MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO CMO / 9ª DE - 9ª RM 4ª BRIGADA DE CAVALARIA MECANIZADA (4ª DC/1949) BRIGADA GUAICURUS TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2005 RELATÓRIO DE GESTÃO 1. APRESENTAÇÃO INSTITUCIONAL 1.1 Sigla: Cmdo 4ª Bda C Mec 1.2 Unidade Gestora: Comando da 4ª Brigada de Cavalaria Mecanizada 1.3 Códigos do Órgão: 160149 e 167149 1.4 Estrutura Organizacional: A 4ª Brigada de Cavalaria Mecanizada é organizada em 03 (três) Regimentos de Cavalaria Mecanizados (10º R C Mec, 11º R C Mec e 17º R C Mec), 01 (um) Regimento de Cavalaria Blindado (20º RCB), 01 (um) Batalhão Logístico (28º B Log Mec), 01 (um) Grupo de Artilharia de Campanha (9º GAC), 01 (um) Pelotão de Polícia do Exército (4º Pel PE), 01 (uma) Companhia de Engenharia de Combate (4ª Cia Eng Cmb Mec), 01 (um) Esquadrão de Comando (Esqd C 4ª Bda C Mec), 01 (uma) Companhia de Comunicações (14ª Cia Com Mec) e 01 (um) Grupo de Operações de Inteligência. 1.5 Função de Governo Predominante: Defesa Nacional 1.6 Tipo de Atividade: Defesa Terrestre 1.7 Situação da Unidade: em funcionamento 2. DADOS CADASTRAIS 2.1 Unidade: Jurisdicionada: Comando da 4ª Brigada de Cavalaria Mecanizada 2.2 Endereço: Av Guaicurus, Nr 8000 - Caixa Postal Nr 558 2.3 Cidade: Dourados 2.4 UF: MS 2.5 CEP: 79812-050 2.6 Web Site: Não possui. 2.7 Vinculação Institucional: Executivo 2.8 Natureza Jurídica: Administração Direta 2.9 Norma de Criação: Decreto Nr 85.542, de 16/12/1980. 2.10 CNPJ: 00.394.452/0431-71 2.11 Publicação do Regimento Interno ou Estatuto: Local: D.O.U Data: 18 Dez 1980 2.12 Finalidade: 1
Realizar a segurança da área de sua jurisdição. 3. EXECUÇÃO E AVALIAÇÃO DOS PROGRAMAS, PRINCIPAIS PROJETOS OU ATIVIDADES Em razão do que foi programado e dos recursos obtidos e utilizados, foram atingidos satisfatoriamente os objetivos estabelecidos nos seguintes Projetos/Atividades/Operações Especiais: UJ 160149 Gestão 00001 a. Manutenção e Suprimento de Animais, Material de Veterinária e Agrícola b. Manutenção e Suprimento de Material Bélico c. Manutenção e Suprimento de Material de Intendência d. Manutenção e Suprimento de Material de Saúde e. Capacitação Operacional da Força Terrestre f. Administração da Unidade g. Intensificação da Presença das Forças Armadas nas Áreas de Fronteira h. Alimentação de Pessoal i. Operações Militares Combinadas ou Conjuntas j. Atendimento Médico-Hospitalar/Fator de Custo k. Assistência Médica e Odontológica aos Servidores, Empregados e seus Dependentes l. Auxílio Transporte aos Servidores e Empregados m. Operação do Sistema de Pesagem de Veículos n. Assistência Pré-escolar aos Dependentes dos Servidores e Empregados o. Alimentação de Pessoal (crédito extraordinário). UJ 167149 Gestão 00001 a. Registro e Fiscalização de Produtos Controlados b. Instrução Militar e Adestramento do Exército c. Administração da Unidade d. Manutenção dos Serviços Médico-Hospitalares e Odontológicos 4. INDICADORES DE GESTÃO 4.1 INDICADORES OU PARÂMETROS DE GESTÃO 4.1.1 Ação 2887 Manutenção dos serviços médico-hospitalares e odontológicos a. Nome do Indicador: quantidade de beneficiários atendidos pelo FUSEX. Descrição expressa o número de atendimentos prestados aos beneficiários do FUSEX em relação à meta física. Tipo de indicador eficácia. c. Fórmula de cálculo e método de medição: número de despesas lançadas no sistema DAP/FUSEX, correspondente aos atendimentos (consultas, exames, cirurgias, material e encaminhamentos). d. Responsável pelo cálculo / medição: chefe do Posto Médico da Guarnição de Dourados. 2
4.1.2 Ação 2000 Administração da Unidade (Próprios Nacionais Residenciais PNR em condições de uso) a. Nome do Indicador: este indicador mede a eficácia dos recursos aplicados na manutenção dos PNR sob responsabilidade da UG. Descrição visa medir a quantidade de PNR em condições de uso em relação ao total de PNR sob responsabilidade da UG. Tipo de indicador economicidade. c. Fórmula de cálculo e método de medição: PNR em condições de uso = (quantidade de PNR em condições de uso / quantidade de PNR da UG ) x 100. d. Responsável pelo cálculo / medição: Fiscal Administrativo. 4.1.3 Ação 2000 Administração da Unidade (percentual de Próprios Nacionais Residenciais PNR manutenidos) a. Nome do Indicador: este indicador mede a eficácia dos recursos aplicados na manutenção dos PNR sob responsabilidade da UG. Descrição tem por finalidade medir o número de PNR efetivamente atendidos pela Unidade em relação à meta prevista. Tipo de indicador economicidade. c. Fórmula de cálculo e método de medição: percentual de PNR manutenidos = (quantidade de PNR manutenidos / quantidade de PNR previstos para manutenção ) x 100. d. Responsável pelo cálculo / medição: Fiscal Administrativo. 4.1.4 Ação 2000 Administração da Unidade (concessionária de serviço público) a. Nome do Indicador: este indicador mede a variação no consumo de energia elétrica da UG. Descrição visa medir o consumo de energia elétrica no ano A (2005) em relação ao consumido no ano A - 1 (2004). Tipo de indicador economicidade. c. Fórmula de cálculo e método de medição: percentual do consumo de energia elétrica = quilowatt hora consumido no ano A / quilowatt hora consumido no ano A 1. d. Responsável pelo cálculo / medição: Fiscal Administrativo. 4.1.5 Ação 2000 Administração da Unidade (seguro obrigatório) a. Nome do Indicador: este indicador mede a variação no pagamento de despesas com seguro obrigatório pela UG. Descrição visa medir os custos da UG com seguro obrigatório no ano A (2005) em relação ao ano A 1 (2004). Tipo de indicador economicidade. 3
c. Fórmula de cálculo e método de medição: percentual das despesas com seguro obrigatório = [(valor pago no ano A / quantidade de veiculos no ano A ) / (valor pago no ano A 1 / quantidade de veiculos no ano A 1 )] x 100. d. Responsável pelo cálculo / medição: Fiscal Administrativo. agrícola 4.1.6 Ação 2788 Manutenção e suprimento de animais, material de veterinária e a. Nome do Indicador: indicador de suprimento. Descrição expressa o impacto (resultado) da aquisição de suprimentos com os recursos colocados a disposição. Tipo de indicador efetividade. c. Fórmula de cálculo e método de medição: percentual de suprimento para o período de um ano = (suprimento adquirido / suprimento necessário) x 100. d. Responsável pelo cálculo / medição: chefe do Centro Hípico de Dourados (CHD). 4.1.7 Ação 2890 Manutenção e suprimento de material bélico a. Nome do Indicador: indicador de suprimento. Descrição expressa o impacto (resultado) da aquisição de suprimentos com os recursos colocados a disposição. Tipo de indicador efetividade. c. Fórmula de cálculo e método de medição: percentual de suprimento para o período de um ano = (suprimento adquirido / suprimento necessário) x 100. d. Responsável pelo cálculo / medição: comandante do Esquadrão de Comando. 4.1.8 Ação 2894 Manutenção e suprimento de material de intendência a. Nome do Indicador: indicador de suprimento. Descrição expressa o impacto (resultado) da aquisição de suprimentos com os recursos colocados a disposição. Tipo de indicador efetividade. c. Fórmula de cálculo e método de medição: percentual de suprimento para o período de um ano = (suprimento adquirido / suprimento necessário) x 100. d. Responsável pelo cálculo / medição: comandante do Esquadrão de Comando. 4.1.9 Ação 2895 Manutenção e suprimento de material de saúde a. Nome do Indicador: indicador de suprimento. Descrição expressa o impacto (resultado) da aquisição de suprimentos com os recursos colocados a disposição. Tipo de indicador efetividade. 4
c. Fórmula de cálculo e método de medição: percentual de suprimento para o período de um ano = (suprimento adquirido / suprimento necessário) x 100. d. Responsável pelo cálculo / medição: chefe do Posto Médico da Guarnição de Dourados. 4.1.10 Ação 2864 Alimentação de pessoal a. Nome do Indicador: indicador de alimentação. Descrição expressa o resultado da quantidade de gêneros adquiridos para atender o efetivo a alimentar. Tipo de indicador eficácia. c. Fórmula de cálculo e método de medição: percentual de suprimento para o período de um ano = (suprimento adquirido / suprimento necessário) x 100. d. Responsável pelo cálculo / medição: chefe do Serviço de Aprovisionamento. 4.2 ANÁLISE CRÍTICA DO RESULTADO ALCANÇADO 4.2.1 Ação 2887 Manutenção dos serviços médico hospitalares e odontológicos manutenção dos serviços médico-hospitalares e odontológicos. b. Indicador utilizado na análise: quantidade de beneficiários atendidos pelo FUSEX. c. Metas físicas e financeiras realizadas (valor alcançado): controle diário dos encaminhamentos para OCS/PSA visando não ultrapassar o limite mensal estabelecido. resultado foi satisfatório devido ao controle das cotas estabelecidas, realização de procedimentos ambulatoriais, laboratoriais e odontológicos no Posto Médico da Guarnição e triagem rigorosa dos encaminhamentos para OCS/PSA. 4.2.2 Ação 2000 Administração da Unidade (Próprios Nacionais Residenciais PNR em condições de uso) manutenção de PNR. b. Indicador utilizado na análise: eficácia dos recursos aplicados na manutenção dos PNR sob responsabilidade da UG. c. Metas físicas e financeiras realizadas (valor alcançado): os recursos alocados permitiram que todos os PNR da UG / Guarnição estivessem em condições de uso. resultado foi positivo por terem, os PNR, atendidos o número máximo possível de militares pretendentes à ocupação dos mesmos. 4.2.3 Ação 2000 Administração da Unidade (percentual de Próprios Nacionais Residenciais PNR manutenidos) 5
manutenção de PNR. b. Indicador utilizado na análise: eficácia dos recursos aplicados na manutenção dos PNR sob responsabilidade da UG. c. Metas físicas e financeiras realizadas (valor alcançado): os recursos e a mãode-obra disponíveis permitiram a manutenção dos PNR da UG para sua efetiva ocupação por quem de direito. resultado foi positivo por estarem, os PNR, após manutenidos, em condições de uso. 4.2.4 Ação 2000 Administração da Unidade (concessionária de serviço público) administração da Unidade. b. Indicador utilizado na análise: variação no consumo de energia elétrica da UG. c. Metas físicas e financeiras realizadas (valor alcançado): houve um acréscimo de, aproximadamente, 80% no consumo (Kwh) de energia elétrica no ano A, em relação ao ano A 1. resultado teve como conseqüência o aumento no dispêndio com energia elétrica no ano A, em relação ao ano A 1, e a causa principal deveu-se à substituição, pela concessionária de energia elétrica, do TC do relógio de medição desta Organização Militar. 4.2.5 Ação 2000 Administração da Unidade (seguro obrigatório) administração da Unidade. b. Indicador utilizado na análise: variação no pagamento de despesa com seguro obrigatório pela UG. c. Metas físicas e financeiras realizadas (valor alcançado): houve um acréscimo de, aproximadamente, 12% nos valores pagos com seguro obrigatório no ano A, em relação ao ano A 1. resultado teve como conseqüência o aumento no dispêndio com seguro obrigatório no ano A, em relação ao ano A 1 pelo aumento do número de viaturas desta Organização Militar. agrícola 4.2.6 Ação 2788 Manutenção e suprimento de animais, material de veterinária e manutenção e suprimento de animais, material de veterinária e agrícola b. Indicador utilizado na análise: indicador de suprimento. c. Metas físicas e financeiras realizadas (valor alcançado): aquisição de suprimento de veterinária para atender a necessidade anual da Organização Militar. s recursos disponibilizados permitiram a aquisição dos itens de suprimento, em níveis desejáveis, para atender as necessidades. 6
4.2.7 Ação 2890 Manutenção e suprimento de material bélico manutenção e suprimento de material bélico b. Indicador utilizado na análise: indicador de suprimento. c. Metas físicas e financeiras realizadas (valor alcançado): aquisição de componentes para atender a necessidade anual da Organização Militar.. suprimento adquirido, com os recursos colocados a disposição, ficou abaixo do desejável para atender as necessidades da Organização Militar. 4.2.8 Ação 2894 Manutenção e suprimento de material de intendência manutenção e suprimento de material de intendência b. Indicador utilizado na análise: indicador de suprimento. c. Metas físicas e financeiras realizadas (valor alcançado): aquisição de componentes para atender a necessidade anual da Organização Militar. suprimento adquirido, com os recursos colocados a disposição, ficou abaixo do desejável para atender as necessidades da Organização Militar. 4.2.9 Ação 2895 Manutenção e suprimento de material de saúde. manutenção e suprimento de material de intendência b. Indicador utilizado na análise: indicador de suprimento. c. Metas físicas e financeiras realizadas (valor alcançado): aquisição de componentes para atender a necessidade anual da Organização Militar. suprimento adquirido, com os recursos colocados a disposição, ficou abaixo do desejável para atender as necessidades da Organização Militar. 4.2.10 Ação 2864 Alimentação de pessoal alimentação de pessoal b. Indicador utilizado na análise: indicador de alimentação. c. Metas físicas e financeiras realizadas (valor alcançado): aquisição dos gêneros necessários para atender o efetivo a alimentar no período de um ano. suprimento adquirido, com os recursos colocados a disposição, ficou abaixo do desejável para atender as necessidades da Organização Militar. 7
5. MEDIDAS IMPLEMENTADAS COM VISTAS AO SANEAMENTO DE EVENTUAIS DISFUNÇÕES 5.1 Ação 2887 Manutenção dos serviços médico-hospitalares e odontológicos 5.1.1 Identificação do programa, projeto / atividade ou ação administrativa: manutenção dos serviços médico-hospitalares e odontológicos. 5.1.2 Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimados: nada a considerar. 5.1.3 Medidas implementadas e / ou a implementar para tratar as causas de insucesso: nada a considerar. 5.1.4 Responsáveis pela implementação das medidas: chefe do Posto Médico da Guarnição de Dourados. 5.2 Ação 2000 Administração da Unidade (Próprios Nacionais Residenciais PNR em condições de uso) 5.2.1 Identificação do programa, projeto / atividade ou ação administrativa: manutenção de PNR. 5.2.2 Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimados: nada a considerar. 5.2.3 Medidas implementadas e / ou a implementar para tratar as causas de insucesso: nada a considerar. 5.2.4 Responsáveis pela implementação das medidas: Fiscal Administrativo. 5.3 Ação 2000 Administração da Unidade (percentual de Próprios Nacionais Residenciais PNR manutenidos) 5.3.1 Identificação do programa, projeto / atividade ou ação administrativa: manutenção de PNR. 5.3.2 Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimados: nada a considerar. 5.3.3 Medidas implementadas e / ou a implementar para tratar as causas de insucesso: nada a considerar. 5.3.4 Responsáveis pela implementação das medidas: Fiscal Administrativo. 5.4 Ação 2000 Administração da Unidade (concessionária de serviço público) 5.4.1 Identificação do programa, projeto / atividade ou ação administrativa: administração da Unidade. 5.4.2 Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimados: nada a considerar. 5.4.3 Medidas implementadas e / ou a implementar para tratar as causas de insucesso: mudança da estrutura tarifária (tensão de fornecimento) e acompanhamento diário do consumo de energia elétrica. 5.4.4 Responsáveis pela implementação das medidas: Fiscal Administrativo. 8
5.5 Ação 2000 Administração da Unidade (seguro obrigatório) 5.5.1 Identificação do programa, projeto / atividade ou ação administrativa: administração da Unidade. 5.5.2 Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimados: nada a considerar. 5.5.3 Medidas implementadas e / ou a implementar para tratar as causas de insucesso: nada a considerar. 5.5.4 Responsáveis pela implementação das medidas: Fiscal Administrativo. agrícola 5.6 Ação 2788 Manutenção e suprimento de animais, material de veterinária e 5.6.1 Identificação do programa, projeto / atividade ou ação administrativa: manutenção e suprimento de animais, material de veterinária e agrícola. 5.6.2 Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimados: nada a considerar. 5.6.3 Medidas implementadas e / ou a implementar para tratar as causas de insucesso: nada a considerar. 5.6.4 Responsáveis pela implementação das medidas: chefe do Centro Hípico de Dourados (CHD). 5.7 Ação 2890 Manutenção e suprimento de material bélico 5.7.1 Identificação do programa, projeto / atividade ou ação administrativa: manutenção e suprimento de material bélico. 5.7.2 Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimados: insuficiência de recursos. 5.7.3 Medidas implementadas e / ou a implementar para tratar as causas de insucesso: adequação do recurso disponibilizado ao(s) material(is) com prioridade de manutenção. 5.7.4 Responsáveis pela implementação das medidas: comandante do Esquadrão de Comando. 5.8 Ação 2894 Manutenção e suprimento de material de intendência 5.8.1 Identificação do programa, projeto / atividade ou ação administrativa: manutenção e suprimento de material de intendência. 5.8.2 Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimados: insuficiência de recursos. 5.8.3 Medidas implementadas e / ou a implementar para tratar as causas de insucesso: adequação do recurso disponibilizado ao(s) material(is) com prioridade de manutenção. 5.8.4 Responsáveis pela implementação das medidas: comandante do Esquadrão de Comando. 5.9 Ação 2895 Manutenção e suprimento de material de saúde 5.9.1 Identificação do programa, projeto / atividade ou ação administrativa: manutenção e suprimento de material de saúde. 9
5.9.2 Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimados: insuficiência de recursos. 5.9.3 Medidas implementadas e / ou a implementar para tratar as causas de insucesso: adequação do recurso disponibilizado ao(s) material(is) com prioridade de manutenção. 5.9.4 Responsáveis pela implementação das medidas: chefe do Posto Médico da Guarnição de Dourados. 6.0 Ação 2864 Alimentação de pessoal 6.0.1 Identificação do programa, projeto / atividade ou ação administrativa: alimentação de pessoal. 6.0.2 Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimados: insuficiência de recursos. 6.0.3 Medidas implementadas e / ou a implementar para tratar as causas de insucesso: aquisição de gêneros de acordo com o recurso disponibilizado, assim como elaboração de cardápios que permitissem atender todo o efetivo a alimentar. 6.0.4 Responsáveis pela implementação das medidas: chefe do Serviço de Aprovisionamento. 6. TRANSFERÊNCIA DE RECURSOS MEDIANTE CONVÊNIO, ACORDO, AJUSTE OU UTILIZAÇÃO DE RECURSO DE CONVÊNIO Não houve. 7. RECURSOS EXTERNOS A UG não utilizou recursos externos. 8. INSTAURAÇÃO DE PROCEDIMENTO OU PROCESSO ADMINISTRATIVO Não houve instauração de procedimento ou processo administrativo. 9. OUTRAS INFORMAÇÕES 9.1 CONTRATAÇÃO TEMPORÁRIA DE PESSOAL Não houve contratação temporária de pessoal. 9.2 OUTRAS CONSIDERAÇÕES O Rol de Responsáveis incluído nesta Tomada de Contas Anual relaciona os agentes da administração responsáveis pelos Órgãos Comando do Exército (160149) e Fundo do Exército (167149), nas funções correspondentes. 10
10. CONCLUSÃO DO GESTOR No decorrer do exercício financeiro a Unidade executou as suas programações orçamentária, financeira e patrimonial, conforme o contido na execução da despesa por célula orçamentária dos órgãos Comando do Exército (160149) e Fundo do Exército (167149). Dourados-MS, 31 de janeiro de 2006. MARCO ANTÔNIO RORIGUES - Maj OD Cmdo 4ª Bda C Mec 11
MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇAS 9ª INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANÇAS DO EXÉRCITO (1982) TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2005 RELATÓRIO DE AUDITORIA DE GESTÃO PROCESSO SIMPLIFICADO 1. IDENTIFICAÇÃO DA UNIDADE JURISDICIONADA 1.1 NOME: Comando da 4ª Brigada de Cavalaria Mecanizada. 1.2 CODUJ: 160149 1.3 ICFEx de Vinculação: 9ª 2. TOTAL DA DESPESA REALIZADA A despesa realizada pela UJ no exercício financeiro totalizou R$ 1.402.754,64 (hum milhão, quatrocentos e dois mil, setecentos e cinqüenta e quatro reais e sessenta e quatro centavos). 3. SINOPSE DAS FALHAS DETECTADAS Não foram detectadas falhas. 4. JUSTIFICATIVAS APRESENTADAS PELO RESPONSÁVEL QUANTO À IRREGULARIDADE APRESENTADA Nada há a justificar. 5. CUMPRIMENTO DAS DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES EXARADAS PELO TCU Nada há a justificar. 6. OUTRAS INFORMAÇÕES 6.1 Os trabalhos de auditoria foram desenvolvidos na sede da Unidade Jurisdicionada, sendo os exames realizados por amostragem, na extensão julgada necessária e adequada às circunstâncias de acordo com as normas de auditoria específicas ao Serviço Público Federal, com o objetivo de emitir opinião e certificar a gestão dos responsáveis. 6.2 Cabe-nos esclarecer que nenhuma restrição nos foi imposta quanto ao método ou extensão de nosso trabalho. Os programas de auditoria e respectivos procedimentos estabelecidos para a execução dos exames foram aplicados de acordo com a natureza e as atividades da Unidade auditada, abrangendo os aspectos mais relevantes e ficando condicionado à disponibilidade de tempo, volume de recursos geridos pela UJ e documentação apresentada. 12
6.3 Este Processo de Tomada de Contas foi preparado de forma simplificada nos termos do Art. 3º da Decisão Normativa n.º 62, de 27 Out 04, alterada pela Decisão Normativa n.º 71, de 07 Dez 05, do Tribunal de Contas da União. 6.4 Os agentes constantes do rol de responsáveis estão em dia com a exigência de apresentação da Declaração de Bens e Rendas de que trata a Lei n.º 8.730/93, conforme declaração do Encarregado do Setor de Pessoal da UJ, constante deste processo. 6.5 O saldo de R$ 1.624,80 (hum mil, seiscentos e vinte quatro reais e oitenta centavos), existente em 31 Dez 05, na conta contábil 21123.02.00 Recursos Previdenciários - GPS a emitir, se refere a contribuições não recolhidas até 31 Dez 05, por falta de recebimento, pela UJ, de recursos financeiros, até 31 Dez 05, motivo pelo qual foi inscrito em Restos a Pagar. 7. CONCLUSÃO Em face do exame realizado e considerando não terem sido evidenciadas impropriedades que comprometessem a probidade da Gestão dos responsáveis pela utilização dos recursos públicos alocados à Unidade, no período a que se refere o presente processo, concluímos pela regularidade da Gestão, emitindo, desta forma, o competente Certificado de Auditoria anexo ao presente Relatório. Campo Grande - MS, 31 de março de 2006. Lucy Vanda Palácio Alves 2º Ten Contadora - Auditora CRC/MS 008809/O-9 CPF 519.424.881-49 13
MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇAS 9ª INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANÇAS DO EXÉRCITO (1982) TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2005 CERTIFICADO DE AUDITORIA 1. Identificação da Unidade Jurisdicionadas 1.1 - Nome: Comando da 4ª Brigada de Cavalaria Mecanizada. 1.2 - ICFEx de Vinculação: 9ª 2. Examinamos os Balanços Financeiro, Patrimonial e demais Demonstrações Financeiras correspondentes ao exercício financeiro encerrado em 31 de dezembro de 2005, bem como a documentação comprobatória que deu origem aos elementos contábeis deste Processo de Tomada de Contas Anual decorrentes dos atos de gestão praticados sob as responsabilidades administrativas do Ordenador de Despesas e demais Agentes Responsáveis arrolados nesta prestação de contas. 3. Nosso exame foi efetuado de acordo com as normas e procedimentos de auditoria aplicáveis ao Serviço Público e, consequentemente, incluiu provas nos registros contábeis, cumprimento das normas legais e regulamentares e outros procedimentos de auditoria julgados necessários nas circunstâncias. 4. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima mencionadas representam, adequadamente, a posição econômica, financeira e patrimonial das Unidades Jurisdicionadas 160149 e 167149 no exercício examinado, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicadas com uniformidade em relação ao exercício anterior, razão pela qual certificamos a regularidade da gestão dos agentes responsáveis tratados nesta Tomada de Contas. Campo Grande - MS, 31 de março de 2006. Lucy Vanda Palácio Alves 2º Ten Contadora - Auditora CRC/MS 008809/O-9 CPF 519.424.881-49 14
PARECER PARECER E DESPACHO DO SECRETÁRIO DE ECONOMIA E FINANÇAS Tendo em vista as evidências obtidas no curso dos trabalhos de auditoria, em confronto com os elementos apresentados no Relatório de Gestão do Ordenador de Despesas, anexado à Tomada de Contas Anual em referência, concluo que, em relação aos recursos geridos, houve eficiência, eficácia, efetividade e economicidade na sua utilização. DESPACHO Em decorrência, resolvo: aprovar a presente Tomada de Contas Anual e submetê-la à apreciação do Excelentíssimo Sr Comandante do Exército. Brasília-DF, 10 de abril de 2006. Gen Ex PAULO CESAR DE CASTRO Secretário de Economia e Finanças --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- PRONUNCIAMENTO MINISTERIAL Em conformidade com o disposto no art. 52 da Lei nº 8.443, de 16 de julho 1992, atesto haver tomado conhecimento das contas da unidade gestora acima indicada, das conclusões contidas nos pareceres emitidos pela respectiva unidade de controle interno, bem assim da manifestação do Comandante do Exército. Brasília, 26 de abril de 2006. FRANCISCO WALDIR PIRES DE SOUZA Ministro de Estado da Defesa 15