PERÍODO DE 1º DE JANEIRO A 31 DE DEZEMBRO DE 2014

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1 RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE OS DEMONSTRATIVOS FINANCEIROS DO MECANISMO PARA CONSERVAÇÃO DA BIODIVERSIDADE DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO - FMA/RJ GERIDOS PELO FUNDO BRASILEIRO PARA A BIODIVERSIDADE - FUNBIO. FUNDO BRASILEIRO PARA A BIODIVERSIDADE - FUNBIO PERÍODO DE 1º DE JANEIRO A 31 DE DEZEMBRO DE 2014

2 Índice I Sumário Executivo... 3 II Objetivos da Auditoria... 5 III Escopo de Auditoria... 5 IV Resumo dos Resultados da Auditoria... 9 V Relatório de auditoria sobre a Demonstração de Prestação de Contas do FMA/RJ Convênio 003/ V.A Demonstração da Prestação de Contas do FMA/RJ - Convênio 003/2009 Instrumento Financeiro de Compensação Ambiental V.B Demonstração da Prestação de Contas do FMA/RJ Convênio 003/2009 Instrumento Operacional e Financeiro de Outras Fontes V.C Demonstração de prestação de contas do FMA/RJ Convênio 003/009 Instrumento Financeiro Fiduciário.. 16 V.D Demonstração dos aportes no fundo fiduciário V.E Análise das movimentações no fundo fiduciário ocorridas no período V.F Notas explicativas sobre a demonstração de prestação de contas do FMA/RJ Relatório de auditoria sobre cumprimento de normas Relatório de auditoria sobre controles internos... 86

3 I. Sumário Executivo Fundo Mata Atlântica FMA/RJ O Mecanismo Operacional e Financeiro de Conservação da Biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro, também conhecido como Fundo da Mata Atlântica (FMA/RJ), foi concebido para potencializar os investimentos ambientais no estado do Rio de Janeiro e oferecer novas opções de apoio para as áreas protegidas, com agilidade, eficiência e transparência. Por meio de uma parceria firmada com a Secretaria de Estado do Ambiente do Rio de Janeiro (SEA-RJ), o FUNBIO administra os recursos do FMA provenientes da compensação sobre os impactos ambientais de empreendimentos produtivos, cujo pagamento é regulamentado pelo SNUC - Sistema Nacional de Unidades de Conservação da Natureza e recursos oriundos de outras fontes. O FMA/RJ é amparado pelo Termo de Convênio nº. 003/2009 celebrado entre o Estado do Rio de Janeiro por intermédio da Secretaria de Estado do Ambiente - SEA, e o Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO, com a interveniência do Instituto Estadual do Ambiente - INEA, visando a operação, manutenção e controle do Mecanismo para Conservação da Biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro. O FMA/RJ é composto por quatro instrumentos financeiros, a saber: 1) Instrumento Financeiro de Compensação Ambiental; 2) Instrumento Operacional e Financeiro de Doação; 3) Instrumento Financeiro Fiduciário; e 4) Instrumento Operacional e Financeiro de Outras Fontes. O governo do Estado do Rio de Janeiro publicou em 2013 a Lei nº que dispõe sobre a compensação devida pelo empreendedor responsável por atividade de significativo impacto ambiental, e institui claramente a opção por executar diretamente esse recurso, ou por contratação e sua responsabilidade ou por mecanismos operacionais e financeiros implementados pela SEA, onde o Mecanismo FMA se insere. O diferencial para o empreendedor que opta pelo Mecanismo FMA é a desoneração das obrigações de fazer e autoriza a quitação após o depósito integral dos recursos. Até 2014, o FMA mobilizava recursos significativos de compensações ambientais. 99 empreendimentos no Estado se comprometeram a destinar os recursos para o cumprimento de suas obrigações através do mecanismo, somando compromissos de mais de R$ 288 milhões em Termos de Compromisso de Compensação Ambiental e Outras Fontes. O instrumento financeiro de compensação ambiental do FMA-RJ apresenta um saldo de R$ 158 milhões no fim do exercício (2013: R$ 125 milhões), tendo executado em 2014 recursos da ordem de R$ 12,5 milhões (2013: R$ 25,3 milhões) e recebido um montante de R$ 36 milhões (2013) R$ 43,5 milhões. Até o final de 2014, 48 Unidades de Conservação (UCs) - 28 Estaduais, 17 Municipais e 03 Federais já receberam apoio do FMA/RJ com destaque para compra de equipamentos diversos, construção e reforma de infraestrutura, elaboração de projetos executivos de infraestrutura, compra de veículos, contratação de planos de manejo, sinalização e demarcação de limites territoriais, totalizando uma área de cerca de 487 mil hectares de áreas protegidas apoiadas pelo Mecanismo. Instituído financeiramente em 2012, o Fundo Fiduciário instrumento previsto no âmbito do Convênio SEA, visa prover sustentabilidade financeira de longo prazo às unidades de conservação que estão sob a gestão do INEA, por meio da cobertura de seus custos correntes, tais como, aquisição de bens pré-estabelecidos e pequenos serviços necessários à implantação, gestão, monitoramento e proteção da unidade. O montante original de recursos financeiros recebidos para esta carteira foi de R$ 20,2 milhões que perfaz um saldo de R$ 22,8 milhões no fim do exercício de A execução pelas UC s através do Cartão Vinculado Funbio em 2014 foi da ordem de R$ 385 mil. Em 2013 o FUNBIO recebeu os primeiros aportes ao Instrumento Operacional e Financeiro de Outras Fontes, no montante de R$ 7,8 milhões. Em 2014 recebeu aportes no montante de R$ 8,7 milhões. Com rendimentos da ordem de R$ 1,3 milhões em 2014 o saldo do instrumento financeiro de Outras Fontes soma aproximadamente R$ 18 milhões, não havendo projetos alocados neste instrumento. 3

4 As principais atividades do FMA/RJ são as compras e contratações para as UCs do estado, efetuadas de acordo com os planos de trabalho aprovados pela Câmara de Compensação Ambiental. São realizadas contratações para elaboração de planos de manejo, projetos executivos, obras e educação ambiental, dentre outras atividades. As compras envolvem veículos terrestres e marítimos, equipamentos de informática, mobiliários, e outros itens. Além disso, o FMA/RJ também efetua pagamentos para regularização fundiária das áreas protegidas e disponibiliza cartões vinculados, que são recarregados para cobertura de pequenos gastos para a manutenção das UCs. As prestações de contas do mecanismo encontram-se disponíveis no site do Funbio e através dos relatórios anuais de cumprimento do objeto, encaminhados à SEA/RJ. Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO A missão do Funbio é aportar recursos estratégicos para a conservação da Biodiversidade. Nossa visão é: Ser a referência na viabilização dos recursos estratégicos e soluções para a conservação da biodiversidade. O Fundo Brasileiro para a Biodiversidade, Funbio, é uma associação civil sem fins lucrativos, que iniciou sua operação em É um mecanismo financeiro privado inovador, criado para desenvolver estratégias que contribuam para a implementação da Convenção sobre Diversidade Biológica (CDB) no Brasil. O Funbio atua como parceiro estratégico do setor privado, de diferentes órgãos públicos estaduais e federais e da sociedade civil organizada. Essas parcerias viabilizam os investimentos socioambientais das empresas e a redução e mitigação de seus impactos, bem como o cumprimento de suas obrigações legais. Na esfera pública, visam consolidar políticas de conservação e viabilizar programas de financiamento ambiental. Em 2014, o Funbio ultrapassou a cifra de meio bilhão de dólares administrados ao longo de 18 anos. Nessa trajetória, apoiou 207 projetos e 282 áreas protegidas no Brasil. Também em 2014, após três anos de rigorosa avaliação e investimentos em fortalecimento institucional, o Funbio foi credenciado como a primeira agência nacional implementadora do GEF Global Environment Facility na América Latina, unindo-se assim a um seleto grupo de agências do GEF no mundo. Ao fim do exercício de 2014 o Funbio apresenta a gestão de ativos no montante total de R$ 464 milhões (2013: R$ 369 milhões), sendo que, R$ 446 milhões são recursos de terceiros vinculados a projetos (2013: 353 milhões) e R$ 15 milhões em um fundo de recursos da própria entidade (2013: R$ 14,5 milhões). No mesmo período o total de recursos de projetos executados atingiu R$ 56 milhões (2013: R$ 58 milhões) vide detalhes na Nota Explicativa no. 12 do relatório das demonstrações financeiras auditadas do Funbio. As despesas operacionais sofreram um acréscimo de 6% no ano, atingindo R$ 11,8 milhões (2013: R$ 11,1 milhões). A governança do Funbio ocorre através do Conselho Deliberativo (CD), que reúne 16 membros dos setores acadêmico, ambiental, empresarial e governamental, e é responsável pela definição da estratégia e pela direção geral do Funbio. Reúne-se três vezes ao ano, e avalia rumos estratégicos e gestão institucional. O Conselho Consultivo (CC) é integrado por 34 ex-conselheiros e lideranças convidadas, e atua no aconselhamento técnico. Reúne-se uma vez ao ano e pode integrar comissões técnicas de Projetos. A Comissão de Finanças e Auditoria (CFA), formada por membros do CD e do CC, assessora o Conselho Deliberativo na orientação da gestão, aprovação de orçamentos e planos de investimentos da instituição. A Comissão de Gestão de Ativos, formada por membros da CFA e por convidados especialistas do mercado financeiro, apoia na tomada de decisão sobre política de investimentos dos fundos e aplicações financeiras da entidade. 4

5 II. Objetivos da Auditoria Nossos serviços foram executados com o objetivo de realizar uma auditoria dos demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO no âmbito do Termo de Convênio no. 003/2009 celebrado com o Estado do Rio de Janeiro por intermédio da Secretaria de Estado do Ambiente - SEA e com a interveniência do Instituto Estadual do Ambiente INEA. Nossa contratação foi definida através de seleção de concorrência pela celebração do contrato de serviços de consultoria n 152/2012, assinado em 27 de dezembro de 2012 e posteriormente aditivado pelo 1 Termo Aditivo ao contrato de prestação de serviços n 152/2012, assinado pelas partes em 1 de outubro de A auditoria foi realizada sobre as movimentações financeiras realizadas pelo FUNBIO no período de 1 de janeiro a 31 de dezembro de 2014, no âmbito do FMA/RJ, e foi conduzida de modo a atender à Cláusula Segunda, item II, letra g, do Termo Aditivo ao Convênio No. 003/2009 assinado em 29 de dezembro de 2009 e publicado no D.O.E. em 12 de janeiro de 2010, garantindo a verificação, transparência e integridades do registro das atividades. Os objetivos específicos da auditoria dos recursos do projeto são: Emitir uma opinião se os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO, estão adequadamente apresentados, em todos os aspectos relevantes, em relação às receitas do Convênio e as despesas incorridas, para o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2014, de acordo com os termos do acordo e em conformidade com o regime contábil descrito na Nota 1. Concluir se os controles internos do Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO adotados no gerenciamento financeiro dos recursos, bem como o uso dos recursos nos projetos, cronogramas físicofinanceiros (CFF) e planos de trabalho aprovados pela CCA - Câmara de Compensação Ambiental, estimar o risco de controle, bem como identificar deficiências significativas e fraquezas relevantes. Concluir se o Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO está em conformidade, em todos os aspectos relevantes, com os termos do Convênio e em relação às leis e regulamentos que regem os projetos aprovados e executados com recursos do FMA/RJ. Realizar uma auditoria dos valores relativos aos custos de gestão e execução, apresentados pelo FUNBIO e aprovados pela Comissão de Acompanhamento e Fiscalização do Convênio No 003/2009. III. Escopo de Auditoria Nossos procedimentos foram realizados de acordo com a NBC TA Considerações Especiais Auditoria de Quadros Isolados das Demonstrações Contábeis e de Elementos, Contas ou Itens Específicos das Demonstrações Contábeis, elaborada de acordo com a sua equivalente internacional ISA 805 emitida pelo International Federation of Accountants (IFAC), e com atenção especial ao cumprimento das normas internacionais de auditoria (NIA s), emitidas pelo IFAC, relacionadas aos seguintes assuntos: ISA 240: Indícios de Fraudes e Corrupção e/ou outros atos ou Despesas Ilegais; ISA 250: Consideração das Leis e Regulamentos numa Auditoria de Demonstrações Financeiras; ISA 260: Comunicações de Assuntos de Auditoria com os Oficiais Responsáveis com Governança da Entidade; ISA 265: Comunicações de Deficiências nos Controles Internos aos Oficiais Responsáveis pela Governança e Administração da Entidade; ISA 330: Os Procedimentos do Auditor em Resposta à Avaliação de Riscos; ISA 402: Considerações de Auditoria Relacionadas com uma Entidade Utilizando uma Organização Prestadora de Serviços; ISA 580: Representações por Escrito; ISA 600: O Trabalho de Outros Auditores; ISA 800: A Discussão das Fragilidades nos Controles Internos que Poderiam Ter um Impacto Material às Demonstrações Financeiras. 5

6 A. Procedimentos de auditoria realizados sobre demonstrativos financeiros 1. Efetuamos a leitura dos documentos considerados necessários à execução da auditoria, tais como: (a) (b) (c) (d) (e) Termo de Convênio no. 003/2009 celebrado entre o Estado do Rio de Janeiro por intermédio da Secretaria de Estado do Ambiente - SEA, e o Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO, com a interveniência do Instituto Estadual do Ambiente - INEA em 29/12/2009; Primeiro Termo Aditivo em 01/10/2010, Segundo Termo Aditivo em 22/05/2012 e por fim, o Terceiro Termo Aditivo ao Convênio 003/2009 assinado em 10/01/2013. Manual do Mecanismo para a Conservação da Biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro (anexo do Convênio SEA). Cartas dos Empreendedores efetuando a opção de execução da compensação ambiental pelo Mecanismo do FUNBIO, enviada pelo INEA/DILAM e Termos de Compromisso de Compensação Ambiental, Todos os relatórios financeiros e relatórios periódicos de execução; planos de contas e planos organizacionais; descrições dos sistemas contábeis; políticas e procedimentos para aquisições; e recibos, procedimentos para estocagem e distribuição de materiais, formalização de aceite de serviços e bens, quando necessários à plena execução dos serviços demandados. Correspondências e planilhas trocadas no curso da execução dos projetos e gestão financeira que auxiliam o entendimento das operações e atividades desenvolvidas. 2. Examinamos os demonstrativos de prestação de contas para o FMA/RJ, gerido pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO, incluindo os montantes indicados nos TCCA s; os recursos recebidos no período coberto pela auditoria e os desembolsos e custos declarados pelo FUNBIO incorridos durante esse período de 1 de janeiro a 31 de dezembro de 2014; 3. Examinamos os gastos incorridos (desembolsos aos projetos e despesas de gestão), identificando e quantificando os custos questionáveis. Todos os custos que não são suportados com documentação adequada ou não estiverem em conformidade com os termos do contrato foram questionados e relatados; 4. Examinamos os balanços gerais e relatórios gerenciais para concluir se os gastos foram devidamente registrados. Verificamos se havia reconciliação dos gastos apresentados com os balanços gerais e relatórios gerenciais; 5. Confirmamos os saldos bancários através de procedimentos de circularização; 6. Confirmamos se as movimentações financeiras referentes ao programa foram realizadas de acordo com os objetivos do programa e em conformidade com o Manual do Mecanismo para a Conservação da Biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro - FMA/RJ, os regulamentos, termos e condições do contrato; 7. Foram revistos os procedimentos de compras para determinar se foram utilizadas práticas comerciais de concorrência, preços e qualidade razoáveis, e se os controles sobre as quantidades recebidas estão adequados; 8. Foram revisadas as solicitações de reembolso de custos do FUNBIO e respectivos pareceres técnicos de aprovação da autorização para ressarcimento das despesas conforme o Manual do Mecanismo para a Conservação da Biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro - FMA/RJ, os regulamentos, termos e condições do convênio; 9. Foram examinadas as receitas financeiras decorrentes de investimentos do Fundo Fiduciário e dos investimentos dos saldos das contas operacionais dos empreendimentos. 10. Efetuamos a revisão das despesas de viagem e transporte para determinar se essas foram devidamente aprovadas e estão adequadamente suportadas. 6

7 11. Efetuamos procedimentos de revisão dos controles existentes para garantir a segurança e controle dos bens de uso adquiridos pelo FUNBIO e se tais bens foram utilizados para os fins específicos em conformidade com os termos do projeto, adicionalmente avaliamos o procedimento de doação de tais bens às Unidades de Conservação e proponentes do projeto. 12. Revisamos os contratos de consultorias e serviços, firmados pelo FUNBIO para utilização no programa, a fim de confirmar se foram utilizados para os fins previstos nos termos do projeto aprovado na CCA e no Convênio. B. Procedimentos de revisão dos controles internos Como parte dos nossos procedimentos de auditoria, avaliamos a estrutura de controles internos do FUNBIO, onde realizamos uma avaliação quanto à exposição a riscos operacionais e a efetividade operacional dos controles julgados pelo FUNBIO como relevantes para reduzir os riscos operacionais a um índice aceitável, dentro das políticas e procedimentos pertinentes ao FMA/RJ, com o objetivo de: 1. Obter uma compreensão suficiente da estrutura de controles internos para planejar a auditoria e determinar a natureza, época e extensão dos exames a serem realizados. 2. Avaliar o risco de controle e o risco de auditoria. 3. Avaliar o ambiente de controle, a adequação dos sistemas de contabilidade e procedimentos de controle. Ressaltar as políticas e procedimentos que dizem respeito à capacidade do FUNBIO para registrar, processar, resumir e relatar dados financeiros consistentes com as afirmações constantes dos demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO. Foram avaliados, porém não limitados a esses, os sistemas de controle para: (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) Garantir que os encargos para o programa estão apropriados e suportados; Gestão do dinheiro em caixa pequeno e em contas bancárias (reconciliações bancárias); Aquisição de bens e serviços; Gestão de inventário e absorções de funções; Gestão de pessoal, tais como controles de horas, salários e benefícios; Gestão dos bens de uso e consumo (como veículos, equipamentos, etc.) adquiridos por parte do FUNBIO; e Assegurar o cumprimento dos termos do contrato, das leis e regulamentos aplicáveis que, coletivamente, têm um impacto material sobre a demonstração de prestação de contas do projeto. 4. Incluirmos na revisão a avaliação das demais políticas e procedimentos que possam ser relevantes caso sejam pertinentes aos dados usados pelo auditor na execução dos trabalhos. 7

8 C. Conformidade com os Termos do Acordo, Leis e Regulamentos Aplicáveis O propósito de nossos procedimentos para determinar a conformidade com os termos do Convênio, bem como leis e regulamentos que determinar que pudesse ter um efeito material sobre a demonstração da movimentação financeira dos recursos relacionados ao FMA/RJ. Nossos procedimentos para alcançarmos os objetivos definidos no item II deste relatório foram: 1. Identificamos os termos do Convênio e documentos acessórios, bem como leis e regulamentos pertinentes, e determinamos quais destes, se não observados, teria efeito direto relevante sobre a demonstração de prestação de contas do fundo. Neste sentido: (a) (b) (c) (d) Listamos todas as determinações padrão e aquelas específicas do programa FMA/RJ, inclusive as obrigações das partes contidas na Cláusula Segunda do Convênio (Dos deveres das partes) que cumulativamente, se não observadas, poderia ter efeito direto e relevante sobre a demonstração de prestação de contas do fundo. Estimamos o risco inerente e o risco de controle de ocorrência de desconformidade relevante para cada requisito de conformidade listado no parágrafo 1.a. acima. Determinamos a natureza, duração e dimensão das etapas e dos procedimentos a serem adotados para uma detecção razoavelmente segura da existência de erros, fraude e atos ilegais, tanto intencionais como não intencionais, relativos à desconformidade com os termos do acordo, leis e regulamentos aplicáveis, que possam ter efeito relevante sobre a demonstração de prestação de contas do FMA/RJ. Este procedimento deve se basear na estimativa de risco mencionada no parágrafo 1.b. acima. Preparamos um resumo juntamente com a documentação dos trabalhos que identificou cada requisito de conformidade específico incluído na revisão, os resultados das estimativas do risco inerente, do risco de controle e do risco de detecção para cada requisito de conformidade. 2. Avaliamos se os pagamentos foram efetuados conforme os termos do acordo, leis e regulamentos aplicáveis. 3. Avaliamos se os recursos foram usados para fins não autorizados ou em desconformidade com os termos do acordo. 4. Avaliamos se as compras de bens de uso e consumo, diretamente adquiridos pelo FUNBIO utilizando-se de recursos do FMA/RJ para utilização dos projetos que os solicitaram, se foram usadas dentro dos propósitos a que se destinaram, em conformidade com os termos do Convênio. 5. Avaliamos se as consultorias, assistência técnica e serviços obtidos pelo FUNBIO foram usados para os objetivos a que se destinaram, conforme os orçamentos aprovados para os projetos indicados pela CCA; 6. Avaliamos se os destinatários dos serviços e se os benefícios estavam regularmente qualificados para recebê-los (elegíveis). 7. Avaliamos se os relatórios financeiros do FUNBIO e solicitações de compras, contratação de serviços e reembolso de custos contêm informações corroboradas pelos livros e registros pertinentes. 8. Avaliamos se o FUNBIO manteve os saldos de recursos recebidos dos empreendedores em contas remuneradas ou aplicações financeiras, e que estes rendimentos integram os saldos da conta a serem utilizados nos propósitos do Convênio. 8

9 D. Follow-Up das Recomendações de Auditorias Anteriores Emitimos em 17 de abril de 2015, relatório de recomendações sobre os controles internos do Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO, com nossas recomendações para o aprimoramento dos sistemas contábeis e de controles internos, as quais resultam das constatações feitas por nós no decorrer de nossos trabalhos de auditoria. As nossas recomendações referentes às auditorias de exercícios anteriores estão apresentadas nesse relatório. IV. Resumo dos Resultados da Auditoria i. Demonstração de prestação de contas do fundo Em nossa opinião, os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO estão adequadamente apresentados, em todos os aspectos relevantes, as receitas recebidas e as despesas incorridas, para o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2014, em conformidade com os termos do acordo e com as políticas contábeis descritas na Nota 1. ii. Conformidade com os termos do acordo, leis e regulamentos aplicáveis No âmbito de obtermos segurança razoável de que os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO estão livres de distorções materialmente relevantes, efetuamos análises e testes, para determinar a conformidade com os termos do acordo, bem como leis e regulamentos. Ocorrências de não conformidade com os termos do acordo, leis ou regulamentos aplicáveis, são consideradas falhas relevantes, que nos levam a concluir que a agregação das distorções resultantes destas falhas são significativas para os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO. Em nossos testes e análises não identificamos ocorrências de descumprimento relevantes a serem reportadas no presente relatório, de acordo as normas brasileiras e internacionais de auditoria, para o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de iii. Controle interno Em conexão com os trabalhos de auditoria das demonstrações contábeis do Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO, em 31 de dezembro de 2014, conduzido de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil, emanadas das normas profissionais e técnicas do Conselho Federal de Contabilidade - CFC, procedemos ao estudo e à avaliação dos sistemas contábil e de controles internos com o propósito de estabelecer a natureza, o escopo e a extensão necessária para a aplicação dos procedimentos de auditoria, a fim de emitirmos uma opinião sobre as referidas demonstrações contábeis. Assim, embora não expressemos uma opinião ou conclusão sobre os sistemas contábil e de controles internos do FUNBIO, apresentamos recomendações para o aprimoramento desses sistemas resultantes das constatações feitas no decorrer de nossos trabalhos de auditoria. Nossas análises e avaliações dos controles internos não revelaram quaisquer deficiências materiais que julgamos necessários serem reportados no presente relatório. Nossas recomendações para a melhoria dos sistemas contábeis e de controles internos identificadas foram relatadas em nosso relatório de recomendação decorrente a revisão dos controles internos. 9

10 Relatório dos auditores independentes sobre os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO Aos Administradores e Conselheiros Fundo Brasileiro para a Biodiversidade FUNBIO Rio de Janeiro - RJ Examinamos os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO no âmbito do Termo de Convênio n. 003/2009 celebrado com o Estado do Rio de Janeiro por intermédio da Secretaria de Estado do Ambiente - SEA e com a interveniência do Instituto Estadual do Ambiente - INEA, para o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras A administração do FUNBIO é responsável pela elaboração e adequada apresentação desses demonstrativos financeiros de acordo com os termos contratuais e em conformidade com o regime contábil descrito na Nota Explicativa número 1. Isso inclui determinar que a base contábil de recebimentos e pagamentos é uma base aceitável para a elaboração dos demonstrativos financeiros nas circunstâncias, assim como para os controles internos que a administração determinou serem necessários para permitir a elaboração dos demonstrativos financeiros livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre os demonstrativos financeiros com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento das exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que os demonstrativos financeiros estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nos demonstrativos financeiros. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nos demonstrativos financeiros, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessas avaliações de risco, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação dos demonstrativos financeiros do projeto para planejar procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a efetividade desses controles internos. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação dos demonstrativos financeiros tomados em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião de auditoria. Opinião Em nossa opinião, os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO, para o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2014, estão adequadamente apresentados, em todos os aspectos relevantes, em relação às receitas do Convênio e as despesas incorridas, de acordo com os termos contratuais e em conformidade com o regime contábil descrito na Nota 1. 10

11 Outros assuntos Adicionalmente aos nossos procedimentos de auditoria, emitimos em 17 de abril de 2015 relatório de recomendações sobre os controles internos do Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO, com nossas recomendações para o aprimoramento dos sistemas contábeis e de controles internos, as quais resultam das constatações feitas por nós no decorrer de nossos trabalhos de auditoria. Este relatório é parte integrante de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria e deve ser lido em conjunto com este relatório dos auditores independentes sobre os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), considerando os resultados de nossa auditoria. Rio de Janeiro, 17 de abril de 2015 Mazars Auditores Independentes CRC 2SP023701/O-8 F RJ Dominique Joseph Marcel Nezan Contador CRC 1SP220825/O-0 S RJ 11

12 V.A. Demonstração da Prestação de Contas do FMA/RJ - Convênio 003/2009 Instrumento Financeiro de Compensação Ambiental Recursos dos empreendimentos (TCCA s) (valores em R$ mil): Outros 31/12/2013 Ajustes Retrospectivos Prestação de contas em andamento Prestação de contas Enviadas Recursos Utilizados Recursos Recebidos Rendimentos sobre aplicações Reembolso Funbio Transferência Despesas Financeiras Saldo do empreendimento em 31/12/2014 AEROPORTO SANTOS DUMONT - INFRAERO ( ) (71) (71) - 87 (15) - (0) 991 AEROPORTO VOLTA REDONDA ( ) ALPHAVILLE VILA AZUL ( ) (42) - 0 AMPLIAÇÃO CTL SAHY - BRASCAN (22457-X) ATERRO SANITÁRIO ATERRO TECNOSOL ( ) (37) (0) - BRASFELS S.A ( ) (77) 0 BRIC BRAZILIAN ( ) (0) 491 CCR DUTRA ( ) (0) 861 COMPERJ PETROBRAS ( ) (3.847) (3.847) (259) - (0) COMPERJ UHOS ( ) (0) CONSTRUÇÃO NAVAL DO AÇÚ - OSX ( ) (944) (944) (190) CSA 2 -THYSSEN ( ) (311) (311) (17) - (0) CTR ALCANTÂRA ( ) (52) 0 CTR BARRA MANSA - HAZTEC ( ) (76) 0 CTR CAMPOS GOYTACAZES ( ) (42) 0 CTR ITABORAÍ ( ) CTR SR SERB ( ) DRAGAGEM TELSUL LLX ( ) (0) 462 Sub-total (5.173) (5.173) (481) (325) (1) Total Outros: (808) 12

13 Outros 31/12/2013 Ajustes Retrospectivos Prestação de contas em andamento Prestação de contas Enviadas Recursos Utilizados Recursos Recebidos Rendimentos sobre aplicações Reembolso Funbio Transferência Despesas Financeiras 31/12/2014 Sub-total (5.173) (5.173) (481) (325) (1) GASDUC III ( ) (1.115) (1.115) (93) - (0) GASJAP ( ) (1) (268) (269) - 59 (45) - (0) 594 GASODUTO GUAPIMIRIM ( ) (0) 377 GASODUTO GUAPIMIRIM II ( ) (0) 540 GROTA FUNDA TRANSOESTE - PMRJ ( ) (172) (172) - 72 (6) - (0) 848 IMPLANTAÇÃO INFRA. E URB. COMPERJ ( ) (317) (317) (12) - (0) ITAGUAI TECAR - CSN ( ) LIBRA TERMINAL ( ) (0) LINHA DE TRANSMISSÃO ( X) (0) 99 LOFTS ÁREAS PÇ PRAIA ÁREA 31 ( ) (67) - 0 LOT. BUZIOS GOLFE / AGRE ( ) (0) 156 PRIMUS IPANEMA ( ) (198) - 0 LOTEUM ( ) (0) 138 MARINA IMPERIAL ( ) (0) 70 METRÔ - CRB ( ) (6) (6) METRO CRB II (23530-X) (0) MULTI - RIO ( ) (0) 706 MULTI CAR ( ) (0) 732 OBRAS TECAB ( ) (0) PCH PARACAMBI LIGHTGER ( ) PONTA DA AREIA - MAC LAREN ( ) (7) (7) - 46 (0) PORTO DO AÇU - LLX ( ) (1) (2.487) (2.488) (294) (1) PRESIDENTE VARGAS CSN ( ) (0) QUITUMBA ( ) RESERVA PERÓ ÁREA 14 ( ) (9) 0 Sub-total (2) (9.545) (9.548) (931) (599) (6) Total Outros: (1.536) 13

14 Outros 31/12/2013 Ajustes Retrospectivos Prestação de contas em andamento Prestação de contas Enviadas Recursos Utilizados Recursos Recebidos Rendimentos sobre aplicações Reembolso Funbio Transferência Despesas Financeiras 31/12/2014 Sub-total (2) (9.545) (9.548) (931) (599) (6) RESERVA PERÓ ÁREA 33 ( ) (19) 0 RESERVA PERÓ ÁREA 4 ( ) (6) - 0 RESERVA PERÓ ÁREA 19/22 ( ) (67) - 0 RESERVA PERÓ SISTEMA VIÁRIO ( ) (92) - 0 RIO JV PARTNERS ( ) (0) 406 SISTEMA DUTOVIÁRIO COMPERJ ( ) TA AR TRANSPETRO ( ) (152) (152) - 51 (30) - (0) 525 TERMINAL MARÍTIMO DA ILHA GUAÍBA - VALE ( ) (334) (334) - 48 (14) - (0) 281 TERMINAL SUL LLX ( ) (0) TERRESTRE SUBMARINO EMISSÁRIO - COMPERJ ( ) (0) TRANSOLÍMPICA - PMRJ ( ) (137) (137) (12) - (0) UPGN COMPERJ ( ) UTE BAIXADA FLUMINENSE ( ) (1.863) (1.863) (208) - (0) UTE PORTO AÇU (23219-X) UTE SANTA CRUZ ( ) (0) 978 VIA PRINCIPAL ACESSO COMPERJ ( ) (525) (525) - 37 (51) - (0) 111 VILAREJO MARAPICU ( ) (119) Total (2) (12.556) (12.559) (1.245) (852) (8) Total Outros: (2.105) 1) Em 26/11/2014 > Depósito indevido na conta do Termo Aditivo ao TCCA 11/2012 do Terminal Sul LLX ( ), o valor refere-se a 18ª parcela do 3º do Termo Aditivo ao TCCA nº 12/2009 Porto do Açú LLX que será depositado na C/C correta posteriormente. 14

15 V.B. Demonstração da Prestação de Contas do FMA/RJ - Convênio 003/2009 Instrumento Financeiro Fiduciário Outros 31/12/2013 Prestação de contas Enviadas Recursos Utilizados Recursos Recebidos Rendimentos sobre aplicações Transferência Despesas Financeiras 31/12/2014 FUNDO FIDUCIÁRIO (900) FUNDO FIDUCIÁRIO-Cartão Vinculado ( ) (385) (385) (3) 930 Total (385) (385) (788) (308) ) Dentro de 2014 o valor das recargas foram R$ ,16, sendo que R$ ,49 foram prestado contas, restando R$ ,67 a prestar. Total Outros: (1.097) 15

16 V.C. Demonstração da Prestação de Contas do FMA/RJ - Convênio 003/2009 Instrumento Operacional e Financeiro de Outras Fontes 31/12/2013 Ajustes Retrospectivos Prestação de contas em andamento Prestação de contas Enviadas Recursos Utilizados Recursos Recebidos Rendimentos sobre aplicações Despesas Financeiras 31/12/2014 OF COMPERJ PMN DAS AGUAS (0) OF CSN ( X) OF TRANSCARIOCA ( ) (0) Total (1)

17 V.D. Demostração dos aportes no fundo fiduciário Recursos do fundo fiduciário APORTES Empreendedor/Empreendimento TCCA Data Depósito Recursos recebidos Transferencia conforme oficio 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA Cabiúnas Incorporações e Participações Ltda / Loteamento 18/ /01/ ,34 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc x) - Decisão CCA Industrial Macaé 32/2011 Transferencia conforme oficio 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA Macaé Projetos e Serviços Ambientais Ltda / Aterro de 04/ /01/ ,61 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ) - Decisão CCA Resíduos - Macaé 32/2011 Transferencia conforme ofício 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA Brascan SPE RJ 5 S/A / Gleba Norte Brascan 04/ /01/ ,76 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ) - Decisão CCA 32/2011 Transferencia conforme oficio 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (Convênio SEA Companhia Construtora Vilar Mar/ Vila Mar 06/ /01/ ,68 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ) - Decisão CCA 32/2011 SPE Dominus 03 Empreendimentos Imobiliários S.A / Condomínio 100 SPE Dominus 03 Empreendimento Imobiliário S.A /Condomínio 200 e 300 Transferencia conforme ofício 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 05/ /01/ ,14 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ) - Decisão CCA 32/2011 Transferencia conforme ofício 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 06/ /01/ ,21 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ) - Decisão CCA 32/2011 Transferencia conforme ofício 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA SINPLAN Empreendimentos e Participações Ltda / Fazenda 07/ /01/ ,89 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc22099-x) - Decisão CCA Itaipava 32/2011 Transferencia conforme ofício 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA Pedras Transmissora de Energia S.A / LT EN Elétrica 09/ /01/ ,49 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ) - Decisão CCA 32/2011 Jardel Franco Trindade / Via de Acesso do Complexo Ecoturístico Praia das Pedrinhas Depósito conforme ofício 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 04/ /01/ ,84 003/2009) referente ao valor original e rendimentos - Decisão CCA 32/2011 Depósito conforme ofício 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA Brasco Logística Offshore Ltda / Cais Ilha da Conceição 20/ /01/ ,84 003/2009) referente ao valor original e rendimentos - Decisão CCA 32/2011 Petroleo Brasileiro S/A PETROBRÁS / Petro TECAB- Ampliação das Unidades de processamento de Gás do Terminal de Cabiúnas Petroleo Brasileiro S/A PETROBRÁS / Petro TECAB- Ampliação das Unidades de processamento de Gás do Terminal de Cabiúnas 15/2007 e 12/ /2007 e 12/2011 OBSERVAÇÂO Depósito conforme ofício 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 27/01/ ,30 003/2009) referente ao valor original e rendimentos - Decisão CCA 32/2011 Depósito conforme ofício 150/20111 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 02/02/ ,47 003/2009) referente a complemento do rendimento - Decisão CCA 32/2011 Depósito conforme ofício 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA Energisa Soluções S.A. / PCH São Sebastião do Alto 01/ /02/ ,44 03/2009) referente ao valor e rendimento - Decisão CCA 32/2011 Depósito conforme ofício 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA Energisa Soluções S.A. / PCH Cajú 02/ /02/ ,87 03/2009) referente ao valor e rendimento - Decisão CCA 32/2011 Depósito conforme ofício 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA Energisa Soluções S.A. / PCH Santo Antônio 03/ /02/ ,34 03/2009) referente ao valor e rendimento - Decisão CCA 32/2011 Luis Antonio Simões Lopes / Loteamento Residencial Fazenda Santa Clara UTC Engenharia S.A. UTC Engenharia - Ampliação da Retro Área Depósito conforme ofício 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 10/ /02/ ,74 03/2009) referente ao valor e rendimento - Decisão CCA 32/2011 Depósito conforme ofício 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 01/ /03/ ,83 03/2009) referente ao valor e rendimento - Decisão CCA 32/2011 Depósito conforme ofício 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA CEG Rio S.A. / Gaseificação Paraiba do Sul /Tres Rios 25/ /03/ ,47 03/2009) referente ao valor e rendimento - Decisão CCA 32/2011 Depósito conforme ofício 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA CEG Rio S.A. / Novas Fontes 1 - Furnas Santa Cruz 24/ /03/ ,69 03/2009) referente ao valor e rendimento - Decisão CCA 32/2011 Petroleo Brasileiro S/A PETROBRÁS / Processamento de Gás do Terrminal de Cabiúnas- TECAB e 13/ /03/ ,68 Depósito conforme ofício 150/2011 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 03/2009) referente ao valor e rendimento - Decisão CCA 32/2011 Forter Participações S.A / ALPHAVILLE URBANISMO Barra 009/2008 e Depósito dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) conforme 34ª Reunião 16/10/ ,49 da Tijuca 005/2012 Ordinária CCA10/08/2011 Depósito dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) conforme 34ª Reunião GAFISA SPE 77 Empreendimentos Imobiliarios Ltda 05/ /07/ ,68 Ordinária CCA10/08/2011 referente ao TCCA 005/2012 (antigo TCCA 009/2008) do INEA com Grafiisa SPE conforme clausula 4.2 e penalidade conforme clausula sexta Subtotal de aportes até ,80 o 17

18 TCCA Data Depósito Recursos recebidos Subtotal de aportes até ,80 Construtora Queiroz Galvão S/A 02/ /11/ ,92 Haztec Tecnologia e Planejamento Ambiental S.A 07/ /11/ ,06 OBSERVAÇÂO Transferencia conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 02/2009 do INEA com CTR Campos dos Goytacazes Transferencia conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 07/2011 do INEA com CTR Barra Mansa Pontal de Nova Iguaçú Empreendimentos Imobiliários Ltda 09/ /11/ ,01 Transferencia conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 09/2011 do INEA com Vilarejo Marapicu Estaleiro Brasfels Ltda 07/ /11/ ,94 Tecnosol Comércio e Serviços Ltda 10/ /11/ ,45 Costa Verde Participações Ltda(Sistema Viário) 16/ /11/ ,79 Costa Verde Participações Ltda(Reserva Peró Área 4) 17/ /11/ ,35 Costa Verde Participações Ltda(Lofts Áreas 30 e 32) 18/ /11/ ,95 Costa Verde Participações Ltda(Reserva Peró Área 15 e 16) 19/ /11/ ,04 Costa Verde Participações Ltda(Reserva Peró Área 33) 20/ /11/ ,56 Costa Verde Participações Ltda(Reserva Peró Área19 e 22) 21/ /11/ ,92 Alphaville Urbanismo S.A. 15/ /11/ ,29 Transferencia conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 07/2012 do INEA com Estaleiro Brasfels Ltda. Transferencia conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 10/2013 do INEA com Aterro Sanitário Tecnosol Transferencia conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 16/2012 do INEA com Sistema Viário do Resort Peró Transferencia conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 17/2012 do INEA com Reserva Peró Área 4 Transferencia conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 18/2012 do INEA com Lofts Áreas 30 e 32 Praia Área 31 Transferencia conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 19/2012 do INEA com Reserva Peró Área 14 (15 e 16) Transferencia conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 20/2012 do INEA com Reserva Peró Área 33 Transferencia conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 21/2012 do INEA com Reserva Peró Área 19 e 22 Transferencia conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 15/2013 do INEA com Alphavile Villa Azul Primus Ipanema Agropecuária Ltda 03/ /11/ ,31 Central de Tratamento de Resíduos Alcântara S.A. 06/ /11/ ,77 Transferencia conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 03/2011 do INEA com Primus Ipanema Agropecuária Ltda Transferência conforme Deliberação CCA nº 52/2014 de 07/11/2014 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ) do TCCA nº 06/2011 do INEA com CTR Alcântara Subtotal de aportes até ,36 TOTAL DE APORTES ATÉ 31 de Dezembro ,16 18

19 V.E. Análise das movimentações no fundo fiduciário ocorridas no período Total de aportes até 31 de dezembro Rendimento bruto até 31/12/ Retenção de imposto de renda até 31/12/2014 (727) Retiradas até 31/12/2014 (1.467) Saldo bruto em 31/12/ Previsão de retenção de imposto de renda em 31/12/2014 (58) Saldo liquido em 31/12/ Apresentamos a seguir os saldos bancários mantidos pelo FUNBIO junto ao Banco Itaú referentes ao convênio mantido com Secretária Estadual de Meio Ambiente, e a rentabilidade da carteira no período, comparada com benchmarks utilizados pelo FUNBIO na gestão de ativos: FUNDO FIDUCIÁRIO - C/Aplic FUNDO FIDUCIÁRIO - C/Invest. EFFICAX FUNDO FIDUCIÁRIO - C/Invest. ACTIVE Total RENTABILIDADE 2014 ALOCAÇÂO em 31/12/2014 R$ Mil % BENCHMARK 2014 RENDA FIXA LOW VOL 11,4% ,24 57,2% CDI 10,8% RENDA FIXA 11,2% 4.531,32 19,8% IRF Composto 12,4% HEDGE FUNDS 5,0% 3.733,69 16,3% IFM 7,1% RENDA VARIÁVEL 3,9% 1.534,68 6,7% IBX -2,8% Ccontas a Pagar/Receber 0,0% -13,00-0,1% CONSOLIDADO 9,7% ,0% Benchmark 11,1% Inflação IPCA 6,4% Poupança 7,0% 19

20 V.F Notas explicativas sobre a demonstração de prestação de contas do FMA/RJ - CONVÊNIO 003/ Informações gerais e resumo das políticas contábeis O Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ) é gerido pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO no âmbito do Termo de Convênio n. 003/2009 celebrado com o Estado do Rio de Janeiro por intermédio da Secretaria de Estado do Ambiente - SEA e com a interveniência do Instituto Estadual do Ambiente INEA. Os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ) para o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2014, foram elaboradas pelo FUNBIO de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária, os Pronunciamentos, Orientações e Interpretações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade CFC. Essas normas incluem: (a) (b) (c) Declaração de Responsabilidade do Fundo: Devido ao FUNBIO utilizar seu próprio sistema de gestão financeira e contábil para relatar as operações do Projeto o plano de contas utilizado possui a classificação das rubricas contábeis, segregando recursos das fontes (Empreendimentos) em contas bancárias e centros de custos específicos. As demonstrações financeiras do FMA/RJ gerido pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO foram elaboradas considerando a contabilização dos aportes somente por ocasião do seu efetivo recebimento e da contabilização dos custos e das despesas somente por ocasião do seu efetivo pagamento em moeda corrente, regime este que não fere os princípios de contabilidade. Recursos dos TCCA s: As receitas decorrentes dos valores recebidos por conta dos Termos de Compromisso de Compensação Ambiental - TCCA s são registradas na data em que os recursos transferidos pelos Empreendedores ao FUNBIO são disponibilizados em conta corrente do FUNBIO. Taxa cambial: Os registros financeiros do Programa são mantidos em reais, moeda corrente do Brasil. Não há recebimento de recursos ou saldos mantidos em moeda estrangeira no âmbito do FMA/RJ. A demonstração de prestação de contas do projeto foi elaborada em reais. Esses demonstrativos financeiros são apresentados em Reais, que é a moeda funcional da FUNBIO. Todas as informações financeiras apresentadas em milhares de Reais foram arredondadas para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma. 2 Detalhamento das movimentações financeiras ocorridas no âmbito da conta de cada empreendimento Durante o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2014, as contas dos empreendimentos relacionados ao Instrumento Financeiro de Compensação Ambiental incorreram nas seguintes movimentações: (1) Aeroporto Santos Dumont - Infraero Não houve aportes de recursos durante o exercício de Aeroporto Santos Dumont - Infraero Rendimentos Total de recursos aportados

21 Aeroporto Santos Dumont- Infraero - C/C Aeroporto Santos Dumont- Infraero - C/Aplic. CDB Total O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante os exercícios de 2014 e 2013 foi assim demonstrado: Declaração dos Gastos elegíveis no Projeto: Piloto Fundo Fiduciário Levant. Topográfico e Obras Parna Tijuca (1.1) Piloto Fundo Fiduciário Não houve aportes de recursos durante o exercício de Piloto Fundo Fiduciário Rendimentos Total de recursos aportados Piloto Fundo Fiduciário - C/Aplic. RF

22 (2) Aeroporto Volta Redonda Não houve aportes de recursos durante o exercício de Aeroporto Volta Redonda Rendimentos Total de recursos aportados Aeroporto Volta Redonda - C/Aplic. RF LP Total (3) Alphaville Vila Azul Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos 40 10/02/2014 Total 40 O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante o exercício de 2014 foi 2014 Acumulado ALPHAVILLE VILA AZUL Rendimentos 2 2 Total de recursos aportados* *N-e -> Transferência conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 15/2013 do INEA com Alphavile Villa Azul. 22

23 (4) Ampliação CTL SAHY - BRASCAN Não houve aportes de recursos durante o exercício de Ampliação CTL SAHY - BRASCAN Rendimentos Total de recursos aportados Ampliação CTL SAHY - BRASCAN -C/Aplic. CDB X (5) Aterro Sanitário Aterro Tecnosol Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos 9 17/02/2014 Ingressos 9 12/03/2014 Ingressos 9 21/03/2014 Ingressos 9 22/04/2014 Total 36 O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante o exercício de 2014 foi 2014 Acumulado ATERRO SANITÁRIO ATERRO TECNOSOL Rendimentos 2 2 Total de recursos aportados* *N-e -> Transferência conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 10/2013 do INEA com Aterro Sanitário Tecnosol. 23

24 (6) Brasfels Não houve aportes de recursos durante o exercício de BRASFELS Rendimentos Total de recursos aportados* BRASFELS - C/C BRASFELS - C/Aplic. CDB Total - 71 *N-e - Recurso Transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 07/2012 do INEA com Estaleiro Brasfels Ltda. (7) BRIC Brazilian Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos 38 10/01/2014 Ingressos 38 07/02/2014 Ingressos 37 07/03/2014 Ingressos 37 11/04/2014 Ingressos 37 09/05/2014 Total

25 BRIC BRAZILIAN Rendimentos Total de recursos aportados BRIC BRAZILIAN C/APLIC. CDB (8) CCR DUTRA Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos 45 10/01/2014 Ingressos 45 10/02/2014 Ingressos 45 10/03/2014 Ingressos 45 10/04/2014 Ingressos 45 12/05/2014 Ingressos 45 10/06/2014 Ingressos 45 10/07/2014 Ingressos 45 11/08/2014 Ingressos 45 10/09/2014 Ingressos 45 10/10/2014 Ingressos 45 10/11/2014 Ingressos 45 10/12/2014 Total CCR DUTRA Rendimentos Total de recursos aportados

26 CCR DUTRA - C/Aplic. CDB (9) Comperj Uhos Não houve aportes de recursos durante o exercício de Comperj Uhos Rendimentos Total de recursos aportados Comperj Uhos - C/Aplic. CDB Comperj Uhos - C/Aplic. RF Total (10) Comperj/ Petrobras Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingresso /03/2014 Ingresso /06/2014 Ingresso /09/2014 Ingresso /12/2014 Total

27 Comperj/Petrobras Rendimentos Total de recursos aportados Comperj/Petrobras - C/C Comperj/Petrobras - C/Aplic. CDB Comperj/Petrobras - C/Aplic. RF Total O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante os exercícios de 2014 e 2013 está assim demonstrado: Declaração dos Gastos elegíveis no Projeto: Sustentabilidade Ucs PI Ilha Grande Exec. Trilhas Parques Copa Ações Implant. PE Costa do Sol Estrut. Fisc., Combate Crimes Amb. E Incêndios nas Ucs do ERJ Obras Infra. PE Concórdia Fortalecimento Educação Ambiental Regularização Fundiária - INEA Total (11) Construção Naval do Açú (OSX) Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos /01/2014 Total

28 28 Construção Naval do Açú (OSX) Rendimentos Total de recursos aportados Construção Naval do Açú (OSX) - C/C Construção Naval do Açú (OSX) - C/Aplic. CDB Construção Naval do Açú (OSX) - C/Aplic. RF Total O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante o exercício de 2014 e 2013 estão assim apresentados: Declaração dos gastos elegíveis no projeto: SERPPN 3 (RPPN 3) Curso de Capacitação Guarda-Parques Revitalização PE Desengano 2ª Fase Fortalecimento Ucs de S. Ant. de Pádua Regularização Fundiária INEA Total (12) CSA 2 (Thyssen) Não houve aportes de recursos durante o exercício de CSA 2 (Thyssen) Rendimentos Total de recursos aportados

29 29 CSA 2 (Thyssen) - C/C CSA 2 (Thyssen) - C/Aplic. CDB CSA 2 (Thyssen) - C/Aplic. RF Total O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante os exercícios de 2014 e 2013 é o seguinte: Declaração dos gastos elegíveis no projeto: UCC NUREF RPPN APA Tamoios Recategorização REJ Proj. Exec. V. Revolta Proj. Exec. 2 Rios Reforma e Obras EEEP NUREF RPPN Exec. Reforma e Const. RBAG (Guaratiba) Exec. Reforma e Const. RBA (Araras) Exec. Construção PESC (Serra da Concórdia) Elab. P M e Estruturação APA Rio Guandu Cercamento e Sinalização da RBAG Delimitação de UCs Municipais Implantação e Fortalecimento PMonte Parna Itatiaia Parque Estadual de Desengano Fortalecimento PE Pedra Branca PE Cunhambebe Obras e Fortalecimento PEIG APA do Rio Macacu Elab. PM dos Morros do Pão de Açúcar e da Urca Elab. PM dos Parques da Prainha e de Grumari Estruturação de Gestão para o Parque Mendanha Obras Rebio Praia do Sul P M Nova Iguaçú Implantação e Fortalecimento UC Mangaratiba Regularização Fundiária - INEA Regularização Fundiária - SEA

30 (13) CTR Alcântara Não houve aportes de recursos durante o exercício de CTR Alcântara Rendimentos Total de recursos aportados CTR Alcântara -C/C CTR Alcântara -C/Aplic. CDB Total - 48 N-e > Recurso Transferido conforme Deliberação CCA nº 52/2014 de 07/11/2014 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ) do TCCA nº 06/2011 do INEA com CTR Alcântara. (14) CTR Barra Mansa (Haztec) Não houve aportes de recursos durante o exercício de CTR Barra Mansa (Haztec) Rendimentos Total de recursos aportados

31 CTR Barra Mansa (Haztec) - C/C CTR Barra Mansa (Haztec) - C/Aplic. CDB Total - 70 N-e -> Recurso Transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 07/2011 do INEA com CTR Barra Mansa. (15) CTR Campos Goytacazes Não houve aportes de recursos durante o exercício de CTR Campos Goytacazes Rendimentos Total de recursos aportados CTR Campos Goytacazes - C/Aplic. CDB N-e > Recurso Transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ), TCCA nº 02/2009 do INEA com CTR Campos dos Goytacazes. (16) CTR Itaboraí Não houve aportes de recursos durante o exercício de

32 CTR Itaboraí Rendimentos Total de recursos aportados CTR Itaboraí - C/Aplic. CDB (17) CTR S R (SERB) Não houve aportes de recursos durante o exercício de CTR S R (SERB) Rendimentos Total de recursos aportados CTR S R (SERB)- C/Aplic. RF

33 (18) Dragagem do TESUL LLX Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos /10/2014 Ingressos /11/2014 Ingressos /12/2014 Total 458 O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 foi conforme segue: 2014 Acumulado DRAGAGEM DO TESUL - LLX Rendimentos 4 4 Total de recursos aportados DRAGAGEM TESUL- C/Aplic. RF (19) Gasduc III Não houve aportes de recursos durante o exercício de GASDUC III Rendimentos Total de recursos aportados

34 GASDUC III C/C GASDUC III - C/Aplic. CDB GASDUC III - C/Aplic. RF Total O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante os exercícios de 2014 e 2013 foram de: Declaração dos Gastos elegíveis no Projeto: Fortalecimento, Gestão e Visitação PE RJ (20) Gasjap Não houve aportes de recursos durante o exercício de GASJAP Rendimentos Total de recursos aportados GASJAP - C/C GASJAP - C/Aplic.DI LP Corp GASJAP - C/Aplic. CDB Total

35 O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante os exercícios de 2014 e 2013 é de: Declaração dos Gastos elegíveis no Projeto: Rebio União Recintos Micos Cara Dourada Total (21) Gasoduto Guapimirim Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos 35 16/01/2014 Ingressos 35 14/02/2014 Ingressos 35 14/03/2014 Ingressos 35 16/04/2014 Ingressos 35 16/05/2014 Ingressos 36 16/06/2014 Ingressos 36 16/07/2014 Total 247 GASODUTO GUAPIMIRIM Rendimentos Total de recursos aportados GASODUTO GUAPIMIRIM C/Aplic. CDB

36 (22) Gasoduto Guapimirim II Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos 51 07/01/2014 Ingressos 51 07/02/2014 Ingressos 51 07/03/2014 Ingressos 51 07/04/2014 Ingressos 51 07/05/2014 Ingressos 52 06/06/2014 Ingressos 52 07/07/2014 Ingressos 52 07/08/2014 Ingressos 52 05/09/2014 Ingressos 52 07/10/2014 Total GASODUTO GUAPIMIRIM II Rendimentos Total de recursos aportados GASODUTO GUAPIMIRIM II C/Aplic. CDB (23) Grota Funda Transoeste (PMRJ) Não houve aportes de recursos durante o exercício de Grota Funda Transoeste (PMRJ) Rendimentos Total de recursos aportados

37 37 Grota Funda Transoeste (PMRJ)- C/Aplic. CDB O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante os exercícios de 2014 e 2013 está assim demonstrado: Declaração dos Gastos elegíveis no Projeto: Cercamento e Sinalização PE Pedra Branca Plano de Manejo PNM Chico Mendes (24) Implantação Infra. e Urb. Comperj Não houve aportes de recursos durante o exercício de Implantação Infra. e Urb. Comperj Rendimentos Total de recursos aportados ) Implantação Infra. e Urb. Comperj- C/Aplic. CDB O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante os exercícios de 2014 e 2013 é de: Declaração dos Gastos elegíveis no Projeto: Ações Impl. PE Pedra Selada Ação Prioritária APA B. R. Macacu Total

38 (25) ITAGUAI TECAR CSN II Não houve aportes de recursos durante o exercício de ITAGUAI TECAR CSN II Rendimentos Total de recursos aportados Itaguai TECAR CSN II- C/C Itaguai TECAR CSN II- APLIC Total (26) Libra Terminal Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos 31 13/01/2014 Ingressos 31 13/02/2014 Ingressos 31 13/03/2014 Ingressos 31 14/04/2014 Ingressos 32 13/05/2014 Ingressos 32 13/06/2014 Ingressos 32 14/07/2014 Ingressos 32 13/08/2014 Ingressos 32 15/09/2014 Ingressos 32 13/10/2014 Ingressos 32 13/11/2014 Ingressos 32 18/12/2014 Total

39 Libra Terminal Rendimentos Total de recursos aportados Libra Terminal - C/C Libra Terminal - C/Aplic. CDB Libra Terminal - C/Aplic. RF Total (27) LINHA DE TRANSMISSÃO Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos 18 13/01/2014 Ingressos 18 13/02/2014 Total 36 Linha de Transmissão Rendimentos 8-8 Total de recursos aportados

40 Linha de Transmissão C/Aplic. CDB x (28) LOFTS AREAS Pç Praia Area 31 Não houve aportes de recursos durante o exercício de LOFTS AREAS Pç Praia Area Rendimentos Total de recursos aportados LOFTS A Pç P. Area 31C/Aplic. RF LOFTS A Pç P. Area 31- C/Aplic. CDB Total - 62 N-e > Recurso Transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 18/2012 do INEA com Lofts Áreas 30 e 32 Praia Área 31. (29) Lot. Buzios Golfe / Agre Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: 40

41 Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos 32 21/01/2014 Ingressos 10 21/02/2014 Ingressos 10 21/03/2014 Ingressos 10 23/04/2014 Ingressos 12 30/05/2014 Ingressos 10 20/06/2014 Ingressos 10 23/07/2014 Ingressos 11 20/08/2014 Ingressos 11 01/09/2014 Ingressos 11 01/10/2014 Ingressos 11 03/11/2014 Ingressos 11 01/12/2014 Total 149 O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 foi conforme segue: 2014 Acumulado Lot. Buzios Golfe Agre Rendimentos 7 7 Total de recursos aportados Lot. Búzios golfe - C/C Lot. Búzios golfe - C/Aplic. CDB Total

42 (30) Loteum Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos 6 13/01/2014 Ingressos 6 10/02/2014 Ingressos 6 10/03/2014 Ingressos 6 20/03/2014 Ingressos 6 09/05/2014 Ingressos 6 10/06/2014 Ingressos 6 11/08/2014 Ingressos 6 09/09/2014 Ingressos 6 15/10/2014 Ingressos 6 12/11/2014 Ingressos 6 03/12/2014 Total 67 Loteum Rendimentos Total de recursos aportados LOTEUM C/Aplic. RF LOTEUM C/Aplic. CDB Total (31) Marina Imperial Não houve aportes de recursos durante o exercício de

43 Marina Imperial Rendimentos 5-5 Total de recursos aportados MARINA IMPERIAL C/Aplic. CDB (32) Metrô (CRB) Não houve aportes de recursos durante o exercício de Metrô (CRB) Rendimentos Total de recursos aportados Metrô (CRB) - C/C Metrô (CRB) - C/Aplic. CDB Metrô (CRB) - C/Aplic. RF LP Total

44 O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante os exercícios de 2014 e 2013 é de: Declaração dos Gastos elegíveis no Projeto: Pm e Implan. APA Rio Guandu Total 5 5 (33) Metro CRB II Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos /01/2014 Ingressos /02/2014 Ingressos /03/2014 Ingressos /04/2014 Ingressos /05/2014 Ingressos /06/2014 Ingressos /07/2014 Ingressos /08/2014 Ingressos /09/2014 Ingressos /10/2014 Ingressos /11/2014 Ingressos /12/2012 Total Metro CRB II Rendimentos Total de recursos aportados

45 Metro CRB II - C/Aplic. CDB X Metro CRB II - C/Aplic. RF X Total (34) MULTI RIO Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos 54 10/01/2014 Ingressos 54 10/02/2014 Ingressos 54 10/03/2014 Ingressos 54 10/04/2014 Ingressos 54 09/05/2014 Ingressos 54 10/06/2014 Total 325 Multi Rio Rendimentos Total de recursos aportados MULTI RIO - C/Aplic. CDB

46 (35) MULTI CAR Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos 56 10/01/2014 Ingressos 56 10/02/2014 Ingressos 56 10/03/2014 Ingressos 56 10/04/2014 Ingressos 56 09/05/2014 Ingressos 56 10/06/2014 Total 337 Multi Car Rendimentos Total de recursos aportados MULTI CAR - C/Aplic. CDB (36) Obras Tecab Não houve aportes de recursos durante o exercício de Obras TECAB Rendimentos Total de recursos aportados

47 Obras TECAB - C/C Obras TECAB - C/Aplic. CDB Obras TECAB - C/Aplic. RF Total O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante o exercício de 2014 está assim apresentado: Declaração dos gastos elegíveis no projeto: Provisionamento de Fundos RF - INEA (37) PCH Paracambi LIGHTGER Não houve aportes de recursos durante o exercício de PCH Paracambi LIGHTGER Rendimentos Total de recursos aportados PCH Paracambi LIGHTGER - C/C PCH Paracambi LIGHTGER - C/Aplic. CDB

48 (38) Ponta da Areia - Mac Laren Não houve aportes de recursos durante o exercício de O total de recursos aportados, à execução de projetos, durante os exercícios de 2014 e 2013 foram de: Ponta da Areia - Mac Laren Rendimentos Total de recursos aportados Ponta da Areia -Mac Laren - C/C Ponta da Areia -Mac Laren - C/ Aplic. CDB Ponta da Areia -Mac Laren - C/Aplic. RF Total O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante o exercício de 2014 está assim apresentado: Declaração dos gastos elegíveis no projeto: Apoio à Criação - RESEX Marianha Itaipu Total (39) Porto do Açú (LLX) Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingresso 50 08/01/2014 Ingresso 50 04/02/2014 Ingresso 50 26/02/2014 Ingresso 50 27/03/2014 Ingresso 50 25/04/2014 Ingresso 50 27/05/

49 Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingresso 99 02/07/2014 Ingresso 99 25/07/2014 Ingresso /08/2014 Ingresso 99 25/09/2014 Ingresso /11/2014 Ingresso 99 18/12/2014 Total 896 Porto do Açú (LLX) Rendimentos Total de recursos aportados Porto do Açú (LLX)- C/C Porto do Açú (LLX)- C/Aplic. CDB Porto do Açú (LLX)- C/Aplic. RF Total O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante os exercícios de 2014 e 2013 está assim demonstrado: Declaração dos Gastos elegíveis no Projeto: Exec. Núcleo Babilonia PE Desengano Obras Implant. Sede EEE Guaxindiba Gerencia. Proj. e Obras em Ucs Estaduais PI RVS Ventania SERF 3 (NUREF 3) UPAms PI ERJ Proj. Publicação Planos MA Implantação e Fortalecimento APA Preguiça-de-Coleira

50 (40) Presidente Vargas CSN Não houve aportes de recursos durante o exercício de Presidente Vargas CSN Rendimentos Total de recursos aportados Presidente Vargas CSN - C/C Presidente Vargas CSN - C/Aplic. RF LP Presidente Vargas CSN - C/Aplic. CDB Total (41) Primus Ipanema Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingresso 7 17/01/2014 Ingresso 7 17/02/2014 Ingresso 7 17/03/2014 Ingresso 8 16/04/2014 Ingresso 8 15/05/2014 Ingresso 8 16/06/2014 Total 45 50

51 51 Primus Ipanema Rendimentos Total de recursos aportados* Primus Ipanema - C/C Primus Ipanema - C/Aplic. CDB Primus Ipanema - C/Aplic. RF Total *N-e -> Recurso Transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ), TCCA nº 03/2011 do INEA com Primus Ipanema Agropecuária Ltda. (42) Quitumba Não houve aportes de recursos durante o exercício de Quitumba Rendimentos Total de recursos aportados Quitumba - C/C Quitumba - C/Aplic. CDB Total

52 (43) Reserva Peró Área 14 Não houve aportes de recursos durante o exercício de Reserva Peró Área Rendimentos Total de recursos aportados * RESERVA PERÓ ÁREA 14- C/C RESERVA PERÓ ÁREA 14- CDB Total - 9 *N-e -> Recurso transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 19/2012 do INEA com Reserva Peró Área 14 (15 e 16). (44) Reserva Peró Área 19/22 Não houve aportes de recursos durante o exercício de Reserva Peró Área 19/ Rendimentos Total de recursos aportados*

53 RESERVA PERÓ ÁREA 19/22 - C/Aplic. RF RESERVA PERÓ ÁREA 19/22 - C/Aplic. CDB Total - 63 *N-e > Recurso Transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 21/2012 do INEA com Reserva Peró Área 19 e 22 (45) Reserva Peró Área 33 Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014 Reserva Peró Área Rendimentos Total de recursos aportados RESERVA PERÓ ÁREA 33 CC RESERVA PERÓ ÁREA 33 C/Aplic. RF RESERVA PERÓ ÁREA 33 C/Aplic. CDB Total - 18 N-e > Recurso Transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ), TCCA nº 20/2012 do INEA com Reserva Peró Área

54 (46) Reserva Peró Área 4 Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014 Reserva Peró Area Rendimentos Total de recursos aportados* RESERVA PERÓ AREA 4- C/C RESERVA PERÓ AREA 4 - C/Aplic. RF Total - 5 *N-e > Recurso Transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 17/2012 do INEA com Reserva Peró Área 4. (47) Reserva Peró Sistema Viário Não houve aportes de recursos durante o exercício de 2014 Reserva Peró Sistema Viário Rendimentos Total de recursos aportados*

55 RES. PERÓ SISTEMA VIARIO - C/Aplic. RF RESERVA PERÓ SISTEMA VIARIO - C/Aplic. CDB Total - 86 *N-e > Recurso Transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 16/2012 do INEA com Sistema Viário do Resort Peró. (48) RIO JV PARTNERS Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos 14 06/01/2014 Ingressos 14 05/02/2014 Ingressos 14 06/03/2014 Ingressos 14 09/04/2014 Ingressos 14 08/05/2014 Ingressos 14 05/06/2014 Ingressos 14 03/07/2014 Ingressos 14 01/08/2014 Ingressos 14 03/09/2014 Ingressos 14 02/10/2014 Ingressos 14 03/11/2014 Ingressos 14 02/12/2014 Total 167 RIO JV PARTNERS Rendimentos Total de recursos aportados

56 RIO JV PARTNERS - C/C RIO JV PARTNERS - C/Aplic. RF RIO JV PARTNERS - C/Aplic. CDB Total (49) SISTEMA DUTOVIARIO COMPERJ Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos /01/2014 Ingressos /02/2014 Ingressos /03/2014 Ingressos /04/2014 Ingressos /05/2014 Ingressos /06/2014 Ingressos /07/2014 Total SISTEMA DUTOVIARIO COMPERJ Rendimentos Total de recursos aportados Sistema Dutoviário COMPERJ - C/C Sistema Dutoviário COMPERJ - C/Aplic. CDB Total

57 (50) TA AR Transpetro Não houve aportes de recursos durante o exercício de TA AR Transpetro Rendimentos Total de recursos aportados TA AR Transpetro C/C TA AR Transpetro - C/Aplic. RF TA AR Transpetro - C/Aplic. RF B.B Total O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante o exercício de 2014 está assim apresentado: 2014 Acumulado Declaração dos gastos elegíveis no projeto: Projeto para Aquisição de Embarcação (51) Terminal Marítimo da Ilha Guaíba - Vale Não houve aportes de recursos durante o exercício de Terminal Marítimo da Ilha Guaíba - Vale Rendimentos Total de recursos aportados

58 Terminal Marítimo da Ilha Guaíba - Vale C/C Terminal Marítimo da Ilha Guaíba - Vale - C/Aplic. CDB Total O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante o exercício de 2014 está assim apresentado: 2014 Acumulado Declaração dos gastos elegíveis no projeto: PNM Curió Remoção de Rebanhos na UCS ERJ Total (52) Terminal SUL LLX Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos /01/2014 Ingressos /02/2014 Ingressos /03/2014 Ingressos /04/2014 Ingressos /05/2014 Ingressos /07/2014 Ingressos /07/2014 Ingressos /08/2014 Ingressos /09/2014 Ingressos /10/2014 Ingressos /11/2014 Ingressos /12/2014 Total

59 Terminal Sul LLX Rendimentos Total de recursos aportados Terminal SUL LLX - C/C Terminal SUL LLX - C/Aplic. CDB Total (53) TERRESTRE SUBMARINO EMISSÁRIO - COMPERJ Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos /01/2014 Ingressos /02/2014 Ingressos /03/2014 Ingressos /04/2014 Ingressos /05/2014 Ingressos /06/2014 Total 960 TERR. Sub. EMISSÁRIO - COMPERJ Rendimentos Total de recursos aportados

60 TERRESTRE SUBMARINO EMISSÁRIO - COMPERJ C/Aplic. CDB (54) TRANSOLÍMPICA (PMRJ) Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos /02/2014 Ingressos /06/2014 Ingressos /07/2014 TOTAL TRANSOLÍMPICA (PMRJ) Rendimentos Total de recursos aportados TRANSOLÍMPICA (PMRJ) - C/Aplic. CDB O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante o exercício de 2014 está assim apresentado: 2014 Acumulado Declaração dos gastos elegíveis no projeto: Ação Prioritária APA Bacia Alto Iguaçu

61 (55) UPGN COMPERJ Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos /01/2014 Ingressos /02/2014 Ingressos /03/2014 Ingressos /04/2014 Ingressos /05/2014 Ingressos /06/2014 Ingressos /08/2014 Ingressos /09/2014 Total UPGN COMPERJ Rendimentos Total de recursos aportados UPGN COMPERJ - C/Aplic. CDB (56) UTE Baixada Fluminense Não houve aportes de recursos durante o exercício de UTE Baixada Fluminense Rendimentos Total de recursos aportados

62 UTE Baixada Fluminense - C/C UTE Baixada Fluminense - C/Aplic. CDB UTE Baixada Fluminense - C/Aplic. RF Total O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante o exercício de 2014 e 2013 está assim apresentado: Declaração dos gastos elegíveis no projeto: Obras Infra PE Cunhambebe (57) UTE Porto do Açú LLX Não houve aportes de recursos durante o exercício de UTE Porto do Açú Rendimentos Total de recursos aportados UTE Porto do Açu - C/Aplic. CDB X UTE Porto do Açu - C/Aplic. RF X Total

63 (58) UTE SANTA CRUZ FURNAS Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos /11/2014 Total 968 O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 foi conforme segue: 2014 Acumulado UTE Santa Cruz Rendimentos Total de recursos aportados UTE Santa Cruz - C/C UTE Santa Cruz - C/Aplic. RF Total 978 (59) VIA Principal Acesso COMPERJ Não houve aportes de recursos durante o exercício de Via Principal Acesso COMPERJ Rendimentos Total de recursos aportados

64 64 Vila principal Acesso Comperj - C/C Vila principal Acesso Comperj - C/Aplic. CDB Total O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante o exercício de 2014 e 2013 está assim apresentado: Declaração dos gastos elegíveis no projeto: M N M Pedra do Colégio Mosaicos para a Mata Atlântica (60) Vilarejo Marapicu Não houve aportes de recursos durante o exercício de Vilarejo Marapicu Rendimentos Total de recursos aportados* Vilarejo Marapicu - C/Aplic. CDB *N-e > Recurso Transferido conforme Deliberação CCA 52/2014 de 07/11/14 e publicada DORJ 11/11/14 dos recursos advindos FMA-RJ (convênio SEA 003/2009) referente ao valor depositado e rendimentos (cc ),tcca nº 09/2011 do INEA com Vilarejo Marapicu.

65 Durante o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2014, as contas dos empreendimentos relacionadas ao Instrumento Operacional e Financeiro de Outras Fontes incorreram nas seguintes movimentações: (01) OF Comperj PMN das Águas Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos /02/2014 Ingressos /08/2014 Total O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 foi conforme segue: Acumulado Comperj PMN das Aguas Rendimentos Total de recursos aportados OF COMPERJ PMN DAS AGUAS - C/C OF COMPERJ PMN DAS AGUAS - APLIC. CDB (02) OF CSN Não houve aportes de recursos durante o exercício de OF CSN Rendimentos Total de recursos aportados

66 OF CSN - C/C X - 1 OF CSN - APLIC. CDB X (03) OF Transcarioca Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingressos /01/2014 Ingressos /04/2014 Ingressos 28 22/12/2014 Total O total de entradas financeiras destinadas à execução de projetos durante os exercícios de 2014 foi conforme segue: 2014 Acumulado OF TRANSCARIOCA Rendimentos Total de recursos aportados

67 OF TRANSCARIOCA- C/C OF TRANSCARIOCA- APLIC. CDB TOTAL Durante o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2014, a conta do cartão vinculado relacionado ao Instrumento Financeiro Fiduciário incorreram nas seguintes movimentações: (01) Cartão Vinculado - Fundo Fiduciário Os aportes de recursos durante o exercício de 2014 foi realizado da seguinte forma: 2014 Data do Ingresso do Recurso no Banco Ingresso /11/2014 Total 900 Cartão Vinculado - Fundo Fiduciário Rendimentos Total de recursos aportados Cartão Vinculado - Fundo Fiduciário - C/Aplic. CDB

68 O demonstrativo das aplicações desses recursos, através da execução de projetos, durante o exercício de 2013 está assim apresentado: Declaração dos gastos elegíveis no projeto: Cartão Vinculado FF Resumo das prestações de contas parciais com execução de projetos do Instrumento Financeiro de Compensação Ambiental, encaminhadas para SEA para emissão de pareceres técnicos As prestações de contas parciais previstas na Cláusula Segunda, item II, por empreendimento e por projeto aprovado na CCA/RJ estão aqui anexadas e são objeto de aprovação por parecer técnico emitido pela Secretaria de Estado do Ambiente do Rio de Janeiro - SEA 68

69 69

70 70

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73 Projeto para Implantação de Estrutura Física da Área de Proteção Ambiental da Bacia do Rio Macacú - APA do Rio Macacu SEA Elaboração do Plano de Manejo do Monumento Natural dos Morros do Pão de Açúcar e da Urca - Elaboração PM dos Morros do Pão de Açúcar e da Urca SMAC Elaboração do Plano de Manejo dos Parques Naturais Municipais da Prainha e de Grumari - Elaboração PM dos Parques da Prainha e de Grumari SMAC Estruturação de instrumentos de gestão para o Parque Natural Municipal do Mendanha através da Elaboração do Plano de Manejo - Estruturação de Gestão para o Parque Mendanha SMAC Obras de reforma da subsede e alojamento e aquisição de mobiliário e equipamentos para o Parque Estadual da Ilha Grande/Reserva Biológica da Praia do Sul - Obras Rebio Praia do Sul Implantação do Plano de Manejo do Parque Municipal de Nova Iguaçú: Obras de recuperação e aquisição de veículos - P M Nova Iguaçú Projeto Executivo de Infraestrutura para implantação do Parque Natural Municipal jardim Jurema - São João Meriti - Exec. PNM JUREMA R$ ,67 R$ ,56 R$ 4.691,00 R$ ,56 R$ ,11 R$ ,00 R$ ,00 R$ 0,00 R$ ,00 R$ 0,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ 0,00 R$ ,00 R$ 0,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ 0,00 R$ ,00 R$ 0,00 R$ ,51 R$ ,28 R$ ,93 R$ ,21 R$ ,30 R$ ,35 R$ ,67 R$ 478,09 R$ ,76 R$ ,59 R$ ,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ ,00 Projeto de Implantação e Fortalecimento das Unidades de Conservação Municipais de Mangaratiba - Implant. e Fort. UC Municipais de R$ ,60 R$ 0,00 R$ ,35 R$ ,35 R$ ,25 Mangaratiba Projetos - Subtotal R$ ,54 R$ ,13 R$ ,96 R$ ,09 R$ ,45 Provisionamento de Fundos RF - INEA R$ ,31 R$ ,32 R$ 0,00 R$ ,32 R$ 2.229,99 Provisionamento de Fundos RF - SEA R$ ,00 R$ ,00 R$ 0,00 R$ ,00 R$ 0,00 SUBTOTAL - Valores alocados até 31 de dezembro/2014 R$ ,85 R$ ,45 R$ ,96 R$ ,41 R$ ,44 Reembolso Funbio R$ ,82 R$ ,00 R$ ,82 R$ ,82 R$ 0,00 TOTAL R$ ,67 R$ ,45 R$ ,78 R$ ,23 R$ ,44 73

74 74

75 75

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82 4 Composição dos valores reembolsados ao Funbio Prestações de Contas Convênio SEA/REEMBOLSO FUNBIO 2014 Prestação de contas número Período Valor da Prestação Valor do Reembolso Aprovação Origem dos recursos Data de Recebimento Novembro e Dezembro de 2013 R$ ,23 Janeiro e Fevereiro de R$ , Março de 2014 Abril de 2014 R$ ,43 R$ ,33 R$ ,89 Ofício SEA/SSEEV 003/2014 Comperj/Petro (TCCA 03/2010) 28/02/2014 R$ ,45 Ofício SEA/SSEEV 003/2014 Construção Naval do Açú - OSX (TCCA 05/2011) 28/02/2014 R$ ,89 Ofício SEA/SSEEV 003/2014 UTE Baixada Fluminense (TCCA 11/2011) 28/02/2014 R$ ,00 Ofício SEA/SSEEV 028/2014 Via Principal de Acesso Comperj (TCCA 01/2011) 16/06/2014 R$ ,00 Ofício SEA/SSEEV 028/2014 Gasduc III (TCCA 12/2008) 16/06/2014 R$ ,00 Ofício SEA/SSEEV 028/2014 UTE Baixada Fluminense (TCCA 11/2011) 16/06/2014 R$ ,00 Ofício SEA/SSEEV 028/2014 Aeroporto Santos Dumont - Infraero (TCCA 13/2009) 16/06/2014 R$ ,41 Ofício SEA/SSEEV 028/2014 Comperj/Petro (TCCA 03/2010) 16/06/2014 R$ ,00 Ofício SEA/SSEEV 028/2014 Porto do Açú (LLX) (TCCA 12/2009) 16/06/2014 R$ ,88 Deliberação CCA nº 50/2014 Construção Naval do Açú - OSX (TCCA 05/2011) 12/08/2014 R$ ,17 Deliberação CCA nº 50/2014 Gasduc III (TCCA 12/2008) 12/08/2014 R$ 6.974,57 Deliberação CCA nº 50/2014 Gasjap - (TCCA 13/2007) 12/08/2014 R$ ,16 Deliberação CCA nº 50/2014 Porto do Açú (LLX) (TCCA 12/2009) 12/08/2014 R$ ,69 Deliberação CCA nº 50/2014 UTE Baixada Fluminense (TCCA 11/2011) 12/08/2014 R$ 477,22 Deliberação CCA nº 50/2014 Ponta da Areia - Mac Laren (TCCA 03/2009) 12/08/2014 R$ ,12 Deliberação CCA nº 50/2014 Comperj /Petro (TCCA 03/2010) 12/08/2014 R$ 3.827,62 Deliberação CCA nº 50/2014 CSA 2 Thyssen (TCCA 11/2007) 12/08/2014 R$ 123,82 Deliberação CCA nº 50/2014 Construção Naval do Açú - OSX (TCCA 05/2011) 12/08/2014 R$ 9.826,74 Deliberação CCA nº 50/2014 Gasduc III (TCCA 12/2008) 12/08/2014 R$ 4.795,79 Deliberação CCA nº 50/2014 Gasjap - (TCCA 13/2007) 12/08/2014 R$ ,91 Deliberação CCA nº 50/2014 Via Principal de Acesso Comperj (TCCA 01/2011) 12/08/2014 R$ ,36 Deliberação CCA nº 50/2014 Porto do Açú (LLX) (TCCA 12/2009) 12/08/2014 R$ 7.764,36 Deliberação CCA nº 50/2014 Terminal Marítimo Ilha Guaíba - Vale (TCCA 12/2012) 12/08/2014 R$ 5.655,35 Deliberação CCA nº 50/2015 CSA 2 Thyssen (TCCA 11/2007) 12/08/

83 Prestações de Contas Convênio SEA/REEMBOLSO FUNBIO 2014 Prestação Valor da de contas Período Valor do Reembolso Aprovação Origem dos recursos Prestação número Maio e Junho de 2014 Julho de 2014 Agosto de 2014 Setembro de 2014 R$ ,69 R$ ,17 R$ ,69 R$ ,55 Total Reembolso Funbio 2014 R$ ,50 Data de Recebimento R$ ,99 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 UTE Baixada Fluminense (TCCA 11/2011) 19/09/2014 R$ ,77 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 Implantação Infra Urb Comperj (TCCA 008/2012) 19/09/2014 R$ 1.140,70 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 Terminal Marítimo Ilha Guaíba - Vale (TCCA 12/2012) 18/09/2014 R$ 57,77 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 CSA 2 Thyssen (TCCA 11/2007) 19/09/2014 R$ ,57 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 Comperj/Petro (TCCA 03/2010) 18/09/2014 R$ 5.847,66 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 Grota Funda Transoeste (TCCA 008/2010) 19/09/2014 R$ ,77 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 Transolímpica (TCCA 001/2013) 19/09/2014 R$ 8.235,10 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 Via Principal de Acesso Comperj (TCCA 01/2011) 19/09/2014 R$ 140,84 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 Gasduc III (TCCA 12/2008) 19/09/2014 R$ 17,33 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 Gasjap - (TCCA 13/2007) 19/09/2014 R$ ,02 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 Porto do Açú (LLX) (TCCA 12/2009) 19/09/2014 R$ ,17 Ofício SEA/SSEEV 066/2014 Construção Naval do Açú - OSX (TCCA 05/2011) 19/09/2014 R$ ,65 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Gasjap - (TCCA 13/2007) 18/12/2014 R$ ,66 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Construção Naval do Açú - OSX (TCCA 05/2011) 18/12/2014 R$ ,86 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Porto do Açú (LLX) (TCCA 12/2009) 18/12/2014 R$ ,37 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Comperj/Petro (TCCA 03/2010) 18/12/2014 R$ 985,79 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Construção Naval do Açú - OSX (TCCA 05/2011) 18/12/2014 R$ 729,36 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Porto do Açú (LLX) (TCCA 12/2009) 18/12/2014 R$ 7.560,08 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 CSA 2 Thyssen (TCCA 11/2007) 18/12/2014 R$ ,79 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 UTE Baixada Fluminense (TCCA 11/2011) 18/12/2014 R$ 5.132,16 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Terminal Marítimo Ilha Guaíba - Vale (TCCA 12/2012) 18/12/2014 R$ ,14 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 TA AR Transpetro (TCCA 010/2011) 18/12/2014 R$ ,81 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Construção Naval do Açú - OSX (TCCA 05/2011) 18/12/2014 R$ ,60 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Porto do Açú (LLX) (TCCA 12/2009) 18/12/2014 R$ ,26 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Comperj/Petro (TCCA 03/2010) 18/12/2014 R$ ,88 Ofício SEA/SSEEV 078/2014 Gasjap - (TCCA 13/2007) 18/12/

84 COMPOSIÇÃO DO REEMBOLSO FUNBIO POR EMPREENDIMENTO E POR ANO Reembolso Funbio por TCCA Acumulado até 2014 Aeroporto Santos Dumont - Infraero (TCCA 13/2009) R$ - R$ - R$ - R$ ,92 R$ ,00 R$ ,92 Comperj/Petro (TCCA 03/2010) R$ - R$ - R$ ,62 R$ ,62 R$ ,62 R$ ,86 Construção Naval do Açú - OSX (TCCA 05/2011) R$ - R$ - R$ - R$ ,21 R$ ,58 R$ ,79 CSA 2 Thyssen (TCCA 11/2007) R$ ,82 R$ ,93 R$ ,97 R$ ,28 R$ ,82 R$ ,82 Gasduc III (TCCA 12/2008) R$ - R$ - R$ - R$ ,50 R$ ,75 R$ ,25 Gasjap - (TCCA 13/2007) R$ - R$ - R$ - R$ ,12 R$ ,22 R$ ,34 Grota Funda Transoeste (PMRJ) (TCCA 008/2010) R$ - R$ - R$ ,62 R$ ,92 R$ 5.847,66 R$ ,20 Implantação Infra Urb Comperj (TCCA 008/2012) R$ - R$ - R$ - R$ - R$ ,77 R$ ,77 Ponta da Areia - Mac Laren (TCCA 03/2009) R$ - R$ - R$ - R$ ,05 R$ 477,22 R$ ,27 Porto do Açú (LLX) (TCCA 12/2009) R$ - R$ - R$ ,89 R$ ,38 R$ ,36 R$ ,63 TA AR Transpetro (TCCA 010/2011) R$ - R$ - R$ - R$ - R$ ,14 R$ ,14 Terminal Marítimo Ilha Guaíba - Vale (TCCA 12/2012) R$ - R$ - R$ - R$ - R$ ,22 R$ ,22 Transolímpica (TCCA 001/2013) R$ - R$ - R$ - R$ - R$ ,77 R$ ,77 UTE Baixada Fluminense (TCCA 11/2011) R$ - R$ - R$ - R$ ,96 R$ ,36 R$ ,32 Via Principal de Acesso Comperj (TCCA 01/2011) R$ - R$ - R$ - R$ ,04 R$ ,01 R$ ,05 Total Geral R$ ,82 R$ ,93 R$ ,10 R$ ,00 R$ ,50 R$ ,35 84

85 Relatório de revisão sobre cumprimento de normas, leis e regulamentos sobre os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO Ao Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO Rio de Janeiro - RJ Examinamos os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), geridos pelo Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO, para o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2014, para a qual emitimos um relatório de auditoria datado em 17 de abril de A administração do FUNBIO é responsável pela elaboração e adequada apresentação desses demonstrativos financeiros de acordo com os termos contratuais e em conformidade com o regime contábil descrito na Nota 1. Estas normas requerem planejamento e execução de procedimentos de auditoria para obter razoável segurança de que os demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), está livre de distorções materialmente relevantes. Uma auditoria inclui o exame, com base em testes, dos suportes das quantias e divulgadas nos demonstrativos financeiros. Uma auditoria também inclui avaliações dos princípios contábeis utilizados e estimativas significativas feitas pela Administração, na preparação dos demonstrativos financeiros do mecanismo para a conservação da biodiversidade do Estado do Rio de Janeiro Fundo Mata Atlântica (FMA/RJ), Como parte de obter razoável segurança que o Fundo Brasileiro para a Biodiversidade, na qualidade de gestor dos montantes disponibilizados em razão do FMA encontra-se em conformidade com os aspectos aplicáveis apresentados no Termo de Convênio n 003/2009, e demais acordos assinados entre as partes, Leis e outros dispositivos legais existentes na legislação brasileira, realizamos testes de aderência em relação ao cumprimento das cláusulas do Termo. Contudo, nosso objetivo não era emitir uma opinião sobre o cumprimento das cláusulas do Termo. Consequentemente, não emitimos tal opinião. Com base nos procedimentos realizados, não tomamos conhecimento de nenhum fato que pudesse nos levar a acreditar que o Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO está em desconformidade com o Termo de Convênio n 003/2009 e demais acordos assinados entre as partes, Leis e outros dispositivos legais existentes na legislação brasileira, em todos os aspectos relevantes, que pudessem afetar de maneira significativa a apresentação desse relatório. Eventuais casos imateriais de descumprimento, se ocorreram, foram discutidos no relatório de recomendações decorrentes da revisão dos controles internos, que contém nossas recomendações para melhorias dos controles internos e salvaguarda de ativos. Rio de Janeiro, 17 de abril de 2015 Mazars Auditores Independentes CRC 2SP023701/O-8 F RJ Dominique Joseph Marcel Nezan Contador CRC 1SP220825/O-0 S RJ 85