RISCO SOCIOAMBIENTAL VII. GERENCIAMENTO DE CAPITAL PLANO DE CAPITAL COMUNICAÇÕES E INFORMAÇÕES VIII. RESPONSABILIDADES DA DIRETORIA

3 IX. RESPONSABILIDADES DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

4 INTRODUÇÃO Este relatório destaca os principais aspectos qualitativos da estrutura de Gestão de Riscos, adequação do Patrimônio de Referência (PR) e Gerenciamento do Capital, em atendimento as Resoluções do Conselho Monetário Nacional (CMN) nº 3.380/06, 4.090/12, 3.464/07, 3.721/09, 3.988/11 e Circular do Banco Central (BACEN) nº 3.678/13. O Banco Randon S/A compõe o Conglomerado Prudencial em conjunto com a Randon Administradora de Consórcios Ltda. A Randon Administradora de Consórcios foi fundada em 1987, em Caxias do Sul, e tem como objetivo a administração de grupos de consórcios para aquisição de bens de consumo duráveis. A Leitura deste documento deve ser feita juntamente com os demais documentos divulgados pelo Banco Randon S.A., principalmente o Relatório de Gestão de Riscos informações quantitativas, o qual poderá ser acessado através do site no menu Governança Corporativa. I. ESTRUTURA ORGANIZACIONAL DE RISCOS E CONTROLES INTERNOS 4

5 II. RISCO OPERACIONAL Risco operacional é a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos. Entre os eventos de risco operacional, incluem-se: Fraudes internas e externas; Demandas trabalhistas e segurança deficiente no local de trabalho; Práticas inadequadas relativas a clientes, produtos e serviços; Danos a ativos físicos próprios ou em uso pela instituição; Aqueles que acarretem a interrupção das atividades da instituição; Falhas em sistemas de tecnologia da informação; Falhas na execução, cumprimento de prazos e gerenciamento das atividades da instituição. 2.1 IDENTIFICAÇÃO E AVALIAÇÃO DOS RISCOS A identificação dos riscos é o ato de avaliar constantemente as atividades desempenhadas na Instituição e a probabilidade de que eles ocorram, medindo também o impacto que estes riscos podem exercer nos objetivos estratégicos do Banco Randon. O Banco Randon utiliza para identificação e avaliação dos riscos operacionais a metodologia Control & Risk Self Assessment CRSA Autoavaliação de Controles e Riscos. Esta metodologia consiste na identificação dos riscos inerentes a atividade da Instituição e conta principalmente com o envolvimento das áreas na identificação dos potenciais riscos a que a instituição está sujeita. 5

6 2.2 CLASSIFICAÇÃO A área de Riscos, em conjunto com as áreas, identifica os riscos e as possíveis perdas oriundas de falhas associadas ao risco operacional relacionado aos processos classificando-os quanto: A natureza do risco (prática inadequada, risco legal, etc.); O tipo de ação (corretiva ou preventiva); A frequência/probabilidade. 2.3 CONTROLE Após a identificação e o registro dos riscos identificados (matriz de risco), é elaborado um plano de ação contendo o prazo, a área e o responsável. Após o plano de ação estar concluído, é calculado o Impacto do Risco com base na frequência em que a atividade é executada, e na perda ocorrida em função do risco operacional. Como resultado da análise de Impacto, é possível identificar os maiores riscos, e com isso avaliarmos quais os controles existentes para os Riscos Operacionais de maior impacto. 2.4 MONITORAMENTO O gerenciamento dos riscos deve ser dinâmico de forma a assegurar que novos riscos sejam prontamente tratados e cíclico de forma a avaliar possíveis alterações em riscos previamente identificados. Ressalta-se a importância dos Coordenadores das áreas no acompanhamento e orientação de seus subordinados quando a identificação e tratamento dos riscos identificados. A área de Riscos monitora a implementação do plano de ação controlando a evidência da conclusão do apontamento, e havendo nova ocorrência de Risco Operacional, o mesmo será revisado e reclassificado. 6

7 2.5 COMUNICAÇÕES E INFORMAÇÕES Toda a ocorrência de risco operacional bem como o respectivo plano de ação é registrado pela área de riscos e reportado periodicamente aos interessados bem como a Diretoria e ao Conselho de Administração do Banco Randon. Salienta-se que as áreas do Banco Randon possuem políticas e procedimentos formalmente descritos que ajudam a garantir que as ações necessárias para atingir os objetivos levam em consideração os riscos identificados e avaliados. Anualmente é encaminhado à Diretoria e ao Conselho de Administração um relatório contemplando as atividades realizadas durante o ano anterior e iniciativas de treinamento e disseminação de cultura de gerenciamento de risco operacional no Banco Randon. 2.6 GESTÃO DE CONTINUIDADE DE NEGÓCIOS A Gestão de Continuidade dos Negócios (GCN) é um processo que identifica riscos, ameaças e vulnerabilidades que podem afetar a continuidade das operações de uma organização. Dessa forma, a GCN busca reduzir os impactos de incidentes de diversas naturezas (tecnológicos, de infraestrutura, de pessoal, de calamidade pública) e possibilitar que a organização continue entregando seus produtos ou serviços mesmo sob essas condições, em prazos e condições aceitáveis. O Banco Randon juntamente com a Randon Administradora de Consórcios com o apoio de consultoria especializada, deu iniciou em 2013 ao projeto de Gestão de Continuidade de Negócios, contemplando diversas etapas onde foram utilizadas principalmente as recomendações que constam na ISO 31000, uma referência mundial para Avaliação de Riscos. Periodicamente serão realizadas as adequações necessárias no processo de Gestão de Continuidade de Negócios, e os procedimentos de continuidade de negócios serão testados. 7

8 Os processos de GCN são guiados pelas diretrizes que constam na documentação do sistema, contemplando manuais, procedimentos, instruções, registros, cartilhas e treinamentos que visam à implementação de uma Gestão de Continuidade de Negócios efetiva na Instituição, assegurando uma maior resiliência ante situações adversas. III. RISCO DE LIQUIDEZ 3.1 OBJETIVOS E POLÍTICAS Risco de Liquidez é representado por descasamentos no fluxo de caixa, decorrente de dificuldades em se desfazer rapidamente de um ativo ou de obter recursos, afetando a capacidade financeira de o Banco honrar suas obrigações. A Política e o procedimento de Risco de Liquidez estão formalmente descritas com o objetivo de formalizar as diretrizes adotadas pela Diretoria. A área de Tesouraria diariamente, através de projeções de fluxo de caixa, monitora a posição de liquidez para até 90 dias, com o objetivo de fornecer subsídios para decisões estratégicas, visando manter o nível de liquidez da Instituição, em patamares que garantam a solvência e a continuidade de seus negócios. 3.2 COMUNICAÇÕES E INFORMAÇÕES Os relatórios indicativos das posições de liquidez do Banco são encaminhados periodicamente à Diretoria e a área de Riscos, que utilizam estas informações para a tomada de decisões estratégicas na condução de suas operações. Anualmente as Políticas e estratégias para mitigar a exposição para o risco de Liquidez são revisadas e aprovadas pela Diretoria e Conselho de Administração do Banco Randon. 8

9 3.3 PROTEÇÃO CONTRA O RISCO A área de Riscos gerencia a liquidez através da análise da projeção do Fluxo de Caixa do Banco emitida pela tesouraria, contemplando diferentes cenários e testes de estresse da evolução da carteira de operações de crédito e de liquidação dos financiamentos utilizando entre outros critérios: Fluxo de vencimento das operações de crédito; Captações em Depósitos a Prazo; Previsão de desembolso de operações de crédito; Despesas administrativas. IV. RISCO DE MERCADO 4.1 OBJETIVOS E POLÍTICAS Define-se como Risco de Mercado a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de posições (ativas e passivas) detidas por uma Instituição Financeira. Com a finalidade de gerir e mitigar o risco de mercado, o Banco Randon criou a área de Riscos bem como elaborou Políticas e Procedimentos que orientam as áreas afins no acompanhamento e controle das operações que envolvam potencial Risco de Mercado. A área de Riscos controla e administra as exposições de risco de mercado através da gestão dos descasamentos de moedas, vencimentos e taxas de juros, utilizando-se de metodologias e modelos adequados ao porte da instituição e em conformidade com a Legislação vigente. Importante ressaltar que a formação de ativos de crédito do Banco Randon tem por objetivo o carregamento das operações até o seu vencimento, portanto sem intenção de negociação. Qualquer alteração neste sentido deverá ter aprovação da Diretoria e do Conselho de Administração. 9

10 O atual modelo de negócios do Banco Randon não se utiliza de instrumentos ou operações financeiras relacionadas a ações, mercadorias ou câmbio, motivo pelo qual os processos, políticas e controles destinam-se apenas à gestão do risco de operações sujeitas à variação das taxas de juros. 4.2 METODOLOGIA DE MENSURAÇÃO DO RISCO DE MERCADO O Banco Randon monitora o risco de mercado das suas operações por meio da utilização de metodologias como o Value at Risk (VaR) e Maturity Ladder: Value at Risk (VaR) Esta metodologia é utilizada para a mensuração do risco das operações classificadas na carteira de negociação (trading) e nas operações da carteira de não negociação (banking) com fator de risco em taxa prefixada conforme modelo padronizado definido pelo BACEN. Maurity Ladder Metodologia utilizada pelo Banco Randon nas operações referenciadas em taxas de juros pós-fixadas. Marcação a Mercado Para realizar o cálculo do valor de mercado dos ativos e passivos do Banco Randon, são utilizados os preços capturados diariamente na ANBIMA Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiros e de Capitais e na BM&FBOVESPA S.A. Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros. A partir destes preços, é aplicada a função de interpolação (ano em 252 dias úteis) para a obtenção das taxas de juros nos prazos das operações, intermediários aos vértices definidos pelo BACEN: 1, 21, 42, 63, 126, 252, 504, 756, 1.008, 1260 e 2520 dias úteis. 10

11 4.3 TESTES DE ESTRESSE Carteira de não negociação Os testes de estresse de acordo com as definições do BACEN, são realizados por meio da estimação do percentual de variação do valor de mercado da carteira banking em relação ao Patrimônio de Referência, com a utilização de choque compatível com o 1º e 99º percentis de uma distribuição histórica de variações nas taxas de juros, considerando holding period de 1 ano e o período de observação de 5 anos, conforme requerido na Circular nº 3.365/2007. Também é estimada a quantidade de pontos-base de choques paralelos de taxa de juros necessários para acarretar reduções do valor de mercado da carteira de não negociação correspondente a 5%, 10% e 20% do Patrimônio de Referência. Carteira de negociação Consiste em todas as operações, inclusive de derivativos, detidas com a intenção de negociação, ou destinadas a hedge de outros instrumentos financeiros. São operações destinadas à revenda, obtenção de benefícios dos movimentos de preços, efetivos ou esperados ou realização de arbitragens. Os testes de estresse de acordo com as definições do BACEN, são realizados para as exposições sujeitas a variação de taxa de juros ( ) e Cupom de taxa de juros ( ). 4.4 COMUNICAÇÕES E INFORMAÇÕES Os relatórios indicativos das posições, exposições e valor em risco são emitidos periodicamente pela área de Riscos e encaminhados à Diretoria que utiliza estas informações para a tomada de decisões estratégicas na condução de suas operações. Anualmente as Políticas e estratégias para mitigar a exposição para o risco de Mercado são revisadas e aprovadas pela Diretoria e Conselho de Administração do Banco Randon. 11

12 V. RISCO DE CRÉDITO 5.1 OBJETIVOS E POLÍTICAS Risco de crédito corresponde à possibilidade de perdas financeiras associadas ao não cumprimento pelo tomador ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, à desvalorização de contrato de crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos ou remunerações, às vantagens concedidas na renegociação e aos custos e dificuldades na recuperação das garantias aceitas. Objetivando mitigar o Risco de crédito, o Banco Randon elaborou a Política e os Procedimentos de Crédito onde são especificados os procedimentos de análise e concessão de crédito aos clientes. Também foi implantado um Comitê de Crédito, o qual é o único responsável pela aprovação das operações e dos limites de crédito, quaisquer que sejam os produtos. O Comitê de Crédito é composto por funcionários do Banco, sendo três deles diretores: Diretor-Superintendente; Diretor Administrativo; e Diretor Comercial. Para controle da carteira de crédito são adotados os critérios exigidos pela resolução 2.682/99 do CMN, destacando que o Rating de entrada é suportado por modelo de análise e baseado em todos os parâmetros desta resolução e atribuído no momento da decisão de crédito pelo comitê. Os prazos de revisão de Rating também seguem os parâmetros da legislação em vigor. Para tornar o processo de gestão do risco de crédito aderente às boas práticas de mercado, o Banco Randon monitora e controla a concentração do seu risco de crédito em termos de risco e exposição como importante instrumento para subsidiar decisões de concessão de crédito, considerando as características peculiares do seu mercado de atuação, que está focado no setor de transporte. 12

13 5.2 CLASSIFICAÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO A legislação vigente determina que as instituições financeiras classificassem as operações de crédito em ordem crescente de risco nos seguintes níveis: * I - nível AA * II - nível A * III - nível B * IV - nível C * V - nível D * VI - nível E * VII - nível F * VIII - nível G * IX - nível H Além disso, cada Instituição deve classificar suas operações com base em critérios consistentes e verificáveis, amparada por informações internas e externas, contemplando, pelo menos, os seguintes aspectos: I - em relação ao devedor e seus garantidores: a) situação econômico-financeira; b) grau de endividamento; c) capacidade de geração de resultados; d) fluxo de caixa; e) administração e qualidade de controles; f) pontualidade e atrasos nos pagamentos; g) contingências; h) setor de atividade econômica; i) limite de crédito; II - em relação à operação: a) natureza e finalidade da transação; b) características das garantias, particularmente quanto à suficiência e liquidez; c) valor. III Rating mínimo em função do maior atraso Atraso entre 15 e 30 dias: risco nível B, no mínimo; Atraso entre 31 e 60 dias: risco nível C, no mínimo; Atraso entre 61 e 90 dias: risco nível D, no mínimo; Atraso entre 91 e 120 dias: risco nível E, no mínimo; Atraso entre 121 e 150 dias: risco nível F, no mínimo; Atraso entre 151 e 180 dias: risco nível G, no mínimo. 13

14 5.3 MITIGAÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO As perdas potenciais de crédito são mitigadas pela utilização de diversos tipos de garantias, formalizadas por meio de instrumentos jurídicos como alienações fiduciárias, hipotecas, ou por meio de avais e fianças de terceiros. A avaliação da eficiência destes instrumentos é realizada considerando o tempo para recuperação e realização do bem dado em garantia, o seu valor de mercado, o risco de contraparte dos garantidores e a segurança jurídica dos contratos. Os principais mitigadores utilizados pelo Banco Randon são: Alienação Fiduciária de bens móveis; Hipoteca de imóveis; Depósitos a prazo; Duplicatas; Aplicações financeiras. OBS.: O Banco Randon, de forma conservadora, não utiliza nenhum mitigador para o cálculo do risco de crédito, o qual compõe o Patrimônio de Referência. 5.4 COMUNICAÇÕES E INFORMAÇÕES O Risco de Crédito é monitorado diariamente visando manter os níveis de risco em conformidade com os limites estabelecidos pelo Banco. Relatórios gerenciais de controle de risco são periodicamente disponibilizados às áreas de negócios e a Diretoria, além de apresentações periódicas ao Conselho de Administração. 14

15 VI. RISCO SOCIOAMBIENTAL Entende-se por Risco Socioambiental como a possibilidade de ocorrência de perdas decorrentes de danos socioambientais. A maior parte dos riscos socioambientais associados às instituições financeiras são indiretos e advém das relações de negócios, incluindo aquelas com a cadeia de fornecimento e com os clientes, por meio de atividades de financiamento e investimento. Com o objetivo de mitigar a exposição a esse risco, o Banco Randon criou sua Política de Responsabilidade Socioambiental e incorporou a variável socioambiental em suas atividades e em seus negócios, alinhado a responsabilidade socioambiental já praticadas pelas Empresas Randon. A estrutura de governança para Risco Socioambiental, corresponde a área de Riscos e Crédito, que são as áreas mais envolvidas no atendimento das diretrizes e objetivos da política de responsabilidade socioambiental. Os riscos socioambientais identificados serão registrados e controlados pela área de Riscos, que emitirá relatório anual a ser encaminhado para Diretoria e área de Crédito. VII. GERENCIAMENTO DE CAPITAL O Gerenciamento de Capital compreende o monitoramento e controle do capital mantido pela instituição, bem como a avaliação das necessidades de capital para fazer frente aos riscos ao qual o Banco Randon está sujeito. A estrutura de gerenciamento de capital é compreendida pela Diretoria em conjunto com as áreas de Riscos e Tesouraria. No levantamento das necessidades de capital são considerados os objetivos estratégicos da instituição, bem como a complexidade e natureza de suas operações. Mensalmente através do mapa estratégico (sistema interno baseado na metodologia do Balanced Scorecard), é realizado o controle de indicadores, ações corretivas e projetos de investimento relacionados aos objetivos estratégicos. 15

16 No planejamento estratégico elaborado anualmente, e revisado semestralmente, as necessidades de aumento ou venda de capital são projetadas em um horizonte de 5 (cinco) anos considerando: Projeções de cenários das condições de mercado; Projeções de faturamento das empresas do Grupo Randon; Estratégias de negócios, definição de metas e projeções de capital; Principais fontes de capital da Instituição. 7.1 PLANO DE CAPITAL O Banco Randon elabora e revisa anualmente o seu Plano de Capital abrangendo o horizonte mínimo de 3 anos. Para subsidiar a elaboração do Plano, são levadas em consideração informações contidas no planejamento estratégico da instituição, assim como metas e projeções de capital, principais fontes de capital da instituição, plano de contingência de capital, ameaças e oportunidades relativas ao ambiente econômico e de negócios, entre outros fatores. O plano de capital será aprovado e revisado anualmente, pela Diretoria da instituição e pelo Conselho de Administração, a fim de determinar sua compatibilidade com o planejamento estratégico da instituição e com as condições de mercado. 7.2 COMUNICAÇÕES E INFORMAÇÕES Reuniões mensais de acompanhamento de resultado: reunião de Diretoria com o objetivo de analisar os resultados do mês e tomada de ações para que sejam atingidos os objetivos traçados no planejamento; Reuniões bimestrais de acompanhamento do resultado: nestas reuniões as unidades reportam a Controladora o andamento dos negócios, os resultados obtidos, as dificuldades e ou novas oportunidades de negócios, bem como as ações corretivas necessárias para que seja atendido o planejamento do ano; Reunião semestral de avaliação do planejamento: nesta reunião/evento, todas as unidades revisam o planejamento estratégico elaborado no ano anterior apresentando a Controladora, seu Conselho de 16

17 Administração e todos os gestores da empresa os resultados até então obtidos, as perspectivas de atendimento do plano originalmente apresentado, situação dos negócios e planos de ação necessários para atingir o resultado originalmente planejado. Para o Banco Randon, além das reuniões acima enumeradas são realizadas reuniões trimestrais do Conselho de Administração, que têm por objetivo analisar os resultados obtidos, avaliar o andamento dos negócios, dificuldades e oportunidades, definir novas estratégias e cobrar da gestão as ações necessárias para o atendimento das metas definidas no planejamento estratégico apresentado e aprovado pela Controladora. VIII. RESPONSABILIDADES DA DIRETORIA Promover a cultura de gestão de riscos na instituição; Aprovação do relatório anual de controles internos; Revisar e aprovar o relatório anual de riscos; Responsabilidade pelas informações divulgadas neste relatório; Revisar e aprovar anualmente e quando necessário as políticas e estratégias para o gerenciamento de: Riscos operacionais; Risco de crédito; Risco de Mercado; Risco de Liquidez; Prevenção e Combate à lavagem de Dinheiro e Combate a Fraude; Capital. IX. RESPONSABILIDADES DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO O acompanhamento da gestão; O estabelecimento de padrões de conduta da organização; 17

18 Garantir que a Diretoria desenvolva controles internos confiáveis; Supervisionar e coordenar as áreas de Auditoria Interna, Auditoria independente, Controles Internos e Compliance; Revisar e aprovar o relatório anual de riscos; Responsabilidade pelas informações divulgadas neste relatório; Revisar e aprovar anualmente e quando necessário as políticas e estratégias para o gerenciamento de: Riscos Operacionais; Risco de Crédito; Risco de Mercado; Risco de Liquidez; Prevenção e Combate à lavagem de Dinheiro e Combate a Fraude; Capital. 18