COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO DISTRITO FEDERAL LTDA SICOOB EMPRESARIAL

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1 COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO DISTRITO FEDERAL LTDA SICOOB EMPRESARIAL BALANÇOS PATRIMONIAIS EXERCÍCIOS FINDOS EM 30/06/2014 E 30/06/2013 Em Reais ATIVO 30/06/ /06/2013 PASSIVO 30/06/ /06/2013 ATIVO CIRCULANTE , ,55 PASSIVO CIRCULANTE , ,08 Disponibilidades , ,96 Depósitos , ,70 Caixa , ,70 Depósitos a vista , ,92 Numerário em Trânsito ,00 - Depósitos a Prazo , ,92 Depósitos Bancários , ,26 Depósitos sob Aviso , ,53 (-) Despesas a apropriar - (68,67) Relações Interfinanceiras , ,61 Centralização Financeira - Cooperativas , ,61 Relações Interdependências ,49 Cobrança de terceiros em trânsito ,49 Operações de Crédito , ,95 Empréstimos, Titulos descontados e Financiamentos , ,34 Obrigações por empréstimos no país , ,05 Empréstimos e Titulos descontados , ,39 Empréstimos no País - Sicoob Planalto Central , ,82 Financiamentos , ,17 (-) Despesas a apropriar (29.492,99) (24.671,77) (-) Rendas a Apropriar ( ,32) ( ,22) (-) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa ( ,35) ( ,39) Outras Obrigações , ,33 Cobrança e Arrecadação de Tributos 4.169, ,40 Outros Créditos , ,46 Sociais e Estatutárias , ,78 Rendas a Receber , ,36 Fiscais e Previdenciarias , ,68 Adiantamento e antecipações salariais ,76 - Diversas , ,47 Devedores Diversos , ,10 Bens não de uso próprio , ,57 PASSIVO NÃO CIRCULANTE , ,39 Imóveis , ,00 Despesas Antecipadas , ,57 Exigível a Longo Prazo , ,39 ATIVO NÃO CIRCULANTE , ,82 Depósitos , ,39 Depósitos a Prazo , ,39 Realizável a Longo Prazo , ,17 PATRIMÔNIO LÍQUIDO , ,90 Operações de Créditos , ,17 Empréstimos e Títulos Descontados , ,88 Capital Social , ,25 Emprestimos e Titulos Descontados , ,90 Cota Pais , ,73 (-) Rendas a Apropriar ( ,41) ( ,02) (-) Capital a realizar (47.186,18) (92.775,48) (-) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa ( ,20) ( ,71) Reserva de Lucros , ,75 Investimentos , ,28 Reserva Legal , ,59 Sicoob Planalto Central , ,28 Reservas Especiais de Lucros , ,16 Anellus Administradora e Corretora de Seguros S.A ,00 Imobilizado , ,77 Sobras ou Perdas Acumuladas (5.127,84) ( ,10) Móveis e Equipamentos , ,38 Perdas Acumuladas - Incorporação Credibrasil ( ,67) ( ,62) Sistema de Comunicação , ,00 Sobras ou Perdas do Exercício ,83 ( ,48) Sistema de Processamento de dados , ,27 Sistema de Segurança , ,00 (-) Depreciações Acumuladas ( ,89) ( ,88) Diferido 62,50 812,50 Gastos de Organização e Expansão , ,27 (-) Amortização Acumulada (39.117,77) (38.367,77) SIA TRECHO 03 LOTE Brasília - DF CNPJ: / Intangível , ,10 Sistema de processamento de dados- software , ,00 (-) amortizações Acumuladas (40.021,82) (32.021,90) TOTAL DO ATIVO , ,37 TOTAL DO PASSIVO , ,37 Antônio Eustáquio de Oliveira Diretor-Presidente Claudio da Costa Vargas Diretor Financeiro Jorge Luiz Moreira Contador CRC/DF (As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis) SIA Trecho 03, lote 225, Edifício da Faderação das Indústrias do Distrito Federal, Térreo. CEP: , Brasília/DF. Telefax:(61) / / sicoobempresarial@sicoobempresarial.coop.br

2 COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO DISTRITO FEDERAL LTDA SICOOB EMPRESARIAL SIA TRECHO 03 LOTE Brasília - DF CNPJ: / DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS DO 1º SEMESTRE DE 2014 E 2013 Em Reais Descrição 30/06/14 30/06/13 RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA , ,67 Rendas de Operações de Crédito , ,67 Rendas de Títulos e valores Mobiliários - - DESPESAS DE INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA ( ,72) ( ,14) Operações de Captação no Mercado ( ,02) ( ,34) Operações de Empréstimos e Repasses (67.873,01) (61.259,58) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa ( ,69) ( ,22) RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA ( ,54) ( ,47) OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS ,16 ( ,25) Rendas de Prestação de Serviços , ,02 Rendas de Tarifas Bancárias , ,72 Rendas de Participações , ,11 Outras Receitas Operacionais , ,98 Despesas de Pessoal ( ,03) ( ,96) Outras Despesas Administrativas ( ,25) ( ,11) Despesas Tributárias (14.553,37) (12.967,82) Outras Despesas Operacionais (43.320,06) (42.248,19) RESULTADO OPERACIONAL ,62 ( ,72) RESULTADO NÃO OPERACIONAL 7.373,48 - RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO DO LUCRO E PARTICIPAÇÕES ,10 ( ,72) IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (25.900,27) (12.712,76) PARTICIPAÇÕES ESTATUTÁRIA (FATES/Reserva Legal e Fundo Sede Própria) - - SOBRAS LÍQUIDAS - - DESPESAS DE JUROS AO CAPITAL - - SOBRAS OU PERDAS ,83 ( ,48) Antônio Eustáquio de Oliveira Diretor-Presidente Claudio da Costa Vargas Diretor Financeiro Jorge Luiz Moreira Contador CRC/DF (As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis) SIA Trecho 03, lote 225, Edifício da Faderação das Indústrias do Distrito Federal, Térreo. CEP: , Brasília/DF. Telefax:(61) / / sicoobempresarial@sicoobempresarial.coop.br

3 do Distrito Federal Ltda Sicoob Empresarial CNPJ: / DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 1º SEMESTRE DE 2014 E 2013 Em Reais CAPITAL CAPITAL RESERVA RESERVAS SOBRAS ESPECIFICAÇÕES REALIZADO A REALIZAR LEGAL ESPECIAIS DE OU PERDAS TOTAL LUCROS ACUMULADAS SALDOS EM 01/JAN/ ,30 ( ,75) , , , ,92 INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL , , ,01 DEVOLUÇÃO DE CAPITAL ( ,50) ( ,50) UTILIZAÇÃO DA RESERVA ESPECIAL ( ,44) ( ,44) PERDAS DO SEMESTRE ( ,48) ( ,48) DESTINAÇÕES -Reserva Legal ,31 (76.117,31) - -Incorporação ao Capital Social ,19 ( ,19) - -Distribuição aos Associados ( ,61) ( ,61) SALDOS EM 30/06/ ,73 (92.775,48) , ,16 ( ,10) ,90 MUTAÇÕES DO EXERCÍCIO , , ,31 ( ,44) ( ,59) ( ,02) SALDOS EM 01/JAN/ ,56 (57.676,62) , , , ,99 INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL , ,44 DEVOLUÇÃO DE CAPITAL ( ,94) ( ,94) CONSTITUIÇÃO DE RESERVA ESPECIAL ,25 (91.166,25) - SOBRAS DO SEMESTRE , ,83 DESTINAÇÕES DAS SOBRAS (AGO FEV/2014) -Incorporação ao Capital Social ,04 ( ,04) - -Distribuição aos Associados ( ,30) ( ,30) SALDOS EM 30/06/ ,66 (47.186,18) , ,48 (5.127,84) ,02 MUTAÇÕES DO EXERCÍCIO ( ,90) , ,25 ( ,76) ( ,97) Antônio Eustáquio de Oliveira Diretor-Presidente Claudio da Costa Vargas Diretor Financeiro Jorge Luiz Moreira Contador - CRC/DF (As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis)

4 COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO DISTRITO FEDERAL LTDA SICOOB EMPRESARIAL SIA TRECHO 03 LOTE Brasília - DF CNPJ: / DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO MÉTODO INDIRETO Descrição 1º Semestre 2014 Em Reais 1º Semestre 2013 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Sobras/(perdas) líquidas antes do imposto de renda e da contribuição social ,10 ( ,48) Ajustes as sobras/perdas líquidas: (não afetaram o caixa) , ,63 Despesas de depreciação e amortização , ,52 (Lucro)/Prejuízo na equivalência patrimonial ( ,35) ( ,11) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa , ,22 Variações patrimoniais: (afetaram o resultado/receitas e despesas) , ,92 Aplicações interfinanceiras de liquidez 355,60 - Operações de crédito , ,27 Outros créditos ,41 ( ,00) Outros valores e bens ,59 8,93 Depósitos , ,77 Obrigações por empréstimos e repasses ( ,28) ( ,49) Outras obrigações ( ,16) ( ,08) Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos (8.079,48) (3.095,48) CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS , ,07 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO Aquisição de investimentos ( ,38) ( ,40) Aquisição de imobilizado de uso ( ,23) (81.508,00) Aquisição de intangível - CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO ( ,61) ( ,40) FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Variações patrimoniais: ( ,80) ( ,54) Aumento/(redução) de capital ( ,50) ( ,30) Reservas de Lucros ( ,44) Sobras ou perdas acumuladas ( ,30) ( ,80) CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO ( ,80) ( ,54) Aumento/Redução líquido de caixa e de equivalentes de caixa , ,13 Caixa e equivalentes de caixa no início do período , ,44 Caixa e equivalentes de caixa no fim do período , ,57 Antônio Eustáquio de Oliveira Diretor-Presidente Claudio da Costa Vargas Diretor Financeiro Jorge Luiz Moreira Contador CRC/DF (As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis)

5 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE 30 DE JUNHO DE 2014 Valores Expressos em R$ NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL A Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Empresários é uma Instituição financeira constituída em 02/04/2003 de acordo com a Lei 5.764/71 e normas do Banco Central do Brasil, filiada à Central das Cooperativas de Economia e Crédito do Planalto Central Ltda. - Sicoob Planalto Central. Possui posto de atendimento em Brasília DF na QN 206 Área Especial nº 02 Samambaia Norte. Tem por objeto social o desenvolvimento de programas de poupança, de uso adequado do crédito e de prestação de serviços, praticando todas as operações ativas, passivas e acessórias próprias de cooperativas de crédito; proporcionar, por meio da mutualidade, assistência financeira que atenda às necessidades específicas dos associados; formação educacional dos associados, no sentido de fomentar o cooperativismo e promover, junto aos empresários, a cultura do cooperativismo, por meio de ações de treinamento, capacitação, assessoria, consultoria e outros mais que se fizerem necessárias, podendo, ainda, para tal objetivo, celebrar parcerias em entidades afins. NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações foram estruturadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades financeiras, observando-se as disposições contidas na Lei do Cooperativismo nº 5.764/71, na lei que rege o sistema financeiro nacional, na lei que rege as sociedades cooperativas e em conformidade com os preceitos estabelecidos pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (Cosif) do Banco Central do Brasil (Bacen). Para fins de comparabilidade, a Demonstração do Fluxo de Caixa relativa ao semestre findo em 30 de junho de 2013, foi ajustada por meio da inclusão da despesa com a provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa como ajuste às sobras/perdas líquida do período, retirando-se seu efeito da variação da conta de operação de crédito apresentada anteriormente como variação patrimonial dentro das atividades operacionais Atualização a Valor Presente Os Ativos e Passivos financeiros estão apresentados ao valor presente. Quando informado a valor futuro, os encargos estão registrados em contas de receitas e despesas a apropriar Descrição das principais práticas contábeis adotadas As principais práticas contábeis adotadas na elaboração dessas demonstrações estão definidas a seguir: Disponibilidades e relações interfinanceiras (Caixa e equivalentes de caixa) As disponibilidades e relações interfinanceiras foram avaliadas pelo custo ou valor de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas. As Disponibilidades compreendem dinheiro em caixa e depósitos bancários. Relações Interfinanceiras correspondem aos recursos financeiros da Cooperativa depositados no Sicoob Planalto Central. 1

6 Operações de crédito Operações de Crédito são os empréstimos e financiamentos concedidos aos associados da Sicoob Empresarial. As operações de crédito com juros pré-fixados estão registradas a valor futuro. Os juros estão demonstrados em conta de rendas a apropriar. A provisão para perdas com as operações de crédito é constituída em montante julgado suficiente pela administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber. É levado em consideração as garantias existentes, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, contemplando todos os aspectos determinados na Resolução nº 2.682/99 do Bacen, que determina a classificação das operações por nível de risco Investimentos São quotas de capital do Sicoob Planalto Central de propriedade do Sicoob Empresarial. Esses investimentos são avaliados ao custo de aquisição Imobilizado São as instalações, móveis, equipamentos, sistemas de comunicação, equipamentos de processamento de dados e outros ativos de propriedade do Sicoob Empresarial, que estão demonstrados pelo custo de aquisição. A depreciação é calculada pelo método linear para ajustar o valor de cada ativo a seus valores residuais em função do tempo de uso, de acordo com as taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado Diferido O diferido é constituído principalmente pelas benfeitorias realizadas nas propriedades de terceiros, registrados pelos custos incorridos e classificados nessa conta conforme determinação do Cosif. Esses custos estão sendo amortizados no período de 05 (cinco) anos Intangível São as Licenças de Programas de Computador, adquiridas após setembro de 2008, que estão registradas no ativo intangível e amortizadas ao longo de sua vida útil estimada Redução ao valor recuperável de ativos Os investimentos, o imobilizado e outros ativos não circulantes são revistos anualmente para se identificar evidências de perdas não recuperáveis ou ainda, sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil não pode ser recuperável Depósitos A conta Depósitos à Vista consolida os saldos financeiros das contas correntes dos associados do Sicoob Empresarial. Depósitos sob Aviso são aplicações sem data de vencimento definida Obrigações por empréstimos e repasses Esta conta registra as obrigações por empréstimos contraídos pelo Sicoob Empresarial junto ao Sicoob Planalto Central, com encargos financeiros pós-fixados, os quais estão registradas pelo valor atualizado pro rata temporis, com base na variação dos respectivos indicadores pactuados Provisão para contingências 2

7 Trata-se de processos judiciais, inerentes ao curso normal dos negócios, movidos por terceiros. Essas contingências são avaliadas pelos assessores jurídicos que levam em consideração a probabilidade de perda. As contingências são classificadas como prováveis, para os quais são constituídas provisões, possíveis, que somente são divulgadas e remotas, que não requerem provisões nem divulgação Exigível a Longo Prazo Corresponde aos recursos dos associados depositados a longo prazo, ou seja, com mais de um ano de prazo para ser resgatado Capital Social Cotas-país corresponde à capitalização feita pelos associados no Sicoob Empresarial, constituindo-se no capital social da Cooperativa. Capital a Realizar são responsabilidades dos cotistas que ainda não foram integralizadas Reservas Reserva Legal são valores destinados a reparar perdas e atender ao desenvolvimento das atividades do Sicoob Empresarial, constituído com 40% das sobras líquidas do exercício conforme estatuto social A Reserva Especial, que por determinação estatutária é de 10% das sobras brutas, é destinada a criação de fundo para aquisição de sede própria Sobras ou Perdas Acumuladas Corresponde ao resultado das operações da Cooperativa no 1º semestre de Sobras indicam um resultado positivo e perdas um resultado negativo Apuração de resultado As receitas e as despesas foram apropriadas mensalmente, pelo regime de competência do exercício. NOTA 3 - DESDOBRAMENTOS DAS CONTAS PATRIMONIAIS 3.1 Caixa, Bancos e Relações Interfinanceiras Para fins da demonstração do Fluxo de Caixa, incluem caixa, saldo de contas correntes em bancos e Relações Interfinanceiras com prazo original inferior ou igual a 90 dias. Modalidade 30/06/ /06/2013 Caixa , ,70 Numerário em trânsito ,00 0,00 Bancos , ,26 Relações Interfinanceiras , ,61 Total , ,57 As Relações Interfinanceiras referem-se aos depósitos efetuados na centralização financeira do Sicoob Planalto Central, conforme determinado no regimento interno daquela central, com remuneração variável de aproximadamente 110% do CDI - Certificado de Depósito Interbancário Carteira de Crédito Operações Curto Prazo, registradas na conta Operações de Crédito do Ativo Circulante. Operações de Crédito 30/06/2014 Adiantamento a Depositante ,08 3

8 (-) Provisão para liquidação duvidosa - Adiantamento a Depositante (52.963,23) Empréstimos ,88 (-) Provisão para liquidação duvidosa - Operações de Crédito ( ,19) Cheque Especial ,13 (-) Provisão para liquidação duvidosa - Cheque Especial (35.459,53) Conta Garantida ,49 (-) Provisão para liquidação duvidosa - Conta Garantida (87.587,21) Títulos Descontados ,59 (-) Provisão para liquidação duvidosa - Títulos Descontados (95.684,83) Financiamentos ,58 (-) Provisão para liquidação duvidosa - Financiamentos (20.988,36) Total ,40 Operações Longo Prazo, registradas na conta Operações de Crédito do Ativo não Circulante Operações de Crédito 30/06/2014 Empréstimos ,09 (-) Provisão para liquidação duvidosa - Operações de Crédito ( ,62) Financiamentos 316,26 (-) Provisão para liquidação duvidosa Títulos Descontados (1,58) Total ,15 O valor total da Carteira de Crédito do Sicoob Empresarial está registrado nas seguintes contas contábeis: Modalidade 30/06/ /06/2013 Adiantamento a Depositante , ,28 Empréstimos , ,71 Cheque Especial , ,43 Conta Garantida , ,34 Títulos Descontados , ,29 Financiamentos , ,17 Total , ,22 O total da Carteira de Crédito está registrado nas seguintes contas do Balanço Patrimonial: - R$ ,40, Ativo Circulante, na conta Empréstimos, Títulos Descontados e Financiamentos ; e - R$ ,15, Ativo Não Circulante, na conta Empréstimos, Títulos Descontados e Financiamentos Fluxos de Vencimentos A Composição da Carteira de Crédito em e , em relação aos seus vencimentos, está constituída conforme a seguir: Vencimentos 30/06/2014 % da Carteira 30/06/2013 % da Carteira Vencidos até 60 dias ,25 4,69% ,22 2,94% Vencidos de 61 a 90 dias ,03 0,48% ,90 1,49% Vencidos de 91 a 180 dias ,49 0,75% ,70 4,36% Vencidos de 181 a 360 dias ,23 4,43% ,69 1,61% Vencidos acima de 360 dias 154,70 0,00% ,32 0,80% 4

9 A vencer até 180 dias ,18 37,24% ,79 25,53% A vencer até 181 a 360 dias ,46 13,12% ,72 14,00% Acima de 360 dias ,76 39,29% ,88 49,27% Total: ,10 100,00% ,22 100,00% Os valores acima de 360 dias estão demonstrados no Balanço em Realizável a Longo Prazo, Empréstimos, Títulos Descontados e Financiamentos Provisão de Crédito de Liquidação Duvidosa Em conformidade com a Resolução nº 2.682/99, emitida pelo Banco Central do Brasil, a provisão para crédito de realização duvidosa foi baseada no atraso para devedores com débito total até R$ ,00. Para os devedores com débito total superior a esta quantia, foi feita uma análise utilizando o questionário de avaliação de risco, instituído pelo Manual de Operações de Crédito MOC. Em as provisões foram constituídas da seguinte maneira: % Total Carteira Provisão Total Carteira Provisão Níveis de provisão 30/06/ /06/ /06/ /06/2013 AA 0,00% ,68 0,00 0,00 0,00 A 0,50% , , , ,37 B 1,00% , , , ,32 C 3,00% , , , ,75 D 10,00% , , , ,46 E 30,00% , , , ,00 F 50,00% , , , ,16 G 70,00% , , , ,05 H 100,00% , , , ,99 Total , , , ,10 Foi constituída uma Provisão de Crédito de Liquidação Duvidosa, de junho/2013 para junho/2014, no valor de R$ ,56 e transferido para Títulos Em Prejuízo o montante de R$ ,11. As recuperações de créditos anteriormente baixados para prejuízo somaram no exercício findo em 30 de junho de 2014, R$ ,55 e foram registradas em Contas de Resultado - Outras Receitas Operacionais Outros Créditos Descrição 30/06/ /06/2013 Rendas a Receber , ,36 Diversos , ,10 Total , ,46 Compõe Rendas a Receber: Convênios a Receber, R$ 4.195,15 e o rateio das receitas do Sicoob Planalto Central no valor de R$ ,38 a ser recebido em julho de Compõe Diversos: Adiantamento a Antecipações Salariais R$ ,90; Adiantamento para Despesas Diversas R$ 4.673,01; Títulos e Créditos a Receber R$ 9.443,85 e Devedores Diversos R$ , Outros Valores e Bens Descrição 30/06/ /06/2013 Bens Não de Uso Próprio , ,00 5

10 Despesas Antecipadas , ,57 Total , ,57 O valor registrado em Bens Não de Uso Próprio refere-se a imóveis recebidos em 28/12/2012 em dação de pagamento de dívidas. Os valores registrados em Despesas Antecipadas referem-se a prêmios de seguros no valor de R$ ,68 e vale refeição e alimentação no valor de R$ , Investimentos Investimentos 30/06/ /06/2013 Cotas de Capital Sicoob Planalto Central , ,28 Annellus Administradora e Corretora de Seguros S.A 0,00 100,00 Total , ,28 O Investimento no Sicoob Planalto Central correspondente a 9,43% do capital daquela instituição. Durante o 1º semestre de 2014 foi efetuado um aporte de R$ ,73, sendo que desse valor, R$ ,35 corresponde ao rateio das sobras do Sicoob Planalto Central de Imobilizado Demonstrado pelo custo de aquisição. As depreciações são calculadas pelo método linear com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado. Descrição 30/06/2014 Depreciação Valor Depreciação Valor Taxa 30/06/2013 Acumulada Líquido Acumulada Líquido Instalações ,13 (9.167,34) ,79 0,00 0,00 0,00 0,00 Móveis e Equipamentos ,88 (82.405,10) , ,38 (62.377,08) ,30 10% aa. Sistema de Comunicação ,00 (2.165,52) , ,00 (1.411,04) 313,96 10% aa. Sistema de Proc. de Dados ,22 ( ,26) , ,27 ( ,68) ,59 20% aa. Sistema de Segurança ,50 (17.629,67) , ,00 (15.655,08) 1.644,92 20% aa Total ,73 ( ,89) Valor Recuperável de Ativos , ,65 ( ,88 ) ,7 7 Não foram realizados testes de estimação do valor recuperável do Ativo Imobilizado, previsto na Resolução 3.566/08 do Conselho Monetário Nacional, diante da pouca representatividade no patrimônio da instituição Diferido Está demonstrado pelo valor gasto, com as amortizações calculadas pelo método linear com base no prazo de 05 anos. O Diferido encontra-se distribuído conforme tabela abaixo: Descrição 30/06/2014 Amortização Acumulada Valor Líquido 30/06/2013 Amortização Acumulada Valor Líquido Gastos de Organização e Expansão ,27 ( ) 62, ,27 (38.367,77) 812,50 Total ,27 (38.367,77) 812,50 6

11 3.9 - Intangível Está demonstrado pelo valor gasto com aquisição de licença do Sistema de Informática do Sicoob - SISBR, com amortizações calculadas pelo método linear com base no prazo de 10 (dez) anos. Descrição 30/06/2014 Amortização Acumulada Valor Líquido 30/06/2013 Amortização Acumulada Valor Líquido Programa - Software ,00 (40.021,82) , ,00 (32.021,90) ,10 Total ,00 (32.021,90) , Depósitos à Vista Os Depósitos à Vista referem-se ao saldo em conta corrente dos cooperados, pessoas físicas e jurídicas: Depósito à Vista 30/06/ /06/2013 Depósitos Pessoas Físicas , ,22 Depósitos Pessoas Jurídicas , ,70 Total , , Depósitos a Prazo Está demonstrado pelo valor atualizado, com apropriações de rendimentos, pelo método pró-rata, com base nos prazos, conforme a seguir: Depósito sob aviso - Modalidade RDC 30/06/ /06/2013 Depósito de Aviso Prévio , ,53 Sub Total RDC , ,53 Depósito a prazo fixo - Modalidade RDC 30/06/ /06/2013 RDC com vencimento até 360 dias 0, ,92 RDC com vencimento após 360 dias , ,39 Sub Total RDC , ,31 Total Geral da Carteira , ,84 Os depósitos sob aviso e a prazo são remunerados por encargos financeiros contratados na proporção de 80% a 100% do CDI Certificado de depósitos interbancários. Os depósitos estão garantidos até o limite de R$ ,00 por CPF ou CNPJ, pelo Fundo Garantidor do Sicoob (FGS) Obrigações por Empréstimos e Repasses Obrigações por empréstimos contratadas junto ao Sicoob Planalto Central no 1º semestre de 2014 Descrição Valor Despesas a apropriar Saldo Devedor Vencimento contratado CACCAP ,00 (15.875,33) ,92 08/10/2014 CACCAP ,00 (13.617,66) ,68 10/10/2014 Total ,00 (29.492,99) ,60 As obrigações foram liberadas à taxa mensal de juros de 100% do CDI. Obrigações por empréstimo contratadas junto ao Sicoob Planalto Central no 1º semestre de

12 Descrição Valor Despesas a apropriar Saldo Devedor Vencimento contratado CACCAP ,00 (4.105,63) ,69 09/08/2013 CACCAP ,00 (4.464,77) ,74 19/09/2013 CACGIR ,00 (16.107,37) ,62 19/01/2014 Total ,00 (24.671,77) ,05 As obrigações foram liberadas à taxa mensal de juros de 100% do CDI Outras Obrigações Descrição 30/06/ /06/2013 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 4.169, ,40 Sociais e Estatutárias , ,78 Fiscais e Previdenciárias , ,68 Diversas , ,47 Total , , Sociais e Estatutárias Os valores registrados em Sociais e Estatutárias estão assim divididos: Descrição 30/06/ /06/2013 FATES - Resultado de Atos com Associados 0, ,57 FATES Resultado Atos com Não Associados , ,53 Cotas de Capital a pagar , ,68 Total , ,78 O FATES - Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social com associados é constituído com a destinação de 5% das sobras brutas dos exercícios, conforme determinação estatutária. O FATES de atos com não-associados é constituído do resultado positivo de operações com não associados. A classificação do FATES em conta de passivo segue determinação do plano de contas do Cosif. É destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa. As Cotas de capital a pagar são constituídas pelo valor de devolução de capital dos associados excluídos ou eliminados, conforme regras estatutárias Fiscais e Previdenciárias Os impostos Fiscais e Previdenciários estão assim divididos: Descrição 30/06/ /06/2013 Provisão para impostos e contribuições s/lucros , ,00 Impostos e contribuições s/ serviços de terceiros 6.109, ,00 Impostos e contribuições sobre salários , ,76 Outros Impostos a recolher , ,66 Total , ,68 8

13 Em Outros impostos a recolher está registrado o IRRF sobre aplicações financeiras no valor de R$ ,60, ISSQN a recolher sobre atos não cooperativos no valor de R$ 749,46, Pis s/ faturamento a recolher sobre atos não cooperativos no valor de R$ 100,15 e COFINS s recolher sobre atos não cooperativos no valor de R$ 616,36, a recolher em julho de Diversos Os valores registrados em Diversos estão assim divididos: Descrição 30/06/ /06/2013 Obrigações por aquisição de bens e direitos ,66 0,00 Obrigações por prestação de serviços de pagamento , ,70 Provisão para pagamentos a efetuar , ,09 Provisão para Passivos Contingentes ,00 0,00 Credores diversos país , ,68 Total , ,47 Em Provisão para Pagamento a Efetuar estão registradas as provisões de férias no valor de R$ ,81, provisões de 13º salário no valor de R$ ,88 e Assessoria Técnica no valor de R$ ,16. Em Provisão para Passivos Contingentes, considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito a cooperativa constituiu provisão conforme abaixo: Descrição Valor provisionado Saldo em 30/06/2014 Valor provisionado Saldo em 30/06/2013 Prováveis 20,000,00 0,00 Descrição Valor divulgados Saldo em 30/06/2014 Valor divulgados Saldo em 30/06/2013 Possíveis ,00 0,00 Os principais valores registrados em Credores Diversos são; Rateio das despesas do Sicoob Planalto Central no valor de R$ ,65, Crédito de terceiros no valor de R$ ,65 e Pendências a Regularizar no valor de R$ 5.994, Patrimônio Líquido Descrição 30/06/ /06/2013 Capital Social , ,73 Capital a realizar (47.186,18) (92.775,48) Reserva Legal , ,59 Reservas Especiais , ,16 Sobras ou perdas acumuladas (5.127,84) ( ,10) Total , ,90 O Capital Social está representado por cotas no valor nominal de R$ 1,00 cada, pertencentes aos associados existentes em , integralizados conforme política de capitalização de 1% de sua remuneração bruta, de acordo com o Estatuto Social Reserva Legal A Reserva Legal é constituída com 20% das sobras líquidas do exercício conforme Estatuto Social Reserva Especial 9

14 A Reserva Especial, que por determinação estatutária é de 10% das sobras brutas, é destinada a criação de fundo para aquisição de sede própria. No 1º semestre de 2014 foi utilizado o valor de R$ , Patrimônio Líquido Consta no Balanço Patrimonial perdas do 1º semestre de 2014 no valor de R$ (5.127,84), para decisão da Assembleia Geral Ordinária, conforme quadro abaixo: Descrição 30/06/ /06/2013 Sobras ou Perdas do 1º Semestre ,83 ( ,48) Total das Sobras ou perdas liquidas 1º semestre ,83 ( ,48) Perdas exercício anterior Incorp. Sicoob Credibrasil ( ,67) ( ,62) Sobras ou Perdas Líquidas (5.127,84) ( ,10) NOTA 4 - PARTES RELACIONADAS PESSOAL CHAVE DA ADMINISTRAÇÃO O Pessoal Chave da Administração inclui os membros da Diretoria, do Conselho de Administração e do Conselho Fiscal. A remuneração paga pelos serviços desses profissionais refere-se exclusivamente as cédulas de presença dos conselheiros e aos correspondentes encargos sociais, conforme deliberado em Assembleia Geral Ordinária, que no exercício de 2014, somaram R$ ,80. Saldo em 30/06/2014 das transações efetuadas com o Pessoal Chave da Administração: Descrição 30/06/ /06/2013 Ativo , ,62 Operações de Crédito , ,62 Passivo , ,38 Depósitos a Vista e a prazo 606,309, ,38 Patrimônio Líquido , ,50 Capital Social , ,50 As operações de Crédito, empréstimos concedidos ao Pessoal Chave, e os Depósitos à Vista e a Prazo feitos por eles foram realizados em condições normais de mercado e sob as mesmas normas e regras que regem essas operações com todos os associados do Sicoob Empresarial. Brasília-DF, 30 de junho de Antonio Eustáquio de Oliveira Diretor Presidente Claudio da Costa Vargas Diretor Financeiro Jorge Luiz Moreira Contador CRCDF

15 RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PAR 14/024 Aos Administradores e Conselheiros da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO DISTRITO FEDERAL LTDA. SICOOB EMPRESARIAL Brasília DF Examinamos as demonstrações contábeis da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO DISTRITO FEDERAL LTDA. SICOOB EMPRESARIAL, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A Administração da Cooperativa é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante das demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações contábeis da instituição para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da cooperativa. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Rua Santa Rita Durão, 852 2º andar Bairro Funcionários CEP: Belo Horizonte, MG Tel.:(31) e Fax:(31)

16 Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas acima apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO DISTRITO FEDERAL LTDA. SICOOB EMPRESARIAL em 30 de junho de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Outros Assuntos Os valores correspondentes ao semestre findo em 30 de junho de 2013, apresentados para fins de comparação, foram anteriormente auditados por outros auditores independentes que emitiram relatório datado de 30 de agosto de 2013, contendo modificação com relação aos seguintes assuntos: a) Insuficiência de provisão para créditos de liquidação duvidosa, no montante de R$ 642 mil; e b) Valores de incremento de imobilizado e despesas de manutenção, no montante de R$ 170 mil, registrados indevidamente como reserva para expansão. Esses assuntos foram solucionados pelo Sicoob Empresarial para o semestre findo em 30 de junho de Brasília, 29 de agosto de MG AUDITORES INDEPENDENTES CRC/MG /O-1 S DF GILBERTO GALINKIN Contador CRC/MG 35718/O-8 NESTOR FERREIRA CAMPOS FILHO Contador CRC/DF /O-9 Rua Santa Rita Durão, 852 2º andar Bairro Funcionários CEP: Belo Horizonte, MG Tel.:(31) e Fax:(31)

17 Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Pequenos Empresários, Microempresários e Microempreendedores do Distrito Federal Ltda - Sicoob Empresarial GERENCIAMENTO DO RISCO OPERACIONAL (RESUMO) O gerenciamento do risco operacional do Sicoob Empresarial, objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco operacional, por meio da adoção de boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN 3.380/2006. Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, o Sicoob Empresarial aderiu à estrutura única de gestão do risco operacional do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível em O processo de gerenciamento do risco operacional está estruturado com base no preenchimento de Listas de Verificação de Conformidade (LVC), baseadas na metodologia Controll Self Assessment (CSA), processo por meio do qual, sob a responsabilidade da Diretoria Executiva e a coordenação do Agente de Controle Interno e Risco, são identificadas situações de risco que são avaliadas quanto ao impacto e à probabilidade de ocorrência, de forma padronizada. Para as situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento, pelo Agente de Controle e Risco. Da mesma forma, perdas operacionais ocorridas têm as causas e as ações de mitigação identificadas, sendo as informações devidamente registradas em sistema informatizado - SCIR, para acompanhamento pelo Agente de Controle e Risco. Não obstante a centralização do gerenciamento do risco operacional, o Sicoob Empresarial possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco operacional. GERENCIAMENTO DO RISCO DE MERCADO (RESUMO) O gerenciamento do risco de mercado do Sicoob Empresarial, objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de mercado, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN 3.464/2007. Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, o Sicoob Empresarial aderiu à estrutura única de gestão do risco de mercado do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual se encontra evidenciada em No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira em trading e banking, de mensuração do risco de mercado (Value at Risk -- VaR), de estabelecimento de limites de risco, de testes de estresse e de aderência do modelo de mensuração de risco (backtesting do VaR). Para as situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento, por parte do Agente de Controle e Risco. Não obstante a centralização do gerenciamento do risco de mercado, o Sicoob Empresarial possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco de mercado da entidade. GERENCIAMENTO DO RISCO DE CRÉDITO (RESUMO) O gerenciamento de risco de crédito do Sicoob Empresarial, objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos. Conforme preceitua o artigo 10 da Resolução CMN 3.721/2009, o Sicoob Empresarial aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual encontra-se evidenciada em Compete aos responsáveis pela estrutura centralizada de riscos a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.

18 Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Pequenos Empresários, Microempresários e Microempreendedores do Distrito Federal Ltda - Sicoob Empresarial Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, o Sicoob Empresarial possui estrutura compatível com a natureza das operações, com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade. GERENCIAMENTO DO RISCO DE CAPITAL (RESUMO) A estrutura de gerenciamento de capital do Sicoob Empresarial objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de insuficiência de capital para fazer face aos riscos em que a entidade está exposta, por meio das boas práticas de gestão de capital, na forma instruída na Resolução CMN 3.988/2011. Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN 3.988/2011, o Sicoob Empresarial aderiu à estrutura única de gerenciamento de capital do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em O gerenciamento de capital centralizado consiste em um processo contínuo de monitoramento do capital, e é realizado pelas entidades do Sicoob com objetivo de: 1. Avaliar a necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as entidades do Sicoob estão sujeitas; 2. Planejar metas e necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos das entidades do Sicoob; 3. Adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado. Adicionalmente, são realizadas também simulações de eventos severos em condições extremas de mercado, com a consequente avaliação de seus impactos no capital das entidades do Sicoob. RISCO DE MERCADO E LIQUIDEZ (RESUMO) 1. O gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez do Sicoob Empresarial objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar os riscos de mercado e de liquidez, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resoluções CMN 3.464/2007 e 4.090/ Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, o Sicoob Empresarial aderiu à estrutura única de gestão dos riscos de mercado e de liquidez do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), que pode ser evidenciada em relatório disponível no sítio 3. No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira de negociação (trading) e não negociação (banking), de mensuração do risco de mercado de estabelecimento de limites de risco, de testes de stress e de aderência do modelo de mensuração de risco (backtesting). 4. No gerenciamento do risco de liquidez são adotados procedimentos para identificar, avaliar, monitorar e controlar a exposição ao risco de liquidez, limite mínimo de liquidez, fluxo de caixa projetado, testes de stress e planos de contingência. 5. Não obstante a centralização do gerenciamento do risco de mercado e de liquidez, o Sicoob Empresarial possui estrutura compatível com a natureza das operações e com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de mercado da entidade.