SUPERINTENDÊNCIA DE SEGUROS PRIVADOS - SUSEP SUPERVISÃO DO MERCADO SEGURADOR V Seminário de Controles Internos & Compliance, Auditoria e Gestão de Riscos Setembro de 2011
MISSÃO SUSEP Supervisionar e estimular o desenvolvimento dos mercados de seguro, de previdência complementar aberta, de capitalização e de resseguro, protegendo os direitos dos consumidores e os interesses da sociedade em geral
Supervisão Tradicional Baseada em Riscos Regras Reativa Visão Focada Princípios Proativa Visão Holística
Supervisão Baseada Riscos Visão Holística Proativa Princípios Visão Focada Reativa Regras
FILTRO DE ENTRADA Aprovação Previa Administradores Acionistas Mercado de Seguros, Previdência, Capitalização e Resseguros
FILTRO DE ENTRADA Aprovação Previa Capacidade econômico-financeira dos acionistas; Apresentação de plano de negócios, de nota técnica atuarial da carteira e de definição dos padrões de governança corporativa; Indicação da composição do grupo de controle da sociedade; Inexistência de restrições que possam afetar a reputação dos controladores e detentores de participação qualificada, bem como dos administradores da sociedade; Comprovação, pelos controladores e por todos os detentores de participação qualificada, da origem dos recursos que serão utilizados na formação do capital da sociedade.
AFERIÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS QUADRO ESTATÍSTICO NOTA TÉCNICA FIP CONSISTÊNCIA DOS DADOS PROCESSAMENTO PROVISÕES TÉCNICAS VALIDADAS
ATIVOS EM COBERTURA AS PROVISÕES TÉCNICAS PROVISÕES TÉCNICAS VALIDADAS TITULOS PUBLICOS TITULOS PRIVADOS SISTEMAS SUSEP SELIC CETIP CBLC FIP CONSISTENCIA DAS BASES SUSEP COM AS CENTRAIS DE LIQUIDAÇÃO E CUSTÓDIA
ATIVOS EM COBERTURA AS PROVISÕES TÉCNICAS Confirmação dos estoques de ativos financeiros declarados x centrais de liquidação e custódia; Analise da concentração por tipo de ativo financeiro e/ou instituição emitente;
CAPITAL MINIMO REQUERIDO FIP E QUADROS ESTATISTICOS SISTEMAS SUSEP Capital Base por região Capital adicional Subscrição; Crédito; Operacional; Mercado; CAPITAL MINIMO REQUERIDO
ANALISE DA SOLVÊNCIA DAS SOCIEDADES PROVISÕES TÉCNICAS VALIDADAS REQUERIMENTO DE CAPITAL VALIDADO ATIVOS FINANCEIROS VALIDADOS ANALISE DE SOLVÊNCIA Analise dos dados contábeis informados mensalmente (FIP); Analise das demonstrações contábeis publicadas; Analise dos relatórios de controles internos dos auditores independentes; Analise dos relatórios das fiscalizações in loco ; Analise consolidada dos conglomerados;
FISCALIZAÇÃO IN LOCO - PLANEJAMENTO Analise dos relatórios dos setores da SUSEP (societário, produtos, provisão técnica, ativos financeiros, solvência); Organograma atualizado (cia e conglomerado); Atas das reuniões de Diretoria e do C.A.; Descrição funções/cargos e suas competências; Código de Ética; Planejamento Estratégico vigente; Programa de Controles Internos; Manual de Alçadas e de Compliance; Planos de Contingência; Fluxogramas e Manuais Operacionais; Relatórios da Auditoria Interna;
FISCALIZAÇÃO IN LOCO - EXECUÇÃO BASE DE DADOS CONTROLES INTERNOS PLANEJAMENTO CONCLUSO AÇÕES ADOTADAS ENTREVISTAS COM OS GESTORES RELATORIO DOS AUDITORES INTERNOS CONSISTENCIA CONTÁBIL
FISCALIZAÇÃO IN LOCO - CONCLUSÃO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO ANALISES INTERNAS AUMENTO DO GRAU DE CONFIAÇA DOS DADOS ENVIADOS A SUSEP AÇÕES COERCITIVAS TABELA DE DEFICIÊNCIAS AUTO DE INFRAÇÃO REUNIÃO COM OS ADMINISTRADORES MELHORIA DO AMBIENTE DE CONTROLE
DESAFIOS DA SUPERVISÃO REGISTRO DAS SOCIEDADES CONTROLES INTERNOS GOVERNANÇA CORPORATIVA PROVISÕES TÉCNICAS ANALISE DE SOLVÊNCIA TRANSPARENCIA E DIVULGAÇÃO ATIVOS EM COBERTURA REQUERIMENTO DE CAPITAL
OBRIGADO Carlos Henrique de Paula Prata carlos.prata@susep.gov.br