Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO

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1 \ DF /05/ :08 CEP Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO Demonstrações Contábeis para o Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2001 e para o Período Compreendido entre 1 de Julho e 31 de Dezembro de 2000 e Parecer dos Auditores Independentes Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes

2 PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Aos Administradores do Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO Rio de Janeiro - RJ Examinamos os balanços patrimoniais do Fundo Brasileiro para a Biodiversidade - ( Funbio ), levantados em 31 de dezembro de 2001 e 2000 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do fundo patrimonial e dos fluxos de caixa correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2001 e ao período compreendido entre 1 de julho e 31 de dezembro de 2000, expressos em reais e elaborados sob a responsabilidade da administração do FUNBIO. Nossa responsabilidade é a de emitir parecer sobre essas demonstrações contábeis. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas brasileiras de auditoria e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e o sistema contábil e de controles internos do FUNBIO; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração do FUNBIO, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas no primeiro parágrafo, representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do FUNBIO Brasileiro para a Biodiversidade - FUNBIO em 31 de dezembro de 2001 e 2000, os resultados de suas operações, as mutações de seu fundo patrimonial e os seus fluxos de caixa correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2001 e ao período compreendido entre 1 de julho e 31 de dezembro de 2000, de acordo com os princípios contábeis descritos na Nota 2. Os valores expressos em reais foram traduzidos para dólares norte-americanos, de acordo com as bases descritas na Nota 2(i), para a conveniência dos leitores. Esta tradução não deve ser interpretada como se os montantes em reais representassem, tivessem representado ou pudessem ser convertidos em dólares norte-americanos. Rio de Janeiro, 8 de março de 2002 DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LUIS AURÊNIO BARRETTO Auditores Independentes Contador CRC-SP S/RJ CRC-RJ

3 FUNDO BRASILEIRO PARA A BIODIVERSIDADE - FUNBIO BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2001 E 2000 (Em milhares de reais e de dólares norte-americanos) ATIVO R$ R$ US$ US$ ATIVO CIRCULANTE Caixa e equivalentes Aplicações em moeda estrangeira Aplicações em carteira administrada no exterior Adiantamentos a projetos Outros ATIVO PERMANENTE Imobilizado Equipamentos de processamento de dados Móveis e utensílios Software Depreciação acumulada (49) (5) (21) (3) Total PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO PASSIVO CIRCULANTE Contas a pagar Salários e encargos a pagar Serviços de terceiros a pagar Taxas de administração de carteira a pagar Rendimento de doações Outras Doações de parceiros vinculadas a projetos PATRIMÔNIO LÍQUIDO - Fundo patrimonial Recursos comprometidos Recursos livres Total As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 2

4 FUNDO BRASILEIRO PARA A BIODIVERSIDADE - FUNBIO DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO E DAS MUTAÇÕES DO FUNDO PATRIMONIAL PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2001 E PARA O PERÍODO COMPREENDIDO ENTRE 1 DE JULHO E 31 DE DEZEMBRO DE 2000 (Em milhares de reais e de dólares norte-americanos) RECEITAS R$ R$ US$ US$ Rendimentos de aplicações financeiras No Brasil No exterior Receitas de execução de projetos com parcerias Receitas de doações e contribuições não vinculadas a projetos Banco Mundial Outras Sub-total Variação cambial líquida TOTAL DAS RECEITAS DESPESAS De pessoal Salários Obrigações patronais Viagens Sub-total Serviços prestados por terceiros Outros serviços e encargos Despesas com execução de projetos Total Perda com aplicações financeiras TOTAL DAS DESPESAS SUPERÁVIT FUNDO PATRIMONIAL Saldo no início do período Superávit no período Ajustes na tradução (1.230) (709) Saldo no fim do período As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 3

5 FUNDO BRASILEIRO PARA A BIODIVERSIDADE - FUNBIO DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2001 E PARA O PERÍODO COMPREENDIDO ENTRE 1 DE JULHO E 31 DE DEZEMBRO DE 2000 (Em milhares de reais e de dólares norte-americanos) R$ R$ US$ US$ FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Superávit Ajustes para conciliar o superávit à movimentação do caixa oriundo das atividades operacionais Depreciação Variação cambial e resultado de aplicações financeiras não realizadas (994) 954 (415) 515 Aumento (redução) de adiantamentos a projetos (1.322) 47 (563) 25 Aumento (redução) das contas a pagar e outros 246 (45) 66 (24) Aumento de doações vinculadas a projetos Caixa líquido oriundo das atividades operacionais FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO Aquisição de ativo imobilizado (94) (19) (40) (10) Redução (aumento) das aplicações financeiras (14.107) (6.004) 686 Caixa líquido oriundo das (aplicado nas) atividades de investimento (14.201) (6.044) 676 AUMENTO (REDUÇÃO) LÍQUIDO DE CAIXA (66) (28) CAIXA E EQUIVALENTES NO INÍCIO DO PERÍODO PERDA DO CAIXA E EQUIVALENTES (341) (111) CAIXA E EQUIVALENTES NO FINAL DO PERÍODO AUMENTO (REDUÇÃO) LÍQUIDO DE CAIXA (66) (28) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 4

6 FUNDO BRASILEIRO PARA A BIODIVERSIDADE - FUNBIO NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2001 E PARA O PERÍODO COMPREENDIDO ENTRE 1 DE JULHO E 31 DE DEZEMBRO DE 2000 (Em milhares de reais e de dólares norte-americanos) 1. CONTEXTO OPERACIONAL O FUNBIO tem por finalidade geral contribuir para a conservação e o uso sustentável da biodiversidade brasileira. Sem fins lucrativos, seu objetivo específico é a operação de um fundo voltado para o apoio financeiro e material de longo prazo a iniciativas associadas à conservação e ao uso sustentável da biodiversidade localizada em território nacional, em consonância com o disposto na Convenção sobre Diversidade Biológica e no Programa Nacional da Diversidade Biológica, bem como de acordo com as diretrizes estabelecidas pelos órgãos governamentais competentes. As principais fontes de ingresso de recursos são: (a) rendimentos provenientes de seus investimentos e aplicações financeiras no país e no exterior; (b) doações de recursos expressamente destinados ao custeio do FUNBIO, efetuados pelo Banco Mundial/Global Environmental Facility (GEF) e/ou por pessoas físicas ou jurídicas de direito público ou privado, nacionais ou estrangeiras, e por entidades internacionais; e (c) remuneração por serviços prestados que realizar na consecução de suas finalidades. Em dezembro de 1999, com o registro de seu Estatuto no RCPJ-RJ, o FUNBIO foi instituído enquanto sociedade civil sem fins lucrativos, iniciando-se assim seu processo de autonomia jurídica. Em primeiro de julho de 2000 consolidou este processo de transição, passando a controlar suas operações, através da cessão de direitos e deveres da Fundação Getúlio Vargas - FGV, para a nova sociedade civil sem fins lucrativos - FUNBIO 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS As práticas contábeis mais significativas adotadas na elaboração das demonstrações contábeis podem ser resumidas como segue: a) Caixa e equivalentes Representam o saldo de caixa em banco e aplicações financeiras de liquidez imediata, as quais são registradas ao custo, acrescidas dos rendimentos auferidos até a data do balanço. b) Aplicações em moeda estrangeira Estão representadas substancialmente por certificados de depósitos junto a banqueiro no exterior, com prazos fixos e acrescidos de rendimentos proporcionais até a data do balanço. Os valores são convertidos para reais com base na taxa de compra do dólar norte-americano comercial na data do balanço. c) Aplicações em carteira administradas no exterior São reconhecidas com base em demonstrativo em dólares norte-americanos preparados pelo Rothschild Asset Management Limited (administrador de recursos) na data do balanço, que representam o valor aplicado, acrescido dos rendimentos, líquido de provisão para perdas, quando informados pelo administrador dos recursos, e são convertidas para reais com base na taxa de compra do dólar norte-americano comercial na data do balanço. 5

7 d) Adiantamentos a projetos representam adiantamentos relativos aos contratos de parceria e financiamento de projetos voltados para conservação e uso sustentável da biodiversidade e que são considerados como despesa a medida da execução dos projetos. e) Imobilizado registrado ao custo de aquisição e deduzida a depreciação acumulada, calculada pelo método linear baseado na vida útil dos respectivos bens. f) Obrigações com projetos representam os recursos recebidos de parceiros e que são considerados como receita a medida de evolução dos projetos. g) Receita de doação os recursos recebidos de terceiros para financiamento dos projetos são registrados no passivo na conta de Doações de Parceiros Vinculados a Projetos, sendo reconhecidos como receita, a partir de 2001, à medida em que os gastos com os projetos são realizados e na proporção do percentual de participação de cada parceiro sobre os gastos já realizados. Até 31 de dezembro de 2000, o Funbio adotava o critério de reconhecer tais recursos integralmente como receita quando efetuada a prestação de contas independentemente do percentual de participação de cada parceiro. O ajuste referente as operações em aberto em 31 de dezembro de 2000, no montante aproximado de R$227 (US$97), foi registrado diretamente no resultado do exercício. h) Despesa com projetos - reconhecidas pelo regime de competência, conforme a execução dos projetos e prestação de contas ao fundo, pelas beneficiárias executoras dos projetos. i) Receitas com Banco Mundial reconhecidas quando efetivamente recebidas. j) Conversão para dólares norte-americanos (US$) os valores do balanço patrimonial foram convertidos para dólares norte-americanos com base na taxa de câmbio em 31 de dezembro de 2001 e 2000 (R$2,319 e R$1,954, respectivamente, para US$1). Os valores da demonstração do resultado foram convertidos pela taxa de câmbio média do dólar no período. Os ajustes relativos à tradução para dólares norte-americanos são incluídos no fundo patrimonial. 3. APLICAÇÕES EM CARTEIRA ADMINISTRADA NO EXTERIOR Referem-se a diversas aplicações financeiras em títulos de renda fixa e variável, moeda e operações com instrumentos derivativos, efetuadas pela Rothschild Asset Management no mercado internacional. A composição do saldo é como segue: Eurobonds e demais títulos de renda fixa internacionais R$ R$ US$ US$ Brasil Canadá Europa Japão Estados Unidos Outros Subtotal Ações de Cias. Abertas Canadá Europa Ásia Estados Unidos Outros Subtotal Caixa e equivalentes a caixa Provisão para perdas (20) (10) Total

8 4. RECURSOS RECEBIDOS DOS PARCEIROS E GASTOS JÁ REALIZADOS COM PROJETOS Os recursos recebidos dos parceiros para financiamentos dos projetos são registrados no passivo quando recebidos e registrados com receita à medida em que são realizados os gastos com os projetos e as prestações de contas são efetuadas, como segue: Percentual de Adiantamentos Doações recebidas Adiantamentos Doações recebidas contribuição Doações acumuladas Recursos pendentes de pendentes de pendentes de pendentes de de terceiros recebidas de terceiros totais destinados Gastos realizados prestação de contas realização de gastos prestação de contas realização de gastos Instituição/Projeto no projeto R$ US$ R$ US$ R$ US$ R$ US$ R$ US$ R$ US$ R$ US$ PROMAR Projeto Uso Sustentável da Biodiversidade Marinha como Alternativa Econômica para as Comunidades Costeiras do Espírito Santo" 50% (a) CSN Projeto Cicuta 52,91% (a) Inst. Terra Projeto Educação e Recuperação Ambiental da Mata Atlântica no Vale do Rio Doce 50% (a) FBDS Projeto Monte Alegre 62,48% (a) MPE Projeto Programa de Melhores práticas em Ecoturismo 44% (c) IESB Projeto Gestão Participativa de Recursos Naturais e Florestas (b) Agrotec Projeto Produção e Comercialização de Produtos Agro-Extrativistas do Bioma Cerrado (b) G. Sertão Projeto Agro-Extrativismo e Processamento de Polpas de Frutas do Cerrado e Caatinga (b) APA Projeto Beneficiamento e Comercialização Solidária de Produtos AgroFlorestais da Amazônia (b) AS - PTA Projeto Detendo a Erosão Genética na Agricultura: Resgate, Conservação e Uso Sustentado de Variedades Tradicionais por Comunidade de Pequenos Produtores (b) SOS Mata Atlântica Projeto Inventário dos Recursos Florestais da Mata Atlântica SOS Mata Atlântica Projeto Sustentabilidade e Certificação Florestal da Mata Atlantica RURECO Projeto Conservação e Uso Sustentado dos Recursos Naturais na Região Centro-Oeste do Paraná 50% (a) Fundação Ford (a) OUTROS TOTAL (a) Contratos de parceria com entidades não Governamentais cujos recursos são doados ao Fundo e por ele gerenciados na execução dos projetos. (b) Contratos de parceria com outras entidades que não possuem recursos de outras fontes ou cujos recursos de terceiros são alocados diretamente aos projetos, sem intervenção do Fundo. (c) Projeto executado pelo Fundo com ajuda financeira de parceiros. Os valores em dólares americanos foram convertidos utilizando a taxa de câmbio do final do ano. 7

9 5. ORÇAMENTO DOS PROJETOS Orçamento dos gastos previstos nos respectivos contratos celebrados com as partes executoras dos projetos, em conformidade com o Acordo de Doação do Fundo Fiduciário do Meio Ambiente Mundial (GEF) e seus Anexos e o Manual de Operações do FUNBIO: Orçamento Orçamento dos projetos dos projetos Recursos gerenciados Gerenciados Instituição/projeto Recursos do Funbio dos terceiros pelo Funbio pelo Funbio R$ US$ R$ US$ R$ US$ R$ US$ PROMAR Projeto "Uso Sustentável da Biodiversidade Marinha como Alternativa Econômica para as Comunidades Costeiras do Espírito Santo" (a) CSN Projeto "Cicuta" (b) INST. TERRA Projeto "Educação e Recuperação Ambiental da Mata Atlântica no Vale do Rio Doce" (a) FBDS Projeto "Monte Alegre" (b) MPE Projeto Programa de Melhores práticas para o Ecoturismo (b) IESB Projeto Gestão Participativa de Recursos Naturais e Florestas (b) AGROTEC Projeto "Produção e Comercialização de Produtos Agro-Extrativistas do Bioma Cerrado" (b) G. SERTÃO Projeto "Agro-Extrativismo e Processamento de Polpas de Frutas do Cerrado e Caatinga" (b) APA Projeto "Beneficiamento e Comercialização Solidária de Produtos AgroFlorestais da Amazônia" (b) AS-PTA Projeto "Detendo a Erosão Genética na Agricultura: Resgate, Conservação e Uso Sustentado de Variedades Tradicionais por Comunidades de Pequenos Produtores (b) SOS Mata Atlântica Projeto "Inventário dos Recursos Florestais da Mata Atlântica (b) SOS Mata Atlântica Projeto "Sustentabilidade e Certificações Florestal Na Mata Atlântica" (b) RURECO Projeto "Conservação e Uso Sustentado dos Recursos Naturais na Região Centro-Oeste do Paraná" (b) Fundação Ford (a) OUTROS TOTAL (a) Contratos firmados em dólar norte-americanos. (b) Contratos firmados em reais, convertidos para dólares norte-americanos pela taxa final de compra na data do balanço. Os valores em dólares americanos foram convertidos utilizando a taxa de câmbio do final do ano. 8

10 6. COMPROMISSOS COM PROJETOS Referem-se aos repasses a serem efetuados para os projetos, em conformidade com o Acordo de Doação do Fundo Fiduciário do Meio Ambiente Mundial (GEF) e seus Anexos e o Manual de Operações do FUNBIO previstos nos respectivos contratos celebrados entre as partes. Os projetos e os saldos dos repasses são os seguintes: 2001 Valores Recursos totais Desembolsados Valores totais Gerenciados pelo Funbio pelo Funbio a desembolsar Instituição/Projeto R$ US$ R$ US$ R$ US$ PROMAR Projeto Uso Sustentável da Biodiversidade Marinha como Alternativa Econômica para as Comunidades Costeiras do Espírito Santo" (a) CSN Projeto Cicuta (b) Inst. Terra Projeto Educação e Recuperação Ambiental da Mata Atlântica no Vale do Rio Doce (a) FBDS Projeto Monte Alegre (b) MPE Projeto Programa de Melhores práticas para o Ecoturismo (b) IESB Projeto Gestão Participativa de Recursos Naturais e Florestas (b) Agrotec Projeto Produção e Comercialização de Produtos Agro- Extrativistas do Bioma Cerrado (b) G. Sertão Projeto Agro-Extrativismo e Processamento de Polpas de Frutas do Cerrado e Caatinga (b) (19) (8) APA Projeto Beneficiamento e Comercialização Solidária de Produtos AgroFlorestais da Amazônia (b) AS - PTA Projeto Detendo a Erosão Genética na Agricultura: Resgate, Conservação e Uso Sustentado de Variedades Tradicionais por Comunidade de Pequenos Produtores (b) SOS Mata Atlântica Projeto Inventário dos Recursos Florestais da Mata Atlântica (b) SOS Mata Atlântica Projeto Sustentabilidade e Certificação Florestal da Mata Atlantica (b) RURECO Projeto Conservação e Uso Sustentado dos Recursos Naturais na Região Centro-Oeste do Paraná (b) Fundação Ford OUTROS TOTAL (a) Contratos firmados em dólar norte-americanos. Os valores desembolsados e executados em reais foram convertidos para dólar pela taxa de compra do dólar histórico. (b) Contratos firmados em reais, convertidos para dólares norte-americanos pela taxa final de compra na data do balanço. Os valores em dólares americanos foram convertidos utilizando a taxa de câmbio do final do ano. 9

11 7. FUNDO PATRIMONIAL Constituído por doações recebidas do Banco Mundial e organizações não governamentais para subsidiar projetos voltados para a conservação e o uso sustentável da biodiversidade. Os recursos do fundo patrimonial já comprometidos com os projetos em andamento podem se assim demonstrados: R$ R$ US$ US$ Recursos do Fundo Orçamento dos Projetos (1) Gastos já realizados com projetos (nota 4) (5.261) (2.149) (2.266) (1.101) Recursos comprometidos Recursos livres Total (1) Somatório de recursos do Funbio (nota 5) e doações recebidas de terceiros (nota 4). 10