Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 3 Demonstração do Resultado 4 Demonstração do Resultado Abrangente 5 Demonstração do Fluxo de Caixa 6 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 24/02/2011 à 30/09/2011 7 Demonstração do Valor Adicionado 8 Comentário do Desempenho 9 Notas Explicativas 10 Pareceres e Declarações Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 14
Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Unidades) Trimestre Atual 30/09/2011 Do Capital Integralizado Ordinárias 300.500 Preferenciais 0 Total 300.500 Em Tesouraria Ordinárias 0 Preferenciais 0 Total 0 PÁGINA: 1 de 15
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/09/2011 1 Ativo Total 126.506 1.01 Ativo Circulante 126.506 1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 125.353 1.01.06 Tributos a Recuperar 1.153 PÁGINA: 2 de 15
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30/09/2011 2 Passivo Total 126.506 2.01 Passivo Circulante 12.408 2.01.02 Fornecedores 11.625 2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 11.625 2.01.03 Obrigações Fiscais 783 2.03 Patrimônio Líquido 114.098 2.03.01 Capital Social Realizado 30.500 2.03.02 Reservas de Capital 270.000 2.03.02.01 Ágio na Emissão de Ações 270.000 2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados -186.402 PÁGINA: 3 de 15
DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais) Código da Conta Descrição da Conta 3.04 Despesas/Receitas Operacionais -129.777-191.527 3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -129.777-191.527 3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos -129.777-191.527 3.06 Resultado Financeiro 4.224 5.125 3.06.01 Receitas Financeiras 4.224 5.125 3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro -125.553-186.402 3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas -125.553-186.402 3.11 Lucro/Prejuízo do Período -125.553-186.402 3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação) 3.99.01 Lucro Básico por Ação Trimestre Atual 01/07/2011 à 30/09/2011 Acumulado do Atual Exercício 24/02/2011 à 30/09/2011 3.99.01.01 ON -0,42000-0,62000 PÁGINA: 4 de 15
DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01/07/2011 à 30/09/2011 Acumulado do Atual Exercício 24/02/2011 à 30/09/2011 4.01 Lucro Líquido do Período -125.553-186.402 4.03 Resultado Abrangente do Período -125.553-186.402 PÁGINA: 5 de 15
DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 24/02/2011 à 30/09/2011 6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais -175.147 6.01.01 Caixa Gerado nas Operações -186.402 6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos 11.255 6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 300.500 6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 125.353 6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 125.353 PÁGINA: 6 de 15
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 24/02/2011 à 30/09/2011 (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.04 Transações de Capital com os Sócios 30.500 270.000 0 0 0 300.500 5.04.01 Aumentos de Capital 30.500 270.000 0 0 0 300.500 5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0-186.402 0-186.402 5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0-186.402 0-186.402 5.07 Saldos Finais 30.500 270.000 0-186.402 0 114.098 PÁGINA: 7 de 15
DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 24/02/2011 à 30/09/2011 7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -191.527 7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -191.527 7.03 Valor Adicionado Bruto -191.527 7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido -191.527 7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 5.125 7.06.02 Receitas Financeiras 5.125 7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir -186.402 7.08 Distribuição do Valor Adicionado -186.402 7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios -186.402 7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período -186.402 PÁGINA: 8 de 15
Comentário do Desempenho Harpia Ômega Participações S.A. CNPJ/MF n.º 13.407.573/0001-86 NIRE 35.300.391.942 Relatório da Administração Senhores Acionistas, No cumprimento de suas obrigações legais e de acordo com a legislação societária vigente, Harpia Ômega Participações S.A. (a "Companhia") vem apresentar seu Relatório da Administração, referente ao período compreendido entre 24 de fevereiro de 2011, data de constituição da Companhia, e 30 de setembro de 2011, acompanhando as demonstrações financeiras para o referido período, incluindo eventos subsequentes após o encerramento do referido período, mas anteriores à presente data ("Demonstrações Financeiras"). A Companhia foi constituída em 24 de fevereiro de 2011, sob a denominação de Q.B.U.S.P.E. Empreendimentos e Participações S.A., tendo por objeto social a participação no capital de outras sociedades, como sócia ou acionista, no país ou no exterior (holding). Em 29 de abril de 2011 a totalidade das ações representativas do capital da Companhia foi adquirida pela BTG Alpha Investments LLC, a Companhia teve sua denominação social alterada para Harpia Ômega Participações S.A. Na mesma data, seus acionistas aprovaram o aumento de seu capital social de R$500,00 (quinhentos reais) para R$30.500,00 (trinta mil e quinhentos reais), conforme retificado pela Assembleia Geral ocorrida em 15 de julho de 2011. A Companhia encontra-se atualmente em fase pré-operacional. Visando a dar cumprimento ao seu objeto social, os principais objetivos da Companhia no curto e médio prazo são: (i) realizar a prospecção de investimentos, e (ii) obter seu registro de companhia aberta junto à Comissão de Valores Mobiliários e a listagem de suas ações no mercado principal da BM&FBOVESPA S.A. Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros, para negociação em bolsa. Por fim, visando a atender ao disposto na Instrução CVM 381/03, informamos que a Companhia não contratou, desde sua constituição até a presente data, qualquer prestação de serviços, que não o de auditoria externa, do seu auditor independente Ernst & Young Terco Auditores Independentes S.S. A contratação dos referidos auditores independentes ocorreu em 27 de maio de 2011. São Paulo, 25 de outubro de 2011, Rafael Baldi de Moraes Horta Diretor Presidente Edwyn Neves Diretor de Relações com Investidores PÁGINA: 9 de 15
Notas Explicativas Harpia Ômega Participações S.A. (Anteriormente denominada Q.B.U.S.P.E. Empreendimentos e Participações S.A.) Notas explicativas às informações trimestrais 30 de setembro de 2011 (Em reais) 1. Contexto operacional A Sociedade foi constituída em 24 de fevereiro de 2011 sob a denominação de Q.B.U.S.P.E. Empreendimentos e Participações S.A., e tem como objeto social a participação em outras sociedades, como sócia ou acionista, no país ou no exterior. Em Assembleia Geral extraordinária de 29 de abril de 2011 foi alterada a razão social para Harpia Ômega Participações S/A. e aprovado o pedido do registro da Sociedade junto à CVM. Em 30 de setembro de 2011, a Companhia e encontra-se em fase pré-operacional. 2. Apresentação das demonstrações financeiras As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil conjugadas com as normas expedidas pela CVM e a partir de diretrizes contábeis emanadas da lei 6.404/76 (Lei das Sociedades por Ações), e as alterações introduzidas pela lei 11.638/07. A elaboração de demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração use julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Companhia revisa essas estimativas e premissas periodicamente. Não estão sendo apresentadas as demonstrações financeiras comparativas em função da Companhia ter sido iniciada em 24 de fevereiro de 2011. 3. Resumo das principais práticas contábeis a) O ativo circulante é demonstrado pelo valor de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias (em base pro rata dia). b) Os ativos são classificados como circulante quando realizáveis dentro dos doze meses seguintes incluindo transações com partes relacionadas no curso normal dos negócios. Quando aplicável, são constituídas provisões para redução dos ativos ao valor de mercado ou provável de realização. Os passivos circulantes são demonstrados pelos montantes nos quais eles seriam liquidados considerando a data de cada balanço. Os ativos financeiros são classificados a valor justo por meio do resultado, empréstimos e recebíveis, investimentos mantidos até o vencimento, ativos financeiros disponíveis para venda ou derivativos classificados como instrumentos de hedge eficazes, conforme a situação. A Companhia determina a classificação dos seus ativos financeiros no momento do seu reconhecimento inicial, quando ele se torna parte das disposições contratuais do instrumento. PÁGINA: 10 de 15
Notas Explicativas Harpia Ômega Participações S.A. (Anteriormente denominada Q.B.U.S.P.E. Empreendimentos e Participações S.A.) Notas explicativas às informações trimestrais 30 de setembro de 2011 (Em reais) 3. Resumo das principais práticas contábeis continuação Os ativos financeiros são reconhecidos inicialmente ao valor justo, acrescidos, no caso de investimentos não designados a valor justo por meio do resultado, dos custos de transação que sejam diretamente atribuíveis à aquisição do ativo financeiro. Os ativos financeiros da Companhia incluem caixa e equivalentes de caixa e aplicações financeiras A mensuração subsequente de ativos financeiros depende da sua classificação, que pode ser da seguinte forma: i) Caixa e equivalentes de caixa A Companhia considera conforme a descrição do CPC 03 todos os investimentos de alta liquidez, sujeito a insignificante risco de mudança de valor, com vencimento inferior a três meses da data do balanço como caixa e equivalentes de caixa. c) A provisão para imposto de renda é constituída com base no lucro tributável, à alíquota de 15%, acrescida de adicional de 10% sobre o lucro tributável anual excedente a R$ 240 mil. A provisão para contribuição social é constituída à alíquota de 9% sobre o lucro tributável. d) O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos ativos e passivos contingentes, e obrigações legais, fiscais e previdenciárias são efetuados de acordo com os critérios descritos abaixo: - Contingências ativas Não são reconhecidas nas demonstrações financeiras, exceto quando da existência de evidências que propiciem a garantia de sua realização, sobre as quais não cabem mais recursos. - Contingências passivas São reconhecidas nas demonstrações financeiras quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da administração, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes classificados como perdas possíveis pelos assessores jurídicos são apenas divulgados em notas explicativas, enquanto aqueles classificados como perda remota não requerem provisão e divulgação. - Obrigações legais fiscais e previdenciárias - Referem-se a demandas judiciais onde estão sendo contestadas a legalidade e a constitucionalidade de alguns tributos e contribuições. e) O lucro/prejuízo por ação é calculado com base na média ponderada de ações em circulação na data dos balanços 4. Caixa e equivalente de caixa Refere-se a depósitos bancários no valor de R$ 125.353. 5. Contas a pagar Referem-se, principalmente, às contas a pagar aos prestadores de serviço no valor de R$ 11.625. PÁGINA: 11 de 15
Notas Explicativas Harpia Ômega Participações S.A. (Anteriormente denominada Q.B.U.S.P.E. Empreendimentos e Participações S.A.) Notas explicativas às informações trimestrais 30 de setembro de 2011 (Em reais) 6. Patrimônio líquido a) Capital social Na constituição da Companhia, em 24 de fevereiro de 2011, foram integralizados R$ 500 referentes a 500 ações ordinárias nominativas. Em Assembleia Geral Extraordinária de 29 de Abril de 2011, o capital social foi aumentado em R$ 30.000, mediante a emissão de 300.000 ações ordinárias, nominativas e sem valor nominal, a um preço total de emissão de R$ 300.000 dos quais R$ 30.000 foram destinados à conta de capital social da Companhia e R$ 270.000 foram destinados a conta de reserva de capital social da Companhia. Em 30 de setembro de 2011, o capital social subscrito, está representado por 300.500 ações ordinárias, nominativas e sem valor nominal, totalmente subscritas e integralizadas. b) Dividendos Conforme o estatuto social, os acionistas têm direito a dividendos mínimos de 25% sobre o lucro líquido do exercício ajustado nos termos do artigo 202 da Lei nº 6.404/76. 7. Despesas gerais e administrativas As despesas gerais e administrativas referem-se basicamente a taxa de análise e registro para abertura de capital e despesas com prestação de serviços. 8. Partes relacionadas As transações com partes relacionadas são efetuadas com base em taxas e condições usuais de mercado e o saldo dessas operações estão refletidos nas seguintes contas: 30/09/2011 Grau de Relação Prazo até Ativo Receitas Caixa e equivalentes de caixa: Disponibilidades - Banco BTG Pactual S.A. Coligada Sem 124.853 - Aplicações financeiras - Certificado de depósito bancário - CDB vencimento Coligada 08/06/2012-5.124 124.853 5.124 Não houve remuneração do pessoal chave da administração no período de nove meses findo em 30 de setembro de 2011. PÁGINA: 12 de 15
Notas Explicativas Harpia Ômega Participações S.A. (Anteriormente denominada Q.B.U.S.P.E. Empreendimentos e Participações S.A.) Notas explicativas às informações trimestrais 30 de setembro de 2011 (Em reais) 9. Instrumentos financeiros derivativos A Companhia está autorizada a realizar operações com instrumentos financeiros derivativos, que se destinam a atender às necessidades próprias, a fim de reduzir sua exposição a riscos de mercado, moeda e juros. A administração desses riscos é efetuada através da determinação de limites e do estabelecimento de estratégias de operação. No período findo em 30 de setembro de 2011, a Companhia não realizou operações com instrumentos financeiros derivativos. 10. Ativos e passivos contingentes e obrigações legais, fiscais e previdenciárias Em 30 de setembro de 2011 a Companhia não tem contabilizados ativos e passivos contingentes e não é parte em processos envolvendo questões fiscais, cíveis e trabalhistas. *** PÁGINA: 13 de 15
Pareceres e Declarações / Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva PÁGINA: 14 de 15
CRC-2SP015199/O-6 F RJ Flávio Serpejante Peppe Contador CRC 1SP 172.167/O-6 S RJ PÁGINA: 15 de 15