AUDIÊNCIA PÚBLICA. Avaliação do Cumprimento das Metas Fiscais 1 Quadrimestre de RESULTADO PRIMÁRIO DEMONSTRATIVO DO RESULTADO PRIMÁRIO

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1 AUDIÊNCIA PÚBLICA Avaliação do Cumprimento das Metas Fiscais 1 Quadrimestre de INTRODUÇÃO Esta apresentação objetiva demonstrar e avaliar o cumprimento das metas fiscais previamente estabelecidas para o Município de Barra do Rio Azul, relativas ao 1 quadrimestre de Os números são originários dos Relatórios Bimestrais, em cumprimento ao disposto na Lei Complementar n0 101/2000. RESULTADO PRIMÁRIO O Resultado Primário tem por finalidade demonstrar a capacidade do Município de honrar o pagamento do serviço de sua dívida. Através dele, demonstrase o grau de autonomia do Município para, utilizando suas receitas próprias e transferências constitucionais e legais, honrar os pagamentos das suas despesas correntes, das suas despesas de capital e ainda gerar poupança para atender o serviço da dívida. Nessa análise, são consideradas apenas as receitas e despesas fiscais, que não incluem receitas de operações de crédito e de alienação de bens, e as despesas com o pagamento de juros, encargos e amortizações da dívida. No período de 01 de janeiro a 30 de abril de 2016, o resultado primário foi de R$ ,37. DEMONSTRATIVO DO RESULTADO PRIMÁRIO DESCRIÇÃO Previsão Atualizada Realizado até 1º quadrimestre 1- Receitas Primárias Correntes , ,17 2 -Receitas Primárias de Capital , ,40 Receita Primaria Total (1+2) , ,57 4-Despesas Primárias Correntes , ,20 5-Despesas Primária de Capital , ,29 6-Reserva de Contingência ,00 0,00 7- Reserva do RPPS ,00 0,00 8-Despesa Primária Total ( ) , ,49 9-Resultado Primário (3-8) , ,37 10-Saldo de Exercícios Anteriores ,37 RECEITAS Receitas Totais Segundo o Balanço Orçamentário da Receita, o total previsto, que corresponde ao somatório das receitas correntes e de capital, excluído as deduções da receita, foi estimado para o período de 01 de janeiro a 30 de abril de 2016, no montante de R$ ,56. A receita efetivada no período de janeiro a abril de 2016 foi de R$ ,07 tendo sido arrecadado, portanto 98,97% da meta.

2 QUADRO 1 DEMONSTRATIVO DA RECEITA PREVISTA E REALIZADA Descrição Previsão Anual (a) Previsão Atualizada (b) Realizada no Período (c) % Real. Ano (c/b) 1 Receitas Correntes , , ,32 30,30 Receita Tributária , , ,31 41,95 Receita de Contribuições , , ,89 31,53 Receita Patrimonial , , ,17 41,83 Receita Agropecuária 0,00 0,00 0,00 0,00 Receita Industrial 0,00 0,00 0,00 0,00 Receita de Serviços , , ,82 14,79 Transferências Correntes , , ,10 28,77 Outras Rec. Correntes , , ,03 26,82 2 Receitas de Capital , , ,75 137,48 Operações de Crédito 0,00 0,00 0,00 0,00 Alienação de Bens , ,00 0,00 0,00 Amort. de Empréstimos 0,00 0,00 0,00 0,00 Transfer. De Capital , , ,75 188,25 Outras Rec. de Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 Receitas (Intra , , ,96 31,21 Orçamentárias) Total da Receita , , ,03 32,92 DESPESAS Despesas Totais Apresentamos a relação de despesas liquidadas, ou seja, realizadas até o período. A despesa liquidada no 1 quadrimestre de 2016 totalizou R$ ,49 correspondente a 24,05% da dotação atualizada. Descrição da Despesa Dotação Inicial (d) Dotação Atualizada (e) Despesa Liquidada no Período (g) % Real. Ano (g/e) Despesas Correntes , , ,30 23,71 Pessoal e Encargos , , ,72 30,59 Sociais Juros e Encargos da , ,00 0,00 0,00 Dívida Outras Despesas , , ,29 26,50 Correntes Despesas de Capital , , ,29 22,70 Investimentos , , ,29 22,70 Inversões Financeiras 200,00 200,00 0,00 0,00 Reserva de Contingência , ,00 0,00 0,00

3 Reserva de Contingência , ,00 0,00 0,00 RRPS Despesas (Intra , , ,19 33,35 Orçamentárias) Total da Despesa , , ,49 24,05 Despesas por Secretaria Secretaria Despesa Liquidada em Percentual R$ Câmara Municipal de Vereadores ,61 3,25 Gabinete do Prefeito Municipal e Dependências ,68 3,20 Secretaria da Administração ,82 8,86 Secretaria de Finanças ,04 4,03 Secretaria de Obras e Serviços Públicos ,79 14,07 Secretaria de Educação, Cultura e Desporto ,12 14,64 Secretaria de Saúde ,36 26,88 Secretaria da Agricultura e Abastecimento ,61 15,87 Secretaria de Assistência Social ,26 2,98 Fundo Aposentadoria e Previdência Social ,86 2,18 Encargos Especiais ,32 3,65 Secretaria de Planejamento e Desenvolvimento ,02 0,39 TOTAL ,49 100,00 RESULTADO ORÇAMENTÁRIO Observamos que as despesas foram realizadas num percentual de 24,05% ao tempo em que as receitas foram arrecadadas num percentual de 32,92% do total previsto para o ano de Quanto ao Resultado Orçamentário, o Município encerrou o período superavitário em R$ ,54, tendo em vista que a Receita Arrecadada foi de R$ ,03, enquanto a despesa liquidada somou R$ ,49. Tal fato denota a preocupação em manter a execução da despesa no mesmo nível da arrecadação, atenta aos princípios da Lei de Responsabilidade Fiscal, de que os valores arrecadados é que devem definir o poder de gasto. DESPESAS DE PESSOAL E LIMITES As despesas com Pessoal e Encargos Sociais, se mantiveram, em relação à Receita Corrente Líquida dos 12 últimos meses (maio/2015 a abril/2016) absolutamente dentro dos limites legais, em cada Poder, conforme demonstrado:

4 RCL E DESPESA COM PESSOAL R$ RCL % RCL % Limite RCL ,76 Despesa com pessoal Poder Legislativo ,46 2,95 6,00 Despesa com pessoal Poder Executivo ,40 42,19 54,00 DESPESA COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO O art. 212 da CF estabelece que os Municípios deverão aplicar anualmente, nunca menos de vinte e cinco por cento das receitas resultantes de impostos e transferências na manutenção e desenvolvimento do ensino. Até o 1 quadrimestre de 2016 o resultado alcançado encontra-se demonstrado abaixo: Gastos com Educação R$ Receita Resultante de Impostos e Transferências ,01 Percentual Mínimo a Aplicar - 25% ,00 Total Despesas Liquidada no MDE ,26 Total Despesas Liquidada no FUNDEB ,61 Total das Perdas do FUNDEB ,47 Receita de Transferências do FUNDEB ,34 Total Aplicado nos Gastos com Educação ,39 Percentual Aplicado no MDE 28,57% Portanto, observa-se que foi liquidado o equivalente a 28,57 % da Receita Líquida sobre Impostos e transferências. FUNDEB BASE DE CÁLCULO CONSTITUCIONAL ,87 20% sobre a base de cálculo ,47 Transferência de recursos do FUNDEB ,34 Perdas do FUNDEB ,13 RECEITAS Receita de transferência ,34 Rendimento aplicação financeira 0,00 TOTAL DAS RECEITAS ,34 DESPESAS Ensino fundamental ,77 Ensino infantil 4.355,84 TOTAL DAS DESPESAS ,61

5 PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO Art. 60, XII do ADCT Base de cálculo para aplicação dos 60% dos recursos do ,34 FUNDEB exercício de % sobre a base de cálculo ,20 Aplicação dos recurso do FUNDEB no pagamento de Profissionais do Magistério Ensino Fundamental ,87 Ensino Infantil 4.355,84 TOTAL DA APLICAÇÃO ,71 %APLICADO 90,44 DESPESA COM AÇÕES E SERVIÇOS DE SAÚDE O art. 198 da CF estabelece as receitas que servirão de base de cálculo para aplicação do percentual mínimo de 15% para gastos em ações e serviços públicos de saúde. de 2016: O quadro abaixo demonstra o desempenho até o 1 Quadrimestre Gastos com Saúde R$ Receita Resultante de Impostos e Transferências ,01 Percentual Mínimo a Aplicar 15% ,40 Total Despesas Liquidada no ASPS ,77 Total Aplicado nos Gastos com Saúde ,77 Percentual Aplicado no ASPS 22,41% Portanto, os gastos com saúde atingiram até o 1 Quadrimestre de 2016, o montante de R$ ,77 (despesa liquidada), o que corresponde a 22,41% da Receita Líquida sobre Impostos e Transferências. DÍVIDA PÚBLICA, DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA E RESULTADO NOMINAL

6 DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA SALDO Em 31/Dez/2015 Em 31/Dez/2015 Em 30/Abr/2016 (a) (b) (c) DÍVIDA CONSOLIDADA (I) DEDUÇÕES(II) , ,20 Disponibilidade de Caixa Bruta , ,33 Demais Haveres Financeiros (-)Restos a Pagar Processados (Exceto Precatórios) , , ,13 DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA(III)=(I-II) , ,20 RECEITA DE PRIVATIZAÇÕES(IV) PASSIVOS RECONHECIDOS(V) DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA(VI)=(III+IV-V) , ,20 PERÍODO DE REFERÊNCIA RESULTADO NOMINAL No Bimestre Até o Bimestre (c-b) (c-a) VALOR , ,85 VALOR DISCRIMINAÇÃO DA META FISCAL CORRENTE META DE RESULTADO NOMINAL FIXADA NO ANEXO DE METAS FISCAIS DA LDO P/O EXERCÍCIO DE REFERÊNCIA ,00 DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA PREVIDENCIÁRIA REGIME PREVIDENCIÁRIO SALDO Em 31/Dez/2015 Em 31/Dez/2015 Em 30/Abr/2016 DÍVIDA CONSOLIDADA PREVIDENCIÁRIA(VII) Passivo Atuarial Demais Dívidas DEDUÇÕES(VIII) , ,50 Disponibilidade de Caixa Bruta 9.699, ,22 Investimentos , ,28 Demais Haveres Financeiros (-)Restos a Pagar Processados DÍV. CONSOLIDADA LÍQUIDA PREVIDENCIÁRIA(IX)=(VII-VIII) , ,50 PASSIVOS RECONHECIDOS(X) DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA PREVIDENCIÁRIA(XI)=(IX-X) , ,50

7 Dívida Consolidada A dívida consolidada representa o montante total das obrigações financeiras assumidas em virtude de leis, contratos, convénios e da realização de operações de crédito, para amortização em prazo superior a doze meses, dos precatórios judiciais emitidos a partir de 05 de maio de 2000 e não pagos durante a execução do orçamento em que houverem sido incluídos e das operações de crédito que, embora inferiores á doze meses, tenham constado como receitas no orçamento. (Portaria STN n 633/06) A posição da dívida consolidada no município em 30/04/2016 era de R$ ,20 demonstrando que o Município atendeu as determinações da Resolução nº 40 do Senado Federal, a qual disciplina que a Dívida Consolidada Líquida não poderá exceder a 1,2 vezes a Receita Corrente Líquida, ou seja, 120%. Resultado Nominal O Resultado Nominal mostra a variação da Dívida Fiscal Líquida entre dois períodos. Com relação ao quadro do Resultado Nominal, observa-se que a dívida consolidada do Município variou R$ ,85 no exercício de 2016 e manteve-se dentro da meta fixada. CONCLUSÃO Ao final do 1 quadrimestre de 2016, registramos Resultado Primário no valor de R$ ,37. A Receita Total realizada no valor de R$ ,03 e a Despesa Total realizada no valor de R$ ,49 resultaram em um Superávit Orçamentário de R$ ,54. O Resultado Nominal apresenta-se compatível com a meta estabelecida. O Município atendeu aos limites de gastos com pessoal definidos nos artigos 19 e 20 da Lei de Responsabilidade Fiscal. Verifica-se também o atendimento aos limites constitucionais de 25% na aplicação com gastos na educação e 15% com gastos em saúde, sendo que no período analisado o município aplicou os percentuais de 28,57% para a educação e 22,41% nas ações e serviços de saúde. Os números apurados apontam, portanto, para o cumprimento das metas estabelecidas e a consequente manutenção do equilíbrio fiscal. Barra do Rio Azul RS, aos 30 dias do mês de maio de Ivonei Marcio Caovila Prefeito Municipal