Rita Barreto Controladora Geral CONISUL Contato: (82) / (82)

Transcrição

1 Rita Barreto Controladora Geral CONISUL Contato: (82) / (82)

2 ASPECTOS DO CONTROLE INTERNO COMPRAS COMPARTILHADAS

3 L E G I S L A Ç Ã O MUNICÍPIOS X CONSÓRCIO

4 ENTES CONSORCIADOS 1. Lei Municipal que Ratificou o Protocolo de Intenções (Autorização Legislativa para o Município ingressar ao CONISUL) Estatuto do CONISUL. Contrato dos Municípios com o CONISUL.

5 ENTES CONSORCIADOS 4. Contrato de Rateio Administrativo. 5. Contrato de Programa. 6. Previsão Orçamentária - LOA.

6 ENTES CONVENENTES Lei Municipal Específica (Autorização Legislativa para o município celebrar Convênio com o CONISUL). Termo de Convênio celebrado entre Município e o CONISUL. 3. Contrato de Repasse Financeiro.

7 ENTES CONVENENTES 4. Contrato de Programa. 5. Previsão Orçamentária LOA.

8 QUAIS DESPESAS SÃO DO CONISUL NO MUNICÍPIO? REPASSE FINANCEIRO DO CONTRATO DE RATEIO ADMINISTRATIVO (ENTES CONSORCIADOS) PAGAMENTO DE PREÇO PÚBLICO/TARIFA REPASSE FINANCEIRO PARA CONTRATAÇÃO DE BENS E SERVIÇOS (COMPRA COMPARTILHADA)

9 INSTRUÇÃO PROCESSUAL ENTES CONSORCIADOS Quais documentos devem conter no Processo de Rateio Administrativo? No Processo de Pagamento do Rateio: Cópia do Contrato de Rateio, com comprovação de publicação (Diário Oficial de Penedo/AL: Empenho em nome do CONISUL, tipo global, valor para o exercício vigente.

10 INSTRUÇÃO PROCESSUAL ENTES CONSORCIADOS Ofício de Cobrança e/ou Autorização de Débito Automático. Certidões Negativas: (Trabalhista, Regularidade do FGTS, Fazendas: Federal, Estadual e Municipal.

11 INSTRUÇÃO PROCESSUAL ENTES CONSORCIADOS/CONVENENTES Quais documentos devem conter no Processo de Preço Público/Tarifa? No Processo de Pagamento do Preço Público: Cópia do Contrato de Repasse Financeiro e/ou Programa com comprovação de publicação (Diário Oficial de Penedo/AL: Empenho em nome do Consórcio CONISUL, tipo global, valor global e/ou estimado do exercício vigente.

12 INSTRUÇÃO PROCESSUAL ENTES CONSORCIADOS/CONVENENTES Ofício de Cobrança e/ou Autorização de Débito Automático. Certidões Negativas do Consórcio: (Trabalhista, Regularidade do FGTS, Fazendas: Federal, Estadual e Municipal.

13 INSTRUÇÃO PROCESSUAL ENTES CONSORCIADOS/CONVENENTES Quais documentos devem conter no Processo de Compra Compartilhada? No Processo de Pagamento para aquisição de Bens de Consumo: Cópia do Contrato de Programa, com comprovação de publicação (Diário Oficial de Penedo/Al: Empenho em nome do CONISUL, tipo estimativa, no valor referente ao pedido.

14 INSTRUÇÃO PROCESSUAL ENTES CONSORCIADOS/CONVENENTES Memorando do Farmacêutico ao Secretário M. de Saúde, via Conisul, solicitando a aquisição (ex: medicamentos). Demanda (itens do pedido impresso do sistema eletrônico disponibilizado pelo Conisul assinado pelo(a) Farmacêutico (a) responsável.

15 INSTRUÇÃO PROCESSUAL ENTES CONSORCIADOS/CONVENENTES Ofício do(a) Secretário(a) M. de Saúde ao Consórcio, requerendo o pedido conforme contido na plataforma eletrônica, que diante da constatação disponibilidade de saldo para os itens, autoriza a realização da compra. Ofício do(a) Secretário(a) M. de Saúde ao Consórcio, informando as fontes de recursos a serem utilizadas para elaboração da futura Ordem de Fornecimento e respectivo empenho.

16 INSTRUÇÃO PROCESSUAL ENTES CONSORCIADOS/CONVENENTES 7. Despacho e/ou MEMO do(a) Secretário(a) M. de Saúde ao Setor Contábil do Município, remetendo aos autos para emissão de Nota de Empenho Nota de Empenho, no tipo Estimativo, diante da imprevisibilidade do atendimento total do pedido. Manifestação do Órgão de Controle, acerca a legalidade orçamentária e financeira, sendo favorável ao pagamento.

17 INSTRUÇÃO PROCESSUAL ENTES CONSORCIADOS/CONVENENTES 10. Despacho e/ou MEMO do(a) Secretário(a) M. de Saúde ao Setor Financeiro do Fundo Municipal de Saúde, autorizando os repasses financeiros ao Consórcio, de acordo com as fontes indicadas nos autos. 11. Por fim, após realização do pagamento, anexar o respectivo comprovante.

18 ATUAÇÃO DO CONTROLE INTERNO FASE I - EMPENHO Análise e/ou Auditoria do Fluxo da Despesa: 1.1 Tipo do Empenho (se está como estimativo ). 1.2 Classificação Econômica (se está na modalidade de aplicação correta / ), bem como as contratações diretas ( ).

19 ATUAÇÃO DO CONTROLE INTERNO FASE I - EMPENHO Análise e/ou Auditoria do Fluxo da Despesa: 1.5 Se o valor empenhado está de acordo com o valor indicado no pedido e nas fontes de pagamento indicadas pelo Secretário. 1.3 Conferência de Preços entre a ATA de Registro de Preço com a Planilha do Pedido. 1.4 Se o histórico do empenho está regular?

20 ATUAÇÃO DO CONTROLE INTERNO FASE II DESPESA (LIQUIDAÇÃO) Neste momento não há?

21 ATUAÇÃO DO CONTROLE INTERNO FASE III DESPESA (PAGAMENTO) Neste momento não há?

22 ATUAÇÃO DO CONTROLE INTERNO Então em que momento há?

23 ATUAÇÃO DO CONTROLE INTERNO Na análise da Prestação de Contas: Disponibilizado no site do Consórcio, através de LOGIN e SENHA, que contem: Processo de Pagamento Completo; Em seguida o Setor Contábil de posse dos documentos, irá proceder com o lançamento contábil de baixa da Conta de Responsabilidade Consórcio Conisul, realizando a liquidação da despesa e registro do pagamento.

24 Nossas atitudes escrevem nosso destino. Nós somos responsáveis pela vida que temos. Culpar os outros pelo que nos acontece, é cultivar a ilusão. A aprendizagem é nossa e ninguém poderá fazê-la por nós Autor desconhecido

25 RITA BARRETO RITA BARRE