Estado da Bahia Prefeitura Municipal de Muniz Ferreira CONTROLADORIA DO MUNICÍPIO

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1 INSTRUÇÃO NORMATIVA nº 004, DE 09 DE MARÇO DE ALTERA O FLUXO DA TRAMITAÇÃO ADMINISTRATIVA DOS ATOS QUE IMPLIQUEM GERAÇÃO DE DESPESA PÚBLICA ESTABELECIDO PELA INSTRUÇÃO NORMATIVA nº 001/2009. O CONTROLADOR DO MUNICÍPIO DE MUNIZ FERREIRA, no uso de suas atribuições legais, RESOLVE: Art. 1º Alterar o fluxo da tramitação administrativa dos atos que impliquem geração de despesa pública municipal estabelecido pela Instrução Normativa nº 001, de 02 de janeiro de 2009, aprovando, para tanto, o roteiro anexo. Art 2º Ficam mantidos os formulários previamente aprovados através da Instrução Normativa nº 001/2009. Art 3º Esta Instrução Normativa entrará em vigor na data de sua publicação, revogadas as disposições em contrário. Muniz Ferreira, 09 de março de CARLOS MOURA SANTOS JÚNIOR CONTROLADOR DO MUNICÍPIO 1

2 ANEXO ROTEIRO DA TRAMITAÇÃO DA DESPESA PÚBLICA MUNICIPAL 1 O órgão solicitante requisita a despesa para aquisição de serviço, obras ou compras através do formulário de abertura de processo administrativo, fazendo constar a relação detalhada daquilo que se pretende adquirir, dando entrada diretamente na Seção de Protocolo da Prefeitura; 2 A Seção de Protocolo recebe a requisição, apondo a devida numeração e a encaminha à Divisão de Licitações e Compras; 3 A Divisão de Licitações e Compras realiza pesquisa de preços para estimar os custos, no mínimo com três fornecedores, devendo anexar as propostas ao formulário de processo administrativo. 3.1 para as aquisições que não necessitam de procedimento licitatório, em virtude de se enquadrarem nos limites previstos na Lei Complementar nº 8.666/93 (dispensa de licitação), a Divisão de Licitações e Compras anexará as propostas ao formulário padrão, bem como certidões de regularidade com o INSS e FGTS, em caso de pessoa jurídica, ou comprovante de inscrição e de situação cadastral no CPF, no caso de pessoa física, do fornecedor que apresentar a proposta mais vantajosa para a administração e encaminhará o processo à Divisão de Contabilidade para averiguação da existência de recursos orçamentários; 3.2 sendo necessária a realização de certame licitatório, deve a Divisão de Licitações e Compras averiguar as disponibilidades orçamentárias e financeiras junto à Divisão de Contabilidade e Divisão de Tesouraria, respectivamente, para, em caso positivo, posterior remessa da requisição ao Prefeito Municipal, para que seja determinada ou não a abertura do processo de licitação. Se autorizada a licitação, deverão ser adotados os procedimentos descritos na Seção IV da Lei Complementar nº 8.666, de 21 de junho de Na ocorrência do sub-item 3.1, a Divisão de Contabilidade deverá verificar a existência de disponibilidade orçamentária, anexando, em caso positivo, o bloqueio da dotação orçamentária correspondente à despesa requisitada, encaminhando em seguida o processo à Divisão de Tesouraria para averiguação da existência de recursos financeiros; 2

3 5 A Divisão de Tesouraria realiza a confirmação de saldo financeiro, caso existente, e registro do bloqueio de saldos, encaminhando o processo em seguida para apreciação da Procuradoria Municipal; 6 A Procuradoria Municipal analisa a legalidade da despesa, inclusive averiguando a necessidade de celebração de contrato e emitindo o respectivo parecer, posteriormente encaminhando o processo à Controladoria Municipal para análise; 7 A Controladoria Municipal observa o cumprimento dos princípios constitucionais, averigua os documentos anexos ao processo e, caso regular, submete-o ao Prefeito Municipal para autorização da emissão do empenho; 8 O Prefeito Municipal avalia o processo e, caso de acordo, aprova-o, encaminhando-o à Divisão de Licitações e Compras para registro e publicação da dispensa de licitação no Diário Oficial do Município; 9 Após a sua devida publicação, o processo é encaminhado à Divisão de Contabilidade para a emissão do respectivo empenho, devendo o citado setor encaminhar cópia da nota de empenho à Divisão de Licitações e Compras e ao órgão interessado pela aquisição e arquivar o processo até o recebimento do documento fiscal ou outro instrumento comprobatório da despesa correspondente; 10 A Divisão de Licitações e Compras efetua a aquisição ou recebe os serviços, devendo averiguar se a compra está plenamente de acordo com a requisição, para, em caso positivo, encaminhar o respectivo documento fiscal para atesto do órgão interessado, o qual em seguida providenciará o encaminhamento do mesmo à Divisão de Contabilidade; 10.1 quando se tratar de aquisição de bens permanentes, a Divisão de Licitações deverá remeter à Divisão de Patrimônio cópias da nota de empenho e nota fiscal, acompanhadas dos respectivos bens, para que o setor competente providencie o tombamento dos equipamentos públicos. 11 A Divisão de Contabilidade observa se o documento fiscal ou instrumento comprobatório da despesa preenche todos os requisitos legais para efetuar a liquidação. Em caso positivo, a despesa é liquidada e encaminhada à Controladoria Municipal para apreciação; 12 A Controladoria Municipal avalia a despesa e, caso conforme, emite parecer favorável ao seu pagamento, encaminhando o processo à Divisão de Tesouraria; 13 A Divisão de Tesouraria efetua o pagamento da despesa, através de cheque nominativo, ordem bancária ou transferência eletrônica, procede com o registro e 3

4 encaminha o processo à Divisão de Contabilidade, para posterior remessa ao Tribunal de Contas dos Municípios. * * * * * 4

5 A secretaria solicita a despesa através do protocolo central. FLUXO DA DESPESA (Dispensa de Licitação) O protocolo apõe o número do processo administrativo e encaminha ao setor de compras. O setor de compras realiza cotações de preços e averigua a regularidade fiscal do fornecedor com menor preço. A Contabilidade verifica a existência de disponibilidade orçamentária e efetua o bloqueio da dotação. O Prefeito aprova a despesa. A Controladoria observa o cumprimento dos princípios constitucionais e submete o processo ao Prefeito para aprovação. A Procuradoria analisa a legalidade da despesa e a necessidade de celebração de contrato. A Tesouraria verifica a existência de recurso financeiro e bloqueia o saldo da respectiva conta. O setor de compras registra a compra/aquisição do serviço e efetua a publicação da dispensa no Diário Oficial. A Contabilidade emite o empenho da despesa e encaminha cópia da nota ao Setor de Compras e à Secretaria responsável. O Setor de Compras recebe os bens/serviços, fiscaliza a adequação e execução, encaminhando-os ao Patrimônio e à Secretaria. O Setor de Patrimônio recebe as cópias da nota de empenho e nota fiscal e efetua o tombamento dos bens adquiridos. A Secretaria recebe os bens / serviços, fiscaliza a adequada execução / fornecimento e atesta o documento fiscal. O processo de pagamento é encaminhado à Contabilidade, para posterior remessa ao TCM. A Tesouraria efetua o pagamento através de cheque nominativo, ordem bancária ou transferência eletrônica. A Controladoria avalia o processo como um todo, emite o parecer e submete-o ao pagamento. A Contabilidade verifica a regularidade do documento fiscal e efetua a liquidação da despesa.