re la tó rio anual 2015 Relatório Anual 2015 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 1 1 10/03/2016 14:23:27
VISÃO NEGOCIAL Conforme acordado no planejamento estratégico do Sistema Sicoob em setembro 2009 e ratificado em 2012, todas as Centrais e Singulares deverão alinhar-se a missão estabelecida para o Sistema Sicoob. Considerando com foco principal da Cooperativa a geração de negócios, a sua missão, visão e valores ficaram assim definidos: Gerar soluções financeiras adequadas e sustentáveis, por meio do cooperativismo, aos Associados e as suas Comunidades. MISSÃO SÃO VISÃO Ser reconhecida como a principal instituição financeira propulsora do desenvolvimento econômico e social dos Associados. Transparência Ética Respeito Responsabilidade VALORES Solidariedade Comprometimento RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 2 10/03/2016 14:23:28
Juntos crescemos mais. Armando Vergílio dos Santos Júnior Presidente do Sicoob Credseguro Em 2015, o Brasil, infelizmente, mergulhou em uma grande e profunda crise política, com isso observamos o agravamento da crise econômica com o aumento dos juros, da inflação, do déficit fiscal e o início do rebaixamento do grau de investimentos do país pelas principais agências de rating do mundo. Na prática, isso significou a diminuição do poder de compra do brasileiro, o fechamento de empresas, o que provocou a redução de milhares de postos de trabalho e, como consequência, fez aumentar a inadimplência. Enquanto os bancos retraíram o crédito, o Sicoob Credseguro ampliou a oferta de recursos das linhas de crédito e financiamento para atender os seus associados. Mesmo diante de um cenário de crise, o Sicoob Credseguro expandiu os seus negócios e fechou o exercício do ano passado com excelentes resultados financeiros. Em 2015, o Sicoob Credseguro registrou aumento nas operações de crédito, totalizando R$ 96 milhões. Os depósitos totais atingiram a marca de R$ 63,7 milhões, nosso patrimônio líquido superou os R$ 66 milhões e as sobras foram de R$ 13 milhões, um crescimento de 16% comparado com as do ano anterior. A cooperativa também registrou um aumento no seu quadro social, alcançando o número de 1.729 associados. Convidamos você a conferir, neste relatório, as informações detalhadas sobre o desempenho do Sicoob Credseguro em 2015. É com muita satisfação e alegria que compartilhamos os excelentes resultados a seguir. RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 3 10/03/2016 14:23:31
SUMÁRIO GESTÃO 05 Editorial 11 Demonstrações Contábeis 18 Notas Explicativas 31 Gerenciamento de Riscos e Capital 35 Relatório dos Auditores Independentes 39 Parecer do Conselho Fiscal Presidente Armando Vergílio dos Santos Júnior 1 Vice-Presidente Joaquim Mendanha de Ataídes 2 Vice-Presidente Marcos Carneiro Martins Arruda Conselho de Administração Henderson de Paula Rodrigues Jair Gonçalves Cunha Joaquim Rosa Fonseca José Antônio de Oliveira Júnior Marco Aurélio Ferreira Domingues Otair Santana Fernandes Renner Araújo Fidelis Sílvio Silva Sousa Ubiratan da Conceição Seixas Diretoria Executiva Dir. Superintendente: Ubiratan da Conceição Seixas Dir. Operacional: José Sousa Rios Dir. Administrativo: Waldir Augusto Bordoni Conselho Fiscal Efetivo Juvair Gonçalves Ferreira Osmar dos Reis de Sousa Vinícius de Araújo Porto Conselho Fiscal Suplente Ana Maria Martins de Oliveira Andrade Lucas Carvalho Abreu Ronaldo Luiz de Miranda 4 Relatório Anual 2015 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 4 10/03/2016 14:23:31
PANORAMA cooperativo O modelo de negócio das cooperativas financeiras tem se destacado no Brasil, apresentando crescimento mesmo em momentos de crise, com menor nível de inadimplência, taxas e tarifas mais atrativas, melhor remuneração ao investidor, participação nos resultados e no fortalecimento da governança das cooperativas, entre outros diferenciais. Neste contexto, o Sicoob tem se destacado, ampliando esforços para atender seus associados e suas comunidades, aumentando a disponibilidade de crédito, mantendo taxas e tarifas competitivas e resultados positivos. Em 2015, as Cooperativas do Sicoob no país apresentaram lucro líquido (sobras) de R$ 2,3 bilhões, maior resultado da história do Sistema, crescimento de 14% em relação aos R$ 2 bilhões contabilizados em 2014, o que denota a solidez e a capacidade de adaptação às condições do mercado. Os ativos totais, por sua vez, alcançaram R$ 57,1 bilhões ao final de 2015, evolução de 18,9% ante os R$ 48,0 bilhões registrados em igual período do ano passado. Os depósitos do Sistema somaram R$ 31,6 bilhões, aumento de 21,5% em relação a 2014, com destaque para os depósitos a prazo e de poupança, que evoluíram 25% e 7,7%, respectivamente. Já o patrimônio líquido registrou saldo de R$ 14,1 bilhões em 2015, salto de 16,3% sobre o mesmo indicador em 2014. Assim, apesar das dificuldades observadas na economia brasileira, o Sicoob acredita no pleno desenvolvimento do cooperativismo financeiro, na ampliação do seu protagonismo e participação no SFN e na manutenção de uma relação mais justa e benéfica para os associados e suas comunidades. SOBRE A CREDSEGURO O Sicoob Credseguro foi fundado em 1998 e iniciou suas atividades em 21 de junho de 1999, com o nome de Sicoob Credicor-GO. No início, a cooperativa era segmentada aos empresários e trabalhadores de Corretoras de Seguros e Securitários. Em 2009, a cooperativa passou a atuar sob o regime de Livre Admissão de Associados, mudando a sua denominação social para Cooperativa de Crédito de Livre Admissão das Micro-Regiões de Goiânia e Anápolis - Sicoob Credseguro. Relatório Anual 2015 5 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 5 10/03/2016 14:23:31
Grandes Números do Sicoob Credseguro COOPERADOS 1.729 1.120 1.406 10% 26% 23% 2013 2014 2015 Entre os anos de 2014 e 2015 o número de associados do Sicoob Credseguro evoluiu 23%, passando de 1.406 para 1.729. ATIVO E PASSIVO 100.622.593 135.669.016 72.312.821 18% 39% 35% 2013 2014 2015 Já os Ativos e Passivos atingiram a marca de 35% de crescimento, em 2015. Alcançando aproximada mente o montate de R$ 136 milhões. 6 Relatório Anual 2015 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 6 10/03/2016 14:23:31
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 80.904.072 96.188.985 47.896.157 29% 69% 19% 2013 2014 2015 As Operações de Crédito atingiram quase R$ 100 milhões, em 2015. O que representa um crescimento de 19%, em relação ao exercício anterior. Esses foram todos os financiamentos, empréstimos e descontos de títulos feitos pelo Sicoob Credseguro aos associados. IMOBILIZADO 5.071.362 5.835.407 3.907.856 17% 30% 15% 2013 2014 2015 O Sicoob Credseguro preocupado em prestar um atendimento de qualidade e com conforto para os seus associados investiu mais de R$ 5,8 milhões em equipamento e infraestura em seus 16 anos de atuação. Relatório Anual 2015 7 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 7 10/03/2016 14:23:31
DEPÓSITO A PRAZO 44.042.986 22.068.859 28.252.582 3% 28% 56% 2013 2014 2015 Já os Depositos à Prazo foram de R$ 44 milhões, um acréscimo de 56% entre os anos de 2014 e 2015. DEPÓSITO A VISTA 19.648.029 12.833.292 14.483.194 41% 13% 36% 2013 2014 2015 Em 2015 os Depositos à Vista da cooperativa tiveram um crescimento de 36% em relação ao mesmo período de 2014, totalizando quase R$ 20 milhões. 8 Relatório Anual 2015 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 8 10/03/2016 14:23:32
TOTAL DOS DEPÓSITOS 63.691.015 42.735.776 34.902.151 3% 28% 56% 2013 2014 2015 Em 2015 a cooperativa elevou em 56% os Depósitos Totais em relação ao exercício anterior, alcançando a marca de R$ 63,7 milhões. Um crescimento significativo para o momento econômico que o país enfrentou nos últimos anos. CAPITAL INTEGRALIZADO 54.488.912 27.890.342 36.818.660 16% 32% 48% 2013 2014 2015 O Capital Integralizado refere-se aos investimentos feito pelos associados no Sicoob Credseguro, o que lhe permite usufruir dos produtos e serviços oferecidos com condições melhores. Em 2015 esse montante totalizou um crescimento de 48%, com mais de R$ 54 milhões. Relatório Anual 2015 9 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 9 10/03/2016 14:23:32
PAtrimÔnio líquido 48.248.277 65.938.634 35.162.159 24% 37% 37% 2013 2014 2015 Representa o volume de recursos financeiros próprios disponíveis para atender às necessidades de crédito dos associados e para o desenvolvimento da cooperativa. Em 2015, o PL da Credseguro totalizou R$ 66 milhões, isto representa um incremento de 37% em relação ao exercício de 2014. sobras X JUros CAPitAl 13.112.859 11.291.128 6.397.238 5.357.455 1.878.003 3.092.636 29% 27% 41% 2013 2014 2015 sobras JUros Ao CAPitAl Em função dos bons resultados nas sobras em 2015 a cooperativa remunerou o capital em 90% da taxa Selic, atingindo aproximadamente um montante de R$ 5 milhões. 10 Relatório Anual 2015 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 10 10/03/2016 14:23:33
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 2015 Relatório Anual 2015 11 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 11 10/03/2016 14:23:36
12 Relatório Anual 2015 BALANÇO PATRIMONIAL EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 de Dezembro de 2015 E 31 DE DEZEMBRO DE 2014 VALORES EM UNIDADES DE REAL (R$) A T I V O 31/12/2015 31/12/2014 PASSIVO+PATRIMÔNIO LÍQUIDO 31/12/2015 31/12/2014 ATIVO CIRCULANTE 88.846.709 47.718.753 PASSIVO CIRCULANTE 69.608.672 52.252.606 DISPONIBILIDADES 854.894 865.553 DEPÓSITOS 63.691.015 42.735.776 TÍTULOS E VALORES MOBILIÁ- RIOS 2 2 DEPÓSITOS A VISTA 19.648.029 14.483.194 Debêntures 2 2 DEPÓSITOS A PRAZO 44.042.986 28.252.582 Cotas de Fundos de Renda Fixa - FIDC 0 0 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 36.932.155 13.090.997 CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA - COOPERATIVAS 36.932.155 13.090.997 RELAÇÕES INTERDEPENDÊN- CIAS RECURSOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS OBRIGAÇOES POR EMPRETI- MOS E REPASSES 20.899 35.737 20.899 35.737 3.044.023 7.034.999 OPERAÇÕES DE CRÉDITO 48.625.548 30.310.126 COOPERATIVA CENTRAL 44.023 4.034.999 OPERAÇÕES DE CRÉDITO 48.625.548 30.310.126 BANCOOB 3.000.000 3.000.000 Setor Privado 52.265.097 31.430.203 OUTRAS OBRIGAÇÕES 2.852.736 2.446.094 (-)PROVISÃO PARA CLD (3.639.549) (1.120.078) SOCIAIS E ESTATUTÁRIAS 719.836 899.868 OUTROS CRÉDITOS 78.299 795.177 FISCAIS E PREVIDENCIARIAS 671.648 647.208 IMÓVEIS NÃO DE USO PRÓPRIO 0 0 DIVERSAS 1.461.252 899.018 DIVERSOS 78.299 795.177 NÃO CIRCULANTE OUTROS VALORES E BENS 2.355.811 2.656.898 OUTRAS OBRIGAÇÕES 121.710 121.710 IMÓVEIS 2.317.565 2.583.601 DIVERSAS 121.710 121.710 DESPESAS ANTECIPADAS 38.246 73.297 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 65.938.634 48.248.277 NÃO CIRCULANTE 46.822.307 52.903.841 CAPITAL 54.488.912 36.818.660 ATIVO REALIZ. A LONGO PRAZO 40.986.900 47.832.479 DE DOMICILIADOS NO PAÍS 54.488.912 36.818.660 OPERAÇÕES DE CRÉDITO 40.865.190 47.710.769 OPERAÇÕES DE CRÉDITO 40.865.190 47.710.769 RESERVAS DE SOBRAS 4.857.629 4.082.362 Setor Privado 43.923.888 49.473.868 RESERVAS DE CAPITAL 3.489.932 3.889.724 (-)PROVISÃO PARA CLD (3.058.698) (1.763.100) SOBRAS/PERDAS ACUMULADAS 3.102.162 3.457.532 OUTROS CRÉDITOS 121.710 121.710 DIVERSOS 121.710 121.710 INVESTIMENTOS 5.524.293 4.756.268 AÇÕES E COTAS 5.520.937 4.756.268 OUTROS INVESTIMENTOS 3.356 IMOBILIZADO DE USO 273.058 266.821 OUTRAS IMOBILIZAÇÕES DE USO 654.160 600.384 (-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS (381.102) (333.563) ATIVOS INTANGÍVEIS 38.056 48.273 DIREITO DE USO 95.466 95.466 (-) AMORTIZAÇÃO ACUMULADA (57.410) (47.193) TOTAL DO ATIVO 135.669.016 100.622.593 TOTAL DO PASSIVO 135.669.016 100.622.593 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. Goiânia-Go, 31 de Dezembro de 2015. RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 12 10/03/2016 14:23:36
DEMONSTRAÇÃO DAS SOBRAS OU PERDAS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 31 DE DEZEMBRO DE 2014 VALORES EM UNIDADES DE REAL (R$) DISCRIMINAÇÃO 2º SEMESTRE 2015 12/2015 12/2014 RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 13.563.424 25.290.883 17.271.573 Operações de Crédito 13.563.424 25.290.883 17.271.498 Rendas de Títulos de Renda Fixa - Debêntures 0 0 75 Rendas Aplic. Fundos Investimentos - Bancoob FIDC 0 0 0 Rendas de créditos por avais e fianças 0 0 0 DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (7.850.495) (12.657.133) (3.271.359) Operações de Captação no Mercado (3.246.192) (5.240.813) (2.782.636) Provisão para Créditos Liquidação Duvidosa (4.118.854) (6.113.908) (229.752) Despesas de Operações por Emprestimo e Repasse (485.450) (1.302.412) (258.970) RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 5.712.929 12.633.750 14.000.214 OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS (4.890.115) (5.197.880) (5.641.921) Receitas de Prestação de Serviços 416.508 659.218 623.422 Rendas de Tarifas Bancárias 514.498 908.681 651.656 Outras Receitas Operacionais 3.834.394 6.357.459 2.984.098 Despesas de Pessoal (2.330.273) (4.261.942) (3.695.939) Outras Despesas Administrativas (1.612.883) (3.045.791) (2.726.028) Despesas Tributárias (81.376) (125.678) (101.058) Outras Despesas Operacionais (5.630.983) (5.689.827) (3.378.071) RESULTADO OPERACIONAL 822.813 7.435.870 8.358.293 RESULTADO DAS OPERAÇÕES DESCONTINUADAS 0 0 43.700 RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO S/ AS SOBRAS E PARTICIPA- ÇÕES 822.813 7.435.870 8.401.993 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (77.158) (151.075) (203.502) REVERSÕES FATES 0 470.609 0 JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO 5.357.455 5.357.455 3.092.636 SOBRAS LÍQUIDAS (PERDAS LÍQUIDAS) 6.103.110 13.112.860 11.291.128 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. Goiânia-Go, 31 de dezembro de 2015. Relatório Anual 2015 13 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 13 10/03/2016 14:23:37
EVENTOS DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 31 DE DEZEMBRO DE 2014 VALORES EM UNIDADES DE REAL (R$) CAPITAL REALIZADO RESERVAS DE SOBRAS LEGAL ES- TATUTÁRIAS SOBRAS OU PERDAS ACUMU- LADAS TOTAIS SALDOS NO FIM DO PERÍODO EM 31.12.2013 27.890.342 3.180.071 2.166.219 1.925.528 35.162.160 AJUSTES DE PERÍODOS ANTERIORES REVERSÕES DE RESERVAS AUMENTOS DE CAPITAL: - Por Incorporação de Sobras (2013) 1.906.539 (1.906.539) 0 - Por Incorporação de Reservas (Fundo para aumento de capital) 2.144.857 (2.144.857) 0 0 - Por Integralizações 4.281.368 4.281.368 - Incorporação de Juros ao Capital (Líquido) 2.602.070 2.602.070 OUTROS EVENTOS: 0 - Restituição de Capital - Sobras (2013) 40.350 (21.362) (18.988) 0 - Restituições de Capital (2.073.537) (2.073.537) - Cotas de Capital a devolver (Juros ao Capital - Líquido) 26.670 26.670 - Receitas Não Operacionais 38.456 (38.456) 0 - Juros sobre Capital Próprio (3.092.636) (3.092.636) - Utilização de Recursos do FATES 759.620 759.620 - Resultado com Atos Não Cooperativos (275.825) (275.825) - Arredondamento Valores Conta Capital (548) (548) SOBRAS (PREJUÍZO) DO PERÍODO 11.291.128 11.291.128 DESTINAÇÕES: 0 - FATES (432.192) (432.192) - Reserva Legal 864.383 (864.383) 0 - Fundo Para Aumento de Capital (FAC) 3.889.724 (3.889.724) 0 SALDOS NO FIM DO PERÍODO EM 31.12.2014 36.818.660 4.082.362 3.889.724 3.457.532 48.248.277 MUTAÇÕES DO EXERCÍCIO 8.928.318 902.291 1.723.505 1.532.004 13.086.117 SALDOS NO FIM DO PERÍODO EM 31.12.2014 36.818.660 4.082.362 3.889.724 3.457.532 48.248.277 AJUSTES DE PERÍODOS ANTERIORES REVERSÕES DE RESERVAS AUMENTOS DE CAPITAL: - Por Incorporação de Sobras (2014) 7.347.256 (3.889.724) (3.457.532) 0 - Rateio de Sobras 2014 0 0 - Por Integralizações 7.495.834 7.495.834 - Incorporação de Juros ao Capital (Líquido) 4.844.524 4.844.524 OUTROS EVENTOS: - Restituição de Capital - Sobras (2014) (34.364) (34.364) - Restituições de Capital (1.948.921) (1.948.921) 14 Relatório Anual 2015 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 14 10/03/2016 14:23:37
- Cotas de Capital a devolver (Juros ao Capital - Líquido) (34.077) (34.077) - Receitas Não Operacionais 437 (437) 0 - Juros sobre Capital Próprio 0 0 - Utilização de Recursos do FATES 691.593 691.593 - Resultado com Atos Não Cooperativos (220.547) (220.547) - Arredondamento Valores Conta Capital (710) (710) SOBRAS (PREJUÍZO) DO PERÍODO 7.284.795 7.284.795 DESTINAÇÕES: - FATES (387.770) (387.770) - Reserva Legal 775.540 (775.540) 0 - Fundo Para Aumento de Capital (FAC) 3.489.932 (3.489.932) 0 SALDOS NO FIM DO PERÍODO EM 31.12.2015 54.488.912 4.857.629 3.489.932 3.102.162 65.938.634 MUTAÇÕES DO EXERCÍCIO 17.670.252 775.267 (399.792) (355.370) 17.690.357 SALDOS NO FIM DO PERÍODO EM 30.06.2015 45.946.416 4.081.652 0 6.539.141 56.567.208 AJUSTES DE PERÍODOS ANTERIORES REVERSÕES DE RESERVAS AUMENTOS DE CAPITAL: - Por Incorporação de Sobras - Por Incorporação de Reservas (Fundo para aumento de capital) - Por Integralizações 4.722.675 4.722.675 - Incorporação de Juros ao Capital (Líquido) 4.844.524 4.844.524 OUTROS EVENTOS: 0 - Restituições de Capital (990.626) 0 (990.626) - Cotas de Capital a devolver (Juros ao Capital - Líquido) (34.077) (34.077) - Receitas Não Operacionais 437 (437) 0 - Juros sobre Capital Próprio 0 0 - Utilização de Recursos do FATES 691.593 691.593 - Resultado com Atos Não Cooperativos 0 (220.547) (220.547) - Arredondamento Valores Conta Capital 0 SOBRAS (PREJUÍZO) DO PERÍODO 745.655 745.655 DESTINAÇÕES: 0 - FATES (387.770) (387.770) - Reserva Legal 775.540 (775.540) 0 - Fundo Para Aumento de Capital (FAC) 3.489.932 (3.489.932) 0 SALDOS NO FIM DO PERÍODO EM 31.12.2015 54.488.912 4.857.629 3.489.932 3.102.162 65.938.634 MUTAÇÕES DO SEMESTRE 8.542.495 775.977 3.489.932 (3.436.979) 9.371.426 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. Goiânia-Go, 31 de dezembro de 2015. Relatório Anual 2015 15 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 15 10/03/2016 14:23:37
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO MÉTODO INDIRETO EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 31 DE DEZEMBRO DE 2014 VALORES EM UNIDADES DE REAL (R$) DISCRIMINAÇÃO 2º SEM-2015 2015 2014 1 - FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Sobras/(perdas) líquidas antes do imposto de renda e da contribuição social 822.813,01 7.435.870 8.401.993 Contas de resultado credoras 18.328.824 33.216.241 30.425.522 Contas de resultado devedoras (17.583.169) (25.931.446) (22.227.030) Apuração de resultado (imposto de renda e contribuição social) (77.158) (151.075) (203.502) Ajustes as sobras/perdas líquidas: (não afetaram o caixa) (38.774) (73.446) (120.650) Despesas de depreciação e amortização 38.384 77.629 82.852 (Despesas de amortização) (5.108) (10.217) (9.420) (Despesas de depreciação) (33.276) (67.412) (73.432) (Lucro)/Prejuízo na equivalência patrimonial 0 0 0 Rendas de ajustes em investimentos em coligadas e controladas 0 0 0 (Despesas de ajustes em investimentos em coligadas e controladas) 0 0 0 Outros ajustes (77.158) (151.075) (203.502) Apuração de resultado (imposto de renda e contribuição social) (77.158) (151.075) (203.502) Variações patrimoniais: (afetaram o resultado/receitas e despesas) (3.683.315) 6.904.188 (20.945.092) Aplicações interfinanceiras de liquidez 0 0 0 Aplicações interfinanceiras de liquidez 0 0 0 Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos 0 0 0 Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos 0 0 0 Relações interfinanceiras e interdependências 12.210 (14.838) 35.103 Relações interfinanceiras 0 0 0 Relações interdependências 0 0 0 Relações interfinanceiras 0 0 0 Relações interdependências 12.210 (14.838) 35.103 Operações de crédito (42.294) (11.436.535) (33.089.053) Operações de crédito 42.294 11.436.535 33.089.053 Outros créditos 8.019 683.570 (679.573) Outros créditos (8.019) (683.570) 679.573 Outros valores e bens (342.783) 301.087 (2.400.121) Outros valores e bens 342.783 (301.087) 2.400.121 Depósitos 1.435.231 20.955.239 7.833.625 Depósitos 1.435.231 20.955.239 7.833.625 Obrigações por operações compromissadas 0 0 0 Obrigações por operações compromissadas 0 0 0 Obrigações por empréstimos e repasses (3.990.976) (3.990.976) 7.034.999 Empréstimos no país - instituições oficiais 0 0 0 Empréstimos no país - outras instituições (3.990.976) (3.990.976) 7.034.999 Empréstimos no exterior 0 0 0 16 Relatório Anual 2015 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 16 10/03/2016 14:23:37
Repasses do país - instituições oficiais 0 0 0 Instrumentos financeiros derivativos 0 0 0 Instrumentos financeiros derivativos 0 0 0 Outras obrigações (762.721) 406.642 319.928 Outras obrigações (762.721) 406.642 319.928 Resultados de exercícios futuros 0 0 0 Receitas de exercícios futuros 0 0 0 Ajuste ao valor de mercado - TVM e IFD 0 0 0 Ajuste ao valor de mercado - TVM e Instrumentos Financeiros Derivativos 0 0 0 Outros ajustes 0 0 0 2 - CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (2.899.276) 14.266.611 (12.663.749) FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO Alienação de investimentos 0 0 0 Alienação de imobilizado de uso 0 0 0 Aquisição de investimentos 450.335 (768.025) (1.176.472) Aquisição de imobilizado de uso (66.507) (103.553) (63.187) Aplicação no diferido 0 0 0 Aquisição de Ativo Intangível 0 0 (6.700) Outros ajustes 0 0 0 3 - CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO 383.828 (871.578) (1.246.359) FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Variações patrimoniais: 4.715.916 10.435.466 4.887.627 Aumento/(redução) de capital 8.542.495 10.322.996 4.796.221 Aumento/(redução) de capital 8.542.495 10.322.996 4.796.221 Reservas de capital 0 0 0 Reservas de capital 0 0 0 Reservas de reavaliação (3.489.932) 0 0 Reservas de reavaliação 0 0 0 Reservas de lucros 437 (273) 37.908 Reservas de lucros 437 (273) 37.908 Sobras ou perdas acumuladas 0 0 Sobras ou perdas acumuladas 0 0 0 Despesas de juros ao capital Despesas de juros ao capital 5.357.455 5.357.455 3.092.636 Outros ajustes (337.084) 112.743 53.498 4 - CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 4.715.916 10.435.466 4.887.627 SOMATÓRIO 2 + 3 + 4 2.200.467 23.830.499 (9.022.481) Aumento líquido de caixa e de equivalentes de caixa 2.200.467 23.830.499 (9.022.481) Caixa e equivalentes de caixa no início do período 35.586.582 13.956.550 22.979.031 Caixa e equivalentes de caixa no fim do período 37.787.049 37.787.049 13.956.550 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. Goiânia-Go, 31 de dezembro de 2015. Relatório Anual 2015 17 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 17 10/03/2016 14:23:37
NOTAS EXPLICATIVAS 2015 18 Relatório Anual 2015 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 18 10/03/2016 14:23:41
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão das Micro-Regiões de Goiânia e Anápolis Ltda - SICOOB CREDSEGURO é uma sociedade cooperativa de responsabilidade limitada, integrante do Sistema Financeiro Nacional e do Sistema de Crédito Cooperativo de Goiás - Sicoob Goiás Central, constituída com o objetivo precípuo de: Proporcionar, pela mutualidade, assistência financeira aos cooperados através de suas atividades específicas; Prestar serviços inerentes às atividades específicas de instituição financeira; Promover o aprimoramento técnico, educacional e social de seus dirigentes, cooperados, seus familiares e empregados; NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS a) As demonstrações contábeis foram estruturadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades financeiras, observando-se os conceitos contidos na Lei das Sociedades por Ações (Lei 6.404/76, conforme alterada), na Lei 4.595/64, que rege o Sistema Financeiro Nacional, na Lei 5.764/71, que rege as sociedades cooperativas e na Lei Complementar N.130/2009, bem como de conformidade com os preceitos estabelecidos pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF do Banco Central do Brasil. b) Em face de ausência de disposições normativas exaradas pelo Banco Central do Brasil deixamos de observar conceitos e terminologia própria das sociedades cooperativas estabelecidas na NBC-T 10.8. c) Para melhor compreensão, as demonstrações estão expressas em unidades de Real, padrão monetário vigente, desprezados as frações de centavos. d) Atendendo a Resolução 3.750 de 30.06.2009 Banco Central do Brasil e CPC 05 Divulgação das Partes Relacionadas aprovado pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis em 30.10.2008. e) O Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), desde o ano de 2008, emite normas e interpretações contábeis, alinhadas às normas internacionais de contabilidade, aprovadas pela Comissão de Valores Mobiliários. A Cooperativa aplicou os seguintes pronunciamentos, já recepcionados pelo Bacen: CPC nº Assunto Deliberação Resolução nº CVM nº CMN 01 - R1 Redução ao valor recuperável de ativos 639/10 3.566/2008 03 - R2 Demonstração dos Fluxos de Caixa 641/10 3.604/2008 04 - R1 Ativo Intangível 644/10 1303/2010 05 - R1 Divulgação das Partes Relacionadas 642/10 3.750/2009 25 Provisão, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes 594/2009 3.823/2009 26 - R1 Apresentação das Demonstrações Contábeis 676/11 1.376/2011 Relatório Anual 2015 19 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 19 10/03/2016 14:23:41
NOTA 3 - RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) Regime Contábil As receitas e despesas relacionadas com as operações e atividades do SICOOB CREDSEGURO são apropriadas pelo regime de competência. As operações com taxas pós - fixadas estão atualizadas até a data do balanço. b) Correção Monetária Não estão reconhecidos nas demonstrações contábeis os efeitos inflacionários, medidos com base na UFIR, em cumprimento a determinação contida no artigo 4º da Lei 9.249/95 e Circular 2682/96 do Banco Central do Brasil. c) Títulos e Valores Mobiliários As aplicações em Títulos e Valores Mobiliários estão registradas pelo valor da aplicação ou aquisição, acrescido dos rendimentos incorridos e/ou pactuados até seu vencimento, deduzido das rendas de períodos futuros registradas em contas subtrativas. d) Operações de Crédito As operações de crédito estão classificadas de acordo com o risco apresentado, amparadas por informações internas e externas em relação ao devedor e seus garantidores e em relação à operação, levando-se em conta, ainda, as situações de renda e patrimônio bem como outras informações cadastrais do devedor, conforme preconizado pela Resolução CMN/BACEN 2682, de 21.12.1999, e Resolução CMN/BACEN 2697, de 24.02.2000. As receitas oriundas das operações vencidas a mais de 60 (sessenta) dias somente são reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas. e) Provisão para Perdas em Operações de Crédito As provisões para perdas em operações de crédito foram constituídas com base no disposto nas Resoluções CMN/BACEN 2682/1999 e 2697/2000, sendo seu somatório considerado pela administração suficiente para fazer em face de prováveis perdas na realização dos créditos, coibindo assim: 100% das operações de crédito vencidas a mais de 180 (cento e oitenta) dias; 100% das utilizações de cheque especial, com utilização superior a 360 (trezentos e sessenta) dias; 100% dos adiantamentos e excessos sobre limites de cheque especial não cobertos a mais de 30 (trinta) dias; Percentual variável sobre os créditos de curso normal e anormal, conforme preconizado na Nota 6, letra e. f) Imobilizado Demonstrado pelo custo de aquisição. As depreciações estão calculadas pelo método linear, observando-se as taxas anuais admitidas pela legislação tributária vigente. 20 Relatório Anual 2015 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 20 10/03/2016 14:23:41
g) Reconhecimento das Receitas e Despesas As receitas e despesas são apropriadas ao resultado, observando-se o regime de competência. NOTA 4 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS Ativo Circulante 2015 2014 Títulos e Valores Mobiliários 2 2 Debêntures 2 2 Cotas Fundo de Renda Fixa - FIDC 0 0 NOTA 5 - RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS Está composta dos valores da centralização financeira mantida no SICOOB GOIÁS CENTRAL, em rubrica específica em cumprimento à Circular BACEN n.3.238 de 17.05.2004. Ativo Circulante 2015 2014 Centralização Financeira 36.932.155 13.090.997 Centralização Financeira 36.932.155 13.090.997 NOTA 6 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO a) Resumo Operações de Crédito 2015 2014 Ativo Circulante e Realizável a Longo Prazo Empréstimos e Títulos Descontados 113.921.198 85.738.975 Financiamentos 16.823.444 14.003.822 (Rendas a Apropriar) (27.414.246) (18.599.880) (Juros de Mora a Apropriar) (186.287) (99.189) (Rendas a Efetivar Vencidas a mais de 60 dias) (256.879) (139.654) (Provisão para Perdas em Operações de Crédito) (6.698.247) (2.883.178) Total Curto Prazo 52.265.097 30.310.126 Total Longo Prazo 43.923.888 47.710.769 Total da Carteira 96.188.985 78.020.895 b) Composição da Carteira de Crédito por Setor de Atividade Setor de Atividade 2015 2014 Setor Privado 96.188.985 80.904.072 Pessoa Física 24.697.028 22.455.800 Pessoa Jurídica 71.491.957 58.448.272 Relatório Anual 2015 21 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 21 10/03/2016 14:23:41
c) Composição da Carteira de Crédito por Níveis de Risco Risco Carteira Empréstimos e Títulos Descontados Financiamentos TOTAL AA 6.325.599 4.779.472,08 11.105.071 A 33.222.284 4.508.646,18 37.730.930 B 24.525.566 436.113,76 4.961.680 C 7.076.598 528.818,61 7.605.417 D 5.961.922 2.988.965,98 8.950.888 E 240.884 231.781,87 472.666 F 569.518 97.068,73 666.587 G 113.719-113.719 H 4.394.251 187.776,64 4.582.028 TOTAL 82.430.341 8.979.172 96.188.985 d) Composição da Carteira de Crédito por Faixa de Vencimento Setor Privado Pessoa Física Pessoa Jurídica Vencidas A partir de 15 dias 1.446.763 9.335.526 A Vencer Até 3 meses 4.848.582 14.252.576 De 3 a 12 meses 5.964.028 16.417.622 De 1 a 3 anos 9.239.231 22.913.940 De 3 a 5 anos 3.093.761 8.191.340 De 5 a 15 anos 104.663 380.953 Acima de 15 anos - - Total a Vencer 23.250.264 62.156.431 TOTAL 24.697.027 71.491.957 e) Provisão para Perdas em Operações de Crédito I - Constituição da Provisão para Perdas em Operações de Crédito Risco Valor da Carteira Provisão Percentual da Carteira Percentual da Provisão Valor AA 11.105.071 11,55% 0% 0 A 37.730.930 39,23% 0,5% 188.655 B 24.961.680 25,95% 1% 249.617 C 7.605.417 7,91% 3% 228.163 D 8.950.888 9,31% 10% 895.089 E 472.666 0,49% 30% 141.800 22 Relatório Anual 2015 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 22 10/03/2016 14:23:41
F 666.587 0,69% 50% 333.294 G 113.719 0,12% 70% 79.603 H 4.582.028 4,76% 100% 4.582.028 TOTAL 96.188.985 100% * * * 6.698.247 II - Evolução da Provisão para Perdas em Operações de Crédito Carteira 2015 2014 Empréstimos e Títulos Descontados 6.695.384 2.388.536 TOTAL 6.695.384 2.388.536 NOTA 7 - OUTROS CRÉDITOS ATIVO 2015 2014 Circulante Rendas a Receber 25.228 45.417 Adiantamentos e Antecipações Salariais 13.255 19.274 Adiantamentos para Despesas Diversas 11.350 1.424 Imóveis não de Uso Próprio 0 666.667 Títulos e Créditos a receber 15.100 8.201 Devedores Diversos 13.366 54.195 TOTAL 78.299 795.177 NOTA 8 - OUTROS VALORES E BENS Bens Não de Uso Próprio Refere-se à imóvel recebido como dação de pagamento no valor de R$ 2.355.810 (dois milhões, trezentos e cinquenta e cinco mil, oitocentos e dez reais). Despesas Antecipadas Refere-se a prêmios de seguro (riscos diversos), assinatura de periódicos, contribuição sindical patronal, IPTU, Vale Alimentação e Uniforme. NOTA 9 - NÃO CIRCULANTE a) Realizável a Longo Prazo Representa operações de crédito com associados do Sicoob CREDSEGURO e cujo vencimento se estende após o exercício de 2015, quanto ao valor de R$ 121.710 (cento e vinte e um mil, setecentos e dez reais), o mesmo é originado de depósito judicial em contestação ao COFINS sobre ato cooperativo que se encontra em discussão na justiça. Relatório Anual 2015 23 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 23 10/03/2016 14:23:41
b) Resumo CONTAS CUSTO CORRIGIDO DEPREC. / AMORT ACUMULADAS SITUAÇÃO LÍQUIDA TAXA DEPREC. a.a% Investimentos 5.524.293-5.524.293 0 95% Móveis e Equipamentos 314.636 (148.662) 165.973 10 3% Sistema de Comunicação 14.219 (11.949) 2.270 10 0% Sist. Proces. de Dados 276.176 (184.356) 91.820 20 2% Sistema de Segurança 49.129 (36.135) 12.994 10 0% Direitos de Uso (SISBR) 95.466 (57.410) 38.056 10 1% TOTAL 6.273.919 (438.512) 5.835.407 *** 100% % c) Investimentos Representado: a) pela aquisição de R$ 3.812.719,00 (três milhões, oitocentos e doze mil, setecentos e dezenove reais) Cotas de Capital, no valor unitário de R$ 1,00 (um real), da Cooperativa Central de Crédito de Goiás Ltda - Sicoob Goiás Central, b) pela aquisição de R$ 1.708.217,00 (um milhão setecentos e oito mil e duzentos e dezessete reais) Ações Preferenciais do BANCOOB - Banco Cooperativo do Brasil S/A e c) pela aquisição de Obras de Arte no valor total de R$ 3.356,00 (três mil trezentos e cinquenta e seis reais). d) Direitos de Uso Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da entidade ou exercícios com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico. Os ativos intangíveis compreendem softwares adquiridos de terceiros e são amortizados a uma taxa anual de 10%. e) Redução ao Valor Recuperável de Ativos Em cumprimento ao Pronunciamento Técnico CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos, normatizado pela resolução do CFC Nº 1.110 de 29/11/2007 (NBC T 19.10), o qual tem por objetivo primordial definir procedimentos visando garantir que ativos não sejam registrados contabilmente por um valor superior àquele passível de ser recuperado no tempo por uso nas operações da entidade ou em sua eventual venda. Ou seja, caso haja evidências que os ativos estão registrados por valor não recuperável no futuro, será de responsabilidade da entidade reconhecer imediatamente a desvalorização, esta feita por meio da constituição de provisão para perdas. Dos investimentos não circulantes, avaliados ao custo por não estarem sujeitos ao MEP 29 % são representados por ações do Bancoob, não havendo qualquer indicativo de que não sejam integralmente recuperáveis, e 65 % por cotas da Cooperativa Central de Crédito de Goiás Ltda - Sicoob Goiás Central, a qual apresenta em suas demonstrações financeiras 24 Relatório Anual 2015 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 24 10/03/2016 14:23:42
indicativos de ser uma instituição fortemente sólida e com alta liquidez. Quanto ao grupo Imobilizado de Uso 60,78% é constituído de Instalações, Móveis e Equipamentos de Uso, que tem representação líquida de 3% do ativo permanente total e 41,74% ao compararmos o valor líquido contábil x custo de aquisição. Considerando que 58,26% dos bens estão totalmente depreciados, entendeu-se ser dispensável a realização de uma estimativa formal individual de cada unidade geradora de caixa deste grupo. NOTA 10 - RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS Refere-se a recebimento de recursos de terceiros em trânsito, que serão repassados até o final do mês de Janeiro/2016. NOTA 11 - OUTRAS OBRIGAÇÕES a) Sociais e Estatutárias I - FATES Atendendo a determinação do Banco Central do Brasil o Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social - FATES encontra-se registrado no Passivo Circulante, apresentando um saldo de R$ 628.598,00 (seiscentos e vinte e oito mil, quinhentos e noventa e oito reais), tendo sido constituído conforme abaixo demonstrado: Descrição 2015 2014 Saldo no início do período 711.874 763.477 Utilização no Período (691.593) (759.620) Receitas com Atos Não Cooperativos 220.547 275.825 Destinação conforme Estatuto Social 387.770 432.192 Saldo no final do período 628.598 711.874 II Cotas de capital a pagar O montante de R$ 91.237 (noventa e um mil, duzentos e trinta e sete reais), refere-se a cotas de capital a pagar aos cooperados desligados no exercício de 2015, valor proveniente da remuneração de juros ao capital social em 90% da taxa SELIC (Sistema Especial de Liquidação e de Custódia). b) Fiscais e Previdenciárias Composta pelos valores abaixo, representa obrigações do SICOOB CREDSEGURO para com o Governo Federal e que serão devidamente liquidadas no mês de janeiro/2015: Descrição 2015 2014 Provisão p/ Pgto de Impostos s/ Lucros (IRPJ E CSLL) 10.289 29.949 Impostos e Contribuições s/ Serviços de Terceiros 7.712 4.079 Relatório Anual 2015 25 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 25 10/03/2016 14:23:42
Impostos e Contribuições a Recolher s/ Salários 135.587 131.797 Outros (IOF, IRRF, PIS, COFINS) 518.060 481.383 Total R$ 671.648 R$ 647.208 c) Diversas I - Cheques Administrativos Composta por valores de cheques administrativos emitidos para cooperados a realizar-se até o final do exercício de 2016. Descrição 2015 2014 Cheques Administrativos 215.000 209.360 Total 215.000 209.360 II - Obrigações por Prestação de Serviço de Pagamento Refere-se ao saldo de conta salário disponível para saque a realizar-se até o final do exercício de 2016. Descrição 2015 2014 Salários e Vencimentos 135.396 86.650 Total 135.396 86.650 III - Provisão Para Pagamentos a Efetuar Composta pelos valores abaixo relacionados. Referem-se à provisão para pagamentos de despesas administrativas a realizar-se até o final do exercício de 2016. Descrição 2015 2014 Provisão p/ Pgto de Despesas com Pessoal 273.455 214.597 Provisão p/ Pgto de Outras Despesas Administrativas 46.632 15.182 Total 320.087 229.779 IV - Credores Diversos Rubrica composta pelas contas abaixo relacionadas. Representam obrigações do SICOOB CREDSEGURO com terceiros e com seus cooperados. Descrição 2015 2014 Pagamentos a processar 57.630 0 Pendências a Regularizar Bancoob 520.235 128.938 Cheques Descontados (depositados e ñ compensados) 144.637 232.694 Total 722.501 361.632 26 Relatório Anual 2015 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 26 10/03/2016 14:23:42
NOTA 12 - NÃO CIRCULANTE Descrição 2015 2014 Pis s/ Faturamento 0 0 Cofins s/ Faturamento 121.710 121.710 TOTAL 121.710 121.710 O montante de R$ 121.710,00 (cento e vinte um mil, setecentos e dez reais), refere-se a provisão constituída para Riscos Fiscais, COFINS. A legalidade de recolhimento está sendo questionada pelas cooperativas de crédito integrantes do sistema Sicoob Goiás Central, através de mandado de segurança aforado pelas mesmas, com pedido de liminar. Foi concedida, em 01/08/2000, liminar determinando à autoridade competente para se abster de exigir das cooperativas de créditos do sistema Sicoob Goiás Central a contribuição para a COFINS sobre a receita dos atos cooperativos próprios (Lei 5.764/71), excluindo-se da decisão os atos praticados com terceiros, cuja mesma encontra-se suspensa. Em 25/11/2005, o TRF1 julgou e deu ganho de causa às cooperativas de crédito integrantes do sistema Sicoob Goiás em relação ao Recurso de Apelação no Mandado de Segurança sobre a cobrança da COFINS. A Fazenda Nacional interpôs recurso especial e recurso extraordinário, endereçados ao Supremo Tribunal de Justiça e ao Supremo Tribunal Federal, respectivamente, o Supremo Tribunal de Justiça negou o provimento ao recurso da Fazenda, mantendo, portanto a decisão do Tribunal Regional Federal da 1ª Região, que havia afastado a incidência de COFINS sobre ato cooperativo. Em 28 de outubro de 2008, foram encaminhados ao Supremo Tribunal Federal, para julgamento do recurso extraordinário interposto pela Fazenda Nacional, ainda não houve nenhum pronunciamento do Supremo Tribunal Federal sobre o tema. Com efeito, considerando as especificidades do processo, assim como o entendimento jurisprudencial a respeito do tema, é possível concluir que a probabilidade de êxito na demanda em questão pode ser classificada como praticamente certa, conforme classificação da Resolução nº 1.066/05 do Conselho Federal de Contabilidade. NOTA 13 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO O Patrimônio Líquido do SICOOB CREDSEGURO está assim representado: Nomenclatura 2015 2014 Capital Social 54.488.912 36.818.660 Fundo de Reserva 4.857.629 4.082.362 Fundo p/ Aumento de Capital 3.489.932 3.889.724 Relatório Anual 2015 27 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 27 10/03/2016 14:23:42
Sobras/Perdas Acumuladas 3.102.162 3.457.532 Total do Patrimônio Líquido 65.938.634 48.248.277 O Capital Social, constituído por cotas no valor unitário de R$ 1,00 (um real), representa a integralização de 1.729 (um mil setecentos e vinte nove) cooperados. O voto é pessoal e intransferível sendo que, cada cooperado possui 01 (um) voto, independente da quantidade de cotas que o mesmo detenha. NOTA 14 - SOBRAS LÍQUIDAS As sobras líquidas ao final do exercício de 2015 a disposição da AGO somam R$ 3.102.161,58 (três milhões cento e dois mil cento e sessenta e um reais e cinquenta e oito centavos) e estão assim demonstradas: Descrição Período Corrente Período Anterior Sobras 12.642.250 11.291.128 (+) Utilização Recursos do Fates 691.593 759.619 (-) Receita c/ Atos Não Cooperativos (220.547) (275.825) (-) Receitas não Operacionais (437) (38.456) (=) Resultado Ajustado antes do juros s/ Capital 13.112.859 11.736.466 (-) Pagamento de Juros ao Capital (5.357.455) (3.092.636) (=) Resultado Ajustado 7.755.404 8.643.830 (-) FATES (5%) (387.770) (432.192) (-) Fundo de Reserva (10%) (775.540) (864.383) (-) Fundo p/aum. De Capital (45%) (3.489.932) (3.889.724) Sobras Líquidas 3.102.162 3.457.532 O montante de R$ 691.593,00 (seiscentos e noventa e um mil quinhentos e noventa e três reais) acrescido às Sobras Líquidas de 2015, refere-se à utilização dos recursos do FATES. O montante de R$ 220.547,00 (duzentos e vinte mil quinhentos e quarenta e sete reais) é proveniente do resultado líquido de Atos Não Cooperativos, foi transferido para a conta FATES (Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social), conforme determinação contida no artigo 87 da Lei 5.764/71. O montante de R$ 437,00 (quatrocentos e trinta e sete reais), é proveniente do resultado líquido das Receitas não Operacionais, foi transferido para a conta Fundo de Reserva, conforme determinação contida no artigo 29, do Estatuto Social. O montante de R$ 5.357.455 (cinco milhões trezentos e cinqüenta e sete mil quatrocentos e cinquenta e cinco reais), é proveniente de juros pagos ao capital social, com percentual de 90% da taxa SELIC (Sistema Especial de Liquidação e de Custódia), em conformidade com o artigo 7 º da Lei Complementar nº 130, de 17/04/2009. 28 Relatório Anual 2015 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 28 10/03/2016 14:23:42
NOTA 15 - COMPENSADO Composto pelo registro: CONTAS 2015 2014 Coobrigações e Riscos em Garantias Prestadas 3.047.298 371.280 Custódia de Valores 12.836.119 9.335.372 Cobrança 89.890.013 32.650.916 Avais, Fianças e Outras Garantias Recebidas 243.276.388 157.487.596 Créditos baixados como prejuízo 4.538.904 3.569.002 Instrumento captação emit. Instuição Financeira 4.480.302 3.520.601 Valores de Créditos Contratados a Liberar 6.607.891 6.913.153 Valores de Cap. Realizado e PL Mínimos de participadas 14.981 15.176 PLE - Cobertura Risco de Mercado 322.690 322.690 Limites de Contratos de Empréstimos 15.070.450 15.114.550 Classificação da Carteira de Créditos 96.188.985 80.904.072 TOTAL 476.274.022 310.204.408 NOTA 16 - DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA A demonstração do Fluxo de Caixa - DFC foi elaborada em atendimento à Resolução do Conselho Monetário Nacional n o 3.604/2008, pelo método indireto, de acordo com o modelo anexo a CA- 696/2008 do Sicoob Brasil. a) Caixa e Equivalentes de Caixa: Caixa - Representa os valores disponíveis em espécie e depósitos bancários disponíveis. Equivalentes de Caixa - Trata-se da Centralização Financeira. Representa as aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, que são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e são remuneradas diariamente. Descrição 2015 2014 Atividades Operacionais 14.266.611 (12.663.749) Atividades de Investimento (871.578) (1.246.359) Atividades de Financiamento 10.435.466 4.887.627 TOTAL 23.830.499 (9.022.481) NOTA 17 - OPERAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS Partes relacionadas podem ser definidas, de um modo amplo, como aquelas entidades, físicas ou jurídicas, com as quais uma companhia tenha possibilidade de contratar, no sentido lato deste termo, em condições que não sejam as de comutatividade e independência que caracterizam as transações Relatório Anual 2015 29 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 29 10/03/2016 14:23:42
com terceiros alheios à companhia, ao seu controle gerencial ou a qualquer outra área de influência. Partes relacionadas Valor % Capital Social 5.798.916 11% Carteira de Créditos 16.214.655 17% Provisão 1.137.798 17% Depósitos 9.863.966 16% Reconhecemos a exatidão e integridade desta demonstração, elaborada em 31/12/2015 de acordo com os documentos idôneos fornecidos à contabilidade e com as Normas Brasileiras de Contabilidade. Goiânia, 31 de dezembro de 2015. Ubiratan da Conceição seixas Diretor Superintendente Waldir Augusto Bordoni Diretor Administrativo Fernanda laura Abreu do nascimento Contadora - CRC-GO 014.990/O-6 30 Relatório Anual 2015 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 30 10/03/2016 14:23:42
GERENCIAMENTO DE RISCOS E DE CAPITAL Relatório Anual 2015 31 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 31 10/03/2016 14:23:45
Resumo da Descrição da Estrutura de Gerenciamento de Riscos e de Capital do Sistema de Cooperativas de Crédito do Brasil Sicoob Ano 2015 1. Risco Operacional 1.1 As diretrizes para o gerenciamento do risco operacional encontram-se registradas na Política Institucional de Risco Operacional que foi aprovada pela Diretoria Executiva e pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação, entidade responsável por prestar os serviços de gestão centralizada do risco operacional para as entidades do Sicoob. 1.2 O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação. 1.3 As perdas operacionais são comunicadas à Área de Controles Internos e Riscos que interage com os gestores das áreas e identifica formalmente as causas, a adequação dos controles implementados e a necessidade de aprimoramento dos processos, inclusive com a inserção de novos controles. 1.4 Os resultados são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração. A metodologia de alocação de capital, para fins do Novo Acordo da Basileia, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador Básico (BIA). 1.5 Em cumprimento à Resolução CMN 3.380/2006 encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento do risco operacional. 2. Riscos de Mercado e de Liquidez 2.1 O gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão das Micro-Regiões de Goiânia e Anápolis Ltda objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar os riscos de mercado e de liquidez, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída nas Resoluções CMN 3.464/2007 e 4.090/2012. 2.2 Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, a Cooperativa de Crédito de Livre Admissão das Micro-Regiões de Goiânia e Anápolis Ltda aderiu à estrutura única de gestão dos riscos de mercado e de liquidez do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), que pode ser evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br. 2.3 No gerenciamento dos riscos de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira de negociação (trading) e não negociação (banking), de mensuração do risco de mercado, de estabelecimento de limites de risco, de testes de stress e de aderência do modelo de mensuração de risco (backtesting). 32 Relatório Anual 2015 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 32 10/03/2016 14:23:46
2.4 No gerenciamento do risco de liquidez são adotados procedimentos para identificar, avaliar, monitorar e controlar a exposição ao risco de liquidez, limite mínimo de liquidez, fluxo de caixa projetado, testes de stress e planos de contingência. 2.5 Não obstante a centralização do gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez, a Cooperativa de Crédito de Livre Admissão das Micro-Regiões de Goiânia e Anápolis Ltda possui estrutura compatível com a natureza das operações e com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de mercado da entidade. 3. Risco de crédito 3.1 O gerenciamento de risco de crédito a Cooperativa de Crédito de Livre Admissão das Micro-Regiões de Goiânia e Anápolis Ltda objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos. 3.2 Conforme preceitua o artigo 10 da Resolução CMN nº 3.721/2009, a Cooperativa de Crédito de Livre Admissão das Micro-Regiões de Goiânia e Anápolis Ltda aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br. 3.3 Compete ao gestor a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas. 3.4 Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, a Cooperativa de Crédito de Livre Admissão das Micro-Regiões de Goiânia e Anápolis Ltda possui estrutura compatível com a natureza das operações e com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade. 4. Gerenciamento de capital 4.1 A estrutura de gerenciamento de capital da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão das Micro-Regiões de Goiânia e Anápolis Ltda objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de insuficiência de capital para fazer face aos riscos em que a entidade está exposta, por meio das boas práticas de gestão de capital, na forma instruída na Resolução CMN 3.988/2011. 4.2 Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN 3.988/2011, a Cooperativa de Crédito de Livre Admissão das Micro-Regiões de Goiânia e Anápolis Ltda aderiu à estrutura única de gerenciamento de capital do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontrase evidenciada em relatório disponível no site www.sicoob.com.br. Relatório Anual 2015 33 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 33 10/03/2016 14:23:46
4.3 O gerenciamento de capital centralizado consiste em um processo contínuo de monitoramento do capital, e é realizado pelas entidades do Sicoob com objetivo de: a) avaliar a necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as entidades do Sicoob estão sujeitas; b) planejar metas e necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos das entidades do Sicoob; c) adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado. 4.4 Adicionalmente, são realizadas também simulações de eventos severos em condições extremas de mercado, com a consequente avaliação de seus impactos no capital das entidades do Sicoob. Atenciosamente, Goiânia, 24 de Fevereiro de 2016. Cooperativa de Crédito de Livre Admissão das Micro-Regiões de Goiânia e Anápolis Ltda. Ubiratan da Conceição Seixas Diretor Responsável pelo Gerenciamento dos Riscos de Liquidez, Crédito e Gerenciamento de Capital José Sousa Rios Diretor Responsável pelo Gerenciamento do Risco Operacional Waldir Augusto Bordoni Diretor Responsável pelo Gerenciamento do Risco de Mercado Aurélia Alves Martins Gerente de Controle Interno e Risco 34 Relatório Anual 2015 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 34 10/03/2016 14:23:46
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES E PARECER DO CONSELHO FISCAL Relatório Anual 2015 35 RelatorioCredseguro_2015_FINAL.indd 35 10/03/2016 14:23:49