1/8 Plano de Benefícios CV-03 Cuidar do seu futuro é o nosso negócio!
2/8 1 Características do Plano É um plano de benefícios da modalidade de Contribuição Variável, de caráter previdenciário cujos benefícios são programados e apresentam a conjugação das características das modalidades de Contribuição Definida e Benefício Definido, ou seja: Na fase ativa, o plano é individualizado e as contribuições vertidas pelo Participante e pelo Patrocinador ficam registradas em fundos próprios, cujos recursos são aplicados no mercado financeiro. Na fase inativa, o benefício é apurado a partir do montante registrado no Fundo Individual (formado pelas contribuições do Participante) e no Fundo Patronal (formado pelas contribuições do Patrocinador em nome do Participante) e é pago de forma vitalícia. Nesta fase, o Plano CV- 03 assume a característica de Benefício Definido. No Plano CV-03 o seu benefício será calculado a partir do montante formado com suas contribuições pessoais, com as contribuições vertidas pelo seu patrocinador e a rentabilidade alcançada. Porém, depois de concedido o seu benefício, a renda apurada será paga enquanto você viver. Por isso, é preciso cuidar bem do seu futuro e estabelecer um percentual de contribuição que lhe garanta um benefício bem legal. A garantia de um futuro tranquilo é coisa séria. É preciso planejar com cuidado, e nunca esquecer que seu Patrocinador contribui junto com você para formar a reserva que garantirá o seu benefício previdenciário. 2 Patrocinadoras e Participantes Patrocinadoras - são as empresas que patrocinam os planos de benefícios e que junto com os participantes contribuem para garantir o benefício previdenciário para os empregados que aderem ao plano. No Plano CV-03 as patrocinadoras são: Participantes Ativos são os empregados do BRB- Banco de Brasília, da Cartão BRB, da Seguros BRB e da própria REGIUS que aderirem ao Plano CV-03 Assistidos são os participantes aposentados do Plano CV-03 3 Plano de custeio do Plano CV-03 O Plano de Custeio significa os percentuais de contribuição que são estabelecidos para garantir o benefício futuro dos participantes. No Plano CV-03 as regras de contribuição são mais flexíveis e o participante pode estabelecer o percentual de contribuição de acordo com seu planejamento pessoal, respeitando o mínimo que é de 6%. Cada participante contribui sobre o valor do seu salário de contribuição que é formado pela soma das parcelas de remuneração, excluindo-se aquelas não recorrentes relativas a manutenção do emprego e as que tenham qualquer característica de eventualidade tais como: substituição ou
3/8 interinidade de função ou atividade gratificada, abonos, bônus, participação nos lucros, horas extras, adicional noturno, dentre outras. Isso significa que no Plano CV-03, o participante contribui somente sobre as verbas normais do seu salário. Sobre as verbas extraordinárias não incide a contribuição para o plano. A base salarial em que são aplicados os percentuais de contribuição é denominada de salário de contribuição. Nas regras de custeio do Plano CV-03 estão estabelecidas as seguintes contribuições para os Participantes Ativos e Assistidos e Patrocinadores: Contribuição dos Participantes: Contribuição Normal Básica contribuição mensal vertida pelos participantes ativos, cujo percentual não pode ser inferior a 6% incidente sobre o salário de contribuição. Contribuição Adicional - valor definido livremente pelo participante ativo, podendo ser vertida a qualquer tempo, mediante prévia comunicação a REGIUS. Contribuição para Despesas Administrativas - valor devido mensalmente pelos participantes ativos, assistidos e assistidos em regime especial, destinado a complementar a cobertura das despesas administrativas da REGIUS relativas ao Plano CV-03, resultante da aplicação de um percentual calculado sobre o valor do salário de contribuição ou do benefício. O valor apurado é creditado no Fundo Administrativo. Contribuição dos Patrocinadores: Contribuição Normal Básica valor mensal equivalente a 100% da contribuição normal básica do Participante ativo, limitado a 8%. Contribuição para Despesa Administrativa valor devido mensalmente pelos Participantes e Patrocinadores, destinado a custear as despesas administrativas da REGIUS relativas ao Plano CV-03. O valor apurado é creditado no Fundo Administrativo. Atenção! Para garantir uma renda bem bacana ao se aposentar, o participante pode mudar, a qualquer tempo, o seu percentual de contribuição, não inferior a 6%. Por isso, vale a pena se planejar direitinho para poder contar também com a contribuição do Patrocinador, que contribui no mesmo nível definido pelo Participante, limitado a 8%. 4- Benefícios oferecidos pelo Plano CV-03 para os participantes e seus beneficiários Para o Participante: Renda de aposentadoria por tempo de contribuição, Renda de aposentadoria Antecipada, Renda de aposentadoria por idade, Renda de aposentadoria por invalidez Benefício proporcional diferido Para os beneficiários do participante: Pecúlio por Morte
4/8 4.1 - Requisitos para requerer os benefícios e forma de calcular Para programar o melhor momento de se aposentar é preciso saber as regras dos benefícios, uma vez que o planejamento é a forma mais sábia de aproveitar a aposentadoria com bastante tranquilidade e qualidade de vida. Este cuidado é fundamental, pois aposentadoria é coisa séria e uma decisão para toda a vida. Além disso, não dá para brincar quando o assunto é o futuro do Participante e sua família. O cálculo dos benefícios de aposentadoria por tempo de contribuição, antecipada e por idade é feito com base na apuração de uma renda mensal e vitalícia, calculada atuarialmente a partir do montante de cotas que resultar, na data da concessão da renda, pela soma dos saldos do fundo individual e da parcela do fundo patrocinado correspondente as contribuições vertidas pela patrocinadora por conta do participante, considerando também a rentabilidade gerada pela aplicação dos recursos. Quanto maior for o saldo existente no Fundo Individual e Patronal melhor será o benefício. No momento da apuração da renda será levado em consideração os saldos dos fundos e a expectativa de vida do Participante, ou seja, a projeção do número de meses que este receberá o benefício, pois no Plano CV-03 as rendas de aposentadoria são pagas de forma vitalícia. Benefícios Programados Os benefícios apresentados a seguir são chamados de Benefícios Programados, pois nesses casos o Participante exerce o seu direito de acordo com seu planejamento. Ele pode programar a melhor data de requerer o benefício. Renda de Aposentadoria por Tempo de Contribuição - Requisitos: 55 anos de idade; mínimo de 60 meses de contribuições mensais ao Plano CV-03; 15 anos de vínculo empregatício com a respectiva Patrocinadora e ter rescindido o contrato de trabalho com a Patrocinadora. Renda de Aposentadoria Antecipada Requisitos: 50 anos de idade; mínimo de 60 meses de contribuições mensais ao Plano CV-03; 15 anos de vínculo empregatício com a respectiva Patrocinadora e ter rescindido o contrato de trabalho com a Patrocinadora. Renda de Aposentadoria por Idade - Requisitos: 60 anos de idade; mínimo de 60 meses de contribuições mensais ao plano CV-03; 15 anos de vínculo empregatício com a respectiva Patrocinadora e ter rescindido o contrato de trabalho com a Patrocinadora. Forma de cálculo dos benefícios programados: O benefício é apurado a partir do saldo de cotas depositado em nome do participante, considerando as contribuições pessoais e patronais + a rentabilidade dos investimentos e a expectativa de vida do Participante no momento do requerimento do benefício. Benefícios de Risco Os benefícios apresentados a seguir são chamados de Benefícios de Risco, pois a concessão depende da ocorrência de eventos não previsíveis, como a morte e a invalidez. Renda de aposentadoria por invalidez Requisitos: Ter 12 meses de contribuição ao Plano CV-03 e apresentar carta de concessão de aposentadoria por Invalidez pelo INSS. Forma de Cálculo: O cálculo do benefício por invalidez corresponderá ao maior valor apurado considerando as seguintes regras:
5/8 70% da diferença entre o Salário Real de Benefício (SRB) e o montante equivalente a 10 vezes o valor da URPB-03 em vigor no mês do cálculo do benefício. VR = 70% (SRB 10 URPB-03) SRB - consiste na média aritmética simples de todos os salários de contribuição do participante, apurados nos últimos 36 meses imediatamente anteriores ao da concessão do benefício, atualizado pelos índices de reajuste das remunerações aplicado pela patrocinadora. ou URPB-03 - é a Unidade de Referência REGIUS, cujo valor é utilizado na apuração dos benefícios de Renda de Aposentadoria por Invalidez e Pecúlio por Morte. Esse valor é atualizado mensalmente pela variação IPCA/IBGE. Renda mensal calculada atuarialmente a partir do montante de cotas apuradas no saldo do Fundo Individual (formado pelas contribuições pessoais do Participante) somado ao saldo do Fundo Patronal (formado pelas contribuições do Patrocinador). 4.2 - Benefícios para os dependentes cadastrados em caso de falecimento do participante Para os dependentes habilitados do Participante Ativo que vier a falecer - É assegurado o pecúlio por morte, que consiste em um benefício pago em parcela única, rateado em partes iguais, correspondente ao maior valor que resultar dentre os seguintes cálculos: 40 (quarenta) vezes o valor da renda de aposentadoria por invalidez a que o participante faria jus caso viesse a se invalidar na data da morte. ou Saldo total do Fundo Individual somado ao Fundo Patronal ou 200 URPB-03, cujo valor é atualizado mensalmente pela variação IPCA/IBGE. Para os dependentes habilitados do Participante Assistido (aposentado) que falecer e que tenha feito opção por deixar o Pecúlio por morte para seus beneficiários, na ocasião do requerimento da renda de aposentadoria, o pecúlio por morte corresponderá a 40 (quarenta) vezes o valor do benefício que o participante teria direito na data da morte. Atenção! No caso de falecimento do Participante Assistido somente será pago o Pecúlio por Morte aos seus dependentes habilitados se ele fizer a opção por este benefício no momento em que requerer a sua renda de Aposentadoria ou Benefício Proporcional Deferido, pois quando ele opta por deixar o Pecúlio por Morte, na apuração da sua renda de aposentadoria, que é calculada atuarialmente, com base na soma dos saldos dos Fundos Individual e Patronal, será considerado o pagamento futuro do pecúlio.
6/8 4.2.1 - Dependentes que podem ser cadastrados junto ao Plano CV-03 para fins do recebimento do pecúlio por morte São considerados beneficiários os seguintes dependentes devidamente habilitados, desde que sejam inscritos no Plano: I-Cônjuge II-Companheiro (a) III- Filhos e enteados até 21 anos ou inválidos V- Pai e mãe VI - Irmãos de qualquer condição, menores de 21 anos ou inválidos Em caso de inexistência dos beneficiários mencionados, poderá inscrever seus herdeiros na ordem de preferência legal (descendentes, ascendentes e colaterais até o 3º grau). Atenção! O cônjuge, companheiro(a), filhos(as) e enteados(as) até 21 anos ou inválidos, são considerados preferenciais. Assim, os outros dependentes não podem concorrer com eles. Por isso, é fundamental manter o cadastro junto à REGIUS sempre atualizado. 5 Institutos oferecidos pelo Plano CV-03 Ocorrendo a rescisão do contrato de trabalho do participante com a patrocinadora sem que este seja elegível a um dos benefícios previstos no Plano CV-03, é facultada ao participante a opção por um dos institutos: Resgate, Portabilidade, Autopatrocinio (total e parcial) e Benefício proporcional diferido. Instituto de Resgate: Instituto que faculta ao participante resgatar a totalidade de cotas depositadas em seu nome no Fundo Individual. Nesta opção há a incidência do Imposto de Renda e o desconto do saldo de empréstimo. Instituto da Portabilidade: Instituto que assegura ao participante a opção por transferir a totalidade das cotas depositadas no Fundo Individual (contribuições pessoas + patronal, a título de adicional, aplicando-se o percentual de 2% por ano completo de vinculação ao Plano, limitado a 20% + rentabilidade) para outro plano de benefícios previdenciário de entidade de previdência complementar ou sociedade seguradora autorizada a operar o referido plano, desde que tenha três anos de vinculação ao Plano CV-03. Nesta opção não há incidência do Imposto de Renda, e o valor gerará no futuro um benefício previdenciário.
7/8 Instituto do Autopatrocinio: É a faculdade assegurada ao participante em manter, no mínimo, o valor de sua contribuição, no caso de perda parcial ou total da remuneração recebida, para assegurar a percepção dos benefícios nos níveis correspondentes àquela remuneração ou em outros definidos em normas regulamentares. Em caso de rescisão do contrato de trabalho com a patrocinadora, e decisão por manter a vinculação ao Plano CV-03, o participante passar a assumir a contribuição administrativa e de risco. Instituto de Benefício Proporcional Diferido (BPD) É a faculdade assegurada ao participante de optar por receber, em tempo futuro, o benefício decorrente dessa opção, em razão da cessação do vínculo empregatício com a patrocinadora antes da aquisição ao direito à renda de aposentadoria por tempo de contribuição. No caso da opção pelo BPD, o participante deixa de contribuir para o Plano CV-03, mas os recursos depositados em seu nome, no Fundo Individual e Patronal continuarão sendo aplicados e, no futuro, garantirão o benefício. O Benefício Proporcional Diferido é apurado atuarialmente e por ocasião do requerimento, o Participante opta pelo prazo do recebimento: 10, 20 ou 30 anos e vitalício e escolhe ainda quanto ao pagamento, ou não, do Pecúlio por morte aos seus dependentes. Para optar pelo BPD, o Participante, além da rescisão de contrato, precisa ter no mínimo três anos de vinculação ao Plano CV-03 e para requerer o benefício precisa ter completado os requisitos mínimos exigidos para aposentadoria por tempo de contribuição. -Exceção para os Participantes vinculados ao Plano CV-03 antes de 21/12/2007, que tem garantido o direito a requerer o BPD aos 45 anos de idade. Em caso de rescisão do contrato de trabalho com a patrocinadora antes de completar os requisitos para aposentadoria, o participante pode optar pelo instituto do BPD, pois este terá direito de receber um benefício que será calculado considerando todos os recursos acumulados em nome do participante nos fundos Individual e Patronal. 6 Regime Tributário No momento da adesão ao Plano CV-03, o participante decide se opta ou não pelo Regime Regressivo. As regras deste Regime estão previstas na Lei 11.053/2004, e os principais pontos são: A opção é irretratável. O participante não pode reverter sua decisão. O imposto apurado pelo sistema regressivo é tributado exclusivamente na fonte, portanto, não há compensação na Declaração Anual de ajuste do Imposto de Renda. O Regime Regressivo tem como pressuposto que quanto maior for o prazo de acumulação de cada contribuição, menor será a alíquota do Imposto de Renda no momento do resgate ou do recebimento do benefício de aposentadoria, conforme demonstrado na tabela a seguir:
8/8 Prazo de acumulação de cada contribuição no Plano Alíquota de Imposto de Renda < ou = a 2 anos 35% > a 2 anos e < ou = a 4 anos 30% > a 4 anos e < ou = a 6 anos 25% > a 6anos e < ou = a 8 anos 20% > a 8 anos ou = a 10 anos 15% > a 10 anos 10% Se o participante não fizer a opção pelo Regime Regressivo fica enquadrado na Tabela Progressiva, que é a tabela normal de tributação de imposto de renda. Conheça a REGIUS A REGIUS Sociedade Civil de Previdência Privada é uma entidade fechada de previdência complementar, sem fins lucrativos, instituída pelo Banco de Brasília S/A. BRB, em 1985, com o objetivo de administrar planos de benefícios previdenciários para empregados das patrocinadoras que firmarem convênio de adesão com a Entidade. Atualmente, a REGIUS administra os Planos de Benefícios BD-01, CD-02, CV-03, CD-Metrô-DF e o Plano de Gestão Administrativa - PGA. Os órgãos de governança da REGIUS são: Conselho Deliberativo é o órgão máximo, responsável pela definição da política geral de administração da REGIUS e dos planos de benefícios, estabelecendo diretrizes fundamentais e orientações gerais de organização, operacionalização e administração. É instituído de forma paritária por 6 membros e igual número de suplementes, sendo 3 eleitos e 3 indicados por patrocinadora Conselho Fiscal é o órgão de controle e de fiscalização da REGIUS. É constituído, de forma paritária por 4 membros efetivos e igual número de suplentes, sendo 2 eleitos e 2 indicados por patrocinadora. Diretoria Executiva é o órgão responsável pela administração geral da REGIUS, cabendo-lhe cumprir e fazer cumprir normas legais e infralegais, estatutárias e regulamentares, bem como executar as diretrizes gerais baixadas pelo Conselho Deliberativo. É composta de 4 membros, sendo 2 eleitos e 2 nomeados pelo Conselho Deliberativo. Cuidar do seu futuro é o nosso negócio! SGAS 902 ED. ATHENAS BL. C 2º ANDAR BRASILIA DF CEP 70390-020 (61) 3035-4400 www.regius.org.br relacionamento@regius.org.br