Demonstrações Contábeis em 31/12/2015 e 31/12/2014 A T I V O

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1 Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu, do Litoral de Santa Catarina e Litoral Sul do Paraná SICOOB BLUCREDI SUL Avenida Curitiba nº 723 Centro Guaratuba - PR - CNPJ: / Demonstrações Contábeis em 31/12/2015 e 31/12/2014 A T I V O Descrição 31/12/ /12/2014 Circulante Disponibilidades Disponibilidades Títulos e Valores Mobiliários Outros Vinculado a Prestação de Garantias 8 - Relações Interfinanceiras Centralização Financeira Cooperativas Operações de Crédito Operações de Crédito (-) Provisão Operações Crédito Liq. Duvidosa (70.365) (10.018) Outros Créditos Rendas a Receber Diversos (-) Provisão Outros Crédito Liq. Duvidosa (5.494) (2.905) Outros Valores e Bens Outros Valores e Bens (-) Provisão para Desvalorização (21.888) (1.710) Despesas Antecipadas Não Circulante Realizável a Longo Prazo Títulos e Valores Mobiliários Vinculado a Prestação de Garantias - 7 Outros Operações de Crédito Operações de Crédito (-) Provisão Operações Crédito Liq. Duvidosa (569) (9.795) Outros Créditos Diversos Outros Valores e Bens Despesas Antecipadas Investimentos No País - 48 Outras Participações Outros Investimentos Outros 6 6 Imobilizado de Uso Imóveis de uso Outras Imobilizações de Uso (-) Depreciações Acumuladas (10.251) (7.280) Diferido Gastos de Organização e Expansão (-) Amortização Acumulada (1.861) (1.679) Intangível Sistema de Proces. de Dados - SOFTWARES (-) Amortização Acumulada (787) (347) Total do Ativo:

2 Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu, do Litoral de Santa Catarina e Litoral Sul do Paraná SICOOB BLUCREDI SUL Avenida Curitiba nº 723 Centro Guaratuba - PR - CNPJ: / Demonstrações Contábeis em 31/12/2015 e 31/12/2014 P A S S I V O Descrição 31/12/ /12/2014 Circulante Depósitos Depósitos a Vista Depósitos a Prazo Relações Interfinanceiras Serviço de Compensação de Chq. e Out. Papeis 4 42 Correspondente no País - 1 Obrigações por Repasses Interfinanceiros Relações Interdependências Recursos em Trânsito de Terceiros Obrigações Por Empréstimos Empréstimos no País - Outras Instituições Obrigações Por Repasses do País Outras Instituições Obrigações por repasses BNDES Outras Obrigações Cobrança Arrecadação Tributos Assemelhados Sociais e Estatutárias Fiscais e Previdenciárias Diversas Não Circulante Exigível a Longo Prazo Depósitos Depósitos a Prazo Relações Interfinanceiras Obrigações por Repasses Interfinanceiros Obrigações Por Repasses do País Outras Instituições - PRONAF Obrigações por repasses BNDES Outras Obrigações Diversas Patrimônio Líquido (36.970) Capital Social Capital de Domiciliados (Capital a Realizar) (2.840) (2.259) Reserva de Sobras Reserva Legal Fundo de Estabilidade Financeira FEF Reserva Estatutária Sobras ou Perdas a Disposição Assembleia ( ) (18.568) Perdas Acumulada Incorporada (25.760) (18.733) 2

3 Sobras ou Perdas a Disposição da Assembleia no ano (87.955) 165 Total do Passivo: Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu, do Litoral de Santa Catarina e Litoral Sul do Paraná SICOOB BLUCREDI SUL Avenida Curitiba nº 723 Centro Guaratuba - PR - CNPJ: / Demonstrações Contábeis em 31/12/2015 e 31/12/2014 Demonstração das Sobras ou Perdas Descrição 2 Semestre 2015 Em milhares Reais 31/12/ /12/ Receitas de Intermediação Financeira (+) Rendas Operações de Crédito (+) Resultado Operações Títulos Valores Mobiliários (+) Rendas de participações Despesas de Inter. Financeiras (68.415) ( ) (37.496) (-) Operações de Captação no Mercado (19.634) (34.215) (22.382) (-) Operações de Empréstimo e Repasse (1.315) (2.484) (1.742) (-) Provisão de Credito de Liquidação Duvidosa (47.466) (63.714) (13.372) 3. Resultado Bruto Inter. Financ (1+2) (27.308) (29.308) Outras Receitas / Despesas Operacionais (19.310) (36.892) (26.777) (+) Receitas de Prestação de Serviços (+) Rendas de Tarifas Bancárias (-) Despesas de Pessoal (15.499) (28.877) (22.287) (-) Outras Despesas Administrativas (16.037) (28.561) (23.346) (-) Despesas Tributárias (514) (813) (486) (+) Outras Receitas Operacionais (-) Outras Despesas Operacionais (6.126) (8.913) (1.625) 5. Resultado Operacional (3+4) (46.618) (66.200) (3.086) 6. Outros Resultados (20.883) (20.579) (210) 7. Utilização FEF Resultado Antes da Trib.Sobre Lucro (5+6+7) (67.501) (86.779) Imposto De Renda e Contribuição Social (281) (541) (985) Provisão para Imposto de Renda Ato Não Cooperado (174) (332) (608) Provisão para Contrib. Social Ato Não Cooperado (107) (209) (377) 10. Resultado Depois Trib. S/ Lucro (8+9) (67.782) (87.320) Destinações Estatutárias (635) (635) (419) (-) Fates Resultado com Não Associados (635) (635) (255) (-) Fates - - (16) (-) Reserva Legal - - (99) (-) FEF - - (49) 12. Sobras Líquidas do Período (10+11) (68.417) (87.955) 165 3

4 Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu, do Litoral de Santa Catarina e Litoral Sul do Paraná SICOOB BLUCREDI SUL Avenida Curitiba nº 723 Centro Guaratuba - PR - CNPJ: / Demonstrações Contábeis em 31/12/2015 e 31/12/2014 Eventos Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Capital Social Fundo de Estabilidade Reservas Legal Outras Sobras ou Perdas a Disposição da AGO Em milhares Reais Total SALDO EM 01/01/ (19.589) ) Aumento de Capital - a) Integralização Cota Capital b) Cota Capital a Realizar (2.259) (2.259) c) Devolução de Cota Capital (3.857) (3.857) d) Distribuição das Sobras 927 (927) - 2) Incorporação Cooperativa - a) Perdas Acumuladas ) Sobras (Perdas) do Período ) Destinação das Sobras - a) Para Reserva Legal 99 (99) - b) Para Fundo de Estabilidade 49 (49) - c) Para FATES Ato Cooperativo (16) (16) d) Para FATES Ato não Cooperativo (255) (255) 5) Reservas - a)fgl (Unicoob) ) Utilização FEF - a) Rec. Crédito Prejuízo (Art. 3º (4.865) (4.865) SALDO EM 31/12/ (18.568) SALDO EM 01/01/ (18.568) ) Aumento de Capital - a) Integralização Cota Capital b) Cota Capital a Realizar - c) Devolução de Cota Capital (5.875) (5.875) d) Distribuição das Sobras 165 (165) - e) Recuperação de prejuízo ) Incorporação Cooperativa (7.268) e) Recuperação de prejuízo ) Sobras (Perdas) do Período (87.320) (87.320) 4) Destinação das Sobras - d) Para FATES Ato não Cooperativo (635) (635) 5) Reservas - a) FGL (Unicoob) b) Devolução de Investimento Central SC (5.659) (5.659) c) Provisão de Juros / Fundo de 681 (681) - 4

5 Instabilidade Financeira d) Extinção do fundo (177) SALDO EM 31/12/ ( ) (36.970) Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu, do Litoral de Santa Catarina e Litoral Sul do Paraná SICOOB BLUCREDI SUL Avenida Curitiba nº 723 Centro Guaratuba - PR - CNPJ: / Demonstrações Contábeis em 31/12/2015 e 31/12/2014 Demonstrativo do Fluxo de Caixa Em milhares Reais Descrição 31/12/ /12/ Sobras Líquidas Antes da Tributação e Destinação (86.779) Ajuste Por Depreciação / Amortização (Aumento) ou Diminuição dos Tít. e Valores Mobil Dias (32) (Aumento) ou Diminuição das Operações de Créditos (20.602) (Aumento) ou Diminuição das Outros Créditos (6.185) (Aumento) ou Diminuição dos Outros Valores e Bens (5.750) (28.373) (Diminuição) ou Aumento em Depósitos (Diminuição) ou Aumento em Relações Interfinanceiras (Diminuição) ou Aumento em Relações Interdependentes 818 (346) (Diminuição) ou Aumento das Obrig.p/Repasse do País (10.615) (Diminuição) ou Aumento em Outras Obrigações (537) 3 - Caixa Proveniente das Operações (1+2) (2.994) Tributação do Res. Antes da Destinação das Reservas (541) (985) Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos (541) (985) 5 - Caixa Líquido Prov. Atividades Operacionais (3+4) (3.535) Fluxo de Caixa das Atividades de Investimento (4.514) Investimentos (4.922) Ativo Imobilizado / Diferido (4.100) Integralização de Capital Perdas Acumuladas Contratação de Perdas Acumuladas Fates - (16) Fates Não Associados (635) (255) Devolução de Capital (5.875) (3.857) Devolução de Investimento Central SC (5.659) - Fundo de Estabilidade Financeira FEF Utilização - (4.865) Doações do FGL (Unicoob) Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento (9.000) (11.140) 5

6 (Diminuição) ou Aumento em Obrigações Por Empréstimos (9.000) (11.140) (Diminuição) ou Aumento em Obrigações por Repasse no País Variação no Caixa (5+6+7) (7.993) (2.930) Aumento Líquido de Caixa e Equivalente de Caixa (7.993) (2.930) Caixa e Equivalente de Caixa no Início do Período Caixa e Equivalente de Caixa no Fim do Período Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu, do Litoral de Santa Catarina e Litoral Sul do Paraná SICOOB BLUCREDI SUL Avenida Curitiba nº 723 Centro Guaratuba - PR - CNPJ: / Notas Explicativas sobre as Demonstrações Contábeis para o período findo em 31 de Dezembro de 2015 NOTA 01 - DA COOPERATIVA E SEUS OBJETIVOS A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu, do Litoral de Santa Catarina e Litoral Sul do Paraná SICOOB BLUCREDI SUL, instituição financeira não bancária, de direito privado, regida pela legislação do Sistema Cooperativo do Brasil, Lei Nº 5.764/71 e Lei Complementar Nº 130/2009, Lei Nº 4.595/64 que criou o Sistema Financeiro Nacional e Resolução Nº 3.859/2010 do Conselho Monetário Nacional, que dispõem sobre a constituição, a autorização, o funcionamento, as alterações estatutárias e cancelamentos de funcionamento de cooperativas de crédito. Têm por objetivo propiciar, através da mutualidade, a assistência financeira e prestação de serviços, tipicamente bancários, aos associados. NOTA 02 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Estão sendo apresentadas de acordo com a legislação específica do Sistema Cooperativo, com observância as instruções do Banco Central do Brasil, previstas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF, aplicados com uniformidade em relação ao mesmo período do exercício anterior. Sendo destacadas em notas explicativas específicas as mudanças ocorridas. NOTA 03 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) Apuração do Resultado: As Receitas e Despesas são apropriadas, mensalmente, pelo regime de competência, em cumprimento a normas de contabilidade e normas do BACEN. b) Operações Ativas e Passivas: As operações Ativas e Passivas com encargos pós-fixados são registradas pelo valor principal, com acréscimo dos respectivos encargos pactuado inclusive atualização monetária, observada a periodicidade da 6

7 capitalização contratual. Aqueles com encargo financeiro pré-fixado estão registrados a valor futuro, retificado por contas de rendas a apropriar ou despesas a apropriar, em contas de subgrupos internos em conformidade ao previsto no Plano Contábil das Instituições Financeiras - COSIF c) Operações de Crédito: As operações de crédito são classificadas nos respectivos níveis de risco, observando: os parâmetros estabelecidos pela Resolução Nº 2.682/99 do Conselho Monetário Nacional, que requerem a sua classificação de riscos em nove níveis, sendo AA (risco mínimo) e H (risco máximo); e a avaliação da Administração quanto ao nível de risco. Essa avaliação, realizada periodicamente, considera a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos e globais em relação às operações, aos devedores e garantidores. Adicionalmente, também são considerados os períodos de atraso definidos na Resolução Nº 2.682/99 do Conselho Monetário Nacional, para atribuição dos níveis de classificação dos clientes da seguinte forma: Período de atraso Classificação % de Provisão do Cliente Até 14 dias A 0,5% de 15 a 30 dias B 1% de 31 a 60 dias C 3% de 61 a 90 dias D 10% de 91 a 120 dias E 30% de 121 a 150 dias F 50% de 151 a 180 dias G 70% superior a 180 dias H 100% A atualização das operações vencidas até o 59º dia é contabilizada em receitas e, a partir do 60º dia, em rendas a apropriar, sendo que o reconhecimento em receitas só ocorrerá quando do seu efetivo recebimento. As operações em atraso classificadas como nível H permanecem nessa classificação por seis meses, quando, então, são baixadas contra a provisão existente e controladas em conta de compensação por no mínimo cinco anos. As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas. As renegociações que já haviam sido baixadas contra a provisão e que estavam controladas em contas de compensação são classificadas como nível H, e os eventuais ganhos provenientes da renegociação somente são reconhecidos quando efetivamente recebidos. Quando houver amortização significativa da operação, ou quando novos fatos relevantes justificarem a mudança do nível de risco poderá ocorrer a reclassificação da operação para categoria de menor risco. d) Provisão para Operações de Crédito: Foi constituída com base nos parâmetros das Resoluções Nº 2.682/99 e Nº 2.697/00 do Conselho Monetário Nacional, associadas às avaliações realizadas pela Administração na determinação dos riscos de crédito, 7

8 levando-se em consideração o risco da operação, com base nos critérios de consistência de informações internas e externas. A provisão estimada para créditos de liquidação duvidosa é apurada em valor suficiente para cobrir prováveis perdas. e) Despesas Antecipadas: São representadas pelas aplicações de recursos em pagamentos antecipados, cujos direitos de benefícios ou prestação de serviços ocorrerão em períodos futuros, sendo registradas no resultado de acordo com o princípio da competência. f) Investimentos: Estão demonstrados ao custo de aquisição, deduzidos conforme o caso as provisões para perdas/recuperação ao valor recuperável, quando aplicável. g) Imobilizado: Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto corpóreos destinados à manutenção da atividade ou exercidos com essa finalidade. Estão demonstrados ao custo de aquisição e corrigidos monetariamente até 31/12/1995, conforme estabelece a Lei Nº 9.249/95, deduzido conforme o caso a depreciação. h) Diferido: Correspondem aos investimentos ou gastos com adaptações de imóveis de terceiros, destinados à manutenção da atividade ou exercidos com essa finalidade. Estão demonstrados pelo custo e deduzidos conforme o caso a amortização. i) Intangível: Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da entidade ou exercidos com essa finalidade. Estão demonstrados ao custo de aquisição e deduzidos conforme o caso a amortização. j) Depreciação/Amortização: As depreciações e amortizações são calculadas pelo método linear com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado e que constituem despesa efetiva da instituição, no período, levando em conta as seguintes taxas. Instalações, móveis e equipamentos de uso...10% a.a. Sistema de Comunicação, Segurança e Transporte 10% a.a. Sistema de Processamento de Dados...20% a.a. Veículos...20% a.a. k) Provisões Trabalhistas Os encargos com férias e 13 salário são reconhecidos por competência mensal, segundo o período aquisitivo. 8

9 NOTA 04 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS As aplicações interfinanceiras de liquidez são avaliadas ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, deduzidos de eventuais provisões para desvalorização, quando aplicável. a) De Títulos e Valores Mobiliários Tipo Aplicação Total Outros: Outros - CEF 267 Títulos SICOOB CENTRAL SC/RS 8 TOTAL 275 NOTA 05 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS Atendendo ao estabelecido na Circular Nº 3.238/04 do BACEN, foi contabilizada no subgrupo Centralização Financeira Cooperativas, referente à disponibilidade financeira da cooperativa, proveniente do saldo mantido em conta de depósito junto a SICOOB Central Unicoob e SICOOB Central SC/RS. Tipo de Aplicação Total Centralização Financeira - Cooperativa Centralização Financeira SICOOB CENTRAL UNICOOB Centralização Financeira SICOOB CENTRAL SC/RS 26 Total NOTA 06 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO As operações de crédito são classificadas nos respectivos níveis de risco e a sua aplicação está por tipo ou modalidade de operação, bem como está segregada por atividade predominante do tomador do crédito. a) Por Tipo de cliente: Tipo de Cliente Pessoa Física Pessoa Jurídica Total Pessoa Física Pessoa Jurídica Produtor rural (PF) Produtor rural (PJ) Total b) Por Carteira: Carteira Valor Adiantamento a depositante Empréstimos Títulos descontados Cheques descontados Financiamentos Financiamento - Rural Total c) Por Vencimento: 9

10 Prazo Operações de Crédito Vencidas até 30 dias Vencidas de 31 até 120 dias Vencidas de 121 até 180 dias Vencidas de 181 até 360 dias Vencidas de 361 até 540 dias 221 Vencidas acima de 540 dias 1 A Vencer até 30 dias A Vencer de 31 até 90 dias A Vencer de 91 até 180 dias A vencer de 181 até 360 dias A vencer Acima de 361 dias Total d) Oscilação do Prejuízo: Tipo Valor Levados a Prejuízo Recuperação de Prejuízo (4.927) Saldo do Ano NOTA 07 PROVISÕES PARA OPERAÇÕES DE CRÉDITO De conformidade com a Resolução Nº 2.682/99 e Nº 2.697/00 do Conselho Monetário Nacional, está sendo procedida a Provisão para Operações de Crédito, observado os aspectos definidos para o dimensionamento do volume necessário de provisão. Na forma que estabelece o citado instrumento, a seguir demonstramos o volume de recursos e seus respectivos valores de provisão, conforme nível de risco: Nível de Provisão Total das Operações Provisão AA A B C D E F G H Agravamento * Total *Por determinação do BACEN foi realizado agravamento de operações de crédito conforme relatório de auditoria especial RAI 037/2015, ofício 1119 e 3802 do Banco Central do Brasil. NOTA 08 OUTROS CRÉDITOS Os outros créditos referem-se a rendas e valores a receber de diversos Devedores País. 10

11 Descrição Total Rendas a Receber Serviços Prestados a Receber 388 Outras Rendas a Receber Diversos Adiantamentos e Antecipações 186 Adiantamentos de Nossa Conta Devedores compra de Valores e Devedores por Dep. em garantia 719 Impostos Contribuição a Compensar 484 Títulos e Créditos a Receber Devedores Diversos - País (-) Provisão Para Outros Créditos (5.494) Total NOTA 09 OUTROS VALORES E BENS Os outros valores e bens referem-se a bens não uso próprio, objeto de dação em pagamento de operações de crédito; material em estoque e as despesas de realizações futuras, adquiridas ou pagas antecipadamente. Descrição Total Outros Valores e Bens Imóveis Veículos e Afins 25 Bens em regime especial (-) Provisão para Desvalorização (21.888) Almoxarifado 78 Diversos Prêmios de Seguros 25 Aluguéis 21 Assinatura de Periódicos 1 Outros 98 Total NOTA 10 INVESTIMENTOS Demonstrados pelo custo de aquisição. É a participação na Cooperativa de Crédito UNICOOB - SICOOB CENTRAL UNICOOB, no Banco Cooperativo do Brasil S.A BANCOOBl. As outras participações referem-se a participação na Corretora Unicoob, os outros investimentos referem-se ao registro da Marca no INPI. Investida Tipo Quantidade Valor Atual % No Capital Investido da Investida Part. De Cooperativas Sicoob Central Unicoob Cotas ,9734% Bancoob Ações ,0052% Outras Participações Corretora Unicoob Outros Investimentos Outros Investimentos

12 Total NOTA 11 - IMOBILIZADO DE USO Demonstrado ao custo de aquisição. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas anuais que contemplam a vida útil-econômica dos bens. Discriminação Valor Acumulado Depreciação Residual Acumulada Terrenos Instalações 778 (225) 553 Móveis e Equipamentos (2.912) Sistema de Comunicação 157 (86) 71 Processamento de Dados (5.862) Sistema de Segurança (1.110) 723 Sistema de Transportes 112 (56) 56 Total (10.251) NOTA 12 - DIFERIDO Demonstrados pelo custo. A amortização faz-se a partir do início das operações normais da instituição ou do período em que passem a ser usufruídos os benefícios decorrentes das aplicações. Discriminação Valor Amortização Acumulado Acumulada Residual Benfeitorias 992 (989) 3 Gastos c/ aquisição e desenv. 50 (45) 5 Instalações e Adaptações (827) 308 Total (1.861) 316 NOTA 13 - INTANGÍVEL Os ativos intangíveis adquiridos são compostos por Software adquirido e/ou desenvolvido por empresas especializadas. Discriminação Valor Acumulado Amortização Acumulada Residual Software Total NOTA 14 DEPÓSITOS Os depósitos à vista estão disponíveis no prazo de 1 (um) dia; os depósitos a prazo, são avaliados ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, reconhecidos em base pró rata ou variável dia, classificados no prazo, considerando os vencimentos estabelecidos. Descrição Total Depósitos Depósito a Vista

13 Depósito a Prazo Total NOTA 15 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS As Relações Interfinanceiras referem-se a cheques e outros papéis recebidos como fluxo de recursos de associados, não caracterizados como cobrança de pagamento, e repassados através da identificação do associado, e por operações com repasses do Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar (PRONAF). a) Cheques e outros papéis recebidos: Descrição Serviço de Compens. de chq. e out. papéis Total Cheques e outros papéis recebidos 4 Total 4 b) Obrigações por repasses financeiros: Instituições Curto Prazo Longo Prazo Total Obrigações por Repasses do País Outros PRONAF Total NOTA 16 RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIA As Relações Interdependência referem-se aos valores de Correspondente no País, firmado por meio de convênios, tratando-se como o fluxo de recursos que se processa com terceiros, não caracterizados como cobrança de pagamento, repassados com até D+2. Descrição Total Recebimentos em Trânsito Terceiros 93 Concessionários de Serviços Públicos 44 Outros 49 Ordens de pagamento 843 Ordens de pagamento 843 Total 936 NOTA 17 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES Composta por recursos captados no Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico Social (BNDES) e repassados ao associado. a) Empréstimos e Repasse: Instituições Curto Prazo Longo Prazo Total Obrigações por Repasses do País Obrigações por repasses BNDES Total

14 NOTA 18 OUTRAS OBRIGAÇÕES Descrição Total Cobrança e Arre. Tributos Assemelhados 37 Sociais e Estatutárias 810 Fiscais e Previdenciárias Diversos Obrigação Por Aqui. Bens e Direitos 7 Obrigações Por Prest. de Serviço 131 Despesas de Pessoal Outras Despesas Administrativas Outros Pagamentos 51 Provisões Passivas Contingentes Recursos Vincul. a Outras Operações Credores Diversos País Total NOTA 19 PATRIMÔNIO LÍQUIDO a) Capital Social O Capital Social está representado pela participação de (sessenta e seis mil e cento e noventa e cinco) associados, atingindo o montante de R$ (sessenta e cinco milhões, trezentos e sessenta e seis mil). b) Das Reservas b.1) Fundo de Reserva Legal Constituído de acordo com o previsto na Lei Nº 5.764/71 e no estatuto social. Estando contabilizado no subgrupo Reserva Legal, do grupo Reservas de Sobras, o valor de R$ (onze milhões e trezentos e sessenta e dois mil). b.2) Fundo de Reserva Estatutária Constituído de acordo com o previsto em regulamento próprio, o fundo de reserva visa da aporte para o desenvolvimento, divulgação e aumento de capital. Estando contabilizado no subgrupo Reservas Estatutárias, do grupo Reservas de Sobras, o valor de R$ 17(dezessete mil). c) Do Resultado a Distribuir Atendendo ao estabelecido no artigo 26 do estatuto social, o resultado a distribuir teve reduções do resultado para o FATES ato não cooperativo o equivalente a R$ 635 (seiscentos e trinta e cinco mil); Descrição Valor Resultado Depois da Tributação Sobre Lucro (87.320) Destinações Estatutárias (-) Fates Resultado com Não Associados (635) (-) Fates (-) Reserva Legal (-) FEF 14

15 Resultado Líquido do Período (87.955) d) Patrimônio Líquido negativo A Cooperativa apresentou Patrimônio Liquido negativo principalmente por constituição de provisão complementar para créditos de liquidação duvidosa e provisão para desvalorização de Bens Não de Uso, provenientes de apontamentos de Auditorias e determinação do Banco Central do Brasil. NOTA 20 DA TRIBUTAÇÃO DOS RESULTADOS a) Com Atos Cooperativos Sendo nosso objetivo social regulamentado pela Lei Nº 5.764/71, e possuirmos operações, ativas e passivas somente com associados, procedemos aos cálculos de tributação de Imposto e Contribuição, conforme prevê o artigo 182 do Decreto Nº 3.000/99 Regulamento do Imposto de Renda RIR e artigo 30 da Lei Nº /04 PIS e COFINS. b) Com Atos Não Cooperativos As receitas apuradas com prestação de serviços a não associados, prevista no artigo 86 da Lei Nº 5.764/71, estão sendo tributadas conforme determina o artigo 183 do Decreto Nº 3.000/99 e Lei N 8.212/91. NOTA 21 - DESTINAÇÃO DE OPERAÇÕES COM TERCEIROS O resultado obtido com operações realizadas com não associados, conforme prevê o artigo 86 da Lei Nº 5.764/71, foi transferido para o FATES Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social. NOTA 22 PASSIVOS CONTINGENTES Na avaliação das obrigações da possibilidade de perda dos casos, classificamos, com base na posição fornecida pelo setor jurídico da entidade, em prováveis, possíveis ou remotas. Perdas Prováveis são reconhecidas na contabilidade quando são extremamente duvidosas que a empresa venha a ter êxito em anular a obrigação. Perdas Possíveis são divulgadas em nota explicativas quando há a possibilidade de ocorrer, entretanto os elementos disponíveis não são suficientes ou claros de tal forma que permitam concluir que a tendência será perda ou ganho no processo. Na avaliação da possibilidade de perda para os processos em 31/12/2015, utilizamos a seguinte classificação conforme tabela a seguir: 15

16 Tipo da ação Prognóstico Provável Valor em Reais Civil 280 Trabalhista 223 Totais 503 As contingências trabalhistas/cível existentes acham-se cobertas por depósitos judiciais específicos, no valor de R$ 503 (quinhentos e três mil), julgados suficientes à cobertura de eventuais desembolsos. NOTA 23 RESUMO DA DESCRIÇÃO DA ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS DO SISTEMA DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO DO BRASIL SICOOB a) Risco Operacional O gerenciamento do risco operacional da Cooperativa de Crédito de Livre de Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu, do Litoral de Santa Catarina e Litoral Sul do Paraná SICOOB BLUCREDI SUL, objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco operacional, por meio da adoção de boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN Nº 3.380/2006. Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN Nº 3.721/2009, a Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu, do Catarina e Litoral Sul do Paraná SICOOB BLUCREDI SUL aderiu à estrutura única de gestão do risco operacional do SICOOB, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB Ltda. (SICOOB Confederação), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no site O processo de gerenciamento do risco operacional do SICOOB consiste na avaliação qualitativa dos riscos objetivando a melhoria contínua dos processos. O uso da Lista de Verificação de Conformidade (LVC) tem por objetivo identificar situações de risco de não conformidade, que após identificadas são cadastradas no Sistema de Controles Internos e Riscos Operacionais (Scir). As informações cadastradas no Sistema de Controles Internos e Riscos Operacionais (Scir) são mantidas em banco de dados fornecido pelo SICOOB Confederação. A documentação que evidencia a efetividade, a tempestividade e a conformidade das ações para tratamento dos riscos operacionais, bem como as informações referentes às perdas associadas ao risco operacional são registradas e mantidas em cada entidade do Sicoob, sob a supervisão da respectiva entidade auditora (se cooperativa singular, da cooperativa central; se cooperativa central e Bancoob, do SICOOB Confederação). Para as situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação, com a aprovação do Conselho Administrativo, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento, pelo Agente de Controle e Risco (ACIR). Não obstante a centralização do gerenciamento do risco operacional, a Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu,do Litoral de Santa Catarina e Litoral Sul do Paraná BLUCREDI SUL possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco operacional. 16

17 b) Risco de Mercado O gerenciamento do risco de mercado da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu, do Litoral de Santa Catarina e Litoral Sul do Paraná SICOOB BLUCREDI SUL objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de mercado, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN Nº 3.464/2007. Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN Nº 3.721/2009, a Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu, do Litoral de Santa Catarina e Litoral Sul do Paraná SICOOB BLUCREDI SUL aderiu à estrutura única de gestão do risco de mercado do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no site No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira de negociação (trading) e não negociação (banking), de mensuração do risco de mercado de estabelecimento de limites de risco, de testes de stress e de aderência do modelo de mensuração de risco (backtesting). Não obstante a centralização do gerenciamento do risco de mercado e de liquidez, a Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu, do Litoral de Santa Catarina e Litoral Sul do Paraná SICOOB BLUCREDI SUL possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco de mercado da entidade. c) Risco de Crédito O gerenciamento de risco de crédito da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu, do Litoral de Santa Catarina e Litoral Sul do Paraná SICOOB BLUCREDI SUL, objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos. Conforme preceitua o artigo 10 da Resolução CMN Nº 3.721/2009, a Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu, do Litoral de Santa Catarina e Litoral Sul do Paraná SICOOB BLUCREDI SUL, aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no site Compete aos responsáveis pela estrutura centralizada de riscos a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas. Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, a Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu, do Litoral de Santa Catarina e Litoral Sul do Paraná SICOOB BLUCREDI SUL estrutura compatível com a natureza das operações, com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade. d) Gerenciamento de Capital A estrutura de gerenciamento de capital da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu, do Litoral de Santa Catarina e 17

18 Litoral Sul do Paraná SICOOB BLUCREDI SUL, objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de insuficiência de capital para fazer face aos riscos em que a entidade está exposta, por meio das boas práticas de gestão de capital, na forma instruída na Resolução CMN Nº 3.988/2011. Conforme preceitua o artigo 9º da Resolução CMN Nº 3.988/2011, a Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu,do Litoral de Santa Catarina e Litoral Sul do Paraná SICOOB BLUCREDI SUL, aderiu à estrutura única de gerenciamento de capital do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no site O gerenciamento de capital centralizado consiste em um processo contínuo de monitoramento do capital, e é realizado pelas entidades do Sicoob com objetivo de: a. Avaliar a necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as entidades do SICOOB estão sujeitas; b. Planejar metas e necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos das entidades do SICOOB; c. Adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado. Adicionalmente, são realizadas também simulações de eventos severos em condições extremas de mercado, com a consequente avaliação de seus impactos no capital das entidades do SICOOB. NOTA 24 EVENTOS SUBSEQUENTES 24.1 Incorporação Coopercred Em 01/04/2015 os associados da Cooperativa aprovaram a incorporação da Cooperativa de Economia Mista e Crédito Mútuo dos Servidores Públicos Municipais de Joinville - Coopercred de Joinville ( Coopercred ). Em fevereiro de 2016 o Banco Central do Brasil - Bacen, mediante o Ofício 1.900/2016, comunicou a Sicoob Central Unicoob que foi indeferida a referida incorporação, devendo as cooperativas envolvidas tomar as devidas providências com vistas à reversão da operação, retomando o envio de suas demonstrações contábeis segregadas a partir da data-base de fevereiro de Os saldos resumidamente da sociedade incorporada em 31/12/2015: Ativo Passivo e Patrimônio Líquido Circulante Circulante Não circulante 521 Patrimônio líquido Total do ativo Total do passivo e do patrimônio líquido Incorporação da Blucredi pela Maxicredito Conforme acordado entre os Conselhos de Administração, a Cooperativa de Crédito Maxi Alfa de Livre Admissão de Associados SICOOB MaxiCrédito e 18

19 Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu, do Litoral de Santa Catarina e Litoral Sul do Paraná - Sicoob Blucredi Sul, considerando a conveniência de ordem sócio econômica, administrativa e financeira, realizará em 01/04/2016 Assembleia Geral Extraordinária conjunta para deliberar sobre a incorporação da Blucredi. A Maxicrédito, a partir de abril de 2016 absorverá o patrimônio, a totalidade dos associados e assumirá todos os bens, direitos e obrigações da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu, do Litoral de Santa Catarina e Litoral Sul do Paraná - Sicoob Blucredi Sul. Guaratuba - PR, 31 de dezembro de MARCEL SIEBERT JOÃO MÁXIMO IURK Diretor Administrativo/Operacional Diretor de Organização e Controle CPF: CPF: ELENICE DA R. S. PELISSON Contadora CPF CRC /O-3 PR 19

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22 PARECER DO CONSELHO FISCAL Aos Associados da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu, do Litoral de Santa Catarina e Litoral Sul do Paraná SICOOB BLUCREDI SUL. Guaratuba PR. 1. O Conselho Fiscal da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados dos Vales do Itajaí e Itapocu, do Litoral de Santa Catarina e Litoral Sul do Paraná SICOOB BLUCREDI SUL, cumprindo determinação estatutária e a legislação vigente, examinou as demonstrações contábeis compreendendo balanço patrimonial, demonstrativo de resultado, demonstrativo das mutações do patrimônio líquido, demonstrativo dos fluxos de caixa pelo método indireto, relatório do conselho de administração, relatório da auditoria independente e demais demonstrativos e notas relativos ao primeiro e segundo semestres de Nos referidos exames, o Conselho Fiscal levou em consideração as análises realizadas nos livros, documentos e atos, bem como, os critérios e procedimentos contábeis, tudo em consonância com a legislação atual. 3. O Conselho Fiscal concluiu que as referidas demonstrações contábeis refletem adequadamente a situação patrimonial e financeira da Cooperativa, estando ciente da ressalva apresentada no Relatório dos Auditores Independentes, pelo que é de parecer favorável e recomenda aos seus cooperados a sua aprovação, através da Assembléia Geral convocada para esse fim. Guaratuba PR, 21 de março de 2016 ANTÔNIO JOSÉ SANTOS DE MORAES Coordenador C.P.F. nº DALILO PEDRO MARTENDAL Secretário C.P.F.: EMARDI FEIJÓ VIEIRA C.P.F.: