Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Minas Gerais CNPJ: 17.314.360/0001-60 Balanço Patrimonial Período: 01/01/2014 a 31/12/2014 ATIVO PASSIVO ATIVO CIRCULANTE Especificação CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA CRÉDITOS A CURTO PRAZO Atual 21.058.784,41 20.651.021,22 367.631,03 Anterior 17.191.920,73 17.171.482,76 Especificação PASSIVO CIRCULANTE OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS, PREVIDENCIÁRIAS E ASSISTENCIAIS A PAGAR A CURTO PRAZO EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO Atual 407.776,94 Anterior 342.040,85 47.611,27 DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A CURTO PRAZO 19.150,49 20.437,97 FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR A CURTO PRAZO 123.851,23 24.227,36 INVESTIMENTOS E APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS A CURTO PRAZO OBRIGAÇÕES FISCAIS A CURTO PRAZO 1.715,76 705,39 ESTOQUES VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PAGAS ANTECIPADAMENTE ATIVO NÃO-CIRCULANTE ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO CRÉDITOS A LONGO PRAZO DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A LONGO PRAZO 16.075,74 4.905,93 3.257.124,19 725.634,42 688.874,22 36.760,20 3.579.359,95 612.559,70 575.799,50 36.760,20 OBRIGAÇÕES DE REPARTIÇÃO A OUTROS ENTES PROVISÕES A CURTO PRAZO DEMAIS OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO PASSIVO NÃO-CIRCULANTE OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS, PREVIDENCIÁRIAS E ASSISTENCIAIS A PAGAR A LONGO PRAZO EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO 41.786,14 237.996,32 2.427,49 73.482,44 194.273,60 1.740,79 INVESTIMENTOS FORNECEDORES A LONGO PRAZO IMOBILIZADO 2.531.489,77 2.966.800,25 OBRIGAÇÕES FISCAIS A LONGO PRAZO BENS MÓVEIS 585.984,98 573.029,77 PROVISÕES A LONGO PRAZO BENS IMÓVEIS 2.389.551,99 2.392.966,99 RESULTADO DIFERIDO ALIENAÇÕES DE TÍTULOS E AÇÕES 803,49 803,49 (-) DEPRECIAÇÃO, EXAUSTÃO E AMORTIZAÇÃO ACUMULADAS 444.850,69C INTANGÍVEL TOTAL DO PASSIVO 407.776,94 342.040,85 Página:1/10
PATRIMÔNIO LÍQUIDO Especificação Atual Anterior Patrimônio Social e Capital Social Resultados Acumulados 23.908.131,66 20.429.239,83 TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 23.908.131,66 20.429.239,83 TOTAL 24.315.908,60 20.771.280,68 TOTAL 24.315.908,60 20.771.280,68 ATIVO FINANCEIRO 20.675.077,64 17.191.920,73 PASSIVO FINANCEIRO 173.732,67 147.767,25 ATIVO PERMANENTE 3.640.830,96 3.579.359,95 PASSIVO PERMANENTE 237.996,32 194.273,60 SALDO PATRIMONIAL 23.904.179,61 20.429.239,83 Compensações ESPECIFICAÇÃO Saldo do Atos Potenciais Ativos Execução de Garantias e Contragarantias Recebidas Execução de Direitos Conveniados Execução de Direitos Contratuais Execução de Outros Atos Potenciais do Ativo TOTAL Belo Horizonte-MG, 31 de dezembro de 2014 Atual Anterior ESPECIFICAÇÃO Saldo do Atos Potenciais Passivos Execução de Garantias e Contragarantias Concedidas Execução de Obrigações Conveniadas Execução de Obrigações Contratuais Execução de Outros Atos Potenciais do Passivo TOTAL Atual Anterior Elaine Moreira de Souza Contadora CRC.MG-52.474/O Maurício Ludgero Siqueira Presidente 103.289.046-00 Página:2/10
Notas Explicativas 2 - Balanço Patrimonial em 31 de Dezembro de 2014 CONTEXTO OPERACIONAL O Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Minas Gerais CORE-MG, tem como principais atividades orientar e fiscalizar o exercício da profissão do Representante Comercial. Dotado de personalidade jurídica, encontra-se vinculado a Administração Indireta e funciona como Autarquia Federal Especial, tendo sua estrutura e organização, estabelecidos no Regimento Interno, aprovado pela Resolução nº 760/2012 do CONFERE. 1. PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS A Contabilidade do Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Minas Gerais CORE-MG, foi elaborada no exercício de 2014, seguindo estritamente os comandos normativos da Lei nº 4.320/64. 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As Demonstrações Contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, em conformidade com a Lei nº 4.320/64, que estatui Normas Gerais de Direito Financeiro para elaboração e controle dos orçamentos e balanços da União, dos Estados, dos Municípios e do Distrito Federal. Ressalte-se que no exercício de 2014 fora implantado novo sistema de contabilidade com adequação à nova contabilidade aplicada ao Setor Público. Por tratar-se de ano inaugural de novos procedimentos contábeis, com adaptação ao Sistema Siscont.Net, apenas o Balanço Patrimonial foi elaborado de forma comparada. Os demais demonstrativos, pelas circunstâncias registradas, apontam apenas a movimentação do ano de 2014. 2.1 BALANÇO PATRIMONIAL O Balanço Patrimonial tem a finalidade de apresentar a posição financeira e patrimonial do Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Minas Gerais, representando, portanto, uma posição estática. 2.2 ATIVO CIRCULANTE Os ativos realizáveis até o exercício seguinte estão demonstrados como circulante. a) Disponível Registra os valores em Bancos, bem como equivalentes, que representam recursos com livre movimentação para aplicação nas operações e para os quais não haja restrições para uso imediato. Os saldos disponíveis em 31/12/14 no valor de R$ 20.651.021,22 (vinte milhões e seiscentos e cinquenta e um mil e vinte e um reais e vinte e dois centavos), se apresentam da seguinte forma: Página:3/10
a.1) Bancos c/ Movimento O saldo disponível em 31/12/14 é no valor de R$ 75.092,96 (setenta e cinco e noventa e dois reais e noventa e seis centavos), conforme pode ser comprovado através do livro razão, das conciliações bancárias e dos extratos bancários. a.2) Bancos c/ Arrecadação O saldo disponível em 31/12/14 é no valor de R$ 6.048,01 (seis mil e quarenta e oito reais e um centavo) conforme pode ser comprovado através do livro razão, das conciliações bancárias e dos extratos bancários. a.3) Caixa O saldo disponível em 31/12/14 é no valor de R$ 441,77 (quatrocentos e quarenta e um reais e setenta e sete centavos) conforme pode ser comprovado através do livro razão e da conciliação contábil. a.4) Bancos c/ Aplicações Financeiras O saldo disponível em 31/12/14 é no valor de R$ 20.569.438,48 (vinte milhões e quinhentos e sessenta e nove mil e quatrocentos e trinta e oito reais e quarenta e oito centavos), conforme pode ser comprovado através do livro razão, das conciliações bancárias e dos extratos bancários. b) Créditos a Curto Prazo O valor registrado na conta Créditos a Curto Prazo em 31/12/2014, no montante R$ 367.631,03 (trezentos e sessenta e sete mil e seiscentos e trinta e um reais e três centavos), conforme pode ser comprovado através do livro razão e da conciliação contábil, refere-se a diferença não arrecadada da anuidade de pessoa física, equivalente ao somatório do exercício de 2014 com exercícios anteriores. A composição dos créditos estão registrados no Balanço Patrimonial da Entidade da seguinte forma: a) Anuidade Pessoa Física Atual... R$ 150.125,84 b) Anuidade Pessoa Física Anterior... R$ 217.505,19 Total de Créditos a Curto Prazo.... R$ 367.631,03 c) Demais Créditos a Curto Prazo c.1) Devedores da Entidade Registra o valor a receber de R$ 18.412,52 (dezoito mil e quatrocentos e doze reais e cinquenta e dois centavos) conforme demonstramos: 1) Adiantamento de Férias Página:4/10
O valor inscrito em Devedores da Entidade como adiantamento de férias, no montante de R$11.917,84 (onze mil e novecentos e dezessete reais e oitenta e quatro centavos) refere-se às férias de competência de janeiro de 2015, pagas adiantada (art;145-clt), em dezembro de 2014. 2) Cancelamento de Créditos Valor refere-se as custas judiciais da Justiça Federal de 1º Grau, no montante de R$2.164,52 (dois mil e cento e sessenta e quatro reais e cinquenta e dois centavos) referente a um total de 190 execuções fiscais, promovidas pelo Departamento Jurídico da Entidade nos meses de set./2012, set.2013 e set./2014, conforme guias de recolhimento - GRU. A medida do recebimento do valor executado, as custas são reembolsados ao CORE-MG. c.2) Entidades Públicas Devedoras 1) Salário Maternidade O Valor de R$ 5.068,13 ( cinco mil e sessenta e oito reais e treze centavos) refere-se ao salário maternidade pago no período de janeiro a dezembro/2014, para servidora da regional de Divinópolis, menos as deduções do valor a recolher de INSS, compensados nas guias mensais de recolhimento-gps. d) Estoques 1) Material de Consumo (almoxarifado) O Valor de R$ 16.075,74 (dezesseis mil e setenta e cinco reais e setenta e quatro centavos) refere-se ao saldo de materiais de consumo constantes no estoque/almoxarifado, conforme compras realizadas e baixa de acordo com o consumo dos departamentos da Entidade. e) Prêmios de Seguros a Apropriar 1) Seguros a Apropriar Bens Móveis Registra-se o valor de R$ 4.905,93 (quatro mil e novecentos e cinco reais e noventa e três centavos) refere-se ao pagamento pela contratação de seguros para os veículos da Entidade com cobertura para colisão, incêndio, roubo, furto, entre outras, conforme proposta com vigência de 08/11/2014 a 08/11/2015. 2.3) ATIVO NÃO-CIRCULANTE a) Créditos a Longo Prazo 1) Créditos Tributários a Receber O Saldo da conta, em 31/12/2014 de R$ 688.874,22 (seiscentos e oitenta e oito mil e oitocentos e setenta e quatro reais e vinte e dois centavos) refere-se aos valores de anuidades inscritas em Dívida Ativa, conforme Termos de Confissão de Dívida emitidos pela Tesouraria e Processo de Execução fiscal, elaborados pelo Departamento Jurídico da Entidade. b) Demais Créditos e valores a Longo Prazo b.1) Devedores da Entidade Período: 01/01/2014 a 31/12/2014 Página:5/10
1) Cometa Agenciamento de Serviços Ltda O valor inscrito em nome de Cometa Agenciamento de Serviços Ltda, no montante de R$ 24.040,34 (vinte e quatro mil e quarenta reais e trinta e quatro centavos), refere-se a pendência datada do ano de 2003, gerada por retirada indevida, feita pelo ex-agente do CORE-MG, responsável técnico da citada empresa. A pendência foi motivo de procedimento judicial, conforme Processo de Execução nº 2003.38.00.022819-0, ainda não extinto. b.2) Outros Créditos a receber e valores a Longo Prazo 1) Depósito Judicial - COFINS O Valor registrado de R$ 12.719,86 (doze mil e setecentos e dezenove reais e oitenta e seis centavos) é relativo ao Depósito Judicial da COFINS - Contribuição para Financiamento da Seguridade Social sobre a Receita Operacional, conforme Processo Judicial Nº 1999.38.00.018024-6. c) Imobilizado O ativo imobilizado contém os registros dos bens imóveis, móveis e intangíveis, bem como de títulos de empresas estatais, apresentando em 31/12/2014 o montante de R$ 2.531.489,77 (dois milhões e quinhentos e trinta e um mil e quatrocentos e oitenta e nove reais e setenta e sete centavos) composto da seguinte forma: Bens Imóveis... R$ 2.375.916,99 Bens Móveis... R$ 573.029,77 Bens Intangíveis... R$ 17.05 Títulos de Empresas Estatais... R$ 803,49 Total do Imobilizado... R$ 2.531.489,77 A composição dos bens móveis e imóveis está registrada no Balanço Patrimonial da Entidade da seguinte forma: Bens Móveis a) Móveis e Utensílios... R$ 164.590,41 b) Veículos... R$ 142.403,38 c) Máquinas e Aparelhos... R$ 68.692,18 d) Instalações... R$ 9.087,50 Página:6/10
e) Utensílios de copa e Cozinha... R$ 13.041,95 d) Equipamentos de Informática... R$ 164.011,60 e) Biblioteca... R$ 14.170,96 f) Obras de Arte... R$ 9.987,00 Total de Bens Móveis... R$ 585.984,98 Bens Imóveis a) Edifícios e Salas... R$ 2.254.10 b) Obras e Instalações...R$ 118.401,99 c) Direito de Uso de Bens Imóveis... R$ 17.05 Total de Bens Imóveis... R$ 2.389.551,99 Total do Imobilizado... R$ 2.531.489,77 Todos dos bens patrimoniais encontram-se registrados em sistema informatizado. d) Depreciação Acumulada Acatando norma expressa da nova contabilidade pública, passou a depreciação a ser considerada como procedimento de ajuste dos bens patrimoniais do CORE-MG no decorrer de 2014. Utilizando-se de metodologia linear para cálculo da depreciação, apurou-se um montante de R$ 444.850,69 (quatrocentos e quarenta e quatro mil e oitocentos e cinquenta reais e sessenta e nove centavos), cuja a composição considerou o somatório de ajustes de exercícios anteriores, agregados à depreciação do exercício de 2014, nos seguintes valores a) Ajuste de exercícios anteriores... R$ 408.540,20 b) Depreciação acumulada 2014... R$ 36.310,49 Total apurado de Depreciação Acumulada... R$ 444.850,698 Para o cálculo da depreciação fora utilizada a seguinte tabela de vida útil: Página:7/10
Item Título Vida útil/anos Taxa de Depreciação anual (%) Valor residual (10%) 01 Mobiliário em Geral 10 10 10 02 Máquinas, motores e aparelhos elétricos 10 10 10 03 Equipamentos de Informática (computadores e periféricos hardware) IN SRF nº 04/85 5 20 10 04 Sistemas eletrônicos (Aquisição e desenvolvimento de logiciais utilizados em processamento de dados - software) 5 20 10 05 Central telefônica 5 20 10 06 Veículos (Anexo I da IN SRF nº 162 de 1998) 5 20 10 07 Veículos automotores para transporte de 10 pessoas ou mais veículos automóveis para transporte de mercadoria e motociclos. (Anexo I da SRF n 162, de 1998) 4 25 10 3. PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 3.1 PASSIVO CIRCULANTE Página:8/10
O passivo á curto prazo está demonstrado no balanço patrimonial como circulante, destacando-se as seguintes obrigações: a) Restos a Pagar Processado (Fornecedores Nacionais) O valor escriturado na conta de Restos a Pagar Processado em 31/12/2014 é de R$ 123.851,23 (cento e vinte e três mil e oitocentos e cinquenta e um reais e vinte e três centavos). O montante refere-se principalmente, a serviços prestados ao Conselho Regional em dezembro de 2014 a serem liquidados em janeiro de 2015, além dos valores dos encargos patronais, INSS, FGTS e Pis/Pasep devidos conforme folha de pagamento de salário. Ademais, encontra-se contabilizado na referida conta a transferência corrente devida ao CONFERE sobre arrecadação do mês de dezembro/2014. Ressalte-se que sua escrituração obedeceu às normas do artigo 36 da Lei nº 4.320/64. c) Obrigações Fiscais a Curto Prazo O valor escriturado na conta de obrigações fiscais a curto prazo de R$ 1.715,76 (um mil e setecentos e quinze reais e setenta e seis centavos) refere-se a retenção de INSS, IRRF, IRPJ e Contribuições Federais, e outras, oriundas de pagamento de salários e serviços prestados por pessoa física e jurídica. d) Valores Restituíveis 1) Consignações O valor registrado na conta de Consignações em 31/12/2014 é de R$ 41.786,14 (quarenta e um mil e setecentos e oitenta e seis reais e quatorze centavos) As consignações agregam a retenção de INSS, IRRF, IRPJ e Contribuições Federais, e outras, oriundas de pagamento de salários e serviços prestados por pessoa física e jurídica. f) Outras Provisões a Curto Prazo 1) Despesa de pessoal a pagar O valor registrado nesta conta, de R$ 237.996,32 (duzentos e trinta e sete mil e novecentos e noventa e seis reais e trinta e dois centavos) refere-se às Provisões de Férias, INSS, FGTS e Pis/Pasep em 31/12/2014, cuja composição é a seguinte: Provisão de Férias + 1/3 constitucional... R$ 183.074,10 Encargos sobre provisão de Férias... R$ 54.922,22 Total de provisões em 31/12/2014... R$ 237.996,32 Observação: O procedimento de provisão de férias, INSS, FGTS e Pis/Pasep s/ folha de pagamento é realizado apenas pelo Sistema Patrimonial, conforme manual de orientações da Secretaria do Tesouro Nacional STN. f) Demais Obrigações a Curto Prazo 1) Receita a Classificar Página:9/10
O valor escriturado nesta conta é de R$ 2.427,49 (dois mil e quatrocentos e vinte e sete reais e quarenta e nove centavos) refere-se ao valor de Receitas a Classificar, lançado conforme extrato bancário do mês 12/2014, a ser contabilizado no mês seguinte. 3.2 PATRIMÔNIO LÍQUIDO O patrimônio líquido é constituído de recursos próprios, sofrendo variações em decorrência de Superávit apurados anualmente. Até o de 2014, o Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Minas Gerais CORE-MG apresentou um Superávit acumulado, no valor de R$ 23.908.131,66 (vinte e três milhões e novecentos e oito mil e cento e trinta e um reais e sessenta e seis centavos). Página:10/10