PREFEITURA DE VITÓRIA Controladoria Geral do Município Assessoria de Planejamento Organizacional Norma de Procedimento Código SCO-NP 03 Assunto: FOLHA DE PAGAMENTO Versão: Data de elaboração: Data da Aprovação: Data da Vigência: 01 23/07/2012 02/08/2012 10/08/2012 Ato de Aprovação: Revisada em: Anexos: Anexo I - Fluxograma Aprovação: Unidade Responsável: --- SEMFA, SEMAD e CGM Revisada por: --- --- Carimbo e Assinatura da Fazenda do Município Carimbo e Assinatura da Controladoria Geral do Município Carimbo e Assinatura da Secretaria Municipal de Administração 1. Finalidade: Estabelecer procedimentos para empenho, liquidação e pagamento da folha de pessoal mensal, Consignações, Fundo de Garantia do Tempo de Serviço - FGTS, Contribuições Patronais dos servidores próprios e cedidos, bem como, dos valores referentes às folhas suplementares. 2. Abrangência: Todas as Unidades da estrutura organizacional do Poder Executivo. 3. Base Legal e Regulamentar: Constituição Federal. Lei Orgânica do Município de Vitória. Lei Federal nº 8.036/1990 - FGTS. Decreto Municipal nº 14.835/2010 - Consignações. Lei Municipal nº 8.134/2011 - Segregação de Massa, Instituto de Previdência e Assistência dos Servidores do Município de Vitória - IPAMV. Instrução Normativa da Receita Federal do Brasil nº 971/2009 - Instituto Nacional do Seguro Social - INSS. Instrução Normativa do INSS/PRES nº 45/2010 - INSS. 4. Conceitos: Consignação - É o desconto efetuado na folha de pagamento do servidor (ativo e aposentado) por imposição legal ou mandado judicial (Consignação Obrigatória) ou por sua expressa autorização (Consignação Facultativa). Retenção - É o ato ou efeito de reter uma coisa alheia, para garantir a conservação da posse e garantia de um direito próprio. Segregação de Massa - É a separação dos segurados vinculados ao Regime Próprio de Previdência Social - RPPS em grupos distintos que integrarão o Plano Financeiro e o Plano Previdenciário. Bloqueio Judicial - É o bloqueio de numerário efetuado na folha de pagamento do servidor por mandado judicial. Contribuição Previdenciária - É a contribuição compulsória aos regimes de previdência. Sistema SIGEP - Sistema Integrado de Gestão de Pessoas. Página 1 de 6
SMARcp - Sistema de Gestão de execução Orçamentária e Contabilidade Pública. 5. Competência e Responsabilidades: Compete à Gerência de Pagamento de Pessoal - SEMAD/GPP e Secretaria de Fazenda - SEMFA controlar e acompanhar a execução da presente Norma de Procedimento. Compete à Controladoria Geral do Município - CGM prestar apoio técnico e avaliar a eficiência dos procedimentos de controle inerentes a presente Norma de Procedimento. Compete à Assessoria de Planejamento Organizacional - SEMAD/APO prestar apoio técnico, registrar, revisar e divulgar a Norma de Procedimento. 6. Procedimentos: 6.1 - Equipe Administrativo-Financeira - EAF ou Unidade Administrativa Competente 6.1.1 - Recebe das Unidades Administrativas a documentação necessária para alimentação da folha de pagamento no Sistema SIGEP. 6.1.2 - Encaminha a documentação e/ou envia, via Sistema SIGEP, à SEMAD/GPP/CPFP (item 6.3). 6.2 - Coordenação de Direitos e Vantagens - SEMAD/GPP/CDV 6.2.1 - Recebe das Unidades Administrativas a documentação necessária para alimentação da folha de pagamento no Sistema SIGEP. 6.2.2 - Analisa os direitos e vantagens dos servidores e lança no Sistema SIGEP. 6.2.3 - Encaminha a documentação e/ou envia, via Sistema SIGEP, à SEMAD/GPP/CPFP. 6.3 - Coordenação de Processamento da Folha de Pagamento - SEMAD/GPP/CPFP 6.3.1 - Recebe a documentação, física e/ou via sistema, confere e elabora a folha de pagamento. 6.3.2 - Gera o arquivo contábil no Sistema SIGEP. 6.3.3 - Gera os relatórios contábeis, via Sistema SIGEP, e encaminha-os à SEMFA/GC/CTC (item 6.7). 6.3.4 - Gera as remessas bancárias (arquivo de pagamento dos servidores), via Sistema SIGEP, e envia os arquivos eletronicamente aos bancos conveniados. 6.3.5 - Solicita, via ofício, a abertura dos processos da folha de pagamento à SEMAD/GAL/CPA/EPG. 6.4 - Equipe de Protocolo Geral - SEMAD/GAL/CPA/EPG 6.4.1 - Recebe a solicitação e autua os processos da folha de pagamento. 6.4.2 - Encaminha os processos da folha de pagamento às Secretarias Ordenadoras de Despesa. 6.5 - Secretarias Ordenadoras de Despesa (SEMAD, SEME e SEMUS) 6.5.1 - Recebe os processos da folha de pagamento e autoriza o pagamento da despesa. 6.5.2 - Encaminha os processos da folha de pagamento à SEMFA/GC/CCF. 6.6 - Coordenação de Controle Fiscal - SEMFA/GC/CCF 6.6.1 - Recebe os processos da folha de pagamento, importa arquivo contábil do Sistema SIGEP para o Sistema SMARcp, faz a conferência de possíveis inconsistências geradas, confrontando os dados com o orçamento público. 6.6.2 - Verifica os saldos nas respectivas dotações por meio do Sistema SMARcp, gerando as reservas, os empenhos e as liquidações da despesa. 6.6.3 - Encaminha os processos da folha de pagamento à SEMFA/GC/CTC. 6.7 - Coordenação de Tomada de Contas - SEMFA/GC/CTC 6.7.1 - Recebe os processos da folha de pagamento e elabora relatório de acordo com o tipo de despesa. 6.7.1.1 - Quando se tratar de Consignações, Retenções e Bloqueios Judiciais, elabora o Relatório de Liquidações das Consignações com base nos relatórios contábeis do Sistema SIGEP, identifica e efetua as retenções dos valores referentes aos empréstimos Página 2 de 6
e cartões e os bloqueios judiciais, separa as liquidações para repasse às entidades consignatárias e emite o Documento de Arrecadação Municipal - DAM para contabilização das receitas de consignações. 6.7.1.2 - Quando se tratar de Contribuições Sociais ao IPAMV, elabora o Relatório das Contribuições ao IPAMV com base nos relatórios contábeis do Sistema SIGEP, separa e liquida os valores das contribuições patronais dos servidores, conforme Lei n.º 8.134/2011 (Segregação de Massa), bem como, os valores referentes aos aportes financeiros necessários ao pagamento da folha dos aposentados e imprime as liquidações das contribuições patronal, do servidor e das complementações. 6.7.1.3 - Quando se tratar de Contribuições Sociais ao INSS, elabora o Relatório das Liquidações do INSS com base nos relatórios contábeis do Sistema SIGEP, liquida os valores da contribuição patronal no Processo da Folha do Mês e liquida os valores da contribuição dos autônomos no Processo do INSS. 6.7.1.3.1 - Em se tratando do valor da contribuição patronal ao INSS da Câmara, empenha e liquida no Processo do INSS. 6.7.1.4 - Quando se tratar de Repasse do FGTS, confere as liquidações, reserva, empenha e liquida no Processo da Folha do Mês, caso necessário. 6.7.2 - Encaminha os processos da folha de pagamento à SEMFA/GAF. 6.8 - Gerência de Administração Financeira - SEMFA/GAF 6.8.1 - Recebe os processos da folha de pagamento e providencia o pagamento, conforme SCO-NP 02. 6.8.2 - Encaminha os processos da folha de pagamento à SEMFA/GC/CTC. 6.9 - Coordenação de Tomada de Contas - SEMFA/GC/CTC 6.9.1 - Recebe e apensa os processos da folha de pagamento. 6.9.2 - Encaminha o processo da folha de pagamento à SEMFA/GC/CCF. 6.10 - Coordenação de Controles Fiscais - SEMFA/GC/CCF 6.10.1 - Recebe o processo da folha de pagamento e contabiliza. 6.10.2 - Encaminha o processo da folha de pagamento à SEMFA/GC/ITC. 6.11 - Para Aguardar Inspeção do Tribunal de Contas - SEMFA/GC/ITC 6.11.1 - Recebe o processo da folha de pagamento e aguarda a inspeção do Tribunal Contas do Estado. 6.11.2 - Encaminha o processo da folha de pagamento à Secretaria Ordenadora de Despesa, após o prazo para inspeção do Tribunal de Contas do Estado, para arquivamento. 7. Considerações Finais: 7.1 - Quando se tratar de Folha de Pagamento Suplementar segue os mesmos procedimentos da folha de pagamento mensal. Página 3 de 6
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