T4F Entretenimento S.A.

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1 Demonstrações Financeiras Referentes aos Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2009 e de 2008 e Parecer dos Auditores Independentes Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes

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4 T4F ENTRETENIMENTO S.A. BALANÇOS PATRIMONIAIS LEVANTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E DE 2008 (Em milhares de reais - R$) Nota Controladora Consolidado Nota Controladora Consolidado ATIVO explicativa PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO explicativa CIRCULANTE CIRCULANTE Disponibilidades Fornecedores Títulos e valores mobiliários Empréstimos e financiamentos Contas a receber de clientes Salários, provisões e encargos sociais Estoques Impostos e contribuições a recolher Impostos a recuperar Adiantamentos de clientes Adiantamento a fornecedores Patrocínios - Lei de Incentivo à Cultura Despesas antecipadas Dividendos a pagar Imposto de renda e contribuição social diferidos Partes relacionadas Outras contas a receber Provisão para contingências Total do ativo circulante Outras obrigações Total do passivo circulante NÃO CIRCULANTE Realizável a longo prazo: NÃO CIRCULANTE Imposto de renda e contribuição social diferidos Empréstimos e financiamentos Depósitos judiciais Provisão para contingências Despesas antecipadas Imposto de renda e contribuição social diferidos Partes relacionadas Impostos e contribuições a recolher Total do realizável a longo prazo Adiantamentos de clientes Total do passivo não circulante Investimentos em controladas e coligadas 11.a) Imobilizado 12.a) PARTICIPAÇÃO DE ACIONISTAS MINORITÁRIOS Intangível: Ágio na aquisição de investimentos 11.b) PATRIMÔNIO LÍQUIDO 19 Outros intangíveis 12.b) Capital social Total do ativo não circulante Reserva legal Reserva de reavaliação Reserva de retenção de lucros Ajustes de avaliação patrimonial Total do patrimônio líquido TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 3

5 T4F ENTRETENIMENTO S.A. DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E DE 2008 (Em milhares de reais - R$, exceto o lucro por ação) Nota Controladora Consolidado explicativa RECEITA BRUTA DE SERVIÇOS DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA Impostos incidentes sobre vendas (33.479) (41.300) (43.631) (57.864) RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS ( ) ( ) ( ) ( ) LUCRO BRUTO RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS Vendas (654) (811) (3.463) (4.112) Gerais e administrativas (40.491) (41.158) (71.436) (70.688) Remuneração dos administradores (2.517) (4.701) (2.622) (4.931) Amortização de ágio - (29.958) - (31.123) Participação em controladas: Resultado da equivalência patrimonial Reversão para perdas em investimentos Outras receitas operacionais, líquidas LUCRO OPERACIONAL ANTES DO RESULTADO FINANCEIRO RESULTADO FINANCEIRO 20 Despesas financeiras (73.095) (16.881) (78.309) (19.891) Receitas financeiras Variação cambial e monetária, líquida (59.415) (60.035) LUCRO (PREJUÍZO) ANTES DO IMPOSTO DE RENDA E DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (8.153) IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL Correntes (6.601) (13.237) Diferidos (3.659) LUCRO ANTES DA PARTICIPAÇÃO DE ACIONISTAS MINORITÁRIOS PARTICIPAÇÃO DE ACIONISTAS MINORITÁRIOS - - (2.108) (2.977) LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO LUCRO POR AÇÃO - R$ 0,0168 0,0567 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 4

6 T4F ENTRETENIMENTO S.A. DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (CONTROLADORA) PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E DE 2008 (Em milhares de reais - R$) Reserva de Ajustes de Nota Capital Reserva Reserva retenção avaliação Lucros explicativa social legal de reavaliação de lucros patrimonial acumulados Total SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE (30) Realização da reserva de reavaliação - - (4.831) Lucro líquido do exercício Reserva legal (652) - Variação cambial na conversão de operações no exterior Reversão de dividendos propostos no exercício findo em 31 de dezembro de 2007 (R$0,027 por ação) Reserva de retenção de lucros (23.467) - SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE Realização da reserva de reavaliação - - (4.043) Lucro líquido do exercício Reserva legal (193) - Variação cambial na conversão de operações no exterior (3.228) - (3.228) Reserva de retenção de lucros (7.716) - SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 5

7 T4F ENTRETENIMENTO S.A. DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E DE 2008 (Em milhares de reais - R$) Nota Controladora Consolidado explicativa FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Lucro líquido do exercício Ajustes para reconciliar o lucro líquido do exercício com o caixa líquido gerado pelas atividades operacionais: Equivalência patrimonial 11 (15.431) (39.594) - - Reversão de perdas em investimentos em controladas - (941) - - Depreciação e amortização Amortização de ágio Participação de acionistas minoritários Custo residual de ativo imobilizado baixado Imposto de renda e contribuição social diferidos (12.019) (11.932) (254) Encargos financeiros e variação cambial sobre saldos com controladas, financiamentos, empréstimos e obrigações fiscais Provisão para contingências (2.085) (4.132) (2.347) (3.407) Provisão para devedores duvidosos (Aumento) redução nos ativos e passivos operacionais: Contas a receber de clientes (15.490) (2.056) Títulos e valores mobiliários (2.129) - (2.129) - Estoques (152) 533 Impostos a recuperar (13.539) (20.889) Adiantamento a fornecedores (14.377) 534 (11.294) (5.704) Outras contas a receber 490 (4.168) (8.342) Depósitos judiciais 167 (312) 401 (521) Despesas antecipadas (5.027) (253) (2.109) Fornecedores (107) (4.256) (49.736) Impostos e contribuições a recolher (1.828) 661 (7.447) Salários, provisões e encargos sociais (703) 688 (2.424) Adiantamentos de clientes (58.174) (80.019) Patrocínios - leis de incentivo à cultura Outras obrigações e contas a pagar (236) (410) (3.609) (1.944) Caixa líquido gerado pelas atividades operacionais (3.313) FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO Ágio na aquisição de investimentos na controlada Vicar (6.421) (5.029) (6.421) (5.029) Baixa de ágio decorrente da venda de 5% da T4F Inversiones S.A Baixa de ágio decorrente do desinvestimento da Motivare S.A Baixa de investimento decorrente do desinvestimento da Motivare S.A Baixa de ágio das controladas B.A. Inversiones e T4F Inversiones, decorrente da reorganização societária pelo pagamento da Pop Art e Ticketek Aumento de capital em controladas (2.290) (993) - - Recebimento pela venda da Motivare S.A Dividendos recebidos de controladas Aquisição de investimentos - 20% do patrimônio líquido da Vicar (799) Aquisição de imobilizado e intangível (3.147) (3.255) (6.549) (6.815) Redução de capital Caixa líquido gerado pelas (aplicado nas) atividades de investimento (10.954) (6.920) FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Partes relacionadas (27.482) (735) 554 Aquisição de novas ações da controlada Vicar - - (799) - Pagamento de dividendos - - (2.679) (3.600) Contratação de empréstimos e financiamentos Pagamento de juros de empréstimos e financiamentos e "swap" (70.442) (44.073) (70.442) (44.414) Caixa líquido aplicado nas atividades de financiamento (47.725) (71.555) (73.069) (47.460) VARIAÇÃO CAMBIAL SOBRE AS DISPONIBILIDADES REDUÇÃO DO SALDO DE DISPONIBILIDADES (4.191) (73.303) (37.220) (29.866) DISPONIBILIDADES Saldo inicial Saldo final REDUÇÃO DO SALDO DE DISPONIBILIDADES (4.191) (73.303) (37.220) (29.866) INFORMAÇÕES SUPLEMENTARES Imposto de renda e contribuição social pagos no exercício Dividendos a receber de controladas As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 6

8 T4F ENTRETENIMENTO S.A. DEMONSTRAÇÕES DO VALOR ADICIONADO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E DE 2008 (Em milhares de reais - R$) Controladora Consolidado RECEITAS De serviços Outras receitas operacionais Provisão para créditos de liquidação duvidosa (345) (34) (1.608) (1.233) INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS Custos dos serviços prestados ( ) ( ) ( ) ( ) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros (14.140) (13.965) (25.395) (24.978) (Perda) recuperação de valores ativos (1.008) 941 (1.008) - Outros VALOR ADICIONADO BRUTO DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO (12.245) (44.350) (15.024) (48.137) VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA SOCIEDADE VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA Resultado de equivalência patrimonial Receitas financeiras e variação cambial VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO Pessoal Remuneração direta Benefícios FGTS Impostos, taxas e contribuições Federais (854) Estaduais - (10) Municipais Outras despesas (receitas) operacionais (1.681) (3.154) (1.120) (1.347) Remuneração de capitais de terceiros Juros, encargos financeiros e variação cambial Aluguéis Outras Remuneração de capital próprio Lucros retidos Participação de acionistas minoritários VALOR ADICIONADO TOTAL DISTRIBUÍDO As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 7

9 T4F ENTRETENIMENTO S.A. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E DE 2008 (Em milhares de reais - R$ e/ou milhares de dólares norte-americanos - US$, exceto quando de outra forma mencionado) 1. CONTEXTO OPERACIONAL A T4F Entretenimento S.A. ( Sociedade ) tem por objeto social a administração, a promoção, a organização, a produção, o agenciamento, a programação e a execução de atividades relacionadas ao entretenimento ao vivo em geral, como eventos esportivos, artísticos, culturais, shows e espetáculos de qualquer espécie ou gênero, como também a administração e a operação de casas de espetáculos, como teatros, cinemas, ginásios e estádios. A Sociedade administra quatro casas de espetáculos no Brasil: Credicard Hall, Citibank Hall e Teatro Abril, em São Paulo, e Citibank Hall, no Rio de Janeiro, e uma casa de espetáculos na Argentina: o Teatro Opera. Em 1º de agosto de 2008, por meio de Instrumento Particular de Compra e Venda de Ações e Outras Avenças, foi aprovada a alienação de ações da então controlada Motivare S.A. ( Motivare ), de titularidade da acionista T4F Entretenimento S.A., para o outro e único acionista, correspondente a ações ordinárias, nominativas e sem valor nominal, representativas de 50% mais uma ação do capital social da controlada, com a consequente retirada da Sociedade da participação no capital social da Motivare. Em agosto de 2008, a Sociedade assinou com a Live Nation Worldwide, a maior empresa de entretenimento ao vivo do mundo, um contrato de exclusividade para os concertos internacionais com os artistas por esta geridos. O contrato cobre o território da América do Sul (exceto Colômbia) e tem duração de cinco anos. Com esse contrato, a Sociedade beneficiar-se-á do aumento de seu portfólio de conteúdo, alavancando seus negócios. Em 8 de dezembro de 2008, em Assembleia Geral Extraordinária, os acionistas da Sociedade aprovaram, por unanimidade, proceder ao cancelamento do registro de companhia aberta da Sociedade perante a Comissão de Valores Mobiliários - CVM, sem a realização da Oferta Pública de Aquisição ( OPA ), à qual os acionistas expressamente renunciaram. Em razão da deliberação aprovada, a Administração da Sociedade enviou à CVM pedido de cancelamento de registro de companhia aberta, nos termos do artigo 34 da Instrução CVM nº 361/02 e legislação em vigor, bem como adotou todas as demais providências necessárias para esse fim perante terceiros, incluindo, sem limitação, todas e quaisquer repartições e autoridades públicas, instituições depositárias e entidades prestadoras de serviço de custódia e registro e entidades integrantes no mercado organizado. Tal solicitação foi aprovada pela CVM, que expediu Ofício em 15 de janeiro de 2009, cancelando o registro da Sociedade perante essa autarquia. 8

10 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As demonstrações financeiras foram elaboradas e estão apresentadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com observância às disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações e na Comissão de Valores Mobiliários - CVM e incorporam as alterações introduzidas pelas Leis nº /07 e nº /09. Na elaboração das demonstrações financeiras, é necessário que a Administração faça uso de estimativas e adote premissas para a contabilização de certos ativos, passivos e outras transações, entre elas a determinação das vidas úteis do ativo imobilizado, a constituição de provisões necessárias para contingências e perdas relacionadas a contas a receber e a elaboração de projeções para realização de imposto de renda e contribuição social diferidos e outras similares, as quais, apesar de refletirem a melhor estimativa possível por parte da Administração da Sociedade e de suas controladas, podem apresentar variações em relação aos dados e valores reais. Principais práticas contábeis adotadas: a) Caixa e equivalentes de caixa Compreendem os saldos de caixa, depósitos bancários à vista e aplicações financeiras. Essas aplicações financeiras estão demonstradas ao custo, acrescido dos rendimentos auferidos até as datas de encerramento dos exercícios, possuem vencimentos inferiores a 90 dias, sem prazos fixados para resgate, com liquidez imediata, e estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor. b) Contas a receber de clientes e provisão para créditos de liquidação duvidosa As contas a receber são registradas e mantidas pelo valor nominal dos títulos representativos desses créditos e estão demonstradas líquidas da provisão para créditos de liquidação duvidosa, sendo esta constituída em montante considerado pela Administração suficiente para cobrir as prováveis perdas na realização dos créditos. c) Estoques Registrados pelo custo de aquisição, ajustados ao valor de mercado e das eventuais perdas, quando aplicável. d) Despesas antecipadas Referem-se principalmente a valores desembolsados antecipadamente para a realização de eventos, shows e espetáculos, sendo apropriados ao resultado do período à medida que os correspondentes eventos, shows e espetáculos são realizados. e) Demais ativos circulante e não circulante Apresentados ao valor de custo ou de realização, dos dois o menor, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas. 9

11 f) Investimentos Os investimentos em empresas controladas são avaliados pelo método de equivalência patrimonial. Ganhos ou perdas na conversão decorrentes dos efeitos da desvalorização (ou valorização) do real, quando da conversão das demonstrações financeiras das controladas no exterior para apuração e registro da equivalência patrimonial no processo de consolidação, são alocados no subgrupo do patrimônio líquido denominado Ajustes de avaliação patrimonial, sendo reclassificados para o resultado do exercício, quando aplicável, nos casos em que houver a alienação do investimento. g) Imobilizado Demonstrado ao custo de aquisição, acrescido ou diminuído de reavaliação espontânea e deduzido das respectivas depreciações, calculadas pelo método linear às taxas que consideram o tempo de vida útil estimada dos bens, exceto para as benfeitorias em propriedades de terceiros, as quais estão sendo depreciadas pela vida útil estimada dos bens ou pelo prazo de locação dos imóveis, dos dois o menor. h) Reserva de reavaliação Realizada para os bens existentes em 1º de janeiro de 2006 e suportada por laudos de avaliação emitidos por peritos independentes. É decorrente de ativos próprios representados por obras civis, instalações e benfeitorias em imóveis de terceiros, móveis e utensílios, equipamentos de processamento eletrônico de dados e máquinas e equipamentos, cuja reserva está sendo realizada a crédito de lucros (prejuízos) acumulados por depreciação baseada na estimativa da vida útil revisada dos bens e/ou por alienação. O imposto de renda e a contribuição social diferidos, correspondentes a essa reavaliação, estão classificados no passivo não circulante, conforme nota explicativa nº 22. Conforme facultado pela Lei nº /07, a Sociedade e sua controlada Metropolitan decidiram pela manutenção dos saldos das reavaliações de ativos existentes em 31 de dezembro de i) Aquisições em controladas - ágio Em atendimento às práticas contábeis adotadas no Brasil anteriormente à Lei nº /07, a aquisição de uma empresa é contabilizada de acordo com o seu valor patrimonial acrescido do valor do ágio. A diferença entre o valor pago e o patrimônio líquido da empresa controlada adquirida é contabilizada como ágio, tendo como fundamento a expectativa de rentabilidade futura do negócio adquirido. Quando a Sociedade identifica circunstâncias que indicam que o valor residual do ágio registrado pode não ser recuperado, é constituída uma provisão para refletir o valor recuperável desses ativos. 10

12 Em atendimento às Instruções CVM nº 319 e nº 349, no momento em que a Sociedade incorporou o seu acionista direto, a ADTSPE Empreendimentos e Participações S.A. ( ADTSPE ) em junho de 2007, o saldo do ágio que estava originalmente registrado na ADTSPE foi baixado por meio de provisão na própria ADTSPE. Ainda de acordo com as regras fiscais vigentes, a dedutibilidade para fins fiscais dessa provisão ocorrerá somente após a incorporação da(s) empresa(s) e de acordo com a expectativa de geração de resultados operacionais. Assim, foi registrado ativo referente ao imposto de renda e à contribuição social diferidos, decorrente do processo de incorporação. A partir de 1º de janeiro de 2009, os ágios deixaram de ser amortizados para fins contábeis e passaram a ser avaliados por sua perspectiva de realização, conforme regulamentação da Deliberação nº 527/07 da CVM, que aprovou o Pronunciamento Técnico CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos. j) Intangível Refere-se, principalmente, aos direitos de uso de software e marcas e patentes. As amortizações dos direitos de uso de software são calculadas pelo método linear às taxas que consideram o tempo de vida útil estimada dos bens. Quando identificado que uma licença ou direito ligado ao ativo não produz mais benefícios, ocorre a baixa contra o resultado do exercício. k) Redução ao valor recuperável de ativos A Administração revisa o valor contábil dos ativos de vida longa, principalmente o imobilizado e o intangível, a ser mantido e utilizado nas operações da Sociedade, com o objetivo de determinar e avaliar a deterioração em bases periódicas ou sempre que eventos ou mudanças nas circunstâncias indicarem que o valor contábil de um ativo ou grupo de ativos não poderá ser recuperado. São feitas análises para identificar as circunstâncias que possam exigir a avaliação da recuperabilidade dos ativos de vida longa e medir a taxa potencial de deterioração. Os ativos são agrupados e avaliados segundo a possível deterioração, com base nos fluxos futuros de caixa projetados descontados do negócio durante a vida remanescente estimada dos ativos. Nesse caso, uma perda seria reconhecida com base no montante pelo qual o valor contábil excede o valor provável de recuperação de um ativo de vida longa. O valor provável de recuperação é determinado como sendo o maior valor entre: (a) o valor justo dos ativos menos custos estimados para venda, e (b) o valor em uso, determinado pelo valor presente esperado dos fluxos de caixa futuros do ativo ou da unidade geradora de caixa. A Sociedade avaliou os valores relativos aos ágios, ativo imobilizado e imposto de renda diferido, e, para os exercício findos em 31 de dezembro de 2009 e de 2008, não houve necessidade de constituir provisão para redução dos ativos ao seu valor recuperável. l) Empréstimos Atualizados monetariamente pela variação cambial ou monetária e acrescido dos respectivos encargos financeiros incorridos até as datas dos balanços, conforme os termos definidos contratualmente. 11

13 m) Demais passivos circulante e não circulante Demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas de acordo com os contratos vigentes. n) Provisão para contingências Atualizada até as datas dos balanços pelo montante provável de perda, observadas suas naturezas, e apoiada na opinião dos assessores jurídicos da Sociedade e de suas controladas. Para fins das demonstrações financeiras, está apresentada líquida dos depósitos judiciais correlacionados. Os fundamentos e a natureza para constituição das provisões para riscos tributários, cíveis e trabalhistas estão descritos na nota explicativa nº 18. o) Adiantamentos de clientes Referem-se ao valor de recebimento antecipado de serviços provenientes de contratos de patrocínio, locação de suítes e camarotes nas casas de espetáculos, cessão de espaço, merchandising e vendas antecipadas de ingressos, que serão apropriados ao resultado do período à medida que os serviços forem prestados. p) Reconhecimento de receita As receitas provenientes da venda de ingressos (bilheteria) são reconhecidas no momento da realização dos eventos. As receitas de taxas de conveniência e entrega, que têm origem na venda dos ingressos via Internet ou pelo telefone, são registradas quando da efetiva prestação do serviço de conveniência ou entrega dos ingressos. As receitas provenientes de contratos de naming rights referem-se à nomeação das casas de espetáculos e são reconhecidas no resultado à medida que os serviços são prestados com base na vigência dos contratos. As receitas provenientes de contratos de patrocínio são reconhecidas quando da realização dos eventos ou de acordo com os prazos contratuais, no caso de patrocínio de pré-venda de ingressos. As receitas decorrentes de aluguel de suítes e camarotes são registradas no resultado de acordo com os prazos estabelecidos em contrato. As vendas de alimentos e bebidas e merchandising são reconhecidas quando da transferência dos bens aos clientes. q) Imposto de renda e contribuição social A provisão para imposto de renda foi constituída à alíquota de 15%, acrescida do adicional de 10% sobre o lucro tributável anual excedente a R$240. A contribuição social foi calculada à alíquota de 9% sobre o lucro contábil ajustado. Determinadas controladas, anteriormente à sua incorporação, optaram pela tributação sistemática do lucro presumido para fins de tributação. 12

14 O imposto de renda e a contribuição social diferidos foram calculados com base nos prejuízos fiscais e nas bases negativas de contribuição social, nas diferenças temporárias no reconhecimento de receitas e despesas para fins contábeis e fiscais e sobre o saldo da rubrica Reserva de reavaliação. É registrada provisão para perdas sempre que não houver fortes evidências de realização dos saldos. O imposto de renda e a contribuição social da controlada T4F Alimentos, Bebidas e Ingressos Ltda. foram apurados de acordo com a sistemática do lucro presumido durante os exercícios findos em 31 de dezembro de 2009 e de 2008, levando-se em consideração a legislação em vigor nas datas de encerramento dos exercícios. r) Transações em moeda estrangeira Os ativos e passivos monetários denominados em moeda estrangeira são convertidos para a moeda funcional (o real) pela taxa de câmbio nas datas das demonstrações financeiras. Os ganhos e as perdas resultantes da atualização desses ativos e passivos são reconhecidos no resultado do exercício a título de variação cambial. s) Lucro por ação Determinado considerando a quantidade de ações existente nas datas dos balanços. t) Operações de swap Os valores nominais das operações de swap não são registrados no balanço patrimonial. Os resultados líquidos não realizados dessas operações são registrados pelo regime de competência dos exercícios, conforme demonstrado nas notas explicativas nº 14 e nº 23. u) Moeda funcional e de apresentação das demonstrações financeiras A moeda funcional e de apresentação das demonstrações financeiras da Sociedade e de suas controladas é o real. 3. DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS Na elaboração das demonstrações financeiras consolidadas, foram utilizadas demonstrações encerradas na mesma data-base e consistentes com as práticas contábeis descritas na nota explicativa nº 2. Foram eliminados os investimentos na proporção da participação da investidora nos patrimônios líquidos e nos resultados das controladas, os saldos ativos e passivos e as receitas e despesas decorrentes de operações entre as empresas. Nas empresas controladas pela Sociedade foram destacadas as participações dos acionistas minoritários. Na elaboração das demonstrações financeiras consolidadas, as demonstrações do resultado, dos fluxos de caixa e dos valores adicionados e todas as demais movimentações de ativos e passivos são convertidas para reais à taxa de câmbio média anual, considerado um valor próximo da taxa cambial vigente na data das correspondentes transações. O balanço patrimonial é convertido para reais às taxas de câmbio do encerramento de cada exercício. 13

15 Os efeitos das variações da taxa de câmbio durante o exercício, sobre o patrimônio líquido no início do exercício, são registrados como uma movimentação do patrimônio líquido, da mesma forma que a diferença entre o lucro ou prejuízo acumulado do exercício é registrada à média das taxas de câmbio e às taxas de câmbio do fim do exercício. As diferenças cambiais acumuladas resultantes são demonstradas como um componente separado no patrimônio líquido, na rubrica Outros resultados abrangentes. No caso da ocorrência de alienação total ou parcial de uma participação em uma empresa controlada, a diferença cambial acumulada é reconhecida na demonstração do resultado como parte do ganho ou da perda na alienação do investimento, conforme CPC 02. A consolidação abrange as demonstrações financeiras da Sociedade e das seguintes controladas: Participação - % Empresa Área Marketing Brasil Ltda. 100,00 100,00 Metropolitan Empreendimentos S.A. 100,00 100,00 T4F Alimentos, Bebidas e Ingressos Ltda. 99,99 99,99 T4F Inversiones S.A. e B.A. Inversiones S.A. 100,00 100,00 T4F USA Inc. 100,00 100,00 Vicar Promoções Desportivas S.A. 75,00 55,00 4. DISPONIBILIDADES Controladora Consolidado Caixa e bancos Aplicações financeiras: Fundo de Investimento Multimercado (a) Certificados de Depósito Bancário - CDBs (b) Operação compromissada DI (c) Certificado de depósito compulsivo (d) Fundos de renda fixa Total (a) Aplicações em títulos de renda fixa nas controladas da Argentina e do Chile, em bancos de primeiro nível, com liquidez imediata e rentabilidade média de 8,5% em 2009 (9,4% em 2008). (b) CDBs a prazo fixo, com liquidez imediata, os quais são remunerados por taxas médias de 98,0% a 101,0% (101,7% a 102,2% em 31 de dezembro de 2008) da variação do Certificado de Depósito Interbancário - CDI, mantidos em instituições financeiras no Brasil. Os CDBs são classificados na conta Disponibilidades, por serem ativos financeiros com possibilidade de resgate imediato, sem que haja penalidade quanto aos valores resgatáveis. 14

16 (c) Depósitos a prazo fixo com um mercado de liquidez imediata, os quais são remunerados por taxas médias de 100,0% a 102,2% (100,6% a 105,3% em 31 de dezembro de 2008) da variação do CDI, mantidos em instituições financeiras no Brasil. Essas operações estão classificadas na conta Disponibilidades, por serem ativos financeiros com possibilidade de resgate imediato, sem que haja penalidade quanto aos valores resgatáveis. (d) Certificado de depósito compulsivo sem rendimento, segundo normativa do Banco Central da República Argentina. 5. TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS Referem-se aos recursos para aplicação em projetos culturais explorados pela Sociedade, mantidos em nome dela no Banco do Brasil S.A. e vinculados ao projeto Lei Rouanet (vide nota explicativa nº 17), remunerados por taxa média de juros equivalente a 98,0% do CDI em dezembro de CONTAS A RECEBER DE CLIENTES Controladora Consolidado Clientes faturados (a) Bilheteria (b) Patrocínios, suítes e camarotes a faturar (c) Total das contas a receber Provisão para créditos de liquidação duvidosa (357) (12) (6.923) (5.315) Total (a) Valores faturados relacionados a contratos de patrocínio, suítes e camarotes e naming rights. (b) Contas a receber originado pela venda de ingressos efetuada por meio de administradoras de cartão de crédito. (c) Valores a faturar decorrentes dos serviços prestados relacionados a contratos de patrocínios, suítes e camarotes. 15

17 A composição das contas a receber por idade de vencimento é como segue: Controladora Consolidado A vencer até 30 dias Vencidas: Há 30 dias De 31 a 60 dias De 61 a 90 dias De 91 a 180 dias Há mais de 180 dias Total das contas a receber No consolidado o valor excedente não provisionado, incluído nos saldos vencidos há mais de 180 dias, refere-se a contratos de permuta por serviços a serem prestados por terceiros e às contas a receber vencidas até 360 dias nas controladas argentinas T4F Inversiones S.A. e B.A. Inversiones S.A., cujas provisões para créditos de liquidação duvidosa foram constituídas pela Administração dessas controladas com base na análise individual dos títulos a receber, em face dos riscos envolvidos de não-recebimento desses créditos. 7. IMPOSTOS A RECUPERAR Controladora Consolidado Imposto de Renda Pessoa Jurídica - IRPJ/Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL - antecipações Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF Programa de Integração Social - PIS a recuperar Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social - COFINS a recuperar Imposto sobre Valor Agregado - IVA Imposto sobre faturamento (*) Outros Total (*) Imposto calculado à alíquota de 3% sobre o faturamento das controladas sediadas na Argentina. 8. ADIANTAMENTO A FORNECEDORES Controladora Consolidado Eventos, shows e espetáculos contratados (*) Outros Total

18 (*) Referem-se a adiantamentos efetuados a fornecedores para a realização de eventos, shows e espetáculos, cujo reconhecimento no resultado ocorrerá quando da realização deles. 9. DESPESAS ANTECIPADAS Referem-se principalmente a valores desembolsados com antecedência para a realização de eventos, shows e espetáculos ( eventos ), substancialmente representados por cachês aos artistas e aparatos da produção dos shows, sendo apropriados ao resultado do exercício à medida que os eventos ocorrem. Controladora Consolidado Eventos, shows e espetáculos contratados Outros Total Circulante Não circulante PARTES RELACIONADAS Em 31 de dezembro de 2009 e de 2008, a Sociedade manteve transações com partes relacionadas conforme detalhado a seguir: a) 31 de dezembro de 2009 a.1) Controladora Ativo não circulante Passivo circulante Despesa financeira Receita financeira T4F Entretenimientos Argentina S.A. (i) (1.075) 47 T4F Inversiones S.A. (ii) (3.417) - CIE Internacional S.A. de C.V. (iii) (1.218) 435 B.A. Inversiones (448) 54 Fernando Luiz Alterio (iii) Área Marketing Brasil Ltda T4F Alimentos, Bebidas e Ingressos Ltda T4F Chile S.A. (iv) Metropolitan Empreendimentos S.A Vicar Promoções Desportivas S.A Total (6.158)

19 a.2) Consolidado Ativo não circulante Passivo circulante Despesa financeira Receita financeira Radiodifusora de Buenos Aires S.A (349) 48 Operadora de Centros de Espectaculos CIE Internacional S.A. de C.V. (iii) F.A. Comércio e Participações S.A (iii) CIE USA Entertainment Total (349) 48 b) 31 de dezembro de 2008 b.1) Controladora Ativo não circulante Passivo circulante Despesa financeira Receita financeira T4F Entretenimientos Argentina S.A (190) 236 T4F Chile S.A (10) - Metropolitan Empreendimentos S.A Ticketek Argentina S.A. - - (218) 289 Vicar Promoções Desportivas S.A T4F Inversiones S.A. - - (16) - Total (434) 525 b.2) Consolidado Ativo não circulante Passivo circulante Despesa financeira Receita financeira Grupo Mundo Radiodifusora de Buenos Aires S.A (479) 889 El Foco Punto Com Argentina S.A Producciones GMA S.A (77) 37 Operadora de Centros de Espectaculos Jardin Zoologico de la Ciudad de Buenos Aires S.A CIE Internacional S.A. de C.V Radiodifusora del Plata S.A (139) 35 Desup S.A (246) 48 CIE USA Entertainment Radio Libertad S.A (163) 19 Total (1.104)

20 (i) Em 1º de julho de 2009, conforme Assembleia Geral Extraordinária, a subsidiária T4F Entretenimientos Argentina S.A. deliberou que os aportes irrevocables de titularidade da controladora, no montante de AR$5.206 mil, cujo saldo atualizado em 31 de dezembro de 2009 corresponde a R$2.383, não serão integralizados ao capital social de referida subsidiária. Tais aportes, até então registrados no patrimônio líquido da subsidiária e na conta Investimentos na controladora, foram reclassificados para as contas de transações entre partes relacionadas, os quais serão pagos à controladora nos exercícios subsequentes. (ii) Em 1º de julho de 2009, conforme Assembleia Geral Extraordinária, a subsidiária T4F Inversiones S.A. deliberou que os aportes irrevocables de titularidade da Controladora, no montante de AR$ mil, cujo saldo atualizado em 31 de dezembro de 2009 corresponde a R$11.742, não serão integralizados ao capital social de referida subsidiária. Tais aportes, até então registrados no patrimônio líquido da subsidiária e na conta Investimentos na controladora, foram reclassificados para as contas de transações entre partes relacionadas, os quais serão pagos à controladora nos exercícios subsequentes. (iii) A Sociedade e suas controladas mantêm, com sua ex-acionista controladora CIE Internacional e com o atual acionista controlador Fernando Luiz Alterio, contratos em que estes se responsabilizam por contingências de qualquer natureza, relativas a fatos ocorridos entre 1º de dezembro de 2000 e 14 de maio de 2007, conforme descrito na nota explicativa nº 18. Em atendimento a esse contrato, a Sociedade possui os montantes a receber de R$ na controladora e de R$ no consolidado em 31 de dezembro de (iv) Em 14 de dezembro de 2009, a Sociedade contraiu empréstimo, na forma de contrato de mútuo, com a controlada T4F Chile S.A., no montante de US$ O empréstimo é atualizado anualmente pela taxa LIBOR e por juros de 1% com o prazo de cinco anos para liquidação. Os demais saldos referem-se a transferências mútuas entre as partes relacionadas para suprimento de caixa e para pagamento de despesas não sujeitas a encargos financeiros, nem prazo de vencimento. 19

21 11. INVESTIMENTOS a) Informações das controladas a.1) 31 de dezembro de 2009 Controladas diretas ou indiretas Patrimônio líquido Lucro (prejuízo) líquido do exercício Participação - % Equivalência patrimonial acumulada em 31/12/09 Dividendos em 2009 Investimentos em controladas em 31/12/09 Área Marketing Brasil Ltda. (iii) 849 (193) 100,00 (193) Metropolitan Empreendimentos S.A (952) 100,00 (952) T4F Alimentos, Bebidas e Ingressos Ltda , (1.332) T4F Inversiones S.A. e B.A. Inversiones S.A. (ii) , T4F USA Inc. 772 (237) 100,00 (237) Vicar Promoções Desportivas S.A. (iv) , (3.644) Total (4.976) a.2) 31 de dezembro de 2008 Controladas diretas ou indiretas Patrimônio líquido Lucro (prejuízo) líquido do exercício Participação - % Equivalência patrimonial acumulada em 31/12/08 Reversão de provisão para perdas em operação de controladas acumulada até 31/12/08 Dividendos em 2008 Investimentos em controladas em 31/12/08 Área Marketing Brasil Ltda , Metropolitan Empreendimentos S.A , Motivare S.A. (i) , (841) - T4F Alimentos, Bebidas e Ingressos Ltda , T4F Inversiones S.A. e B.A. Inversiones S.A. (ii) , T4F USA Inc. 405 (744) 100,00 (744) Vicar Promoções Desportivas S.A. (iv) , (5.310) Total (6.151) (i) Em 1º de agosto de 2008, conforme Assembleia Geral Ordinária, foi aprovada, entre outras ordens, a distribuição de dividendos desproporcional aos acionistas com referência às demonstrações financeiras encerradas em 31 de dezembro de 2007 e de 2006, cabendo à Sociedade o montante de R$363, o qual foi pago na mesma data, gerando uma perda de R$478. Adicionalmente, conforme comentado na nota explicativa nº 1, a Sociedade vendeu em 1º de agosto de 2008 sua participação acionária nessa empresa, registrando um ganho da alienação de investimentos no montante de R$1.421, registrado na rubrica Outras despesas operacionais. (ii) Conforme descrito na nota explicativa nº 10, em 1º de julho de 2009, conforme Assembleia Geral Extraordinária, as subsidiárias T4F Entretenimientos Argentina S.A. e T4F Inversiones S.A. deliberaram que os aportes irrevocables de titularidade da controladora, no montante de R$2.653 (equivalente a AR$5.206 mil) e de R$ (equivalente a AR$ mil), respectivamente, não serão integralizados ao capital social de tais subsidiárias. Tais aportes, até então registrados no patrimônio líquido das subsidiárias e na conta Iinvestimentos na controladora, foram reclassificados para transações entre partes relacionadas e serão pagos à controladora nos exercícios subsequentes. (iii) Em 16 de abril de 2009, os sócios da controlada Área Marketing Brasil Ltda. deliberaram por unanimidade reduzir o capital social desta no montante de R$10.990, passando então o capital social dessa controlada a ser de R$ Referida redução do capital social foi motivada devido ao fato de este ter sido considerado excessivo, nos termos do inciso II do artigo do Código Civil. 20

22 (iv) Em 10 de junho de 2009, a Sociedade adquiriu uma participação adicional de 20% do capital social da controlada Vicar, conforme nota explicativa nº 11.b) (i). a.3) Movimentação da conta Investimentos Controladora Saldo do investimento líquido em 1º de janeiro Equivalência patrimonial Reversão de perdas em investimentos em controladas Ajustes acumulados de conversão (3.228) Dividendos de controladas (4.976) (6.151) Alienação de investimento na Motivare - (870) Aumento de capital na controlada T4F USA Redução de capital da controlada Área Marketing Brasil (10.990) - Aportes irrevocables nas controladas T4F Entretenimientos Argentina S.A. e T4F Inversiones S.A. reclassificados para partes relacionadas (15.729) - Variação cambial realizada sobre os aportes irrevocables (4.037) - Aumento de capital da controlada Metropolitan Aquisição de participação adicional de 20% do capital social da Vicar Saldo do investimento líquido em 31 de dezembro As controladas da Sociedade têm os seguintes objetos sociais: Área Marketing Brasil Ltda. (controlada integral - 100%) - tem como objetivo a importação e o comércio de material promocional relacionado com a indústria do entretenimento e marketing e a organização e realização de eventos desportivos, artísticos e culturais. Metropolitan Empreendimentos S.A. (controlada integral - 100%) - tem como objetivo a promoção, a organização e a execução de eventos artísticos e culturais, shows e espetáculos em geral. T4F Alimentos, Bebidas e Ingressos Ltda. (controlada integral - 99,99%) - tem como objetivo a comercialização de ingressos para shows e espetáculos artísticos em casas de espetáculos, teatros, cinemas, ginásios e estádios; o comércio de produtos alimentícios, bebidas em geral e mercadorias diretamente relacionadas à indústria do entretenimento; a prestação de serviços de informatização de bilheterias, mediante o fornecimento de tecnologia e assistência técnica; e a execução de serviços de produção, distribuição, comercialização e/ou intermediação de ingressos para quaisquer tipos de eventos esportivos, culturais ou de entretenimento em geral. 21

23 T4F Inversiones S.A. e B.A. Inversiones S.A. (controladas integrais - 100%) - localizadas na Argentina, são holdings cujo objeto social é o investimento ou aportes de capital em sociedades constituídas ou a serem constituídas, na Argentina ou no exterior. A T4F Inversiones S.A. atualmente detém participação, direta ou indireta, nas seguintes sociedades: T4F Entretenimientos Argentina - 95%, Ticketmaster Argentina - 95%, Ticketek Argentina - 5%, Clemente Lococo - 95%, Pop Art - 100%, T4F Chile - 99,31%, Ticketmaster Chile - 99,35% e B.A. Inversiones - 5%. Por sua vez, a B.A. Inversiones S.A. detém participação, direta ou indireta, nas seguintes sociedades: T4F Inversiones - 41,07%, T4F Entretenimientos Argentina - 5%, Clemente Lococo - 5%, Ticketek Argentina - 95% e Ticketmaster Argentina - 5%. T4F USA Inc. (controlada integral - 100%) - constituída em 26 de novembro de 2007 no estado americano da Flórida, tem por objeto a intermediação de shows internacionais. Vicar Promoções Desportivas S.A. (controlada - 75% em 2009 e 55% em 2008) - tem como objetivo principal a prestação de serviços de divulgação, promoção e organização na área de eventos esportivos, sendo atualmente a responsável pela divulgação das corridas de Stock Car no Brasil. b) Ágio na aquisição de investimentos Controladora Consolidado Vicar (i) Metropolitan (ii) T4F Entretenimento (iii) Provisão para baixa do saldo do ágio, em atendimento às Instruções CVM nº 319 e nº 349 ( ) ( ) ( ) ( ) T4F Inversiones e B.A. Inversiones (iv) Empresas adquiridas na Argentina: Pop Art S.A., Ticketek Argentina e Clemente Lococo (v) Total Em 31 de dezembro de 2009, de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos, os ágios foram submetidos ao teste de impairment, com base nos fluxos futuros de caixa projetados descontados, os quais não indicaram eventuais perdas a serem reconhecidas. Até 31 de dezembro de 2008 os valores relativos aos ágios foram amortizados linearmente, de acordo com a legislação vigente à época. (i) Em 23 de fevereiro de 2006, a Sociedade adquiriu de terceiros 210 ações e, em 25 de maio de 2006, alienou 45 ações da Vicar Promoções Desportivas S.A., tornando- -se detentora de 55% de seu capital social. Essa operação gerou um ágio inicial no valor de R$7.850, registrado nessa conta. Contudo, com a alienação parcial de sua participação, a Sociedade auferiu um ganho de R$1.682, o qual está registrado sob a conta Ágio, cujo valor líquido resultou em R$

24 O Acordo de Investimento e Outras Avenças foi aditado em dois momentos, a saber: (i) em 3 de dezembro de 2007, o Aditamento resultou na revisão do valor pago pela Vicar Promoções Desportivas S.A. à época e, consequentemente, ajustou o preço das ações então adquiridas em R$ Além disso, em atendimento à cláusula contratual contida no acordo original, especificamente com relação à apuração do capital de giro líquido em 31 de dezembro de 2007, comparando-o com aquele definido no acordo, houve ajuste complementar no valor pago de R$255. Em decorrência desse fato, foi registrado na Sociedade o complemento do ágio no montante total de R$5.029; e (ii) em 10 de junho de 2009, o Aditamento resultou em nova revisão do valor pago pela Vicar Promoções Desportivas S.A. à época e, consequentemente, ajustou o preço das ações então adquiridas em R$4.152; a diferença de preço de R$621 foi paga à Sociedade em 7 de julho de 2009, quando também foi pago o valor de R$255, referente à apuração do capital de giro líquido em 31 de dezembro de Até 31 de dezembro de 2008, o ágio registrado nessa operação foi amortizado linearmente e estava suportado por expectativa de rentabilidade futura. Também em 10 de junho de 2009, a Sociedade adquiriu de terceiros uma participação adicional de 20% do capital social da controlada (60 ações). A operação gerou um ágio total de R$ (ii) Em maio de 2007, em conexão com o processo de reorganização societária, a ADTSPE, incorporada pela Sociedade em 30 de junho de 2007, adquiriu 85% do capital social da Metropolitan Empreendimentos S.A., que gerou um ágio ajustado de R$40.298, mantido nos livros contábeis pelo seu valor integral, permanecendo válidos todos os fundamentos econômicos que deram sua origem. Até 31 de dezembro de 2008, o ágio foi amortizado linearmente com base em rentabilidade futura dos negócios dessa empresa, conforme laudo de avaliação emitido por peritos independentes. Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2009, de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos, o ágio foi submetido ao teste de recuperabilidade, impairment test, em que foram realizadas projeções para os próximos cinco anos que não indicaram nenhuma perda de seu valor recuperável. (iii) Como parte da reestruturação societária ocorrida em maio de 2007, a Sociedade incorporou em 30 de junho de 2007 sua controladora ADTSPE, com o objetivo de alinhar os interesses societários dos acionistas diretos e indiretos, reduzir custos administrativos e maximizar a eficiência do fluxo de informações e de gestão com a participação dos acionistas. 23

25 Entretanto, a ADTSPE, quando da aquisição da participação societária na Sociedade, apurou ágio no montante de R$ , suportado por rentabilidade futura. Em decorrência do processo de incorporação e em atendimento às Instruções CVM nº 319 e nº 349, o saldo do ágio que estava registrado na ADTSPE, no montante de R$ , teve seu valor líquido reduzido a zero por meio de provisão na própria ADTSPE, antes do processo de incorporação. Como esse ágio, após o processo de incorporação, para fins fiscais será amortizado de acordo com a expectativa de geração de resultados operacionais, foi registrado na própria ADTSPE o correspondente imposto de renda e contribuição social diferidos ativos, no montante de R$80.705, que foram transferidos para a Sociedade por ocasião da incorporação. Referido crédito fiscal está registrado na conta Imposto de renda e contribuição social diferidos, nos ativos circulante e não circulante, de acordo com a expectativa de realização. Esse ajuste foi registrado para atendimento restrito às Instruções CVM nº 319 e nº 349, uma vez que resultou de incorporação reversa (a Sociedade incorporou sua controladora direta), embora permaneçam válidos os fundamentos econômicos que deram origem ao ágio. Por esse motivo, o saldo desse ágio, mesmo com seu valor reduzido a zero por meio de provisão efetuada na própria ADTSPE, não produzirá efeito nas demonstrações financeiras dos acionistas controladores. (iv) A operação de integralização de capital mediante conferência de participações societárias nas empresas B.A. Inversiones S.A. e T4F Inversiones S.A., realizadas em 2007, gerou um ágio no valor de R$96.853, mantido nos livros contábeis pelo seu valor integral, permanecendo válidos todos os fundamentos econômicos que deram sua origem. Esse ágio foi amortizado linearmente até 31 de dezembro de 2008, de acordo com laudo emitido por empresa avaliadora independente, que justifica esse ágio pela expectativa de rentabilidade futura. Em contrato celebrado em 2 de agosto de 2007, a Sociedade alienou ações da empresa B.A. Inversiones S.A., representativas de 5% do capital social, à T4F Inversiones S.A. pelo valor de R$1.873, equivalente a US$ Com a operação, a Sociedade realizou proporcionalmente o ágio e o investimento na controlada nos montantes de R$2.092 e R$143, respectivamente, e apurou perda de capital de R$362, registrada no resultado do exercício sob a conta Outras receitas (despesas) operacionais. Em 31 de dezembro de 2008 e 31 de julho de 2009, a Sociedade registrou uma recuperação parcial desse ágio, no valor de R$1.542, equivalente a US$660, e de R$506, equivalente a US$270, respectivamente, pela indenização por parte do acionista anterior, CIE Internacional, de certos passivos registrados pelas controladas Pop Art S.A. e Ticketek Argentina S.A., quando da aquisição destas pela Sociedade. (v) As controladas B.A. Inversiones S.A. e T4F Inversiones S.A. (localizadas na Argentina) adquiriram a totalidade das ações das empresas Pop Art S.A., Ticketek Argentina S.A. e Clemente Lococo. No caso da Pop Art S.A., em 14 de maio de 2007, a empresa adquiriu os 49% das ações, gerando um ágio de R$6.435, que, somado ao ágio gerado na aquisição inicial de R$3.683, resulta em R$10.118, sendo amortizados até Em relação à Ticketek Argentina S.A., as controladas adquiriram essa empresa em 16 de maio de 2006, gerando um ágio total de R$641, amortizáveis até