CPR I. Coordenação-Geral de Contabilidade e Custos da União Secretaria do Tesouro Nacional. Slide 1

Transcrição

1 CPR I Coordenação-Geral de Contabilidade e Custos da União Secretaria do Tesouro Nacional Slide 1

2 Apresentação Conceitos Básicos do CPR Estrutura do CPR Principais Alterações para 2015 Inclusão de Documento Hábil Alteração de Documento Hábil Gerenciar Compromissos Demonstrativo de Compromissos Dados de Apoio Slide 2

3 Objetivo -Apresentar o SIAFI-Web, com ênfase no Subsistema CPR. -Fixar conceitos mínimos para a usabilidade desse Subsistema, bem como demonstrar a inserção e extração de informações. Slide 3

4 Histórico 1987 Implantação do SIAFI Reprojeto do SIAFI (teclas PF e CONRAZAO) Começa-se a rascunhar ideias para a formação do CPR (SERPRO, CONAB). Slide 4

5 Histórico 1º/4/2004 CPR Total para todos os órgãos ATUFOLHA SIAFI-Web (CPR 2012); SIAFI-Web (Folha de Pagamento, Programação Financeira, Suprimento de Fundos 2013); SIAFI-Web (PCASP e DCASP 2015). Slide 5

6 ProjetoNovoSIAFI -O projeto Novo SIAFI tem como objetivo reconstruir o SIAFI em uma plataforma mais moderna, flexível e econômica (Web), superando as limitações apresentadas no sistema atual (Mainframe). Slide 6

7 PremissasdoNovoSIAFI -Evoluir integraçãocom sistemas externos (SICONV, SIASG, SCDP, SPIUNet...); -Parametrizar regras anteriormente fixas em programas; -Aperfeiçoar rotinas patrimoniais (MCASP) Contabilidade no Regime de Competência; -Otimizar consultas consolidadas; -Facilitar utilização por usuários não especializados em contabilidade. Slide 7

8 Fases da Despesa e CPR EMPENHO LIQUIDAÇÃO PAGAMENTO CPR Inclusão de Documento Hábil CPR Realização de Compromissos Nota de Empenho -NE Nota de Lançamento de Sistema -NS Ordem Bancária - OB Fornecedor Slide 8

9 CPR O CPR é um Subsistema do SIAFI que possibilita ao usuário obter informações analíticas e gerenciais relativas ao fluxo financeiro ou de caixa, até o efetivo recebimento e pagamento, permitindo, ainda, mediante opção, a realização automática destas operações. Slide 9

10 CPR -Vantagens -Registrar contabilmente, em tempo hábil, os compromissos assumidos e os créditos a receber; -Comandar, automaticamente, pagamentos presentes e futuros; -Possibilitar consultas detalhadas e consolidadas do fluxo de pagamentos e recebimentos; -Otimizar o processo de programação financeira; -Permitir a vinculação de documentos de origem, documentos hábeis e contábeis. Slide 10

12 DOCUMENTO DE ORIGEM É o documento (papel ou eletrônico), emitido por um fornecedor, cliente, servidor/funcionário, ou unidade gestora, que motiva o(s) registro(s) no Sistema. RECIBO MEMORANDO DOCUMENTO HÁBIL É o documento gerado pelo Sistema a partir dos dados informados pelo usuário, ao qual estão associados compromissos a pagar ou a receber. Pode-se considerá-lo um formulário eletrônico. FATURA NOTA FISCAL SENTENÇA JUDICIAL 2014NP Slide 12

13 Relação de Doc. Origem e Doc. Háb. Doc. de Origem Doc. Hábil Nota Fiscal NP Recibo RP ou RR Folha de Pagamento Autorização de Concessão de Suprimento de Fundos Memorando de autorização de viagem. FL SF AV Slide 13

14 DOCUMENTO CONTÁBIL É o documento gerado pelo Sistema a partir dos dados informados pelo usuário, direta ou indiretamente, que contém lançamentos contábeis (contas contábeis a débito e contas contábeis a crédito). Ex.:NS,DF,DR,GP,GR,PF,OB... Nesses documentos, o acionamento da tecla F4 evidencia o espelho contábil do documento, que contém todos os lançamentos contábeis (D/C) efetuados. Slide 14

15 SITUAÇÃO É a codificação do fato que será contabilizado quando do registro do documento hábil. A SITUAÇÃO INDICA OS EVENTOS A SEREM APLICADOS. Situação Eventos Contas Contábeis Contas Correntes Liquidação 51.1.XXX 52.1.YYY 40.1.WWW D XXXXX.XX.XX D XXXXX.XX.XX D XXXXX.XX.XX C XXXXX.XX.XX C XXXXX.XX.XX C XXXXX.XX.XX CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 NOTA DE EMPENHO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA AAAXXX Pagamento 53.1.XXX 56.1.YYY 40.1.WWW Cancelamento 51.6.XXX 52.6.YYY 40.6.WWW D XXXXX.XX.XX D XXXXX.XX.XX C XXXXX.XX.XX C XXXXX.XX.XX D XXXXX.XX.XX D XXXXX.XX.XX D XXXXX.XX.XX C XXXXX.XX.XX C XXXXX.XX.XX C XXXXX.XX.XX NUMERO DA TRANSFERENCIA NUMERO RIP DE IMOVEL FONTE DE RECURSOS VINCULACAO DE PAGAMENTO CODIGO MUNICíPIO + CODIGO TRIBUTO... Slide 15

16 Slide 16

17 Slide 17

18 DEDUÇÃO Corresponde às retenções de impostos, contribuições, consignações etc relacionados ao documento hábil, deduzindo os valores brutos inseridos nas abas principais (PCO ou PSO). Assim, as deduções diminuem o valor líquido do Documento Hábil (valor a pagar ao credor). Documento Doc. Contábil Situação DARF DAR GRU GPS DF DR GR GP DDFxxx DDRxxx DGRxxx DGPxxx GFIP OB GF OB DGFxxx DOBxxx Slide 18

19 ENCARGOS Correspondem a encargos da UG, relacionados ao documento hábil. Os encargos são novas despesas decorrentes do compromisso principal (Ex.: encargos patronais, encargos tributários etc). DESPESA A ANULAR Correspondem a itens inseridos no documento hábil com a finalidade de anularem itens relacionados nas abas principais. (Ex.: despesas a anular da Folha de Pagamento). Slide 19

20 UG EMITENTE É a unidade gestora responsável pela emissão do documento hábil. UG PAGADORA/RECEBEDORA É a unidade gestora responsável pelo pagamento/recebimento dos compromissos gerados pelo documento hábil. UG DO EMPENHO É a unidade gestora emitente da Nota de Empenho inserida no documento hábil. Slide 20

21 Slide 21

22 Slide 22

23 CÓDIGO DO CREDOR/DEVEDOR Identifica a entidade credora do compromisso, se documento de pagamento, ou devedora, se documento de recebimento. Pode ser uma CNPJ, um CPF ou uma UG. COMPROMISSOS São os valores a pagar ou a receber, bem como a recolher, gerados a partir do registro ou alteração de um documento hábil. 25 JUL 26 JUL Slide 23

24 Slide 24

25 Credor/ Devedor Dados Orçamentários Documento de Origem Dados Financeiros UG Emitente, Pagadora e Recebedora Documentos Contábeis Compromissos pagos/ a pagar recebidos/ a rec Slide 25

26 ENTRADA DE DADOS CONSULTAS DOCUMENTO DOC. ORIGEM HÁBIL N. FISCAL NP, RP, SF RECIBO CONTRATO DOCUMENTO CONTÁBIL (NS) NS COMPROMISSOS A PAGAR E A RECEBER GERCOMP DEMCOMP Slide 26

28 LOGIN Ambientes Operacional Educacional siafi.tesouro.gov.br treinamento-siafi.tesouro.gov.br Slide 28

29 Termo de Responsabilidade Trocar de Sistema (Ano) Slide 29

30 Mensagens Recebidas Identificação da UG e do usuário Identificação da Transação Mensagens Recebidas Barra de Transações Navegação por abas Opções de impressão e ajuda Slide 30

31 Árvore do SIAFI-Web Slide 31

32 Árvore do Novo SIAFI Subsistema Módulos Transações Slide 32

33 Mensagens Recebidas Adicionar Favoritos Slide 33

34 Menu Personalizado Slide 34

35 Abas -Documento Hábil O CPR é estruturado em diversas abas, cada uma destinada a realizar registros específicos. O tipo de DH determina quais abas poderão ser utilizadas. Slide 35

36 Apresentação Conceitos Básicos do CPR Estrutura do CPR Principais Alterações Decorrentes do PCASP 2015 Inclusão de Documento Hábil Alteração de Documento Hábil Gerenciar Compromissos Demonstrativo de Compromissos Dados de Apoio Slide 36

37 Alterações em Vigor 2015 Empenhos em Liquidação Classificação Contábil x Classificação Orçamentária Quinto Nível da Conta Contábil Layout dos Documentos Contábeis Slide 37

38 Empenhos Em Liquidação Fato Gerador do Passivo Empenho de despesa é o ato emanado de autoridade competente que cria para o Estado obrigação de pagamento pendente ou não de implemento de condição (Lei 4.320/64, art. 58). Em liquidação é o momento que A liquidação, segundo a marca o surgimento do passivo Lei 4.320/64, consiste na exigível ou patrimonial. É verificação do direito importante quando este surgimento adquirido pelo credor ocorrer em momento anterior à fase tendo Obrigação por base = os títulos da liquidação, de maneira que hajafinanceira/orçamentária e documentos distinção entre os empenhos que comprobatórios do possuem passivo associado (Em Obrigação respectivo patrimonial crédito, = ou Fato Gerador Liquidação) daqueles que são apenas obrigação financeira/ orçamentária (A Liquidar). seja, é a verificação de um Passivo Exigível já existente. O pagamento, última etapa da execução da despesa orçamentária, é a efetiva saída do recurso financeiro que ocasionará a baixa de um passivo exigível existente. Slide 38

39 Empenhos Em Liquidação Situação 1: Fato Gerador antes do Empenho Empenho Fato gerador Empenho Liquidação Empenho Liquidado Liquidaçãoa Pagar Empenho Pagamento Liquidado Pago Passivo Patrimonial Slide 39

40 Empenhos Em Liquidação Situação 2: Fato Gerador entre o Empenho e a Liquidação Empenho Empenho a Liquidar Empenho Fato Em gerador Liquidação Empenho Liquidado Liquidaçãoa Pagar Empenho Pagamento Liquidado Pago Passivo Patrimonial Slide 40

41 Empenhos Em Liquidação Situação 3: Fato Gerador concomitante com a Liquidação Empenho Empenho a Liquidar Empenho Em Liquidação Empenho Fato Liquidado Liquidação gerador a Pagar Empenho Pagamento Liquidado Pago Passivo Patrimonial Slide 41

42 Alterações Em Vigor 2015 Empenhos em Liquidação Classificação Contábil x Classificação Orçamentária Quinto Nível da Conta Contábil Leiaute dos Documentos Contábeis Slide 42

43 Treinamento para Multiplicadores do PCASP Classificação Contábil x Classificação Orçamentária Rotina Atual Acrescentando-se um 3 antes da ND detalhada, tem-se a Conta Contábil de Despesa Orçamentária Conta Contábil VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS - PESSOAL CIVIL VENCIMENTOS E SALARIOS FINANCEIRO ADICIONAL NOTURNO FINANCEIRO INCORPORACOES FINANCEIRO VANTAGENS PERM.SENT.JUD.TRANS.JULGADO - CIVIL FINANCEIRO ABONO DE PERMANENCIA FINANCEIRO ADICIONAL DE PERICULOSIDADE FINANCEIRO ADICIONAL DE INSALUBRIDADE FINANCEIRO ADICIONAL DE ATIVIDADES PENOSAS FINANCEIRO INCENTIVO A QUALIFICACAO FINANCEIRO ADICIONAL DE TRANSFERENCIA - ART. 469/CLT FINANCEIRO PRO-LABORE (LEI 10549/2002) FINANCEIRO VANTAGEM PECUNIARIA INDIVIDUAL FINANCEIRO ABONO PROVISORIO - PESSOAL CIVIL FINANCEIRO Slide 43

44 Treinamento para Multiplicadores do PCASP Classificação Contábil x Classificação Orçamentária 3 Variação Patrimonial Diminutiva 3.1 Pessoal e Encargos Remuneração a Pessoal Remuneração a Pessoal Ativo Civil RPPS Vencimentos e Salários Abonos Adicionais Gratificações Férias º Salário Licenças Indenizações Sentenças Judiciais Outros Vencimentos e Vantagens Fixas e Variáveis RPPS 44 Slide 44

45 Alterações em Vigor 2015 Empenhos em Liquidação Classificação Contábil x Classificação Orçamentária Quinto Nível da Conta Contábil Leiaute dos Documentos Contábeis Slide 45

46 Quinto Nível da Conta Contábil Conta Contábil: X.X.X.X.X.XX.XXX 1 Consolidação 2 Intra OFSS 3 Inter OFSS União 4 Inter OFSS Estados 5 Inter OFSS Municípios Modalidade 91 Modalidade 90 Modalidade 90 Modalidade 90 Slide 46

47 Alterações em Vigor 2015 Empenhos em Liquidação Classificação Contábil x Classificação Orçamentária Quinto Nível da Conta Contábil Layout dos Documentos Contábeis Slide 47

48 Alterações nos Documentos Contábeis (NL, NS e OB) Aumento do campo Observação (468 caracteres) Duas páginas Slide 48

49 Alterações nos Documentos Contábeis (NL, NS e OB) Slide 49

51 Inclusão de DH A UG emitiu o empenho 2015NE000009, subitem 44, em favor da Companhia de Saneamento do Distrito Federal (CNPJ / ), com a finalidade de contratar a prestação de serviço de fornecimento de água e tratamento de esgoto. No mês de março, a empresa emitiu a fatura nº , de 01/03/2015, no valor de R$ 126,21. Diante disso, faça a inclusão do DH para liquidação desta despesa orçamentária. Slide 51

52 Consulta Saldo do Empenho Slide 52

53 Slide 53

54 Busca da transação INCDH Slide 54

55 Busca do Tipo de DH Nota de Pagamento Slide 55

56 Busca do Tipo de DH Slide 56

57 Inclusão de Documento Hábil Dados Básicos Campos facultativos Slide 57

58 Inclusão de Documento Hábil PCO Situação DSP001 Slide 58

59 Inclusão de Documento Hábil PCO Slide 59

71 Inclusão de Documento Hábil PCO Incluir outra NE na mesma situação Incluir outra situação no mesmo DH Slide 71

72 Inclusão de Documento Hábil Dados de Pagamento Slide 72

75 Inclusão de Documento Hábil Dados de Pagamento Selecionar Tipo de OB Slide 75

76 Inclusão de Documento Hábil Dados de Pagamento Selecionar Domicílio Bancário Slide 76

78 Inclusão de Documento Hábil Dados de Pagamento Selecionar Domicílio Bancário Slide 78

81 Inclusão de Documento Hábil Verificar Consistência Slide 81

82 Inclusão de Documento Hábil Registro Documento Hábil gerado Compromissos gerados, alterados ou excluídos Documento Contábil gerado Slide 82

83 Inclusão de DH Consulta do Documento Contábil Slide 83

84 Inclusão de DH Consulta do Documento Contábil Reconhecimento da despesa orçamentária liquidada e do passivo (contas a pagar) Slide 84

85 Inclusão de DH Espelho do Documento Contábil Slide 85

86 Inclusão de DH Espelho do Documento Contábil Slide 86

87 Apresentação Conceitos Básicos do CPR Estrutura do CPR Inclusão de Documento Hábil Alteração de Documento Hábil Gerenciar Compromissos Demonstrativo de Compromissos Dados de Apoio Slide 87

88 Alteração de DH A partir do DH registrado anteriormente, efetue a inclusão da retenção de tributosfederais,àbasede9,45%dototaldafatura(cód.6190). Diante disso, faça a alteração do DH para a inclusão desta retenção. Slide 88

89 Alteração de DH Para se alterar um DH, deve-se acessar uma transação que permita localizálo e acessá-lo. Há 3 transações possíveis de serem utilizadas: - CONDH(Consultar Documento Hábil); - GERCOMP(Gerenciar Compromissos); - DEMCOMP(Demonstrativo de Compromissos). Slide 89

90 Busca do Documento Hábil Transação CONDH Slide 90

91 Busca do Documento Hábil Transação CONDH Combinar as diversa possibilidades de filtros para encontrar o DH. Slide 91

92 Busca do Documento Hábil Transação CONDH Slide 92

93 Busca do Documento Hábil Transação GERCOMP Slide 93

94 Busca do Documento Hábil Transação GERCOMP Combinar as diversa possibilidades de filtros para encontrar o DH. Slide 94

96 Busca do Documento Hábil Transação DEMCOMP Slide 96

97 Busca do Documento Hábil Transação DEMCOMP Combinar as diversa possibilidades de filtros para encontrar o DH. Slide 97

100 Alteração de Documento Hábil Slide 100

101 Alteração de Documento Hábil Dedução Cód Slide 101

102 Alteração de Documento Hábil Dedução Inclusão de Acréscimos facultativo (nova despesa) Slide 102

103 Alteração de Documento Hábil Dedução Inclusão de Recolhedores obrigatório Slide 103

104 Alteração de Documento Hábil Dedução Slide 104

108 Alteração de Documento Hábil Pré-docDedução Campos facultativos Slide 108

109 Alteração de Documento Hábil Pré-docDedução Slide 109

110 Alteração de Documento Hábil - Dados de Pagamento Slide 110

111 Alteração de Documento Hábil - Verificar Consistência Slide 111

112 Alteração de Documento Hábil - Registro Slide 112

113 Alteração de Documento Hábil - Resultado do Registro Compromissos gerados, alterados ou excluídos Documento Contábil gerado Slide 113

114 Alteração de DH Consulta do Documento Contábil Slide 114

115 Alteração de DH Consulta do Documento Contábil Troca de passivos (diminui Contas a Pagar e aumenta Tributos a Recolher) Slide 115

116 Alteração de DH Espelho do Documento Contábil Slide 116

117 Alteração de DH Supondo que o Código de Recolhimento estivesse errado, que o correto seriao6147(5,85%), e não o 6190, faça a alteração do DH para correçãodo código. Slide 117

119 Alteração de Documento Hábil Dedução Não É preciso há como cancelar alterar a situação o código de DARF, errada pois e criar já está uma contabilizado. nova. Slide 119

123 Alteração de Documento Hábil - Verificar Consistência Slide 123

124 Alteração de Documento Hábil Registro Slide 124

125 Alteração de Documento Hábil Resultado do Registro Slide 125

126 Alteração de DH Consulta do Documento Contábil Slide 126

127 Alteração de DH Consulta do Documento Contábil Estorno do registro errado e novo registro com o código correto (6147) Slide 127

128 Alteração de DH Espelho do Documento Contábil Slide 128

129 Tipos de mensagens do Verificar Consistência Sem pendências Slide 129

130 Tipos de mensagens do Verificar Consistência Mensagem de alerta. Permite o registro. Slide 130

131 Tipos de mensagens do Verificar Consistência Mensagem de erro. Não permite o registro. Slide 131

133 Realização de Compromissos A partir do DH registrado anteriormente, efetue o recolhimento do tributo (DARF) e o pagamento do líquido ao fornecedor, por meio da transação GERCOMP. Slide 133

135 Busca do Documento Hábil Transação GERCOMP Combinar as diversa possibilidades de filtros para encontrar o DH. Slide 135

137 VERIFICA LIMITE DE SAQUE ANTES DA REALIZAÇÃO Slide 137

138 Realização de Compromisso Transação GERCOMP Slide 138

139 OPÇÕES DE REALIZAÇÃO A B D N AGENDAR O COMPROMISSO PARA DATA FUTURA BAIXAR O COMPROMISSO (QUANDO SE CANCELA OU REALIZA O COMPROMISSO POR OUTRO MEIO FORA DO CPR) DESAGENDAR O COMPROMISSO TRANSFERIR O COMPROMISSO (EX.: UG EM EXTINÇÃO TRANSFERE SEUS COMPROMISSOS A OUTRA UG) Slide 139

140 OPÇÕES DE REALIZAÇÃO P R S T REALIZAR O COMPROMISSO PARCIALMENTE REALIZAR O COMPROMISSO TOTALMENTE ESTORNAR O COMPROMISSO (REVERTE OS EFEITOS DE UM COMPROMISSO ANTERIORMENTE REALIZADO POR NS ) RESTABELECER O COMPROMISSO (REVERTE OS EFEITOS DA APLICAÇÃO DA OPÇÃO S ) Slide 140

144 Realização de Compromissos Consulta do Doc. Cont. Slide 144

146 Realização de Compromissos Consulta do Doc. Cont. Baixa do passivo Contas a Pagar e baixa da disponibilidade (Limite de Saque) Slide 146

147 Realização de Compromissos Espelho do Doc. Cont. Slide 147

155 Consultas Consolidadas A UG deseja conhecer o montante dos compromissos pendentes, com data de pagamento no mês de agosto/2014, cuja Natureza da Despesa seja A pesquisa abrange compromissos com Fonte de Recursos e Categoria de Gastos C(Outras Despesas Correntes). O relatório deverá estar agrupado por Favorecido/Recolhedor e ordenado por Data de Vencimento. Slide 155

156 Demonstrativo de Compromissos DEMCOMP Slide 156