ISE 2007 Questionário base

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1 ISE 2007 Questionário base

2 Índice de Sustentabilidade Empresarial BOLSA DE VALORES DE SÃO PAULO BOVESPA Ricardo Pinto Nogueira - Superintendente Executivo de Operações Rogério Marques - Supervisor de Assistência ao Mercado Dilma Eguchi - Analista de Desenvolvimento com Empresas Cristiane Quinta - Analista Econômico CONSELHO DELIBERATIVO DO ISE (CISE) Associação Brasileira das Entidades Fechadas de Previdência Complementar (ABRAPP) Antônio Jorge V. da Cruz Associação dos Analistas e Profissionais de Investimentos do Mercado de Capitais (APIMEC) Roberto Souza Gonzalez e Osvaldo Alves Soares (suplente) Associação Nacional de Bancos de Investimentos (ANBID) Luiz Eduardo Passos Maia Bolsa de Valores de São Paulo (BOVESPA) Ricardo Pinto Nogueira e Rogério Marques (suplente) Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC) José Guimarães Monforte e Heloisa Bedicks (suplente) Instituto Ethos de Empresas e Responsabilidade Social (ETHOS) Ricardo Young e Paulo Itacarambi (suplente) International Finance Corporation (IFC) Pedro Meloni e Carolina Vivolo Figueiredo (suplente) Ministério do Meio Ambiente (MMA) Programa das Nações Unidas para o Meio Ambiente - Instituto Brasil PNUMA Cristina Montenegro INSTITUIÇÃO RESPONSÁVEL PELA PESQUISA E METODOLOGIA O Centro de Estudos em Sustentabilidade (GVces) é uma iniciativa da Escola de Administração de Empresas de São Paulo da Fundação Getulio Vargas (FGV-EAESP) dedicado a promover o conceito de sustentabilidade, por meio do estudo e da disseminação de seus conceitos e práticas. ( 1

3 COORDENAÇÃO GERAL Mario Monzoni Coordenador do Centro de Estudos em Sustentabilidade (GVces) COORDENAÇÃO EXECUTIVA Roberta Simonetti Coordenadora do Programa Sustentabilidade Empresarial (GVces) EQUIPE Alcir Vilela, Antonieta Elisabete Magalhães Oliveira, Aron Belinky, Carlos Eduardo Lessa Brandão, Cassio Trunkl, Deborah Baré Hübner, Luiz Dalla Martha, Rachel Biderman Furriela, Renata Brito, Renata Loew, Victorio Mattarozzi. ESPECIALISTAS PARTICIPANTES DOS WORKSHOPS Álvaro Musa, Andrea Marques, Aryeverton Fortes de Oliveira, Bruno Scartezini, Clarissa Lins, Cláudia Fedeli, Cristina Knapp, Cristina Simonetti, Daniela Rodriguez de Castro, Elizabeth Penhalber, Emiliano Graziano da Silva, Fabiana Moreno, Fernando Eliezer Figueiredo, Fernando Tabet, Franklin Mendes Thame, Gabriel Ligabue, Giovanni Barontini, Helio Silva, Homero Santos, Iranise Pedro, Juarez Campos, Lauro Gonzalez, Leonardo L. Ribeiro, Lúcia Sigolo, Lucilene Batista, Maria de Fátima Tosini, Marina Schurr, Melissa Sawaya Hirschheimer, Nísia Werneck, Oscar Malvessi, Osvaldo Soares, Paul Dale, Paloma Zimmer, Paula Johns, Paula Peirão, Ricardo Rochman, Roland Widmer, Rubens Mazon, Sergio Finger, Sonia Loureiro, Sulema Pioli, Vania Marques, Viviane Muller Prado, Walter Senise, Werner Grau. DESENVOLVIMENTO DO SISTEMA Alecrim Dourado - Desenvolvimento de Sistema de Interface Web São Paulo, Agosto de

4 Índice Dimensão Geral...6 CRITÉRIO I - COMPROMISSOS...7 INDICADOR 1. COMPROMISSO FUNDAMENTAL...7 INDICADOR 2. COMPROMISSOS VOLUNTÁRIOS...9 CRITÉRIO II - ALINHAMENTO...10 INDICADOR 3. CONSISTÊNCIA DOS COMPROMISSOS...10 INDICADOR 4. REMUNERAÇÃO...12 CRITÉRIO III - TRANSPARÊNCIA...12 INDICADOR 5. RELATÓRIOS...12 CRITÉRIO IV - CONDUTA...15 INDICADOR 6. COMBATE À CORRUPÇÃO...15 Natureza do Produto...19 CRITÉRIO I - IMPACTOS PESSOAIS DO USO DO PRODUTO...20 INDICADOR 1. RISCOS PARA O CONSUMIDOR OU TERCEIROS...20 CRITÉRIO II - IMPACTOS DIFUSOS DO USO DO PRODUTO...22 INDICADOR 2. RISCOS DIFUSOS...22 CRITÉRIO III - CUMPRIMENTO LEGAL...24 INDICADOR 3. INFORMAÇÕES AO CONSUMIDOR...24 INDICADOR 4. SANÇÕES JUDICIAIS OU ADMINISTRATIVAS...25 Dimensão Governança Corporativa...27 CRITÉRIO I - PROPRIEDADE...28 INDICADOR 1. PROTEÇÃO AOS MINORITÁRIOS...28 INDICADOR 2. TRANSPARÊNCIA...30 INDICADOR 3. CUMPRIMENTO LEGAL...31 CRITÉRIO II - CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO...32 INDICADOR 4. ESTRUTURA...32 INDICADOR 5. DINÂMICA...33 INDICADOR 6. TRANSPARÊNCIA...34 CRITÉRIO III - GESTÃO...35 INDICADOR 7. QUALIDADE DA GESTÃO...35 CRITÉRIO IV - AUDITORIA E FISCALIZAÇÃO...35 INDICADOR 8. PRESTAÇÃO DE CONTAS...35 CRITÉRIO V - CONDUTA E CONFLITO DE INTERESSES...37 INDICADOR 9. CONDUTA E CONFLITO DE INTERESSES

5 Dimensão Econômico-Financeira...41 CRITÉRIO I - POLÍTICA...42 INDICADOR 1. PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO...42 INDICADOR 2. ATIVOS INTANGÍVEIS...43 CRITÉRIO II - GESTÃO...44 INDICADOR 3. RISCOS E OPORTUNIDADES...44 INDICADOR 4. CRISES E PLANO DE CONTINGÊNCIA...45 INDICADOR 5. ATIVOS INTANGÍVEIS...46 INDICADOR 6. GESTÃO DO DESEMPENHO...46 CRITÉRIO III - DESEMPENHO...47 INDICADOR 7. DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS...47 INDICADOR 8. LUCRO ECONÔMICO...48 INDICADOR 9. EQUILÍBRIO DO CRESCIMENTO (razão g/g*)...48 INDICADOR 10. GERAÇÃO DE EMPREGO E RENDA...49 INDICADOR 11. DEMONSTRAÇÃO DE VALOR ADICIONADO...49 CRITÉRIO IV - CUMPRIMENTO LEGAL...50 INDICADOR 12. HISTÓRICO...50 Dimensão Ambiental...51 CRITÉRIO I - POLÍTICA...52 INDICADOR 1. COMPROMISSO, ABRANGÊNCIA E DIVULGAÇÃO...52 CRITÉRIO II - GESTÃO...54 INDICADOR 2. RESPONSABILIDADE AMBIENTAL...54 INDICADOR 3. PLANEJAMENTO...54 INDICADOR 4. GERENCIAMENTO E MONITORAMENTO...55 INDICADOR 5. SISTEMAS DE GESTÃO (SGA E SGSSO)...57 INDICADOR 6. COMUNICAÇÃO COM PARTES INTERESSADAS...57 INDICADOR 7. COMPROMISSO GLOBAL: MUDANÇAS CLIMÁTICAS E BIODIVERSIDADE...60 CRITÉRIO III - DESEMPENHO...61 INDICADOR 8. CONSUMO DE RECURSOS AMBIENTAIS - INPUTS...61 INDICADOR 9. EMISSÕES E RESÍDUOS...63 INDICADOR 10. EMISSÕES E RESÍDUOS CRÍTICOS...64 INDICADOR 11. SEGURO AMBIENTAL...65 CRITÉRIO IV - CUMPRIMENTO LEGAL...65 INDICADOR 12. ÁREA DE PRESERVAÇÃO PERMANENTE...65 INDICADOR 13. RESERVA LEGAL...66 INDICADOR 14. PASSIVOS AMBIENTAIS...66 INDICADOR 15. REQUISITOS ADMINISTRATIVOS...67 INDICADOR 16. PROCEDIMENTOS ADMINISTRATIVOS...67 INDICADOR 17. PROCEDIMENTOS JUDICIAIS...68 Dimensão Ambiental para Instituições Financeiras...69 CRITÉRIO I - POLÍTICA

6 INDICADOR 1. COMPROMISSO, ABRANGÊNCIA E DIVULGAÇÃO DE POLÍTICAS E DE CRITÉRIOS AMBIENTAIS...70 CRITÉRIO II - GESTÃO...74 INDICADOR 2. RESPONSABILIDADE SOCIOAMBIENTAL NOS NEGÓCIOS...74 INDICADOR 3. GERENCIAMENTO E MONITORAMENTO DE RISCO SOCIOAMBIENTAL...75 INDICADOR 4. GERENCIAMENTO E MONITORAMENTO DE FORNECEDORES...76 INDICADOR 5. ENGAJAMENTO COM PARTES INTERESSADAS...77 INDICADOR 6. COMPROMISSO GLOBAL: MUDANÇAS CLIMÁTICAS E BIODIVERSIDADE...77 CRITÉRIO III - DESEMPENHO...79 INDICADOR 7. PRODUTOS E SERVIÇOS SOCIOAMBIENTAIS...79 INDICADOR 8. CONSUMO DE RECURSOS - INPUTS...80 CRITÉRIO IV - CUMPRIMENTO LEGAL...81 INDICADOR 9. ÁREA DE PRESERVAÇÃO PERMANENTE...81 INDICADOR 10. RESERVA LEGAL...82 INDICADOR 11. ÁREAS CONTAMINADAS...82 Dimensão Social...83 CRITÉRIO I - POLÍTICA...84 INDICADOR 1. COMPROMISSO COM PRINCÍPIOS E DIREITOS FUNDAMENTAIS NAS RELAÇÕES DE TRABALHO...84 INDICADOR 2. PARTICIPAÇÃO EM POLÍTICAS PÚBLICAS...87 INDICADOR 3. RESPEITO À PRIVACIDADE, USO DA INFORMAÇÃO E MARKETING...88 CRITÉRIO II - GESTÃO...90 INDICADOR 4. PROCESSOS RELATIVOS AOS COMPROMISSOS COM PRINCÍPIOS E DIREITOS FUNDAMENTAIS NAS RELAÇÕES DE TRABALHO...90 INDICADOR 5. RELAÇÃO COM A COMUNIDADE...92 INDICADOR 6. RELAÇÃO COM FORNECEDORES...93 INDICADOR 7. RELAÇÃO COM CLIENTES E CONSUMIDORES...96 CRITÉRIO III - DESEMPENHO...98 INDICADOR 8. DIVERSIDADE E EQUIDADE...98 INDICADOR 9. CONTRATAÇAO DE TRABALHADORES TERCEIRIZADOS CRITÉRIO IV - CUMPRIMENTO LEGAL INDICADOR 10. PÚBLICO INTERNO INDICADOR 11. CLIENTES E CONSUMIDORES INDICADOR 12. SOCIEDADE GLOSSÁRIO

7 Dimensão Geral 6

8 CRITÉRIO I - COMPROMISSOS INDICADOR 1. COMPROMISSO FUNDAMENTAL PERGUNTA 1 - O compromisso com o desenvolvimento sustentável está formalmente inserido na estratégia da companhia? (P) Responder considerando apenas compromissos que possam ser evidenciados por meio documental; que se refiram diretamente ao conceito de desenvolvimento sustentável ou, de forma integrada, a seus conceitos fundamentais; e que reflitam um comprometimento estratégico amplo e consistente da companhia. (D) Documento oficial da companhia, utilizado na comunicação interna e/ou com investidores, e que contenha a visão, missão, código de conduta, código de ética ou documento equivalente da companhia, com menção formal ao seu compromisso com o desenvolvimento sustentável. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 1, este compromisso está formalmente expresso: Na Visão Na Missão No código de conduta, código de ética ou documento equivalente que explicite os valores e princípios que norteiam a operação da companhia Nas peças de comunicação dirigidas à mídia e às diferentes partes interessadas da companhia Nas manifestações junto a associações ou organismos nacionais ou internacionais dos quais a companhia participa Nas metas de desempenho socioambiental assumidas em documento formal e público Nenhuma das anteriores PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 1, este compromisso é amplamente divulgado a todas as partes interessadas? (P) Ao responder a essa questão deve-se levar em conta conceito apresentado no Glossário. (D) Documentos oficiais da companhia - inclusive peças de comunicação corporativa - utilizados na comunicação ampla da companhia com as partes interessadas, e que reflitam o compromisso da PERGUNTA 1. Deve ser apresentada a amostra mais ampla e diversificada possível. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 1.2, quais das seguintes medidas são incluídas no processo de divulgação ampla para as partes interessadas: (P) Responder considerando os conceitos de materialidade e de divulgação ampla, apresentados no Glossário. Considerar que a questão refere-se tanto aos cuidados para que públicos menos instruídos ou 7

9 previsivelmente menos atentos às atividades da companhia possam ter informações relevantes e utilizálas na defesa de seus interesses, quanto a públicos específicos, que necessitam informações com diferentes níveis de detalhes e justificativas ou requerem tempos diferentes para manifestação. Publicação de versões especialmente voltadas para grupos com interesses e/ou capacidade de compreensão diferenciadas, considerado sempre o princípio da materialidade e a capacidade de assimilação do público visado Utilização de mídias adequadas e acessíveis a cada um dos públicos visados Consideração do tempo necessário para difusão e assimilação da informação pelos públicos visados, bem como o tempo para sua manifestação ou reação Nenhuma das anteriores (D) Evidências de ações realizadas pela companhia nos processos de comunicação mencionados e/ou documentos oficiais com essa finalidade, inclusive peças de comunicação corporativa. Deverão ser apresentadas evidências para cada uma das situações assinaladas pela companhia. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 1.2, assinale as partes interessadas incluídas no processo de divulgação ampla: Acionistas e Investidores Público interno Fornecedores Clientes e consumidores Outras (como comunidade do entorno, autoridades públicas, associações de classe, organizações da sociedade civil relacionadas às atividades da companhia ou a seus impactos) (D) Evidências de ações realizadas pela companhia nos processos de comunicação mencionados e/ou documentos oficiais com essa finalidade, inclusive peças de comunicação corporativa. Deverão ser apresentadas evidências para cada um dos itens assinalados pela companhia. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 1, a companhia mantém um programa de sensibilização e educação sobre o tema? (P) Ao responder esta pergunta, deve-se considerar que o efetivo compromisso da companhia com o desenvolvimento sustentável pressupõe o reconhecimento das relações globais de interdependência ambiental, socioeconômica e individual, e que suas atividades visando a sustentabilidade devem incluir também a conscientização e a mobilização de outros públicos com os quais ela se relaciona. (D) Evidências da realização das ações, tais como documentos de planejamento, execução e, sempre que possível, avaliação, dos programas de sensibilização e educação sobre desenvolvimento sustentável mantidos pela companhia, bem como por suas subsidiárias ou controladas, com indicação do público impactado e dos resultados obtidos. 8

10 PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 1.3, este programa é voltado para: Público interno Fornecedores Outras partes interessadas além das mencionadas acima Nenhuma das anteriores (D) Documentos de planejamento, execução e, sempre que possível, avaliação, dos programas de sensibilização e educação sobre desenvolvimento sustentável mantidos pela companhia, para cada um dos públicos assinalados. INDICADOR 2. COMPROMISSOS VOLUNTÁRIOS PERGUNTA 2 - A companhia assumiu ou aderiu formal e publicamente a compromissos voluntários amplamente legitimados e com abrangência nacional ou internacional, relacionados ao desenvolvimento sustentável, comprometendo todas suas unidades, bem como todas suas subsidiárias ou controladas? (P) Ao responder essa pergunta, deve-se considerar a definição de compromissos voluntários amplamente legitimados apresentada no Glossário. (D) Carta de adesão formal ou declaração pública em que a companhia assume os compromissos em questão. Caso haja empresas controladas ou subsidiárias, o compromisso deve incluí-las, ou deve haver compromissos individuais para todas as empresas do grupo. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 2, a companhia realiza auto-avaliações, monitoramento e relatório com indicadores apropriados referente aos compromissos voluntariamente assumidos? (P) Considerar que a efetividade da adesão aos compromissos em questão deve ser materializada e demonstrada por meio de ações concretas, devidamente planejadas, monitoradas e avaliadas. Nos casos em que o compromisso indique seus critérios e processos de monitoramento e avaliação, considerá-los. Nos demais casos, é aceitável basear-se em critérios e processos definidos pela própria companhia. (D) Relatório de auto-avaliação e monitoramento dos compromissos assumidos, com os indicadores pertinentes. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 2.1, a companhia estabelece planos de ação e metas de melhoria para estes indicadores? 9

11 (D) Poderá ser apresentado o mesmo documento da PERGUNTA 2.1 e documentos adicionais, onde constem também os referidos planos de ação de metas de melhoria. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 2, esses compromissos são divulgados na área de livre acesso do website da companhia? (P) Responder considerando que a divulgação dos compromissos deve ser feita de modo eficaz para sua compreensão, acompanhamento e verificação pelo público visado, seguindo o princípio da materialidade. (D) Fornecer o endereço eletrônico de onde se encontra a informação solicitada. Se for uma informação não mais disponível, deverá ser apresentada evidência, de preferência certificada por 3ª parte, de que as informações em questão constaram do site da companhia (deve indicar o período em que a informação esteve disponível). PERGUNTA Se NÃO para a PERGUNTA 2.2, esses compromissos foram amplamente divulgados por outros meios de comunicação? (P) Responder considerando o conceito de divulgação ampla apresentada no Glossário; e que a eventual falta de divulgação no website pode ser atenuada pela existência e efetividade de outras formas de divulgação, que atendam ao conceito considerado nessa pergunta. (D) Evidência de que as informações em questão foram veiculadas, incluindo os meios e peças utilizadas, cobertura, freqüência, período e o público visado e efetivamente atingido. Preferencialmente, essa evidência deverá ser fornecida por empresa ou serviço de verificação especializado, independente da companhia. CRITÉRIO II - ALINHAMENTO INDICADOR 3. CONSISTÊNCIA DOS COMPROMISSOS PERGUNTA 3 - A companhia tem um Comitê de Sustentabilidade ou de Responsabilidade Empresarial formalmente estabelecido? (P) Responder considerando o conceito de Comitê de Sustentabilidade apresentado no Glossário, e que esta pergunta tem por objetivo identificar a existência e efetividade de instâncias voltadas à concretização do compromisso da companhia com o desenvolvimento sustentável, e que sejam formalmente estabelecidas, de alto nível hierárquico e com autoridade sobre as várias áreas da companhia. 10

12 (D) Ata de constituição do Comitê e de sua última reunião, destacando-se os trechos em que constem as formas de coordenação e reporte do Comitê, da escolha de seus membros e dirigentes e dos objetivos e metas do Comitê. Caso este documento não esteja disponível ou não possa ser divulgado, poderá ser substituído por uma declaração formal, assinada pelo principal executivo da companhia, prestando as informações requeridas e atestando sua veracidade. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 3, este Comitê se reporta ao Conselho de Administração? (D) Documento referente. Poderá ser o mesmo da PERGUNTA 3. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 3, este Comitê inclui pelo menos um conselheiro independente? (D) Documento referente. Poderá ser o mesmo da PERGUNTA 3. PERGUNTA Se NÃO para a PERGUNTA 3, a companhia tem uma diretoria, ou cargo equivalente formalmente estabelecido, reportando-se diretamente ao primeiro escalão na hierarquia da companhia, e com atribuição de tratar questões relativas à sustentabilidade? (D) Ata da reunião do Conselho de Administração onde conste a decisão de criação de uma diretoria específica e/ou atribuição das funções mencionadas a uma diretoria existente. Destacar os trechos em que conste o reporte ao primeiro escalão e o conjunto de atributos que evidenciem seu papel na gestão corporativa das questões relativas à sustentabilidade, ao desenvolvimento sustentável e/ou à responsabilidade empresarial. PERGUNTA 4 - A companhia tem instrumento formal estabelecendo que suas políticas e procedimentos relativos à sustentabilidade sejam observados em todas as suas unidades e em suas controladas, independentemente dos países ou regiões em que se localizem ou atuem? (D) Documento oficial da companhia aprovado pela alta direção, em que conste explicitamente a determinação mencionada nesta questão. Se possível, adicionar documentos que evidenciem a aplicação dessa determinação em atividades ou decisões operacionais da companhia. 11

13 INDICADOR 4. REMUNERAÇÃO PERGUNTA 5 - A política de remuneração de todos os executivos da companhia está vinculada ao desempenho da companhia nas áreas: (P) Responder considerando que o alinhamento da gestão da companhia na direção da sustentabilidade é amplamente reforçado na medida em que estímulos à ação de seus gestores provenham não apenas de objetivos de natureza econômica, mas também de aspectos ambientais e sociais; e que é desejável haver um equilíbrio nos estímulos relativos a cada um desses três fatores de remuneração. Ambiental Econômico-Financeira Social Nenhuma das anteriores (D) Documento oficial da companhia, em que conste a referida política. Se possível, incluir documentos que evidenciem sua aplicação efetiva. CRITÉRIO III - TRANSPARÊNCIA INDICADOR 5. RELATÓRIOS PERGUNTA 6 - A companhia publica Relatório de Sustentabilidade? (P) Responder considerando as definições para os diferentes tipos de relatório apresentadas no Glossário, e atentando para o fato de que publicações limitadas à apresentação de projetos sociais ou ambientais promovidos pela companhia não são suficientes para cobrir o exigido nesta pergunta. (D) Documento oficial da companhia, correspondente aos quesitos assinalados na resposta. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 6, o Relatório de Sustentabilidade é elaborado seguindo as diretrizes para elaboração de relatórios do GRI?, nível de aplicação avançado (A), nível de aplicação intermediário (B), nível de aplicação iniciante (C) segue estas diretrizes (D) Documento oficial da companhia, correspondente aos quesitos assinalados na resposta. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 6, este relatório: (P) Ao responder a essa pergunta deve-se atentar aos conceitos de participação livre das partes interessadas ; materialidade e externalidades apresentados no Glossário. O cumprimento do quesito referente à participação livre das partes interessadas requer que o relatório produzido pela 12

14 companhia tenha sido, não apenas apresentado a representantes de partes interessadas, mas que estes tenham tido a oportunidade de manifestar-se durante sua elaboração, tendo suas colocações sido incluídas no mesmo, desde que compatíveis com os princípios de materialidade e objetividade adotados. Neste item devem ser consideradas outras partes interessadas além do público interno. O cumprimento do quesito referente ao relato das externalidades negativas requer que a companhia identifique clara e objetivamente o ônus que suas operações geram (sistemática ou ocasionalmente) para a sociedade e/ou o meio ambiente. Eventuais reflexos dessas externalidades no desempenho econômico da companhia - sob a forma de custos ou de investimentos compensatórios - também devem ser relatados. O cumprimento do quesito referente à conformidade com normas, acordos e outros instrumentos deve levar em conta o princípio da materialidade. Com relação à norma NBC-T-15, deve-se assinalar este item caso o relatório siga todos os quesitos da norma, inclusive com relação à revisão por auditor independente. Mais informações em: O item Todo seu conteúdo é auditado ou verificado por empresa independente refere-se a um processo de auditoria ou verificação externo de todas as informações contidas no relatório e não apenas das informações referentes às Demonstrações Contábeis, Financeiras, Balanço Patrimonial, etc. Contém todas as informações requeridas no modelo de Balanço Social recomendado pelo IBASE Foi elaborado com participação livre das partes interessadas (além do público interno da companhia) e incorpora suas manifestações e avaliações Inclui todas as organizações sujeitas ao controle ou à influência significativa da companhia (controladas, coligadas, subsidiárias, joint ventures e etc) Apresenta e quantifica, quando possível, temas e desafios atuais e futuros do setor em que atua, relatados por parceiros, governo ou por concorrentes Demonstra conformidade com as normas, leis, acordos internacionais ou acordos voluntários com importância estratégica para a companhia e partes interessadas Está disponível às partes interessadas, inclusive aos que têm necessidades específicas de acessibilidade (habilidades, idiomas e tecnologias diferentes) Relata e quantifica, quando possível, as externalidades negativas provocadas pelo seu produto/serviço à sociedade e ao meio ambiente Foi elaborado seguindo a norma NBC-T-15, do Conselho Federal de Contabilidade Todo seu conteúdo é verificado ou auditado por empresa independente Nenhuma das anteriores (D) O mesmo documento requerido na PERGUNTA 6, complementado por outros (como atas e outros registros dos trabalhos dos responsáveis pela elaboração relatório), demonstrando como se deu o cumprimento de cada um dos itens assinalados na resposta. Os trechos relevantes devem ser destacados no texto. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 6, este relatório apresenta metas de melhoria de desempenho no aspecto: (P) Nesta questão deve-se considerar o estabelecimento de metas quantitativas e mensuráveis, e não objetivos genéricos. Social Ambiental Econômico 13

15 (D) Documento(s) fornecido(s) para as PERGUNTAS 6 e 6.1 que evidencie(m) o(s) item(ns) assinalado(s) na pergunta. PERGUNTA Se SIM para algum aspecto da PERGUNTA 6.3, a companhia presta contas no relatório de todas as suas metas assumidas anteriormente no aspecto: (P) Nesta pergunta deve-se considerar como prestação de contas o fornecimento, de modo claro e direto, de informações que permitam ao usuário do relatório verificar quais as metas assumidas pela companhia no período relatado, e em que medida elas foram cumpridas. Social Ambiental Econômico (D) Relatório oficial que evidencie as metas assumidas anteriormente e o seu acompanhamento. PERGUNTA 7 - A companhia mantém um sistema de acompanhamento de seus indicadores de sustentabilidade? (P) Ao responder essa pergunta deve-se considerar a existência de processos regular e formalmente estabelecidos pela companhia acerca de seus indicadores de sustentabilidade, visando a identificação, mensuração, acompanhamento e apresentação dos mesmos em forma adequada ao uso em planejamento e controle de suas as operações. (D) Documentos oficiais da companhia ou registros de trabalho que evidenciem a existência do sistema em questão. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 7, o acompanhamento dos indicadores de sustentabilidade é realizado: Esporadicamente Sistematicamente, para o atendimento de demandas específicas (ISE, GRI, etc.) Sistematicamente e independentemente de demandas específicas (D) Os documentos fornecidos para comprovação da PERGUNTA 7 devem também comprovar o declarado nesta PERGUNTA. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 7, em relação à coleta e organização de informações para os indicadores de sustentabilidade, é tarefa de: (P) Responder considerando a maneira como efetivamente se dá o trabalho na companhia, e que supervisionado diretamente requer um envolvimento direto do profissional em questão no planejamento e controle das atividades, não podendo assim ser considerada a mera assinatura e ou aprovação do resultado final. 14

16 Profissionais deslocados de outras atividades conforme a necessidade Profissionais de nível operacional ou inferior, com dedicação permanente a esta tarefa Equipe dedicada, supervisionada diretamente por um profissional de nível gerencial Equipe dedicada, supervisionada diretamente por um profissional de nível executivo (D) Declaração assinada pelo profissional de mais alto nível envolvido diretamente no acompanhamento de indicadores, contendo indicação clara dos processos, responsabilidades e profissionais envolvidos. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 7, a coleta e organização das informações baseia-se principalmente em dados coletados automaticamente, por um sistema informatizado conectado aos sistema de informações gerenciais da companhia? (D) Declaração assinada pelo profissional de mais alto nível envolvido diretamente no acompanhamento de indicadores, contendo uma descrição sucinta do sistema existente. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 7, os indicadores de sustentabilidade são publicados em área de livre acesso e com dedicação exclusiva à sustentabilidade? CRITÉRIO IV - CONDUTA INDICADOR 6. COMBATE À CORRUPÇÃO PERGUNTA 8 - A companhia possui compromisso formal em relação ao combate a todas as formas de suborno, corrupção ou propina? (P) Responder considerando atentamente as definições existentes no Glossário, e a necessidade de que a política ou código (de ética ou conduta) em referência mencione de forma direta e explícita o tema enfocado nesta pergunta., em seu Código de Conduta ou Código de Ética, como uma Política Corporativa específica sobre o tema (D) Documento oficial da companhia que cumpra a finalidade de orientar e alinhar as ações de todos seus integrantes frente ao tema aqui enfocado, de modo igual ou equivalente ao definido para política corporativa no Glossário. Assinalar no documento os trechos relevantes para esta pergunta. 15

17 PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 8, este compromisso formal: (P) A política ou código (de ética ou conduta) deve mencionar de forma direta e explícita o tema enfocado em cada um dos itens assinalados na questão. A explicitação de normas internas ou leis pode incluir transcrição total ou parcial das mesmas, ou ser feita por meio de referências ou indicações, desde que com a leitura do compromisso fique perfeitamente claro para o usuário o comportamento dele esperado. Considerar atentamente as definições existentes no Glossário. Contempla a prevenção sobre o envolvimento ativo ou passivo em situações que caracterizam alguma forma de suborno, corrupção ou propina na companhia e na cadeia de valor Explicita as normas internas e as leis que regem a relação de qualquer representante da companhia com o poder público Estabelece resultados específicos a serem visados, na companhia e na cadeia de valor Orienta o encaminhamento de ações para promover o engajamento da cadeia de valor rumo aos resultados visados Prevê medidas de incentivo para idéias e outras contribuições visando ampliar e garantir seu cumprimento no âmbito da companhia Indica áreas ou profissionais responsáveis por promover sua implementação e observância Indica os meios a serem disponibilizados para obtenção dos resultados visados, e/ou os responsáveis por sua disponibilização Indica a necessidade de monitoramento e fiscalização de seu cumprimento na cadeia de valor, e a origem dos meios necessários para isto Prevê medidas disciplinares e/ou legais para situações de descumprimento ocorridas na companhia Prevê medidas disciplinares e/ou legais para situações ocorridas na cadeia de valor Tem seu cumprimento monitorado e fiscalizado pela própria companhia Tem seu cumprimento monitorado e fiscalizado por uma terceira parte independente, contratada para este fim Nenhuma das anteriores (D) Mesmo documento relativo à questão anterior, onde conste referência ao tema enfocado em cada um dos itens assinalados na resposta. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 8, este compromisso formal é amplamente divulgado para todas as partes interessadas? (P) Responder considerando atentamente as definições existentes no Glossário, e que a divulgação ampla a todas as partes interessadas é um requisito fundamental para concretização do compromisso da companhia com a Sustentabilidade e a Responsabilidade Empresarial. (D) Mesmo documento relativo à questão anterior, acompanhado de evidências que demonstrem sua divulgação ampla a todas as partes interessadas. Destacar os trechos mais relevantes. 16

18 PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 8.2, quais das seguintes medidas são incluídas no processo de divulgação ampla para todas as partes interessadas: (P) Responder considerando atentamente as definições existentes no Glossário, e a importância de priorizar a difusão das informações junto aos públicos onde seus efeitos sejam mais relevantes. Publicação na internet, amplamente acessível a todas as partes interessadas Publicação de versões especialmente voltadas para grupos com capacidade de compreensão e/ou interesses diferenciados, considerado sempre o princípio da materialidade e sua capacidade de assimilação Utilização de mídias adequadas/acessíveis a cada um dos públicos visados Consideração do tempo necessário para difusão e assimilação da informação pelos públicos visados, bem como o tempo para sua manifestação/reação Nenhuma das anteriores (D) Evidências de ações realizadas pela companhia nos processos de comunicação mencionados e/ou documentos oficiais com essa finalidade, inclusive peças de comunicação corporativa. Apresentar evidências para cada um dos quesitos assinalados. Destacar os trechos mais relevantes. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 8.2, quais as partes interessadas incluídas no processo de divulgação ampla: (P) Responder considerando atentamente as definições existentes no Glossário, e a importância de priorizar a difusão das informações junto aos públicos onde seus efeitos sejam mais relevantes. Acionistas e Investidores Público interno Fornecedores Clientes, pessoas jurídicas Consumidores (clientes pessoas físicas) Outros (como comunidade do entorno, autoridades públicas, associações de classe, organizações da sociedade civil relacionadas às atividades da companhia ou a seus impactos). (D) Evidências de ações realizadas pela companhia nos processos de comunicação mencionados e/ou documentos oficiais com essa finalidade, inclusive peças de comunicação corporativa. Apresentar evidências para cada um dos quesitos assinalados. Destacar os trechos mais relevantes. PERGUNTA 9 - A companhia posiciona-se explicitamente promovendo o combate ao suborno, corrupção ou propina na relação com: (P) Responder considerando que existem diferentes situações e relacionamentos em que a companhia tome parte e nos quais pode ocorrer a prática de suborno, corrupção ou propina. A resposta deve refletir o grau de abrangência do compromisso assumido pela companhia. Fornecedores diretos Fornecedores indiretos (fornecedores dos fornecedores) Distribuidores Clientes Agentes Públicos 17

19 se posiciona explicitamente (D) Documento oficial da companhia que cumpra a finalidade de orientar e alinhar as ações de todos seus integrantes na relação com cada uma das partes assinaladas acima. Indicar no documento os trechos relevantes para esta pergunta. PERGUNTA 10 - A companhia possui processos e procedimentos implementados que permitem o gerenciamento de situações que envolvam qualquer forma de suborno, corrupção ou propina? (P) Responder considerando a existência ou não de mecanismos que permitam prevenir, identificar e solucionar quaisquer situações onde ocorra, ou possa vir a ocorrer, a prática de suborno, corrupção ou propina. (D) Documento oficial da companhia e/ou evidências da existência e aplicação dos processos e procedimentos em questão. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 10, estes processos e procedimentos incluem: (P) Responder considerando atentamente as definições existentes no Glossário, e que os processos e procedimentos podem ou não se referir a uma política corporativa, mas devem sempre se referir de forma direta e explícita às ações da companhia sobre o tema enfocado nesta pergunta. Divulgação, orientação e respostas a consultas sobre corrupção ativa de atividades brasileiras e estrangeiras, corrupção passiva, concussão, improbidade administrativa, fraude em concorrência pública e relações concorrenciais, crimes contra a ordem econômica e tributária, entre outros Um sistema de verificação das práticas éticas Um sistema financeiro que permita a individualização dos diversos tipos de receitas, despesas e custos que, além de atender aos requisitos legais, seja eficaz na prevenção contra pagamentos em desconformidade com a proibição de dar ou oferecer suborno (por exemplo, incluindo práticas rigorosas para impedir receitas/despesas não contabilizadas, ou acompanhamento de indicadores que apontem desproporções entre custos e preços cobrados ou pagos) Mecanismos internos de verificação e comprovação da proporcionalidade e razoabilidade dos pagamentos feitos a representantes, agentes, mandatários e outras pessoas ou organizações com as quais mantenham vínculos afins, em decorrência de serviços prestados em diligência junto a agentes públicos Um canal confidencial para o recebimento de denúncias de situações que envolvam qualquer forma de suborno, corrupção ou propina, em todas as operações da companhia e em sua cadeia de valor A apuração e resposta a denúncias públicas de situações envolvam qualquer forma de suborno, corrupção ou propina, em todas as operações da companhia e em sua cadeia de valor O monitoramento e divulgação do andamento e tratamento das denúncias, reclamações, críticas ou sugestões recebidas Nenhuma das anteriores (D) Documento oficial da companhia e/ou evidências da existência e aplicação dos processos e procedimentos em questão. Assinalar no documento os trechos relevantes para esta pergunta. 18

20 Dimensão Natureza do Produto 19

21 CRITÉRIO I - IMPACTOS PESSOAIS DO USO DO PRODUTO INDICADOR 1. RISCOS PARA O CONSUMIDOR OU TERCEIROS PERGUNTA 1 - O consumo ou utilização normal de produtos produzidos ou comercializados pela companhia ou por suas controladas poderá ocasionar: (a) morte do usuário/consumidor ou de terceiros, e/ou (b) dependência química ou psíquica do usuário/consumidor, e/ou (c) riscos ou danos à saúde e integridade física do usuário/consumidor ou de terceiros? (P) Aspectos intrínsecos aos produtos oferecidos por uma companhia podem ter efeito significativo na avaliação de seu compromisso com a sustentabilidade, na medida em que - mesmo utilizados da forma preconizada pelo fabricante - acarretem danos à integridade física ou psicológica de seus usuários ou de terceiros próximos a eles. O grau de dependência da companhia em relação a produtos que tragam impactos dessa natureza é avaliado proporcionalmente ao peso desses produtos em seu faturamento. Conforme estudos reconhecidos, nacional e internacionalmente, são exemplos de produtos desse tipo: cigarros, charutos, fumo e outros produtos da indústria tabagista; bebidas alcoólicas; armas e munições; alimentos industrializados que contêm substâncias nocivas à saúde (gorduras trans e saturadas, excesso de sal, conservantes, realçadores de sabor) e alimentos contaminados com agrotóxicos (ver: Esta relação visa orientar a resposta a essa pergunta, mas não é exaustiva. Cabe à companhia respondente a decisão de considerar em sua resposta outros itens que por ventura não tenham sido mencionados acima. (D) Não é pedida documentação prévia para essa questão. Entretanto, caso a Coordenação ou o Conselho do ISE avalie que há dúvidas quanto à existência ou não de produtos enquadráveis nessa questão dentre os que a mesma oferece, poderá solicitar uma relação de produtos produzidos ou comercializados pela companhia e suas controladas. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 1, o percentual do faturamento (da companhia ou consolidado, no caso de grupos econômicos) representado pelo conjunto dos referidos produtos é: Menos de 20% 20% a 40% 40% a 60% 60% a 80% Mais de 80% PERGUNTA Caso o percentual de faturamento na PERGUNTA 1.1 supere os 20%, indique abaixo a faixa que corresponde ao percentual de redução no volume produzido/comercializado destes produtos em relação ao ano anterior: houve redução Menos de 10% 10% a 20% 20

22 20% a 30% 30% a 40% Mais de 40% (D) Documento público e oficial da companhia que demonstre, objetivamente, as variações nos volumes produzidos/comercializados dos produtos em questão (por exemplo, informes para as autoridades fiscais ou para os sistemas de estatística setoriais e/ou governamentais, ou peças publicitárias que evidenciem a informação em questão) PERGUNTA Se NÃO para a PERGUNTA 1, a companhia financia a atividade de empresas que produzem ou comercializam esse tipo de produto? (P) Considerar financiamento direto por meio de empréstimos, investimentos, participações e quaisquer outras modalidades similares de transação financeira que gerem ativos na empresa financiadora. se aplica PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 1.2, qual o percentual dos financiamentos e investimentos dados a essas empresas, em relação ao total da sua carteira de financiamentos e investimentos? Menos de 5% De 5% a 15% De 15% a 25% Mais de 25% PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 1, a comunicação da companhia em relação aos referidos produtos limita-se estritamente à informação das características técnicas essenciais para sua comercialização, sem qualquer caráter promocional ou que de alguma forma coloque o produto em evidência, mesmo que para desaconselhar seu uso ou alertar sobre seus riscos? (P) Entende-se por comunicação restrita a situação onde não há - de forma alguma - referência explícita/ostensiva ao produto, ou mesmo sua exibição no ponto-de-venda. (D) Documento amplamente divulgado junto às áreas pertinentes da companhia, que contenha a descrição ou registro da política de utilização de instrumentos de marketing e comunicação dos produtos em questão. 21

23 CRITÉRIO II - IMPACTOS DIFUSOS DO USO DO PRODUTO INDICADOR 2. RISCOS DIFUSOS PERGUNTA 2 - A companhia produz e/ou comercializa combustíveis fósseis e seus derivados, como petróleo, carvão ou gás natural, que contribuem destacadamente para o agravamento do aquecimento global? PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 2, indique qual o percentual do faturamento (da companhia ou consolidado, no caso de grupos econômicos) que corresponde esse tipo de produto: Menos de 20% 20% a 40% 40% a 60% 60% a 80% Mais de 80% PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 2, indique qual o percentual de investimentos (CAPEX + Pesquisa e Desenvolvimento), para os próximos 4 anos, destinada à substituição dos referidos produtos por alternativas menos impactantes sobre as mudanças climáticas: Menos de 1% 1% a 2% 2% a 3% 3% a 4% Mais de 4% (D) Documento oficial da companhia que demonstre, objetivamente, o volume de recursos alocado nas atividades mencionadas na questão (por exemplo, informes enviados aos órgãos de controle, planejamento ou alta administração da companhia). PERGUNTA Se NÃO para a PERGUNTA 2, a companhia financia a atividade de empresas que produzem ou comercializam estes produtos? (P) Considerar financiamento por meio de empréstimos, investimentos, participações e quaisquer outras modalidades similares de transação financeira que gerem ativos na empresa financiadora. se aplica PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 2.3, indique qual o percentual dos financiamentos e investimentos dados a essas empresas, em relação ao total da sua carteira de financiamentos e investimentos: 22

24 Menos de 5% 5% a 15% 15% a 25% Mais de 25% PERGUNTA 3 - O consumo ou utilização normal de produtos produzidos ou comercializados pela companhia ou por suas controladas poderá ocasionar riscos ou danos efetivos à segurança pública, à saúde ou à segurança alimentar e nutricional da população? (P) Aspectos intrínsecos aos produtos oferecidos por uma companhia podem ter efeito significativo na avaliação de seu compromisso com a sustentabilidade, na medida em que - mesmo utilizados da forma preconizada pelo fabricante - acarretem danos efetivos ou potenciais para a saúde e/ou para a segurança da coletividade. Incluem-se aqui as implicações que o uso ou consumo generalizado dos produtos possa trazer, por exemplo, em termos do aumento da incidência de doenças crônicas não transmissíveis de origem comportamental na população ou ameaças à segurança alimentar e nutricional. O grau de dependência da companhia em relação a produtos que tragam impactos dessa natureza é avaliado proporcionalmente ao peso desses produtos em seu faturamento. Conforme estudos nacional/internacionalmente reconhecidos, são exemplos de produtos desse tipo: cigarros, charutos, fumo e outros produtos da indústria tabagista; bebidas alcoólicas; armas e munições; alimentos industrializados com substâncias nocivas à saúde (gorduras trans e saturadas, excesso de sal, conservantes, realçadores de sabor), e alimentos contaminados com agrotóxicos (ver: Esta relação visa orientar a resposta a essa pergunta, mas não é exaustiva. Cabe à companhia respondente a decisão de considerar em sua resposta outros itens que porventura não tenham sido mencionados acima. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 3, indique qual o percentual do faturamento da companhia que corresponde aos produtos acima: Menos de 20% 20% a 40% 40% a 60% 60% a 80% Mais de 80% PERGUNTA Se NÃO para a PERGUNTA 3, a companhia financia a atividade de empresas que produzem ou comercializam estes produtos? (P) Considerar financiamento por meio de empréstimos, investimentos, participações e quaisquer outras modalidades similares de transação financeira que gerem ativos na empresa financiadora. se aplica 23

25 PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 3.2, indique qual o percentual dos financiamentos e investimentos dados a essas empresas, em relação ao total da sua carteira de financiamentos e investimentos: Menos de 5% 5% a 15% 15% a 25% Mais de 25% CRITÉRIO III - CUMPRIMENTO LEGAL INDICADOR 3. INFORMAÇÕES AO CONSUMIDOR PERGUNTA 4 - Algum produto produzido ou comercializado pela companhia é sujeito a lei ou regulamento que requeira a apresentação de informações ou alertas para o consumidor final quanto à sua composição, modo de produção ou derivados? (P) Responder considerando as leis e regulamentos aplicáveis aos produtos destinados ao consumidor final, como a Constituição Federal (art. 225, inciso 4: Princípio da Precaução); a Lei Nº 8.078, de 11 de setembro de 1990, (Código de Defesa do Consumidor, Art. 6, inciso 3 que trata sobre o direito de informação ao consumidor, inclusive sobre os riscos que os produtos apresentam); a Lei de n , de 2005 (Lei de Biossegurança, Art 40, que estipula o dever de informar nos rótulos sobre os alimentos produzidos e/ou modificados a partir organismos geneticamente modificados); o Decreto Nº 4.680, DE 24 de Abril de 2003 (informação ao consumidor sobre produtos que contenham ou sejam produzidos a partir de organismos geneticamente modificados, ou transgênicos ) e a Resolução ANVISA RDC Nº 360, de 23 de dezembro de 2003 (sobre a informação de valores nutricionais). Ressaltamos que a legislação mencionada acima serve apenas de exemplo e não é exaustiva. Cabe à companhia verificar a legislação e regulamentação específica a que esteja sujeita., quanto a valores nutricionais, quanto à presença de alimentos transgênicos, quanto a produtos ou elementos químicos, quanto a outras informações e alertas (D) Declaração formal assinada pelo principal executivo da companhia informando a legislação ou regulamentação a que a companhia está sujeita, no que diz respeito à prestação de informações ou alertas ao consumidor final dos produtos que a companhia produz ou comercializa. PERGUNTA Se SIM para algum item da PERGUNTA 4, em relação a todos os produtos enquadrados nos itens assinalados acima, a companhia garante a apresentação das informações ou alertas para o consumidor final: (P) Responder considerando tanto a garantia de apresentação das informações quanto a forma pela qual estas são obtidas ou verificadas. Somente devem ser assinaladas opções aplicáveis a todos os produtos produzidos ou comercializados pela companhia. Caso não se garanta a apresentação das informações 24

26 para todos os produtos, ou o processo de obtenção e verificação das mesmas não seja aplicável em relação a todos os produtos, deve ser marcada a opção Nenhuma das anteriores. Com base nas informações recebidas de seus fornecedores Controlando sua veracidade e exatidão por meio de amostragem e testes em seus próprios processos de compra e produção Controlando sua cadeia de suprimentos, de modo a certificar-se quanto à exatidão de todas as informações necessárias Nenhuma das anteriores (D) Declaração formal assinada pelo principal executivo da companhia atestando, que a companhia adota os procedimentos referentes à opção indicada. INDICADOR 4. SANÇÕES JUDICIAIS OU ADMINISTRATIVAS PERGUNTA 5 - Nos últimos 3 anos, a companhia, ou qualquer de suas controladas, sofreu ação judicial de indivíduo, ou de grupos de indivíduos por causa de riscos ou danos efetivos à saúde ou à segurança deles, ocasionados pelo consumo/utilização normal dos produtos que oferece? (D) Não será pedido documento prévio para essa questão. Porém, caso seja reportada a ocorrência de eventos que denotem a existência de ação como a questionada, a Coordenação ou o Conselho do ISE poderá requerer a apresentação de certidão negativa do fato, expedida pelo órgão competente. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 5, foi condenada em instância final e irrecorrível em alguma dessas ações? PERGUNTA 6 - Nos últimos 3 anos, a companhia, ou qualquer de suas controladas, sofreu ação de órgão fiscalizador, judicial e/ou administrativa, promovida por agente público (ou correlato), em decorrência de riscos ou danos efetivos à saúde ou à segurança, ocasionados pelo consumo/utilização normal dos produtos que oferece? (P) Para responder a esta pergunta, deve-se considerar Agente Público (ou correlato) o órgão público fiscalizador, Ministério Público e/ou organização que tenha legitimidade para entrar com Ação Civil Pública (artigo 5º da Lei nº 7.347/85). (D) Não será pedido documento prévio para essa questão, mas caso seja reportada a ocorrência de eventos que denotem a existência de ação como a questionada, será requerida da companhia a apresentação de certidão negativa do fato, expedida pelo órgão competente. 25

27 PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 6, a companhia, ou qualquer de suas controladas, foi condenada em instância final e irrecorrível? PERGUNTA 7 - Nos últimos 3 anos, a companhia, ou qualquer de suas controladas, foi autuada ou advertida por órgão regulador por não informar corretamente consumidores e clientes sobre os riscos associados à manipulação, armazenagem, transporte, consumo e descarte do produto? (P) Responder considerando qualquer tipo de admoestação que tenha sido endereçada à companhia (ou suas controladas) por um órgão voltado ao controle da segurança de produtos e à defesa do consumidor incluindo-se tanto entidades do poder público (como INMETRO e PROCON), quanto da sociedade civil (como o IDEC). (D) Declaração dos órgãos voltados ao controle da segurança de produtos e à defesa do consumidor, que estejam diretamente relacionados às atividades da companhia. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 7, a companhia, ou qualquer de suas controladas, sofreu alguma medida corretiva relativa ao objeto da autuação ou advertência mencionadas acima? (P) Responder considerando quaisquer medidas corretivas (tais como a retirada do mercado ou alteração na composição de produtos) ou punitivas (tais como o pagamento de multas, indenizações, etc.). (D) Declaração dos órgãos voltados ao controle da segurança de produtos e à defesa do consumidor que estejam diretamente relacionados às atividades da companhia. 26

28 Dimensão Governança Corporativa 27

29 CRITÉRIO I - PROPRIEDADE INDICADOR 1. PROTEÇÃO AOS MINORITÁRIOS PERGUNTA 1 - A companhia tem ações preferenciais? (P) Refere-se à existência de ações preferenciais (PN) de emissão da companhia. PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 1, a razão dada pelo número de ações preferenciais da companhia sobre o total de ações da companhia é menor do que 1/3? PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 1, a companhia garante direitos de tag along para as ações preferenciais? PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 1.2, o tag along concedido às ações preferenciais é pelo menos igual ao concedido às ações ordinárias? PERGUNTA Se SIM para a PERGUNTA 1, os acionistas preferencialistas têm direito a voto, pelo menos sobre matérias relevantes? (P) O termo matérias relevantes inclui, entre outros assuntos, fusão, cisão, transformação, incorporação e transações com partes relacionadas. PERGUNTA 2 - A companhia garante direitos de tag along para as ações ordinárias além dos que são legalmente exigidos? (P) O artigo 254-A, da Lei 6.404/76 ( Lei das S.A. ) exige tag along de 80%. 28