COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI Rua Germano Volkart n 57 - Centro Três Coroas RS - CNPJ: 11.565.109/0001-92 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31/12/2013 e 31/12/2012 BALANÇO PATRIMONIAL A T I V O Descrição 31/12/2013 31/12/2012 Circulante 84.311.338,58 44.637.691,76 Disponibilidades 3.051.007,35 626.724,09 Disponibilidades 3.051.007,35 626.724,09 Títulos e Valores Mobiliários 19.190.651,50 12.937.483,96 Livres 5.933.204,89 12.937.483,96 Vinculado a Prestação de Garantias 13.257.446,61 0,00 Relações Interfinanceiras 3.026.749,75 3.069.753,92 Correspondentes no País 200,00 84.174,09 Centralização Financeira Cooperativas 3.026.549,75 2.985.579,83 Operações de Crédito 56.302.592,49 27.027.072,49 Operações de Crédito 58.139.688,86 27.688.256,84 (-) Provisão Operações Crédito Liquidação Duvidosa (1.837.096,37) (661.184,35) Outros Créditos 2.102.075,59 976.197,14 Rendas a Receber 49.813,96 27.410,59 Diversos 2.077.192,92 971.038,19 (-) Provisão Outros Crédito Liquidação Duvidosa (24.931,29) (22.251,64) Outros Valores e Bens 638.261,90 460,16 Outros Valores e Bens 637.038,05 0,00 Despesas Antecipadas 1.223,85 460,16 Não Circulante 30.157.383,80 13.876.068,04 Realizável a Longo Prazo 27.343.592,04 11.702.753,87 Operações de Crédito 27.343.592,04 11.702.753,87 Operações de Crédito 27.343.592,04 11.702.753,87 Investimentos 1.335.342,00 981.756,00 Outros Investimentos 1.335.342,00 981.756,00 Imobilizado de Uso 1.374.986,82 1.013.567,34 Imóveis de uso 735.739,46 651.392,40 Outras Imobilizações de Uso 977.520,88 569.126,09 (-) Depreciações Acumuladas (338.273,52) (206.951,15) Diferido 97.867,26 177.990,83 Gastos de Organização e Expansão 391.154,74 391.154,74 (-) Amortização Acumulada (293.287,48) (213.163,91) Intangível 5.595,68 0,00 Marcas e Patentes 6.320,00 0,00 (-) Direito de Uso (724,32) 0,00 Total do Ativo: 114.468.722,38 58.513.759,80
COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI Rua Germano Volkart n 57 - Centro Três Coroas RS - CNPJ: 11.565.109/0001-92 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31/12/2013 e 31/12/2012 BALANÇO PATRIMONIAL P AS S I V O Descrição 31/12/2013 31/12/2012 Circulante 95.204.891,77 48.123.932,29 Depósitos 67.831.587,99 35.654.575,49 Depósitos a Vista 14.962.227,31 8.214.724,62 Depósitos a Prazo 52.869.360,68 27.439.850,87 Obrigações Por Empréstimos 23.007.147,49 10.270.640,08 Empréstimos no País - Outras Instituições 23.007.147,49 10.270.640,08 Outras Obrigações 4.366.156,29 2.198.716,72 Cobrança e Arrecadação De Tributos e Assemelhados 8.473,71 12.097,15 Sociais e Estatutárias 660.776,45 302.728,40 Fiscais e Previdenciárias 223.486,31 133.702,75 Diversas 3.473.419,82 1.750.188,42 Não Circulante 2.004.922,18 0,00 Exigível a Longo Prazo 2.004.922,18 0,00 Obrigações Por Empréstimos 2.004.922,18 0,00 Empréstimos no Pais - Outras Instituições 2.004.922,18 0,00 Patrimônio Líquido 17.258.908,43 10.389.827,51 Capital Social 11.753.025,35 7.489.491,09 Capital de Domiciliados 11.957.908,35 7.663.246,09 (Capital a Realizar) (204.883,00) (173.755,00) Reservas de Capital 0,00 144.027,96 Fundo de Estabilidade Financeira FEF 0,00 144.027,96 Reserva de Sobras 1.209.121,02 552.680,63 Reserva Legal 918.085,24 552.680,63 Outras 291.035,78 0,00 Sobras a Disposição da Assembléia 4.296.762,06 2.203.627,83 Sobras Disposição da Assembléia 4.296.762,06 2.203.627,83 Total do Passivo: 114.468.722,38 58.513.759,80 Analdo Slovinski Moraes Diretor Presidente Camila Erika Nicolau Téc. Em Contabilidade CRC: MG-071309/o-3-T-SC
COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI Rua Germano Volkart n 57 - Centro Três Coroas RS - CNPJ: 11.565.109/0001-92 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31/12/2013 e 31/12/2012 DEMONSTRAÇÃO DAS SOBRAS OU PERDAS Descrição 2 Semestre 2013 31/12/2013 31/12/2012 1. Receitas de Intermediação Financeira 9.298.881,09 15.409.940,52 8.395.081,28 (+) Rendas Operações de Crédito 8.443.613,86 13.993.987,06 7.261.621,95 (+) Resultado Operações Títulos Val. Mobiliários 855.267,23 1.415.953,46 1.133.459,33 2. Despesas de Intermediação Financeiras (4.496.449,57) (6.469.469,84) (3.559.663,12) (-) Operações de Captação no Mercado (2.270.411,47) (3.613.962,85) (2.359.634,04) (-) Operações de Empréstimo e Repasse (1.053.348,04) (1.452.502,97) (496.034,49) (-) Provisão de Credito de liquidação Duvidosa (1.172.690,06) (1.403.004,02) (703.994,59) 3. Resultado Bruto da Interm. Financ (1+2) 4.802.431,52 8.940.470,68 4.835.418,16 4. Outras Receitas / Despesas Operacionais (1.727.440,54) (2.336.550,42) (1.298.822,50) (+) Receitas de Prestação de Serviços 918.389,85 1.442.099,31 692.076,61 (+) Rendas de Tarifas Bancárias 442.115,05 809.477,68 540.680,00 (+) Outras Receitas Operacionais 95.683,31 167.750,88 276.045,86 (-) Despesas de Pessoal (951.092,83) (1.645.164,18) (900.043,62) (-) Outras Despesas Administrativas (1.588.272,62) (2.870.315,82) (1.748.562,89) (-) Despesas Tributárias (24.414,99) (43.931,31) (28.468,80) (-) Outras Despesas Operacionais (619.848,31) (196.466,98) (130.549,66) 5. Resultado Operacional (3+4) 3.074.990,98 6.603.920,26 3.536.595,66 6. Outros Resultados (6.722,95) 31.087,48 (35.117,84) 7. Resultado Antes Trib. S/ Lucro (5+6) 3.068.268,03 6.635.007,74 3.501.477,82 Resultado com Associados 3.074.990,98 6.448.804,53 3.423.110,52 Resultado com Não Associados 0,00 170.724,14 78.367,30 Outros Resultados (6.722,95) 15.479,07 0,00 8. Imposto De Renda e Contribuição Social 0,00 (56.265,61) (23.510,20) Provisão para Imposto de Renda 0,00 (28.090,41) (11.755,10) Provisão para Contribuição Social 0,00 (28.175,20) (11.755,10) 9. Resultado Depois da Trib. S/ Lucro (7+8) 3.068.268,03 6.578.742,13 3.477.967,62 Resultado com Associados 3.074.990,98 6.448.804,53 3.423.110,52 Resultado com Não Associados 0,00 119.135,89 54.857,10 Outros Resultados (6.722,95) 10.801,71 0,00 10. Despesas de Juros ao Capital (331.909,38) (832.122,10) (542.551,27) 11. Resultado Líquido 2.736.358,65 5.616.682,43 2.935.416,35 12. Destinações Estatutárias 0,00 (1.449.857,97) (731.788,52) (-) Fundo Social e Comunitário 0,00 (196.583,89) (100.819,57) (-) Dest Resultado Não Operacional Para Reserva 0,00 (10.801,71) 0,00 (-) Fates Resultado com Não Associados 0,00 (119.135,89) (54.857,10) (-) Fates 0,00 (280.834,12) (144.027,96) (-) Reserva Legal 0,00 (561.668,24) (288.055,93) (-) FEF 0,00 (280.834,12) (144.027,96) 13. Sobras Líquidas do Período (9+10+12) 2.736.358,65 4.296.762,06 2.203.627,83 Analdo Slovinski Moraes Diretor Presidente Camila Erika Nicolau Téc. Em Contabilidade CRC: MG-071309/o-3-T-SC
COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI Rua Germano Volkart n 57 - Centro Três Coroas RS - CNPJ: 11.565.109/0001-92 Eventos DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31/12/2013 e 31/12/2012 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social FEF Reservas Legal Sobras a Disposição da AGO Totais SALDO EM 31/12/2011 5.471.752,47 0,00 264.624,70 808.510,57 6.544.887,74 MUTAÇÕES EM 2012 2.017.738,62 144.027,96 288.055,93 1.395.117,26 3.844.939,77 Integralização de Capital 1.484.278,86 0,00 0,00 0,00 1.484.278,86 Devolução de Capital (275.050,81) 0,00 0,00 0,00 (275.050,81) Incorporação das Sobras 808.510,57 0,00 0,00 (808.510,57) 0,00 Resultado Cooperado 0,00 0,00 0,00 3.423.110,52 3.423.110,52 Resultado Não Cooperado 0,00 0,00 0,00 54.857,10 54.857,10 Juros Sobre o Capital 0,00 0,00 0,00 (542.551,27) (542.551,27) Destinações do Resultado 0,00 144.027,96 288.055,93 (432.083,89) 0,00 Fundo Social e Comunitário 0,00 0,00 0,00 (100.819,57) (100.819,57) Fates Não Cooperado 0,00 0,00 0,00 (54.857,10) (54.857,10) Fates Cooperado 0,00 0,00 0,00 (144.027,96) (144.027,96) SALDO EM 31/12/2012 7.489.491,09 144.027,96 552.680,63 2.203.627,83 10.389.827,51 MUTAÇÕES EM 2013 4.263.534,26 147.007,82 365.404,61 2.093.134,23 6.869.080,92 Integralização de Capital 2.664.056,83 0,00 0,00 0,00 2.664.056,83 Devolução de Capital (604.150,40) 0,00 0,00 0,00 (604.150,40) Incorporação das Sobras 2.203.627,83 0,00 0,00 (2.203.627,83) 0,00 Resultado Cooperado 0,00 0,00 0,00 6.448.804,53 6.448.804,53 Resultado Não Cooperado 0,00 0,00 0,00 119.135,89 119.135,89 Outros Resultados 0,00 0,00 0,00 10.801,71 10.801,71 Reversão de Reserva 0,00 (133.826,30) (196.263,63) 0,00 (330.089,93) Juros Sobre o capital 0,00 0,00 0,00 (832.122,10) (832.122,10) Destinações 0,00 280.834,12 561.668,24 (842.502,36) 0,00 Fundo Social e Comunitário 0,00 0,00 0,00 (196.583,89) (196.583,89) Dest. Outros Resultados 0,00 0,00 0,00 (10.801,71) (10.801,71) Fates Ato Não Cooperado 0,00 0,00 0,00 (119.135,89) (119.135,89) Fates Ato Cooperado 0,00 0,00 0,00 (280.834,12) (280.834,12) SALDO EM 31/12/2013 11.753.025,35 291.035,78 918.085,24 4.296.762,06 17.258.908,43 Analdo Slovinski Moraes Diretor Presidente Camila Erika Nicolau Téc. Em Contabilidade CRC: MG-071309/o-3-T-SC
COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI Rua Germano Volkart n 57 - Centro Três Coroas RS - CNPJ: 11.565.109/0001-92 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31/12/2013 e 31/12/2012 DEMONSTRATIVO DO FLUXO DE CAIXA Descrição 31/12/2013 31/12/2012 1 - Sobras Líquidas Antes da Tributação e Destinação 6.635.007,74 3.501.477,82 Resultado do Exercício 6.635.007,74 3.501.477,82 2 - Ajuste Por (21.225.065,93) (2.885.493,98) Depreciação / Amortização 212.170,26 199.509,81 (Aumento) ou Diminuição dos Tit. e Valores Mobil. Acima 90 Dias (9.101.649,90) 0,00 (Aumento) ou Diminuição de Relações Interfinanceiras 0,00 3.244.613,54 (Aumento) ou Diminuição das Operações de Créditos (44.916.358,17) (17.633.035,86) (Aumento) ou Diminuição das Outros Créditos (1.125.878,45) (454.762,89) (Aumento) ou Diminuição dos Outros Valores e Bens (637.801,74) (29,40) (Diminuição) ou Aumento em Depósitos 32.177.012,50 10.411.664,87 (Diminuição) ou Aumento em Relações Interfinanceiras 0,00 (1.402,19) (Diminuição) ou Aumento em Relações Interdependentes 0,00 0,00 (Diminuição) ou Aumento em Outras Obrigações 2.167.439,57 1.347.948,14 3 - Caixa Proveniente das Operações (1+2) (14.590.058,19) 615.983,84 4 Trib. do Resultado Antes da Destinação das Reservas (56.265,61) (23.510,20) Imposto de Renda e Contribuição Social (56.265,61) (23.510,20) 5 - Caixa Líquido Proveniente das Ativ.Operacionais (3+4) (14.646.323,80) 592.473,64 6 - Fluxo de Caixa das Atividades de Investimento (562.309,06) (36.619,35) Investimentos (353.586,00) (312.108,00) Ativo Imobilizado / Diferido (499.061,85) (91.483,50) Integralização de Capital 2.664.056,83 1.484.278,86 Fates (280.834,12) (144.027,96) Fates Não Associados (129.937,60) (54.857,10) Devolução de Capital (604.150,40) (275.050,81) Despesas Juros s/capital (832.122,10) (542.551,27) Fundo Social e Comunitário (196.583,89) (100.819,57) Reversão de Reservas (330.089,93) 0,00 7 - Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento 14.741.429,59 7.499.097,91 (Diminuição) ou Aumento em Obrigações Por Empréstimos 14.741.429,59 7.499.097,91 8 Variação no Caixa (5+6+7) (467.203,27) 8.054.952,20 Aumento Líquido de Caixa e Equivalente de Caixa (467.203,27) 8.054.952,20 Caixa e Equivalente de Caixa no Início do Período 16.633.961,97 8.579.009,77 Caixa e Equivalente de Caixa no Fim do Período 16.166.758,70 16.633.961,97 Analdo Slovinski Moraes Diretor Presidente Camila Erika Nicolau Téc. Em Contabilidade CRC: MG-071309/o-3-T-SC
COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI Rua Germano Volkart n 57 - Centro Três Coroas RS - CNPJ: 11.565.109/0001-92 NOTAS EXPLICATIVAS SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA O PERÍODO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 NOTA 01 DA COOPERATIVA E SEUS OBJETIVOS A COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI, instituição financeira não bancária, de direito privado, regida pela legislação do Sistema Cooperativo do Brasil, Lei 5.764/71, Lei 4.595/64 que criou o Sistema Financeiro e Resolução 3859 do Conselho Monetário Nacional. Têm por objetivo propiciar, através da mutualidade, a assistência financeira e prestação de serviços, tipicamente bancários, aos associados. NOTA 02 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente aquelas aplicáveis às entidades cooperativas, a Lei do cooperativismo nº 5.764/71, a Lei Complementar 130/09, normas e instruções do Banco Central do Brasil - BACEN e apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF. As principais práticas contábeis adotadas na elaboração dessas demonstrações contábeis estão definidas a seguir: a) Apuração do Resultado As Receitas e Despesas são apropriadas mensalmente, pelo regime de competência, em cumprimento a normas de contabilidade e normas do BACEN. b) Operações Ativas e Passivas As operações Ativas e Passivas com encargos pós-fixados são registradas pelo valor principal, com acréscimo dos respectivos encargos pactuado inclusive atualização monetária, observada a periodicidade da capitalização contratual. Aqueles com encargo financeiro prefixado estão registrados a valor futuro, retificado por contas de rendas a apropriar ou despesas a apropriar, em contas de subgrupos internos em conformidade ao previsto no COSIF 1.1.10.6. c) Provisão Para Operações de Crédito Foi constituída com base nos parâmetros das Resoluções 2.682/99, levando-se em consideração o risco da operação, com base nos critérios de consistência, realizações e informações internas e externas. d) Ativo Imobilizado Estão demonstrados ao custo de aquisição e corrigidos monetariamente até 31/12/1995, conforme estabelece Lei 9.249/95, deduzido conforme o caso as provisões para perdas nos investimentos e depreciação/amortização para os imobilizados e diferidos. As depreciações e amortizações são calculadas pelo método linear com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado, levando em conta as seguintes taxas anuais: * Instalações, móveis e equipamentos de uso - 10% a.a * Sistema de transporte e equipamentos de Proc. de Dados - 20% a.a * Bens imóveis sujeitos a depreciação - 4% a.a
NOTA 03 APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS As aplicações interfinanceiras de liquidez são avaliadas ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, deduzidos de eventuais provisões para desvalorização, quando aplicável. a) De Títulos e Valores Mobiliários Tipo de Aplicação Total Livres: Títulos de Renda Fixa 5.933.204,89 Outros: Outros 13.257.446,61 Total 19.190.651,50 NOTA 04 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS Atendendo ao estabelecido na Circular 3.238/04 do Bacen, foi contabilizado no subgrupo Centralização Financeira Cooperativas, do grupo relações interfinanceiras, referente à disponibilidade financeira da cooperativa, proveniente do saldo mantido em conta de depósito junto a Cooperativa Central de Crédito de Santa Catarina. Tipo de Aplicação Total Correspondentes no País 200,00 C. Financeira Cooperativas 3.026.549,75 Total 3.026.749,75 NOTA 05 OPERAÇÕES DE CRÉDITO a) Por Atividade Econômica: Tipo de Atividade Pessoa Física Pessoa Jurídica Total Comércio 0,00 13.849.190,49 13.849.190,49 Indústria 0,00 38.186.986,26 38.186.986,26 Pessoa Física 11.123.569,81 0,00 11.123.569,81 Serviços 0,00 22.323.534,34 22.323.534,34 Total 11.123.569,81 74.359.711,09 85.483.280,90 b) Por Vencimento: Prazos Operações de Crédito Vencidas 2.548.860,24 A Vencer até 180 dias 35.565.027,39 A Vencer de 181 à 360 dias 20.025.801,23 A Vencer acima 360 dias 27.343.592,04 Total 85.483.280,90 c) Oscilação do Prejuízo: Tipo Valor Levados à Prejuízos no Ano (359.473,99) Recuperados de Prejuízos 5.788,51 Saldo do Ano (353.685,48)
NOTA 06 PROVISÕES PARA OPERAÇÕES DE CRÉDITO Nível de Provisão De conformidade com as Resoluções nº 2.682/99 e 2.697/00, está sendo procedida a Provisão para operações de Créditos, observado os aspectos definidos para dimensionamento do volume necessário de provisão. Na forma que estabelece o citado instrumento, a seguir demonstramos o volume de recursos, conforme nível de risco. Operações Normais Atraso até 14 Dias Atraso Igual ou Superior a 15 Dias Total das Operações Valor Provisão A 51.199.188,33 671.919,16 4.291,44 51.875.398,93 (259.378,28) B 21.150.163,06 635.112,20 218.656,94 22.003.932,20 (220.039,32) C 9.396.898,44 105.236,71 111.705,69 9.613.840,84 (288.415,23) D 281.895,09 5.139,26 8.496,43 295.530,78 (29.553,08) E 622.681,00 38.731,20 216.721,54 878.133,74 (263.440,12) F 40.033,55 0,00 7.598,99 47.632,54 (23.816,27) G 29.424,02 402,51 24.699,48 54.526,01 (38.168,21) H 214.137,17 4.199,08 495.949,61 714.285,86 (714.285,86) TOTAL 82.934.420,66 1.460.740,12 1.088.120,12 85.483.280,90 (1.837.096,37) NOTA 07 OUTROS CRÉDITOS Descrição TOTAL Rendas a Receber Serviços Prestados a Receber 3.638,30 Outras Rendas a Receber 46.175,66 Diversos Adiantamentos e Antecipações 4.885,11 Impostos e Contribuições a Compensar 6.687,26 Títulos e Créditos a Receber 9.798,75 Devedores Diversos País 2.055.821,80 (-) Provisão Para Outros Créditos (24.931,29) TOTAL 2.102.075,59 NOTA 08 OUTROS VALORES E BENS Discriminação Valor Outros Valores e Bens Imóveis 637.038,05 Diversos Prêmios de Seguros 1.223,85 Total 638.261,90 NOTA 09 INVESTIMENTOS Investida Tipo Quantidade Valor Atual % No Capital da Investido Investida Sicoob Central SC Cotas Partes 445.114 1.335.342,00 1,044635% Total 1.335.342,00 NOTA 10- IMOBILIZADO DE USO Discriminação Valor Depreciação Acumulado Acumulada Residual Edificações 735.739,46 (93.841,00) 641.898,46 Instalações 59.649,00 (4.966,15) 54.682,85
Móveis e Equipamentos 592.039,02 (116.308,08) 475.730,94 Sistema de Comunicação 46.588,95 (7.865,33) 38.723,62 Processamento de Dados 225.586,95 (105.478,72) 120.108,23 Sistema de Segurança 53.656,96 (9.814,24) 43.842,72 Total 1.713.260,34 (338.273,52) 1.374.986,82 NOTA 11 - DIFERIDO Discriminação Valor Amortização Acumulado Acumulada Residual Benfeitorias 121.587,94 (121.587,94) 0,00 Programas de Computador 22.677,21 (12.797,80) 9.879,41 Instalações e Adaptações 128.272,44 (78.752,31) 49.520,13 Outros 118.617,15 (80.149,43) 38.467,72 Total 391.154,74 (293.287,48) 97.867,26 NOTA 12 - INTANGÍVEL Discriminação Valor Amortização Acumulado Acumulada Residual Direito de Uso 6.320,00 (724,32) 5.595,68 Total 6.320,00 (724,32) 5.595,68 NOTA 13 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES Compostas, substancialmente, por recursos captados em outras Instituições Financeiras, repassando aos associados, sujeitos á correção de encargos como segue: a) Empréstimos e repasse: Instituições Finalidade Vencimento Total Sicoob Central Capital de Giro 20/04/2016 2.004.922,18 Sicoob Central Capital Rotativo 14/03/2014 4.500.000,00 Sicoob Central Capital Rotativo 14/03/2014 5.000.000,00 Sicoob Central Capital Rotativo 06/05/2014 3.000.000,00 Sicoob Central Capital Rotativo 28/05/2014 2.000.000,00 Sicoob Central Capital Rotativo 28/05/2014 8.000.000,00 Siccob Central Sicoob Capital 02/10/2014 507.147,49 Total 25.012.069,67 As obrigações são atualizadas com variações de juros entre 0,08% a.m. e 0,20% mais CDI. NOTA 14 OUTRAS OBRIGAÇÕES Descrição Curto Prazo Cobrança e Arrec. de Tributos e Assemelh. 8.473,71 Sociais e Estatutárias 660.776,45 Fiscais e Previdenciárias 223.486,31 Diversas Cheques Administrativos 2.704.381,27 Obrigações Por Prestação de Serviço 117.837,30 Despesas de Pessoal 125.879,14 Outras Despesas Administrativas 107.455,00 Outros Pagamentos 23.526,98 Credores Diversos País 394.340,13 TOTAL 4.366.156,29
NOTA 15 PATRIMÔNIO LÍQUIDO a) Capital Social O Capital Social está representado pela participação de 2.634 (dois mil seiscentos e trinta e quatro) associados, atingindo o montante de R$ 11.753.025,35 (onze milhões setecentos e cinquenta e três mil vinte e cinco reais e trinta e cinco centavos). b) Das Reservas b.1) Fundo de Estabilidade Financeira F.E.F. Constituído de acordo com o previsto em regulamento próprio, o fundo de estabilidade financeira, tem como objetivo suprir eventuais obrigações financeiras no caso de perda de receitas. Está contabilizado no subgrupo Outras do grupo Reservas de Sobras, o valor de R$ 291.035,78 (duzentos e noventa e um mil trinta e cinco reais e setenta e oito centavos). b.2) Fundo de Reserva Legal Constituído de acordo com o previsto na Lei 5.764/71 e no Estatuto Social. Está contabilizado no subgrupo Reserva Legal do grupo Reserva de Sobras, o valor de R$ 918.085,24 (novecentos e dezoito mil oitenta e cinco reais e vinte e quatro centavos). c) Do Resultado do Exercício Descrição 31/12/2013 1. Resultado Depois Tributação Sobre Lucro 6.578.742,13 Resultado com Associados 6.448.804,53 Resultado com Não Associados 119.135,89 Resultado Não Operacional 10.801,71 2. Despesas de Juros ao Capital (832.122,10) 3. Destinações Estatutárias (1.449.857,97) (-) Destinação Outros Resultados Para Reserva (10.801,71) (-) Fates Resultado com Não Associados (119.135,89) (-) Fates Resultado com Associados (280.834,12) (-) Fundo Social e Comunitário (196.583,89) (-) Reserva Legal (561.668,24) (-) Fundo de Estabilidade Financeira FEF (280.834,12) 4. Resultado Líquido do Período 4.296.762,06 NOTA 16 DA TRIBUTAÇÃO DOS RESULTADOS a) Com Atos Cooperativos Sendo nosso objetivo social regulamentado pela Lei 5.764/71, e possuirmos operações, ativas e passivas somente com associados, procedemos aos cálculos de tributação de Imposto e Contribuição, conforme prevê o artigo 182 do Decreto 3.000/99 Regulamento do Imposto de Renda RIR e artigo 30 da Lei 11.051/04 PIS e COFINS. b) Com Atos Não Cooperativos As receitas apuradas com prestação de serviços a não associados, prevista no artigo 86 da Lei 5.764/71, estão sendo tributadas conforme determina o artigo 183 do Decreto 3.000/99 e Lei 8.212/91. NOTA 17 RESUMO DA DESCRIÇÃO DA ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS DO SISTEMA DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO DO BRASIL SICOOB a) Risco Operacional O gerenciamento do risco operacional da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI, objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco operacional, por meio da
adoção de boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN 3.380/2006. Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, a COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI, aderiu à estrutura única de gestão do risco operacional do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br. O processo de gerenciamento do risco operacional está estruturado com base no preenchimento de Listas de Verificação de Conformidade (LVC), baseadas na metodologia Controll Self Assessment (CSA), processo por meio do qual, sob a responsabilidade da Diretoria Executiva e a coordenação do Agente de Controle Interno e Risco, são identificadas situações de risco que são avaliadas quanto ao impacto e à probabilidade de ocorrência, de forma padronizada. Para as situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento, pelo Agente de Controle e Risco. Da mesma forma, perdas operacionais ocorridas têm as causas e as ações de mitigação identificadas, sendo as informações devidamente registradas em sistema informatizado, para acompanhamento pelo Agente de Controle e Risco. Não obstante a centralização do gerenciamento do risco operacional, a COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI, possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco operacional. b) Risco de Mercado O gerenciamento do risco de mercado da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI, objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de mercado, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN 3.464/2007. Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, a COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI,aderiu à estrutura única de gestão do risco de mercado do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual encontrase evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br. No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira em trading e banking, de mensuração do risco de mercado (Value at Risk VaR), de estabelecimento de limites de risco, de testes de estresse e de aderência do modelo de mensuração de risco (backtesting do VaR). Para as situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento, por parte do Agente de Controle e Risco. Não obstante a centralização do gerenciamento do risco de mercado, a COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI, possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco de mercado da entidade.
c) Risco de Crédito O gerenciamento de risco de crédito da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI, objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos. Conforme preceitua o artigo 10 da Resolução CMN 3.721/2009, a COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI, aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br. Compete aos responsáveis pela estrutura centralizada de riscos a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas. Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, a COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI possui estrutura compatível com a natureza das operações, com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade. NOTA 18 RESUMO DA DESCRIÇÃO DA ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE CAPITAL DO SISTEMA DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO DO BRASIL SICOOB. A estrutura de gerenciamento de capital da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de insuficiência de capital para fazer face aos riscos em que a entidade está exposta, por meio das boas práticas de gestão de capital, na forma instruída na Resolução CMN 3.988/2011. Conforme preceitua o artigo 9º da Resolução CMN 3.988/2011, a COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPRESÁRIOS DO VALE DO PARANHANA SICOOB ECOCREDI aderiu à estrutura única de gerenciamento de capital do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br. O gerenciamento de capital centralizado consiste em um processo contínuo de monitoramento do capital, e é realizado pelas entidades do Sicoob com objetivo de: a) avaliar a necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as entidades do Sicoob estão sujeitas; b) planejar metas e necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos das entidades do Sicoob; c) adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado. Adicionalmente, são realizadas também simulações de eventos severos em condições extremas de mercado, com a consequente avaliação de seus impactos no capital das entidades do Sicoob.