Análise Projeto de Lei ao Orçamento (PLOA) ano 2012

Análise Projeto de Lei ao Orçamento (PLOA) ano 2012

Principais Pontos da Lei Orçamentária A Lei Orçamentária Anual é a peça de planejamento que detalha quais recursos serão aplicados nos programas de governo, com o objetivo de concretizar as prioridades e metas estabelecidas no PPA e na LDO. A LOA compreende os três orçamentos: fiscal, de investimentos das estatais e da Seguridade Social; O projeto de lei Orçamentário estimou para o exercício financeiro de 2012 o valor de R$ 5.056.974.000,00 (cinco bilhões, cinquenta e seis milhões e novecentos e setenta e quarto mil reais), para as receitas e as despesas, cumprindo assim o estabelecido no princípio do equilíbrio previsto na Lei de Responsabilidade Fiscal (LRF) e na Constituição Federal 1988.

Análise da Receita do Projeto de Lei Aumento da Previsão da Arrecadação das Receitas: ANO VALOR DA PREVISÃO ORÇAMENTÁRIA 2006 1.988.294.150,00 % de aumento em relação a 2006 % de aumento em relação ao ano anterior 2007 2.698.320.000,00 35,71% 35,71% 2008 2.954.372.000,00 2009 3.411.734.000,00 2010 3.856.577.000,00 2011 4.483.314.000,00 48,59% 9,49% 71,59% 15,48% 93,96% 13,04% 125,49% 16,25% 2012 5.056.974.000,00 154,34% 12,80% Fonte: Lei Orçamentária Anual (2006, 2007, 2008, 2009, 2010,2011) Projeto de Lei Orçamentária 2012 Quais os fatores que estão levando o aumento da estimativa de arrecadação no Município de Fortaleza?

Análise da Receita do Projeto de Lei Aumento da Arrecadação por outros entes federativos (FPM,Cota parte do ICMS, Cota parte do IPVA, Transferência SUS, Transferência FNAS, etc): Ano Transferências % de aumento em relação a 2006 2005 949.180.227,45 % de aumento em relação ao ano anterior 2006 1.200.943.713,87 26,52% 26,52% 2007 1.505.260.942,36 51,86% 25,34% 2008 1.964.600.541,07 82,38% 30,52% 2009 2.086.290.994,59 88,57% 6,19% 2010 2.266.575.570,64 97,22% 8,64% 2011 (Novembro) 2.286.276.879,73 98,08% 0,87% Observa-se, pela tabela acima que os valores repassados por outros entes Federativos, vem aumentando ano a ano, sendo que comparado o ano de 2011 com o ano de 2005 já houve um aumento de 98,08%, mesmo ainda não tendo acabado o exercício financeiro de 2011

Análise da Receita do Projeto de Lei Aumento da arrecadação própria (IPTU,ITBI,ISS, Taxas): Especificação 2008 2009 2010 2011 - novembro IPTU 98.748.371,11 114.115.675,26 159.734.233,98 164.430.229,77 ISS 256.730.308,61 294.521.301,00 363.778.383,55 379.793.171,39 ITBI 47.023.142,54 46.335.798,95 67.138.700,92 78.727.180,96 Taxas 6.695.640,67 9.189.079,29 12.007.137,06 Receita de Contribuições Receita Patrimonial Receita de Serviço 171.505.973,07 189.249.344,93 214.015.917,35 183.247.365,91 63.400.625,44 70.452.269,07 90.339.344,16 119.207.605,44 4.266.305,34 2.475.690,13 3.286.794,19 1.075.885,98 % 2008/2011 % 2010/2011 66,51% 2,94% 47,93% 4,40% 67,42% 17,26% 11.512.271,58 71,94% -4,12% 6,85% -14,38% 88,02% 31,96% -74,78% -67,27% Observa-se que a Prefeitura de Fortaleza obteve aumento na sua arrecadação própria nos últimos três anos, sendo que a arrecadação de 2011 até novembro é superior ao ano de 2010. O destaque fica para o ITBI e o ISS, que ainda deve ter um aumento substancial devido a atividade econômica de final de ano.

Análise da Despesa do Projeto de Lei Conceito de Despesa por Função: A classificação funcional identifica as grandes áreas de atuação do Estado, fixando-se objetivos para cada uma delas e, por consequência, as ações que se pretende desenvolver para o alcance desses propósitos (objetivos). Distribuição dos recursos por Função de Governo: Área Valor Orçado para 2012 Percentual em relação ao total 08 Assistência Social 103.413.001 09 Previdência Social 353.000.000 10 Saúde 1.383.975.586 12 Educação 905.275.000 15 Urbanismo 905.900.712 16 Habitação 124.335.801 18 Gestão Ambiental 86.275.108 28 Encargos Especiais 126.172.954 14 Direitos da Cidadania 29.234.120 13 Cultura 95.281.612 Outras Áreas 944.110.106,00 2,04% 6,98% 27,37% 17,90% 17,91% 2,46% 1,71% 2,50% 0,58% 1,88% 18,67%

Análise da Despesa do Projeto de Lei Classificação da Despesa por Unidade Orçamentária: corresponde a classificação de órgão ou agrupamento de serviços com autoridade para movimentar dotações. Distribuição dos recursos por secretária,fundo: órgão Valor Orçado para 2012 Percentual em relação ao total Câmara Municipal de Fortaleza 114.713.200 Gabinete da Prefeita (inclui a guarda) 156.010.005 Gabinete do Vice-Prefeito 200.000 Fundo Municipal de Educação 905.280.000 Fundo Municipal de Saúde 1.070.680.445 Instituto Dr. José Frota 246.803.555 Fundo Municipal de Assistência Social 32.994.241 Secretaria Municipal de Direitos Humanos 24.567.850 Fundação da Criança e da Família Cidadã 23.513.285 Ser I, II, III, IV, V,VI 2,27 % 3,09 % 0,00% 17,90% 21,17% 4,88% 0,65 % 0,49 % 0,46 % 538.737.060 10,64 %

Análise da Despesa do Projeto de Lei Destinação de Recursos por Regionais Regional 2008 2009 2010 2011 2012 %2008 /2012 %2011/ 2012 Centro Não existia 14.203.300 59.481.746 23.045.234 56.502.588 --------- 145,18% SER I 51.651.572 82.246.773 58.290.542 80.096.886 101.659.263 SER II 79.161.981 86.555.159 129.040.483 110.718.270 116.392.530 SER III 63.022.367 94.139.883 75.067.712 45.618.185 42.639.644 SER IV 30.318.820 41.527.930 78.996.565 55.323.676 80.042.906 SER V 46.015.253 41.929.849 57.169.253 59.317.950 64.892.097 SER VI 58.135.756 69.285.811 74.036.188 121.222.760 133.110.620 96,82% 26,92% 47,03% 5,12% -32,34% -6,53% 164,00% 44,68% 41,02% 9,40% 128,97% 9,81% Observa-se pelo quadro que a SER V possui o segundo menor orçamento das Regionais de Fortaleza, só fica a frente da SER III, no período de 2008 a 2012 também foi a que teve o segundo menor aumento em seu orçamento só ficando a frente mais uma vez da SER III, essa falta de prioridade de recursos para a SER V, pode ser explicado pelo estudo da UECE sobre o mapa da Criminalidade e Violência de Fortaleza.

Estudo da Uece- Mapa da Criminalidade e Violência de Fortaleza Visão Geral: A Secretaria Executiva Regional V (SER V) possui 21,1% da população de Fortaleza. É a Regional mais populosa, mas também a mais pobre da capital, com rendimentos médios de 3,07 salários mínimos. A SER V também é uma das Regionais mais jovens de Fortaleza: 44% da população têm até 20 anos. É ainda a parte da cidade com segundo maior índice de analfabetismo (17,83%), inferior apenas ao registrado pela Regional VI; A taxa de acesso à rede de esgoto da Regional V é a pior entre as seis regionais, com 24,56%;

Análise da Despesa do Projeto de Lei Destinação de Recursos para a Função Educação e subfunção: 2008 2009 2010 2011 2012 %2011/2012 12 Educação 522.168.540 636.877.915 674.079.502 839.331.411 905.275.000 361 Ensino Fundamental 362 Ensino Médio 426.359.642 517.809.811 544.764.822 662.196.333 625.239.001 3.737.783 3.445.011 4.743.399 6.800.869 5.648.385 363 Ensino 821.209 319.002 1.408.034 3.371.405 3.531.546 Profissional 364 Ensino Superior 365 Educação Infantil 366 Educação de Jovens e Adultos 367 Educação Especial 368 Educação Básica ----------- 75.693 50.000 57.500 60.231 65.728.775 73.080.493 80.229.046 113.948.862 122.976.950 7.125.940 18.780.907 14.127.481 18.138.561 23.408.059 1.524.000 1.453.000 999.670 969.630 1.015.686 91.421.359 7,86% -5,58% -16,95% 4,75% 4,75% 7,92% 29,05% 4,75%

Análise da Despesa do Projeto de Lei Considerações: Verificou-se pelo quadro anterior um incremento de recursos na função Educação na ordem de 7,86% no período de 2011 e 2012, contudo conforme já demonstrado o Orçamento Municipal teve um crescimento de 12,80%. Conclui-se dessa forma que o aumento de recursos proposto no Projeto de Lei Orçamentário em sua maior parte não foi para a função Educação; Diante dessa falta de prioridade de pelo menos aumentar os recursos com a Função Educação no mesmo nível percentual de aumento da Proposta Orçamentária é que temos os resultados divulgados pelos índices Firjan e do Sistema permanente de avaliação da educação básica. No índice Firjan o Município de Fortaleza ocupa a posição 17 entre as capitais brasileiras, já no Spaece Fortaleza ocupa no Ranking o 181 entre os 184 municípios do Ceará

Recursos Destinados aos Conselhos tutelares Órgão/ Ação Ano 2011 Ano 2012 % em relação a 2011 Secretaria Municipal de Direitos Humanos Manutenção do Conselho Tutelar - SER I 183.500 106.000 Manutenção do Conselho Tutelar - SER II 225.000 113.000 Manutenção do Conselho Tutelar - SER III 180.000 110.000 Manutenção do Conselho Tutelar - SER IV 191.000 114.000 Manutenção do Conselho Tutelar - SER V 215.000 96.000 Manutenção do Conselho Tutelar - SER VI 298.500 145.000 Total -42,23% -49,78% -38,89% -40,31% -55,35% -51,42% 1.293.000 684.000-47,10% Observa-se pela tabela acima uma queda de recursos na ordem de 47,10% para os Conselhos Tutelares apesar do Orçamento Municipal ter tido uma aumento de sua previsão orçamentária na ordem de 12,80% do ano de 2011 para 2012.

Recursos do Cerimonial X Conselho Tutelar Especificação Valor Manutenção Cerimonial 896.755 Conselhos Tutelares (I, II,III,IV,V,VI) 684.000 % destinado a maior ao cerimonial 31,10% Apesar da Constituição Federal em seu art.227 exigir que os recursos voltados a Criança e Adolescente sejam prioridade absoluta, os recursos alocados para a Manutenção do Cerimonial são maiores em 31,10% do que o total destinado a todos os Conselhos Tutelares que somou apenas R$ 684.000.

Gasto com Publicidade 2005 a 2010 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Gabinete da Prefeita 7.451.819,62 11.201.438,51 18.094.716,36 3.264.879,86 12.953.915,76 11.547.527,11 Educação 20.344,03 19.263,28 698.578,60 3.172.134,30 2.764.969,89 4.771.633,86 AMC 258.899,51 503.068,34 Assistência Social R$ 6.739,62 Total 7.731.063,16 11.730.509,75 18.793.294,96 6.437.014,16 15.718.885,65 16.319.160,97 Total Geral 76.729.928,65 Valor gasto no período de 2005 a 2010 com publicidade, que foi de R$ 76.729.928,65, daria para pagar a reforma do PV que foi de R$ 52 milhões, mais o Cuca da SER I, que foi de R$10.146.477,35

Análise da Despesa Obras da Copa 2014 Projetos Valor Orçado Unidade Orçamentária Apoio a Instalação de Infraestruturas de Serviços - Copa 2014 Gerenciamento das Ações de Dinamização dos Corredores de Transporte - Copa 2014 349.865 SDE 5.313.734 SEINF Balneabilidade de Lagoas - Copa 2014 500.000 Fundo de Defesa do Meio Ambiente Programa de Controle Ambiental (PCA) - Copa 2014 914.185 Fundo de Defesa do Meio Ambiente PRODETUR Nacional - Fortaleza (Copa 2014) 80.846.648 Secretaria de Turismo de Fortaleza Requalificação da Orla Marítima (Copa 2014) 104.750 SER I Requalificação da Orla Marítima (Copa 2014) 19.940.840 SER II

Análise da Despesa Obras da Copa 2014 Projetos Valor Orçado Unidade Orçamentária Dinamização dos Corredores de Transporte Implantação de Vias - PAC da Mob. Urbana (Copa2014) 26.860.000 SER II Requalificação do Estádio Presidente Vargas - Copa 2014 2.000 SER IV Dinamização dos Corredores de Transporte - Implantação de Vias - PAC da Mob. Urbana (Copa 2014) 34.922.849 SER IV Implantação do Bioparque de Fortaleza 3.252.400 SER IV Dinamização dos Corredores de Transporte - Implantação de Vias - PAC da Mob. Urbana Total Geral % em relação ao Orçamento 42.907.000 SER VI 215.914.271,00 4,27%

Alguns indicadores econômicos Conceito de Dívida Consolidada: consiste em todas as obrigações assumidas pelo ente público, ou seja, montante total, apurado, das obrigações financeiras do ente, assumidas em virtudes de lei, contratos, convênios ou tratados e da realização de operações de crédito, para pagamento em prazo superior a 12 meses Aumento da Dívida Consolidada Líquida do Município de Fortaleza: Valores em milhares Especificação 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Dívida Consolidada Líquida Fonte: Projeto de lei LDO para 2012 320.576 307.674 exercício 803.253 915.853 917.131 Observa-se pelo quadro acima, que as obras da COPA 2014 terão um impacto significativo nas Contas Públicas, tanto que a Dívida Pública do Município sairá de 307.674 milhões em 2010 para R$ 917.131 milhões em 2014, conforme previsão contida na Lei de Diretrizes Orçamentárias (LDO). Desta forma tem-se um aumento de 198% da Dívida Consolidada do Município no período de 2010 a 2014.