ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Sociedade, S. A. ANO : 2011
ÍNDICE 1 - Identificação da entidade 1.1 Dados de identificação 2 - Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras 2.1 Referencial contabilístico utilizado 2.2 Disposições do SNC que, em casos excepcionais, tenham sido derrogadas e dos respectivos efeitos nas demonstrações financeiras 2.3 Contas do balanço e da demonstração dos resultados cujos conteúdos não sejam comparáveis com os do período anterior 3 - Principais políticas contabilísticas 3.1 Bases de mensuração usadas na preparação das demonstrações financeiras 3.2 Principais fontes de incerteza das estimativas (envolvendo risco significativo de provocar ajustamento material nas quantias escrituradas de activos e passivos durante o ano financeiro seguinte) 4 - Fluxos de caixa 4.1 Desagregação dos valores inscritos na rubrica de caixa e em depósitos bancários: 4.2 Outras informações 5 - Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros 5.1 Efeitos das alterações de polítivas e estimativas contabilísticas bem como da detecção de erros nos períodos anterior, corrente e futuros, conforme quadro seguinte: 5.2 Outras divulgações 6 - Activos fixos tangíveis 6.1 Divulgações sobre activos fixos tangíveis, conforme quadro seguinte: 6.2 Divulgações sobre activos fixos tangíveis contabilizados por quantias revalorizadas: 6.3 Divulgações associadas e quantias de activos fixos tangíveis, conforme quadro seguinte: 6.4 Outras divulgações Pag. 2 de 10
Notas às Demonstrações Financeiras Pag. 3 de 10
1 - Identificação da entidade 1.1 Dados de identificação Designação da entidade: Sociedade, S. A. Sede social: Campo Grande 380 Endereço electrónico: comercial@defir.net Página da internet: www.defir.net Natureza da actividade: Outras actividades de consultoria para os negócios e a gestão 2 - Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras 2.1 Referencial contabilístico utilizado As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com todas as normas que integram o Sistema de Normalização Contabilística (SNC), as quais contemplam as Bases para a Apresentação de Demonstrações Financeiras, os Modelos de Demonstrações Financeiras, o Código de Contas e as Normas Contabilísticas de Relato Financeiro (NCRF). Mais especificamente foram utilizadas as Normas contabilísticas e de relato financeiro (NCRF). Na preparação das demonstrações financeiras tomou-se como base os seguintes pressupostos: - Pressuposto da continuidade As demonstrações financeiras foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações e a partir dos livros e registos contabilísticos da entidade, os quais são mantidos de acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Portugal. (... excerto...) 2.2 Disposições do SNC que, em casos excepcionais, tenham sido derrogadas e dos respectivos efeitos nas demonstrações financeiras Não foram derrogadas quaisquer disposições do SNC, tendo em vista a necessidade das demonstrações financeiras darem uma imagem verdadeira e apropriada do activo do passivo e dos resultados da empresa. 2.3 Contas do balanço e da demonstração dos resultados cujos conteúdos não sejam comparáveis com os do período anterior Foi alterada a politica contabilística relativa aos Activos Fixos Tangíveis, tendo passado a mensura-los pelo modelo da revalorização. Não foi contudo possível a aplicação retrospectiva, pelo que o conteúdo desta rubrica bem como da rubrica relativa aos excedentes de revalorização não são comparáveis. Pag. 4 de 10
3 - Principais políticas contabilísticas 3.1 Bases de mensuração usadas na preparação das demonstrações financeiras As principais bases de reconhecimento e mensuração utilizadas foram as seguintes: - Eventos subsequentes Os eventos após a data do balanço que proporcionem informação adicional sobre condições que existiam nessa data são reflectidos nas demonstrações financeiras. Caso existam eventos materialmente relevantes após a data do balanço, são divulgados no anexo às demonstrações financeiras. - Moeda de apresentação As demonstrações financeiras estão apresentadas em euro, constituindo esta a funcional e de apresentação. Neste sentido, os saldos em aberto e as transacções em moeda estrangeira foram transpostas para a moeda funcional utilizando as taxas de câmbio em vigor à data de fecho para os saldos em aberto e à data da transacção para as operações realizadas. Os ganhos ou perdas de natureza cambial daqui decorrentes são reconhecidos na demonstração dos resultados no item de Juros e rendimentos similares obtidos se favoráveis ou Juros e gastos similares suportados se desfavoráveis, quando relacionados com financiamentos obtidos/concedidos ou em Outros rendimentos e ganhos se favoráveis e Outros gastos ou perdas se desfavoráveis, para todos os outros saldos e transacções. - Subsídios Os subsídios do governo são reconhecidos ao seu justo valor, quando existe uma garantia suficiente de que o subsídio venha a ser recebido e de que a Entidade cumpre com todos os requisitos para o receber. Os subsídios atribuídos a fundo perdido para o financiamento activos fixos tangíveis e intangíveis, estão incluídos no item de Outras variações nos capitais próprios. são transferidos numa base sistemática para resultados à medida em que decorrer o respectivo período de depreciação ou amortização. (...excerto do texto sugerido pelo DEFIR 2012...) 3.2 Principais fontes de incerteza das estimativas (envolvendo risco significativo de provocar ajustamento material nas quantias escrituradas de activos e passivos durante o ano financeiro seguinte) A actual crise no sector da construção poderá afectar a mensuração de alguns dos activos fixos detidos pela empresa. Pag. 5 de 10
4 - Fluxos de caixa 4.1 Desagregação dos valores inscritos na rubrica de caixa e em depósitos bancários: Saldo inicial Débitos Créditos Saldo Final Caixa 1.500,00 78.549,62 76.031,12 4.018,50 Depósitos à ordem 89.306,99 1.548.358,21 1.562.526,81 75.138,39 Outros depósitos bancários 78.548,21 52.542,85 26.005,36 Total 90.806,99 1.705.456,04 1.691.100,78 105.162,25 Dos quais depósitos bancários no exterior 20.000,00 20.000,00 Foi efectuado um depósito numa instituição financeira em Angola na perspectiva da expansão da actividade para este país. Quadro comparativo: Saldo inicial Débitos Créditos Saldo Final Caixa Depósitos à ordem Outros depósitos bancários Total 4.2 Outras informações Valor Período V. Período Anterior Recebimentos de indeminizações seguros não vida 4.258,20 Recebimentos de subsidios à exploração 2.215,21 Caixa e equivalentes não disponíveis para uso Os subsídios referem-se a um subsídio de estágio. Pag. 6 de 10
5 - Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros 5.1 Efeitos das alterações de polítivas e estimativas contabilísticas bem como da detecção de erros nos períodos anterior, corrente e futuros, conforme quadro seguinte: Norma Efeitos no periodo anterior Efeitos no periodo corrente Efeitos em periodos seguintes Aplicação inicial de uma norma Alteração voluntária políticas contabilísticas NCRF-07 105.000,00 Alteração estimativas contabilísticas Erros materiais Total 5.2 Outras divulgações Alteração da mensuração dos activos fixos tangíveis: - A natureza da alteração: Foi alterado o modelo de mensuração, passado a serem mensurados pelo modelo da revalorização - Razões pelas quais a aplicação da nova política contabilística proporciona informação fiável e mais relevante: Os activos fixos se se mantivessem mensurados ao modelo do custo, apresentavam nas demonstrações financeiras um valor materialmente diferente face aos respectivos valores de mercado, distorcendo assim a imagem verdadeira e apropriada dos património da entidade. 6 - Activos fixos tangíveis 6.1 Divulgações sobre activos fixos tangíveis, conforme quadro seguinte: Pag. 7 de 10
Terrenos e recursos naturais Edificios e outras construções básico de transporte administrativo s biológicos Outros AFT AFT em curso Adiantamento s AFT TOTAL Valor bruto no início 44.518,53 84.348,62 1.502,24 118.098,98 105.516,96 353.985,33 Depreciações acumuladas 34.512,00 56.051,00 412,00 84.202,75 82.179,00 257.356,75 Saldo no início do periodo 10.006,53 28.297,62 1.090,24 33.896,23 23.337,96 96.628,58 Variações do período (10.006,53) 11.639,03 76.047,39 15.688,45 (16.872,40) 159.230,43 550,00 236.276,37 Total de aumentos 14.187,28 80.633,37 19.266,99 161.188,07 550,00 275.825,71 Aquisições em primeira mão 10.633,37 19.266,99 124.875,35 550,00 155.325,71 Revalorizações (+) 14.187,28 70.000,00 36.312,72 120.500,00 Total diminuições 10.006,53 2.548,25 4.585,98 3.578,54 16.872,40 24.879,58 62.471,28 Depreciações do período 2.548,25 4.585,98 3.578,54 247,95 24.879,58 35.840,30 Alienações 10.006,53 10.006,53 Abates 16.624,45 16.624,45 Outras transferências 0,00 22.921,94 22.921,94 Saldo no fim do período 39.936,65 77.137,63 49.584,68 6.465,56 159.230,43 550,00 332.904,95 Valor bruto no fim do período 52.395,15 99.596,61 67.130,88 7.720,43 314.107,00 550,00 541.500,07 Depreciações acumuladas no fim do período 12.458,50 22.458,98 17.546,20 1.254,87 154.876,57 208.595,12 Quadro comparativo: Terrenos e recursos naturais Edificios e outras construções básico de transporte administrativo s biológicos Outros AFT AFT em curso Adiantamento s AFT TOTAL Valor bruto no início 28.116,21 84.827,47 118.098,98 105.520,61 7.176,19 343.739,46 Depreciações acumuladas 24.513,00 68.132,00 78.122,00 67.023,24 237.790,24 Saldo no início do periodo 3.603,21 16.695,47 39.976,98 38.497,37 7.176,19 105.949,22 Variações do período 6.403,32 25.116,21 2.180,48 (7.036,50) (27.927,59) (14.352,38) (15.616,46) Total de aumentos 6.403,32 13.514,06 1.090,24 21.007,62 Aquisições em primeira mão 13.514,06 1.090,24 14.604,30 Concentrações 6.403,32 6.403,32 Total diminuições 1.911,91 6.080,75 15.159,41 7.176,19 30.328,26 Depreciações do período 1.911,91 5.125,00 2.391,23 9.428,14 Alienações 955,75 12.768,18 7.176,19 20.900,12 Outras transferências 0,00 0,00 0,00 Saldo no fim do período 10.006,53 28.297,62 1.090,24 33.896,23 23.337,96 96.628,58 Valor bruto no fim do período 44.518,53 84.348,62 1.502,24 118.098,98 105.516,96 353.985,33 Depreciações acumuladas no fim do período 34.512,00 56.051,00 412,00 84.202,75 82.179,00 257.356,75 6.2 Divulgações sobre activos fixos tangíveis contabilizados por quantias revalorizadas: Terrenos e recursos naturais Edificios e outras construções básico de transporte administrativo s biológicos Outros AFT TOTAL Saldo inicial do excedente de revalorização Variação do período 14.187,28 70.000,00 36.312,72 120.500,00 Aumentos 14.187,28 70.000,00 36.312,72 120.500,00 Diminuições Saldo final excedente de revalorização 14.187,28 70.000,00 36.312,72 120.500,00 Pag. 8 de 10
A data de eficácia da revalorização foi de 31 de Dezembro de 2011, tendo havidorecurso a avaliador independente. (...) Quadro comparativo: Terrenos e recursos naturais Edificios e outras construções básico de transporte administrativo s biológicos Outros AFT TOTAL Saldo inicial do excedente de revalorização Variação do período Aumentos Diminuições Saldo final excedente de revalorização 6.3 Divulgações associadas e quantias de activos fixos tangíveis, conforme quadro seguinte: Valor Depreciações reconhecidas como parte do custo de outros activos Tipos de activos Compromissos contratuais para aquisição de activos Naturezas dos compromissos Compensação de terceiros por AFT em imparidade, perdidos ou cedidos Descrições e entidades 6.4 Outras divulgações Pag. 9 de 10
Base Mensuração Método Depreciação Vida Util Taxa Depreciação Terrenos e recursos naturais N/A N/A N/A N/A Edificios e outras construções Modelo Revalorização Quotas Constantes 20 Anos 5 básico Modelo Revalorização Quotas Constantes 4-10 Anos 10 a 25 de transporte Modelo Revalorização Quotas Constantes 4-10 Anos 10 a 25 administrativo Modelo Revalorização Quotas Constantes 5-10 Anos 10 a 20 s biológicos N/A N/A N/A N/A Outros activos fixos tangíveis Modelo Revalorização Quotas Constantes 3-10 Anos 10 a 33 Pag. 10 de 10