DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS:

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1 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS: Balanço Patrimonial: A T I V O 31/12/ /12/2017 Circulante , ,97 Disponibilidades , ,58 Relações Interfinanceiras , ,48 Operações de Crédito , ,27 Outros Créditos , ,64 Outros Valores e Bens Não Circulante , ,21 Operações de Crédito , ,21 Permanente , ,61 Imóveis de Uso , ,00 Outras Imobilizações de Uso , ,58 () Depreciações , ,97 TOTAL , ,79 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. P A S S I V O 31/12/ /12/2017 Circulante , ,06 Outras Obrigações , ,06 Cob Arrec Tributo e Assemelhado 1.065, ,77 Sociais e Estatutárias , ,44 Fiscais e Previdenciárias , ,87 Diversas , ,98 Patrimônio Líquido , ,73 Capital Social , ,05 Reserva de Sobras , ,06 Sobras Acumuladas , ,62 TOTAL , ,79 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 12

2 Demonstração das Sobras e Perdas dos Exercícios: 2º Semestre Ano Ano Descriminação INGRESSOS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA , , ,90 Operações de Crédito , , ,90 DISPÊNDIOS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA , , ,77 Operações de Captação no Mercado Operações de Empréstimo e Repasse Provisão para Operações de Créditos , , ,77 RESULTADO BRUTO INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA , , ,13 OUTROS INGRESSOS/RECEITAS // DISPÊNDIOS/DESPESAS , , ,55 Dispêndios/Despesas de Pessoal , , ,43 Outras Dispêndios/Despesas Administrativas , , ,23 Dispêndios/Despesas Tributárias , , ,45 Outros Ingressos/Receitas Operacionais , , ,47 Ingressos de Depósitos Intercooperativos. Outros Dispêndios/Despesas Operacionais , , ,91 RESULTADO OPERACIONAL , , ,58 RESULTADO NÃO OPERACIONAL 902,93 902,93 RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO E PARTICIPAÇÕES , , ,58 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRAS LÍQUIDAS DO EXERCÍCIO , , ,58 F A T E S Ato não Cooperado ,82 13

3 62.122, ,28 F A T E S 2.261, , ,67 Reserva Legal 4.522, , ,33 SOBRAS OU PERDAS À DISPOSIÇÃO DA AGO , , ,30 Demonstração das Mutações Patrimoniais em : DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES PATRIMONIAIS EM Descrição Capital Reserva Reserva para Sobras Total das mutações ocorridas Social Legal Contingência Acumuladas Final Saldo em , , , , ,25 Integralização de Capital 1º Semestre/ , ,17 Devolução de Capital 1º Semestre/2.016 ( ,02) ( ,02) Resultado Líquido do 1º Semestre/ , ,89 Transferido Fundo de Reserva ,50 (40.663,50) Transferido FATES Saldo em , , , , ,29 Integralização de Capital 2º Semestre/ , ,85 Devolução de Capital 2º Semestre/2.016 ( ,26) ( ,26) Resultado Líquido do 2º Semestre/ , ,86 Transferido Fundo de Reserva ,33 (13.271,33) Transferido FATES (26.152,12) (26.152,12) Saldo em , , , , ,62 Integralização de Capital 1º Semestre/ , ,90 Devolução de Capital 1º Semestre/2.017 ( ,34) ( ,34) Resultado Líquido do 1º Semestre/ , ,65 Transferido Fundo de Reserva Transferido FATES ( ,25) ( ,25) Saldo em , , , , ,58 Integralização de Capital 2º Semestre/ , ,60 Devolução de Capital 2º Semestre/2.017 ( ,91) ( ,91) Resultado Líquido do 2º Semestre/ , ,60 Transferido Fundo de Reserva 4.522,54 (4.522,54) Transferido FATES (64.384,14) (64.384,14) Saldo em , , , , ,73 Demonstração Fluxos de Caixa: DEMONSTRAÇÃO FLUXOS CAIXA PELO MÉTODO INDIRETO 2º Sem FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 14

4 Sobras/(perdas) líquidas antes do IR e CSLL , , ,58 Contas de resultado credoras , , ,05 Contas de resultado devedoras , , ,47 Ajustes as sobras/perdas líquidas: (não afetaram o caixa) 9.014, , ,88 (Despesas de amortização) (Despesas de depreciação) 9.014, , ,88 Var.patrimoniais:(afetaram resultado/receitas e despesas) , ,31 ( ,14) Operações de crédito ( ,47) ( ,01) ( ,30) Outros créditos 6.373, ,76 ( ,26) Outros valores e bens Depósitos Outras obrigações , , ,42 CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE ATIVIDADES OPERACIONAIS , ,78 ( ,68) FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO 902,93 902,93 (11.326,85) Aquisição de imobilizado de uso (11.326,85) Baixa de Imobilizado de uso 902,93 902,93 Aplicação no diferido CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO 902,93 902,93 (11.326,85) FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Aumento de Capital Social , , ,02 Redução de Capital Social ( ,91) ( ,25) ( ,28) Constituição Assembleia FATES ( ,30) Constituição do Exercício FATES (64.384,14) ( ,09) (72.566,95) CAIXA LÍQUIDO USADO ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO , , ,79 Aumento líquido de caixa e de equivalentes de caixa , ,57 ( ,74) Variação Líquida das disponibilidades , ,57 ( ,74) Caixa e equivalentes de caixa no início do período , , ,23 Caixa e equivalentes de caixa no fim do período , , ,49 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PARA O PERÍODO ENCERRADO EM 31 DE DEZEMBRO DE

5 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Colaboradores da União Brasileira de Educação e Ensino, União Norte Brasileira de Educação e Cultura & União Brasiliense de Educação e Cultura Ltda. COOMAR, constituída em 04/08/1997 regese pelo dispositivo das Leis 4.595/64 e 5.764/71, dos normativos baixados pelo Conselho Monetário Nacional, Banco Central do Brasil e pelo seu Estatuto Social, com sede e administração a Rua Padre Odorico, 128 Salas 404/405 e 406 Bairro São Pedro na cidade de Belo Horizonte, MG, tem por objetivo a educação financeira e cooperativista dos seus associados, através da ajuda mútua, da economia sistemática e do uso adequado de crédito. Procurará ainda, e por todos os meios, fomentar a expansão do cooperativismo de economia e crédito mútuo. A cooperativa regese pelos princípios de neutralidade política e indiscriminação religiosa, racial e social. Em 31 de dezembro de 2017 estavam associados à COOMAR cooperados.(ativos) 2. Apresentação das Demonstrações Contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente aquelas aplicáveis às entidades cooperativas, a Lei do cooperativismo nº 5.764/71, Lei Complementar nº 130/2009, normas e instruções do Banco Central do Brasil BACEN e apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF, tendo sido aprovadas pela administração em 31/12/2017. Na elaboração das demonstrações contábeis é necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis da cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à seleção das vidas úteis do ativo imobilizado, provisão para perdas nas operações de crédito, provisão para contingências e outras similares. Os resultados reais podem apresentar variações em relação às estimativas. 3. Principais Práticas Contábeis As principais práticas contábeis adotadas na elaboração dessas demonstrações contábeis estão definidas a seguir: 3.1. Disponibilidades, títulos e valores mobiliários e relações interfinanceiras. As disponibilidades, os títulos e valores mobiliários e as relações interfinanceiras são avaliados pelo custo ou valor de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas. Compreendem depósitos bancários e outros investimentos de curto prazo de alta liquidez Operações de crédito As operações de crédito com encargos financeiros préfixados estão registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar. A provisão para perdas com as operações de crédito é constituída em montante julgado suficiente pela administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levandose em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, contemplando todos os aspectos determinados na Resolução do BACEN, que determina a classificação das operações por nível de risco. Em 03 de janeiro de 2008, entrou em vigor o Decreto 6339, instituindo a cobrança do Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e SeguroIOF, no percentual de 0,38% em todas as operações de crédito, e em 30 de março de 2017, o decreto nº 9.017, sobre o fim da isenção da alíquota adicional de IOF para cooperativas de crédito Imobilizado Móveis e equipamentos de uso, máquinas e equipamentos hardware e direito de uso software são demonstrados pelo custo de aquisição. 16

6 A depreciação é calculada pelo método linear para baixar o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas previstas na legislação, que levam em consideração a vida útil econômica dos bens. Ganhos e perdas em alienações são determinados pela comparação dos valores de alienação com o valor contábil Provisão para riscos tributários e trabalhistas As provisões são reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita, como resultado de eventos passados Demais ativos e passivos circulantes e não circulantes Os demais ativos são apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas Apuração do Resultado Os ingressos e dispêndios são registrados de acordo com o regime de competência. As operações de crédito com taxas préfixadas são registradas pelo valor de resgate, e os ingressos e dispêndios correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. Os ingressos e dispêndios de natureza financeira são contabilizados pelo critério prorata temporis e calculados com base no método exponencial, exceto aqueles relativos a títulos descontados, que são calculadas com base no método linear. O resultado é apurado pelo regime de competência e inclui os rendimentos e despesas de natureza financeira, incidentes sobre os ativos e passivos. No exercício de 2017 a COOMAR obteve um resultado de R$ ,43 (Quarenta e cinco mil, duzentos e vinte cinco reais e quarenta e três centavos). Após a destinação obrigatória de 10% para Reserva Legal R$ 4.522,54 (Quatro mil, quinhentos e vinte e dois reais e cinquenta e quatro centavos) e 5% para o FATES R$ 2.261,27 (Dois mil, duzentos e sessenta e um reais e vinte e sete centavos), obtivemos o resultado líquido de R$ ,62 (Trinta e oito mil, quatrocentos e quarenta e um reais e sessenta e dois centavos). Os vinte maiores devedores representavam em 31/12/2017, o percentual de 8,18% da carteira, tendo como montante de R$ ,88 4. Operações de Crédito a) As operações de crédito são realizadas com cooperados de acordo com as normas do CMN e estão atualizados conforme os correspondentes contratos, cujos encargos são reconhecidos em função do prazo decorrido, encontrandose nossa carteira com uma inadimplência próxima de zero, conforme classificação a seguir: Nível Provisão Valor das Operações com 31/12/2017 (%) Associados 31/12/2017 Valor da Provisão Valor Líquido AA 0% A 0, , , ,80 B , , ,69 C , , ,29 D , , ,43 E , , ,70 F , , ,45 G , , ,12 H , ,28 0,00 Total , , ,48 b) Concentração dos Principais Devedores: 17

7 Descrição 2017 % Carteira % Carteira 2016 Total Total Maior Devedor R$ ,87 0,79% R$ ,67 1,11% 10 Maiores Devedores 50 Maiores Devedores R$ ,48 R$ ,99 4,90% 15,78% R$ ,86 R$ ,31 5,51% 17,17% c) Créditos Baixados Como Prejuízo, baixadas e recuperados: Descrição Saldo Inicial , ,27 Valor original das operações Baixadas no período , ,68 Valor original das operações recuperadas no período (26.706,92) (22.534,89) Saldo Final , ,06 5. Outros créditos Valores referentes às importâncias devidas à Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no País, inclusive as resultantes do exercício corrente, conforme demonstrado: Descrição Adiantamentos e Antecipações Salariais 0,00 747,92 Fundo Fixo 352,14 862,94 Devedores Diversos 0,00 200,00 UBEE 5.017, ,32 UNBEC 9.482, ,11 UBEC 1.365, ,35 Conciliação Bancária 0, ,76 Total , ,40 6. Imobilizado de uso Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo: IMOBILIZADO Taxas Dezembro 2017 Dezembro 2016 Edificações 04% , ,00 Móveis e Equipamentos em Uso 10% , ,88 Máquinas e Equipamentos (Hardware) 10% , ,02 Direito Uso (Software) 20% , ,87 () Depreciação Acumulada ( ,97) ( ,01) Total Imobilizado líquido depreciação , ,76 7. Outras Obrigações Descrição (a) FATES Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social , ,91 (b) Remuneração do Capital a Pagar , ,00 Cotas de Capital a Pagar , ,16 Obrigações Sociais (PIS FOLHA/INSS/FGTS/SINDICAL/IRRF FOLHA) 8.214, ,09 Provisão p/despesas c/ Pessoal , ,78 Tributos (IOF, IRPJ, CSLL., PIS, COFINS, e ISS ) , ,39 18

8 Provisão p/desp. Administrativas , ,83 Credores Diversos , ,34 Total 1.549,287, ,50 (a) O FATES é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, e é constituído por 5% das sobras líquidas do exercício, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em conta de passivo segue determinação do plano de contas do COSIF; (b) Referese à provisão de Juros Sobre Capital Próprio constituída pela COOMAR durante o exercício de A remuneração do capital social será proporcional ao saldo médio do exercício de Foi provisionado o valor de R$ ,00 (Setecentos e quarenta mil reais) em 2017, o que representa 89,26 da taxa Selic. 8. Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social FATES A movimentação do FATES durante o período é a seguinte: Demonstração da Constituição e Aplicação do FATES no ano de 2017 SALDOS Saldo Inicial em ,91 Recursos do Semestre Transferido de Sobras ,30 Transferido Ato não Cooperado ,95 Total do Recursos ,25 Aplicações no Semestre Aux Remédio Controlado/Educação/Funeral (74.923,29) Total das Aplicações (74.923,29) Saldo em ,87 Recursos do Semestre Transferido de Sobras 2.261,27 Transferido Ato não Cooperado ,87 Total do Recursos ,14 Aplicações no Semestre Aux Remédio Controlado/Educação/Funeral (79.087,82) Total das Aplicações (79.087,82) Saldo em ,19 19

9 9. Patrimônio Líquido: a) O capital social integralizado, pertencente integralmente aos cooperados sendo representado, em 31/12/2017 por cotas de valor nominal R$ 1,00 cada uma; b) Antes das destinações dos fundos obrigatórios a Cooperativa transfere para o FATES o resultado com atos não cooperativos; c) Reserva Legal referese à constituição do Fundo de Reservas das Cooperativas, determinado pela Lei 5.764/71 e destinase a cobrir prejuízos eventuais e imprevistos. É calculado na forma do estatuto, à razão de 10%, no mínimo, da sobra líquida de cada exercício. d) Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social FATES calculado a razão de 5%, no mínimo, do superávit do período. e) Destinação do Resultado as sobras líquidas de cada exercício, após a constituição do Fundo de Reserva e do Fates, ficam submetidos à deliberação da Assembleia Geral Ordinária: Descrição Sobras líquidas, base de cálculo das destinações , ,30 Destinações estatutárias Reserva legal 10% 4.522, ,33 Fundo de assistência técnica, educacional e social 5% 2.261, ,67 Sobras à disposição da Assembleia Geral , , Partes Relacionadas As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa, aqui considerada a diretoria executiva e membros próximos da família de tais pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica. Nos termos do art. 31, 2º da Resolução 3.442/2007, do Conselho Monetário Nacional, a concessão de créditos e a prestação de garantias a membros de órgãos estatutários devem observar critérios idênticos aos utilizados para os demais associados. As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizamse basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contascorrentes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito. Operações ativas e passivas saldo em 31/12/2017. OPERAÇÕES ATIVAS SALDO 31/12/2017 NATUREZA DA VALOR DA OPERAÇÃO DE OPERAÇÃO DE CRÉDITO CRÉDITO PCLD (PROVISÃO PARA CRÉDITO % DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO EM RELAÇÃO À 20

10 DE LIQUIDAÇÃO CARTEIRA TOTAL DUVIDOSA) Empréstimo R$ ,20 R$ 815,10 0,65% OPERAÇÕES PASSIVAS SALDO EM 31/12/2017 Aplicações Financeiras % em relação à carteira total Taxa Média % Não Há Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de empréstimos, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade: NATUREZA DAS OPERAÇÕES ATIVAS E PASSIVAS Empréstimos R$ ,20 Taxas aplicadas em relação às partes relacionadas Taxa: 0,90%+TR a 1,90%+TR Taxa aprovada pelo Conselho de Administração/Diretoria Executiva De 0,90% a 1,90%+TR No exercício corrente os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários, apresentandose da seguinte forma: BENEFÍCIOS MONETÁRIOS EXERCÍCIO DE 2017 Honorários R$ , Composição da Diretoria e Conselhos A Diretoria Executiva, e o Conselho Fiscal tem a seguinte composição. Diretora Presidente Diretor Financeiro Diretor Administrativo DIRETORIA EXECUTIVA Ivanilda Oliveira Gusmão Campos Licenciada Hélio Antônio da Silva Jair de Oliveira Souza CONSELHO FISCAL Efetivos Presidente Clarissa Jane de Assis Silva Secretário Marina Antoniêta Ferreira Secretário Marilene Santos de Souza Melgaço Ione Alves de Oliveira Suplentes Juliana Silva Fernandes Solange Furtada da Silva Pains CONTABILIDADE Ruas e Martins Contadores Associados S/C Ltda. CNPJ /00009 CRC/MG /00 7. Contador Responsável: Sérgio Ruas Martins CRC/MG 68533/08 21