8.2. Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados

Transcrição

1 8.2. Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados As notas apresentadas neste anexo correspondem à numeração definida no ponto 8.2. do POCAL. Aquelas cuja numeração se omite, não são aplicáveis ao Município de Viana do Alentejo ou a sua apresentação não se considera relevante para a leitura das demonstrações financeiras Derrogações de Disposições Legais do POCAL: As demonstrações financeiras foram elaboradas de harmonia com os princípios contabilísticos definidos no Dec. Lei n.º 54-A/99, de 22 de Fevereiro, não tendo sido derrogadas quaisquer disposições Contas não comparáveis com o Balanço e a Demonstração dos Resultados do Exercício Anterior: Não existem contas do balanço e da demonstração de resultados cujos conteúdos não sejam comparáveis com as do exercício anterior Critérios de valorimetria utilizados Os critérios valorimétricos utilizados relativamente às várias rubricas do Balanço e da Demonstração de Resultados foram os estabelecidos no capítulo 4 do POCAL, sendo de destacar os critérios relativos a imobilizações, amortizações, existências e dívidas de terceiros. Imobilizações corpóreas Estão valorizadas ao custo de aquisição. As amortizações são efetuadas com base na Portaria n.º 671/2000 de 17 de Abril de 2000, pelo método das quotas constantes. As existências são valorizadas ao custo de aquisição que considera o respetivo preço de compra e os gastos suportados direta e indiretamente para colocação do bem no seu estado atual e no local de armazenagem. Sendo utilizado o método do custo médio ponderado para o custeio das saídas de armazém. As dívidas de terceiros não refletem a totalidade da divida que o Município tem a receber de terceiros. A Autoridade Tributária e Aduaneira, nos termos do n.º 2, do artigo 17.º, do Decreto-Lei nº 127/2012 de 21/06, disponibilizou no seu portal o valor dos recebimentos em atraso, existentes em 31 de dezembro, referente às receitas fiscais do Município. Estes valores, constantes no quadro seguinte, não constam do balanço do Município dado que a informação disponibilizada é insuficiente, nomeadamente quanto ao ano de origem e à probabilidade da sua cobrança. Ano Imposto N.º nota de cobrança Pagamentos e recebimentos em atraso (quantia exequenda) 2015 IMI Valores Agregados , IMT , IMT Valores Agregados 2.053, IUC Valores Agregados , SISA Valores Agregados 1.240,50 Total , Conversão de saldos em moeda estrangeira Não foram utilizadas cotações para conversão em moeda portuguesa das contas incluídas no balanço e na demonstração de resultados.

2 8.2.5 Situações em que o resultado líquido foi afetado Não houve afetação do resultado do exercício por adoção de critérios diferentes dos previstos no POCAL em relação ao Imobilizado, amortizações e provisões Comentário às contas 431-Despesas de Instalação e 432-Despesas de Investigação e Desenvolvimento Os valores evidenciados na conta 432 Despesas de investigação e desenvolvimento referem-se a: - Cartas de ruído de Viana do Alentejo - Carta educativa de Viana do Alentejo Movimentos ocorridos nas rubricas do ativo imobilizado constantes do balanço e nas respetivas amortizações e provisões Ativo Bruto Rubricas Saldo inicial Reavaliação A umentos A lienaçõ es T ransferênci as e abates Saldo Final De bens de dominio público: Terrenos e Recursos Naturais 0, Edifícios 0, Outras Construções e infraestruturas , , , Bens do património histórico artístico e cultural 0, Outros bens de dominio público 0, Imobilizações em curso , , , , Adiant.por conta de bens de dominio público 0, ,67 0, ,20 0, , ,87 De imobilizações incorpóreas: Despesas de instalação 0, Desp. De invest. E desenvolvimento , , Propriedade industrial e outros direitos , , , Imobilizações em curso ,64 738, ,64 0, Adiant.por conta das imob. Incorpóreas 0, ,37 0, ,64 0, , ,37 De imobilizações corpóreras: Terrenos e recursos naturais , , Edificios e outras construções , , , Equipamento básico , , , Equipamento de transporte , , , Ferramentas e utensilios , , , Equipamento administrativo , , , Taras e vasilhame 0, Outras imobilizações corpóreas , , , Imobilizações em curso , , , , Adiant.por conta imob.corpóreas , , ,05 0, ,51 0, , ,42 D e investimento s financeiro s: Partes de capital 0, Obrigações e títulos de participação , , Investimentos em imóveis , , , Outras aplicações financeiras 0, Imobilizações em curso 0, Adiant, por conta de inv.financeiros 0, ,61 0,00 0, ,75 0, ,86

3 Amortizações Rubricas Saldo inicial Reforço Regularizações Saldo Final De bens de dominio público: Terrenos e Recursos Naturais 0,00 Edifícios 0,00 Outras Construções e infraestruturas , , ,07 Bens do património histórico artístico e cultural 0,00 Outros bens de dominio público 0, , ,37 0, ,07 De imobilizações incorpóreas: 0,00 Despesas de instalação 0,00 Desp. De invest. E desenvolvimento , ,90 Propriedade industrial e outros direitos ,83 403, , ,73 403,40 0, ,13 De imobilizações corpóreras: 0,00 Terrenos e recursos naturais 0,00 Edificios e outras construções , , ,36 Equipamento básico , ,06 7, ,92 Equipamento de transporte , , ,92 Ferramentas e utensílios , , ,34 Equipamento administrativo , , , ,91 Taras e vasilhame 0,00 Outras imobilizações corpóreas , , , , , , ,19 De investimentos financeiros: 0,00 Partes de capital 0,00 Obrigações e títulos de participação 0,00 Investimentos em imóveis , , , ,48 Outras aplicações financeiras 0,00 Adiant, por conta de inv.financeiros 0, , , , , Desagregação do Ativo Imobilizado Ver anexo Custos respeitantes a empréstimos obtidos para financiar imobilizações, durante a construção, que tenham sido capitalizados durante o exercício de 2016 Não existem custos incorridos no exercício respeitantes a empréstimos obtidos para financiar imobilizações durante a construção, que tenham sido capitalizados neste período Reavaliações de bens Neste exercício não foram efetuadas reavaliações do imobilizado corpóreo ou investimentos financeiros.

4 Com relação às imobilizações corpóreas e em curso a) Indicação do valor global, para cada uma das contas, de: M N O P Q!! "#$! %&!$#$ "'(&!')$ *+,-./., 0,!! "#$! %&!$#$ "'(&!')$ 6-+6/. 0, ;2)<=%)#$ >+?/ 0,, 0 JKJL ABCADEFGH I 1#"(!'(#$ "%)' ' 8$$#%)'9: $ 1#"(!'(#$ 2 '!! "2'3 "(# 1 27"%)' ' 8$$#%)'9: $ 45!)'$ 45!)'$ 45!)'$ 45!)'$ Imobilizações implantadas em propriedade alheia Não existem Imobilizações reversíveis Conta Pocal Designação Valor Imob. Líquido Motivo Entidade Lote de terreno na Zona Industrial de Viana do Alentejo vendido a Luis Valentim Serpa por 2.365,55 b) Não existem custos financeiros nelas contabilizadas respeitantes ao exercício Bens utilizados em regime de locação financeira Não existem bens do imobilizado em regime de locação financeira Bens do imobilizado em que não foi possível a sua valorização. Nº Invent. Descrição Data Aquisição Conta Patrimonial 99 TELEFONE - C/DISPLAY TELEFONE - S/DISPLAY TELEFONE - S/DISPLAY TELEFONE - S/DISPLAY TELEFONE - S/DISPLAY TELEFONE - S/DISPLAY TELEFONE - S/DISPLAY TELEFONE - S/DISPLAY TELEFONE - S/DISPLAY TELEFONE - S/DISPLAY TELEFONE - S/DISPLAY TELEFONE - S/DISPLAY TELEFONE - S/DISPLAY TELEFONE - S/DISPLAY

5 2500 TELEFONE - S/DISPLAY TELEFONE C/DISPLAY TELEFONE C/DISPLAY TELEFONE C/DISPLAY TELEFONE C/DISPLAY TELEFONE C/DISPLAY TELEFONE S/DISPLAY TELEFONE S/DISPLAY TELEFONE S/DISPLAY TELEFONE C/DISPLAY TELEFONE C/DISPLAY TELEFONE S/DISPLAY TELEFONE C/DISPLAY TELEFONE S/DISPLAY TELEFONE S/DISPLAY TELEFONE S/DISPLAY TELEFONE C/DISPLAY TELEFONE S/DISPLAY TELEFONE S/DISPLAY TELEFONE S/DISPLAY TELEFONE S/DISPLAY COLUNA SOM COLUNA SOM COLUNA SOM TELEFONE S/DISPLAY TELEFONE S/DISPLAY TELEFONE - S/DISPLAY TELEFONE S/DISPLAY VEICULO PEUGEOT 505 BREAK VIATURA FORD TRANSIT VIATURA VOLVO RECOLHA DO LIXO MONITOR 17'' MONITOR 17'' TABULEIRO P/ IMPRESSORA LASER TABULEIRO P/ IMPRESSORA LASER MICROSOFT WINDOWS XP PROFESSIONAL CD-PORT MICROSOFT OFFICE PROF PORT OUTRO SOFTWARE P/ REMODELAÇAO DE WEB SITE MINI TRITURADOR TRANSMISSOR P/ MICRO DE LAPELA EMISSOR/RECEPTOR P/ MICRO DE LAPELA TRANSMISSOR P/ MICRO DE LAPELA EMISSOR/RECEPTOR P/ MICRO DE LAPELA TRANSMISSOR P/ MICRO DE MAO S/ FIOS EMISSOR/RECEPTOR P/ MICRO DE MAO S/ FIOS TELEMOVEL NOKIA TELEMOVEL NOKIA TELEMOVEL NOKIA WEB CAM LABTEC ECOPONTO PILHAO ECOPONTO PILHAO ECOPONTO PILHAO ECOPONTO PILHAO ECOPONTO PILHAO

6 6779 ECOPONTO PILHAO ECOPONTO PILHAO ECOPONTO PILHAO ECOPONTO PILHAO ECOPONTO PILHAO ECOPONTO PILHAO ECOPONTO PILHAO ECOPONTO PILHAO REBARBADORA BERNER BOMBA TRANSFEGA MANUAL 200Lts - GASOLEO TERRENO SITO EM "SANTO ANDRÉ" TERRENO-LAR DE IDOSOS EM AGUIAR TERRENO EM SÃO PEDRO TERRENO-EDIFICIO DO CENTRO CULTURAL DE AGUIAR TERRENO-ESCOLA PRIMARIA EM ALCAÇOVAS (DELEGAÇAO CMVA) TERRENO-ABRIGO RODOVIÁRIA NACIONAL EM ALCÁÇOVAS TERRENO VALE DA RATA EM ALCÁÇOVAS TERRENO-ESCOLA PRIMARIA EM ALCAÇOVAS (CC) TERRENO-ESCOLA PRIMARIA DA ESTAÇÃO DA CP EM ALCAÇOVAS TERRENO-LAVADOURO PÚBLICO NO LARGO DO POÇO TERRENO-ESCOLA PRIMARIA Nº2 EM VIANA DO ALENTEJO TERRENO-ESCOLA DE S. JOAO TERRENO-ESCOLA DA PANTOJA TERRENO-ABRIGO RODOVIÁRIA NACIONAL EM VIANA DO ALENTEJO TERRENO EM FONTE DA FIGUEIRA TERRENO-INSTALAÇÕES SANITÁRIAS NA RUA DE S. PEDRO TERRENO-LAVADOURO DA BARCA TERRENO-LAVADOURO DO ROSSIO TERRENO-ESCOLA PRIMARIA EM AGUIAR TERRENO-ESCOLA PRE - PRIMARIA DE AGUIAR TERRENO-LAVADOURO PÚBLICO TERRENO-JI DE VIANA DO ALENTEJO (ANTG. CANTINA ENGº FERREIRA DIAS) TERRENO DOS DEPÓSITOS DE ÁGUA DE SÃO PEDRO TERRENO-FURO DE SANTA TENSA TERRENO DO FURO DE VALE DE RÃS TERRENO DA ETAR DO CRUZEIRO TERRENO DO FURO DE AGUIAR TERRENO DO POÇO VILA LOBOS TERRENO DO POÇO VILA LOBOS TERRENO DO POÇO VILA LOBOS TERRENO DO FURO DE FONTE FIGUEIRA TERRENO-JARDIM ENTRE A RUA DA BELA VISTA E DEPÓSITO DE ÁGUA TERRENO-LARGO NO BAIRRO DA LAGE TERRENO-PRAÇA DA REPÚBLICA TERRENO-PRACETA NOSSA SRA D'AIRES TERRENO-LARGO JOSÉ FALCÃO TERRENO-JARDIM DO ROSSIO TERRENO-LARGO DE SÃO LUÍS TERRENO-PRAÇA DA REPÚBLICA TERRENO-JARDIM PÚBLICO LG ALEXANDRE HERCULANO TERRENO-LARGO DO ROSSIO TERRENO-LARGO 25 DE ABRIL TERRENO-LARGO 1º DE MAIO

7 TERRENO-PARQUE INFANTIL NO BAIRRO 25 DE ABRIL TERRENO-BECO DO VILAR TERRENO-PARQUE INFANTIL DE AGUIAR Bens de domínio público que não são objeto de amortização. Nº Conta Descrição Data Aquisição Invent. patrimonial TERRENO-JARDIM ENTRE A RUA DA BELA VISTA E DEPÓSITO DE ÁGUA TERRENO-LARGO NO BAIRRO DA LAGE TERRENO-PRAÇA DA REPÚBLICA TERRENO-PRACETA NOSSA SRA D'AIRES TERRENO-LARGO JOSÉ FALCÃO TERRENO-JARDIM DO ROSSIO TERRENO-LARGO DE SÃO LUÍS TERRENO-PRAÇA DA REPÚBLICA TERRENO-JARDIM PÚBLICO LG ALEXANDRE HERCULANO TERRENO-LARGO DO ROSSIO TERRENO-LARGO 25 DE ABRIL TERRENO-LARGO 1º DE MAIO TERRENO-PARQUE INFANTIL NO BAIRRO 25 DE ABRIL TERRENO-BECO DO VILAR TERRENO-PARQUE INFANTIL DE AGUIAR TERRENO MIRADOURO CABEÇOS MANOEL Entidades que contribuem para a dívida Denominação social N.P.C. Forma Jurídica Contribuição Inicial Exercício AMCAL - Associação de Municípios do Alentejo Central AM 4.154, ,00 CIMAC - Comunidade Intermunicipal do Alentejo Central AM ,36 ANMP -Associação nacional de Municipios Portugueses AM 4.227,72 AMGAP - Associação de Municipios para a Gestão da Água Pública do Alentejo AM 0,00 FAM - Fundo de Apoio Municipal PCDP ,00 Associação de Municípios da Rota da Estrada Nacional AM 0, Títulos negociáveis e Outras aplicações de tesouraria Não existem Títulos negociáveis e Outras Aplicações de tesouraria.

8 Bens com diferenças materialmente relevantes, entre os custos de elementos do ativo circulante, calculados de acordo com os critérios valorimétricos adaptados, e as quantias correspondentes aos respetivos preços de mercado Não existem Indicação e justificação das provisões extraordinárias respeitantes a elementos do ativo circulante relativamente aos quais, face a uma análise comercial razoável, se prevejam descidas estáveis provenientes de flutuações de valor Não existem provisões extraordinárias respeitantes a elementos do ativo circulante Valor global das dívidas de cobrança duvidosa incluídas em cada uma das rubricas de dívidas de terceiros constantes do balanço Para o valor das dívidas em mora há mais de 12 meses foi constituída uma provisão correspondente a 100% da dívida, e para o valor das dívidas em mora há mais de 6 meses foi constituída no correspondente a 50% do valor da dívida. O valor global das dívidas para as quais foi constituída Provisão ascende a ,26, para a qual foi constituída uma provisão de ,99 que se encontra refletida no balanço e demonstração de resultados. Saldo inicial Reforço Redução Saldo final Conta Clientes, contribuintes e utentes de cobrança duvidosa Água ,73 542, ,67 Clientes/contribuintes/utentes e outros devedores , , ,59 Total , ,96 0, , Valor global das dívidas ativas e passivas respeitantes ao pessoal da autarquia local Não existem dívidas respeitantes ao pessoal da autarquia, quer ativas quer passivas Obrigações e outros títulos emitidos pela autarquia Não existem obrigações e outros títulos emitidos pela autarquia Dívidas em mora ao estado e outros entes públicos Não existem dívidas incluídas na conta Estado e Outros Entes Públicos em situação de mora.

9 Descrição desagregada das responsabilidades, por garantias e cauções prestadas e recibos para cobrança Mapa das Contas de Ordem Cod. Conta Designação Saldo Inicial Do Ano Saldo Final Débito Crédito Débito Crédito Devedor Credor 09 CONTAS DE ORDEM 947,995, , , , RECIBOS PARA COBRANÇA EXERCICIO ANTERIOR RECEITA LIQUIDADA RECEITA COBRADA RECEITA ANULADA EXERCICIO CORRENTE 0,00 0,00 0,00 0, RECEITA LIQUIDADA RECEITA COBRADA RECEITA ANULADA 09.2 FUNDOS CAUCIONADOS 0, , ,25 100, , CAUÇOES DE EMPREITADAS 0, , ,25 100, , PRESTADA ,59 100, , ACIONADA DEVOLVIDA , , CAUÇÃO LOJA DO MERC.DE ALCAÇOVAS 0, ,00 0,00 0, , PRESTADA 1.584, , ACIONADA DEVOLVIDA 09.4 CAUÇOES E GARANTIAS EM DOCUMENTOS 0, , , , , LOTEAMENTOS E OBRAS PRESTADA , , , ACIONADA , , DEVOLVIDA , ,34 TOTAL 947,995, , , , Provisões acumuladas e provisões do exercício Código das contas Descrição Saldo inicial Reforço Redução Saldo final 19 Provisões para aplicações de tesouraria 0, Provisões para cobranças duvidosas , , , Provisões para riscos e encargos , ,00 39 Provisões para depreciação de existências 0,00 49 Provisão para investimentos financeiros 0,00 Total , ,94 0, ,97

10 Movimentos do Fundo Patrimonial Fundo Patrimonial Contas Saldo incial Movimento no exercício Aumento Diminuição Saldo final Fundos próprios 51 - Património , ,97 Reservas Reservas Legais , , Subsídios , , Doações , , Reservas decorrentes de transf.de ativos , , Resultados Transitados , , , Resultado líquido do exercício , , , , Demonstração do custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas Custo mas mercadorias vendidas e das matérias consumidas Movimentos Mercadorias Matérias primas subsidiárias e de consumo Existências iniciais ,91 Compras , ,35 Regularizações de existências 2.547,13 Existências finais 182, ,21 Custos do exercício , , Demonstração dos resultados financeiros Demonstração dos resultados financeiros Custos e perdas Exercícios Exercícios Proveitos e ganhos Juros Suportados 6.343, , Juros Obtidos 3, Perdas em entidades participadas Ganhos em entidades participadas Amortizações de investimentos em imóveis 6.205, , Rendimentos de imóveis Provisões para aplicaçções financeiras Rendimentos de participações de capital Diferença de câmcio desfavoráveis Diferenças de câmvio favoráveis Perdas na alienação de aplic.de tesouraria Descontos de pronto pagamento obtidos Outros custos e perdas financeiros 5.605, , Ganhos na alienação de aplic.de tesouraria Resultados Financeiros , , Outros proveitos e ganhos financeiros Total... 0,00 3,31 Total... 0,00 3,31

11 Demonstração dos resultados extraordinários Demonstração dos resultados extraordinários Custos e perdas Exercícios Exercícios Proveitos e ganhos Transferências de capital concedidas , , Restituição de impostos Dividas incobráveis Recuperação de dívidas Perdas em Existências 104, , Ganhos em existências , , Perdas em imobilizações , Ganhos em imobilizações , , Multas e penalidades 37,50 341, Benedícios de penalizações contratuais , , Aumentos de amortizações e provisões , Reduções de amortizações e provisões , Correcções relativas a execícios anteriores , , Correcções relativas a exercícios anteriores 6.323, , Outros custos e perdas extraordiárias 1.065, Outros proveitos e ganhos extraordinários , ,47 Resultados extraordinários , ,61 Total , ,92 Total , ,92