PROPOSTA ORÇAMENTÁRIA PARA 2014 APROVADA PELA DIRETORIA EM 05/12/2013
PREMISSAS I EVENTOS 1.1 Seminário sobre Ética Objetivo: Promover o debate sobre questões relativas aos princípios éticos e padrões de conduta no âmbito das EFPCs. Investimento: R$ 25 mil II - PROJETOS ESPECIAIS 2.1 Gestão de Mídias Objetivo: Utilizar as redes sociais (Facebook, Twitter, Youtube, Blog etc.) como parte da estratégia de comunicação do Sindapp com seu público-alvo. Previstos honorários de profissional contratado para gerenciamento destes canais de comunicação. Investimento: R$ 29 mil
PREMISSAS II - PROJETOS ESPECIAIS (continuação) 2.2 Livro Manual do Dirigente Objetivo: Atualização do Manual de Práticas e Recomendações aos Dirigentes das EFPCs ( Manual do Dirigente ) editado em 2008, abordando aspectos que envolvem os trabalhos dos dirigentes de fundos de pensão, como práticas de governança, código de ética, regulamentos internos etc. Previsto gastos de R$ 14 mil com consultoria e R$ 11 mil com edição e diagramação, impressão e correios. Investimento: R$ 25 mil 2.3 Ação TAFIC Objetivo: Manutenção do contrato de assessoria jurídica firmado em 2006 com JCM&B Advogados, para patrocinar ação judicial visando a devolução dos valores da TAFIC pagos durante a vigência da MP 233/2005. Previsto honorários pró-labore de apelação e/ou contra razões, atualizados pelo INPC. Em caso de ganho da Ação, honorários de êxito no valor de R$ 59 mil, também corrigidos, serão rateados às associadas. Investimento: R$ 22 mil
PREMISSAS II - PROJETOS ESPECIAIS (continuação) 2.4 Consultoria Jurídica CRPC Objetivo: Produção de relatórios e votos para assessorar representantes do Sindapp na Câmera de Recursos da Previdência Complementar (CRPC). Previsto honorários de R$ 15 mil para Reis, Torres e Florêncio Advocacia, Martins e Brum Advogados e Sidnei Cardoso Advogados, e gastos com viagens de R$ 5 mil. Investimento: R$ 20 mil 2.5 Site Sindapp Objetivo: Dar continuidade ao desenvolvimento do Site do Sindapp para divulgar os produtos e serviços da Entidade e reforçar sua identidade institucional. Previsto honorários de programação e manutenção. Investimento: R$ 17 mil
PREMISSAS II - PROJETOS ESPECIAIS (continuação) 2.6 Ação Ressarcimento de Dirigentes Objetivo: Manutenção do contrato de assessoria jurídica firmado em 2010 com JCM&B Advogados, para patrocinar ação judicial visando proteger as EFPCs regidas pela LC 108/2001 de serem obrigadas a ressarcir as patrocinadoras os valores referentes à cessão de dirigentes. Previsto honorários pró-labore de apelação e/ou contra razões sem atualização monetária. Em caso de ganho da Ação, honorários de êxito no valor de R$ 33 mil, também sem correção, serão rateados às associadas. Investimento: R$ 14 mil 2.7 Treinamento Negociações Coletivas Objetivo: Propiciar aos Delegados Sindicais o uso de ferramentas e estratégias de negociação de forma a desempenhar um papel mais atuante nos acordos e convenções coletivas. Previsto honorários para HGM Consultores de R$ 7 mil e gastos com viagens de R$ 2 mil. Investimento: R$ 9 mil
PREMISSAS II - PROJETOS ESPECIAIS (continuação) 2.8 Livro Gestão de Fundos de Pensão Conselheiros Fiscais Objetivo: Atualização de obra editada em 2008 abordando aspectos fundamentais que envolvem as atribuições e competência dos membros do Conselho Fiscal. Investimento: auto-custeio
PREMISSAS III - OUTRAS PREMISSAS 3.1 INPC projetado para 2013 (utilizado para reajustar, em 2014, contratos indexados pelo INPC): 6,00% OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 3.2 Contribuições associativas (137 associadas) reajustadas pelo INPC de julho/2012 a junho/2013 (6,97%), conforme metodologia aprovada em AGE: R$ 611 mil 3.3 Comissão sobre apólices de seguro D&O: R$ 45 mil 3.4 Receitas financeiras projetadas com base no fluxo de caixa (0,54% a.m.): R$ 36 mil
PREMISSAS III OUTRAS PREMISSAS OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS 3.5 Repasse de despesas administrativas da Abrapp: R$ 316 mil 3.6 Viagens da Diretoria (4 reuniões presenciais e viagens de representação, que inclui presenças em eventos, seminários, encontros com autoridades Previc, SPPC, CRPC, CNPC etc). Inclui, ainda, Solenidade de Posse dos Novos Colegiados e participação da Presidência do Sindapp nos eventos internacionais Seminário na Europa e Seminário na Wharton School: R$ 98 mil 3.7 Viagens do Conselho Fiscal (2 reuniões presenciais e 2 telefônicas). Inclui, ainda, participação na Solenidade de Posse dos Novos Colegiados: R$ 21 mil 3.8 Viagens da Comissão de Ética (2 reuniões presenciais e 2 telefônicas. Inclui, ainda, participação no Seminário de Ética): R$ 19 mil
PREMISSAS III OUTRAS PREMISSAS (continuação) 3.9 Assessoria jurídica na elaboração/revisão de contratos, pareceres, atas, estatutos, editais de convocação de assembleias, PBO e outros assuntos institucionais, bem como para a Comissão de Ética (Pagliarini e Morales Advogados): R$ 15 mil 3.10 Assessoria jurídica aos Delegados Sindicais (CR Benedet Advogados): R$ 12 mil 3.11 Viagens dos Delegados Sindicais (1 treinamento): R$ 11 mil 3.12 Auditoria contábil (PwC): R$ 9 mil 3.13 Ações de Fomento e Marketing: R$ 2 mil 3.14 Outras despesas (Cofins, táxi, refeições, despesas bancárias, impressos etc.): R$ 11 mil
HISTÓRICO DA DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO Variação favorável (desfavorável) CONTRIBUIÇÕES E CUSTEIO Orçado 2014 x 2013 2011 2012 2013 2014 Var. R$ Var. % Contribuições associativas 500 522 567 611 44 7,8 Comissões apólice seguro D&O 35 46 46 45 (1) (2,2) Receitas financeiras 73 41 36 36 - - Outras receitas - 4 4 - (4) (100,0) Total receitas 608 613 653 692 39 6,0 Administrativas - custeio (578) (591) (600) (512) 88 14,7 Administrativas - projetos especiais (54) (128) (79) (138) (59) (74,7) Total despesas (632) (719) (679) (650) 29 4,3 (Déficit) Superávit (24) (106) (26) 42 68 - SEMINÁRIO SOBRE ÉTICA Déficit (36) (48) (6) (25) (19) (316,7) (DÉFICIT) SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO (60) (154) (32) 17 49 -
DESPESAS DE CUSTEIO Administrativas - Custeio Despesas Administrativas Realizado 2013 Orçado 2014 2014 x 2013 Var. R$ Var. % Repasse despesas administrativas Abrapp 424 316 (108) (25,4) Viagens Diretoria 87 98 11 12,6 Viagens Conselho Fiscal 8 21 13 162,5 Viagens Comissão Ética 17 19 2 11,8 Assessoria jurídica Diretoria e Comissão Ética (Pagliarini e Morales) 15 15 - (2,6) Assessoria jurídica Delegados Sindicais (CR Benedet Advogados) 15 12 (3) (20,0) Viagens Delegados Sindicais 16 11 (5) (31,3) Auditoria contábil (PwC) 8 9 1 13 Outras despesas ("miscellaneous ") 10 11 1 10,0 Total Custeio 600 512 (88) (14,7)
PROJETOS ESPECIAIS Despesas Administrativas Administrativas - Projetos Especiais Realizado 2013 Orçado 2014 2014 x 2013 Var. R$ Var. % Gestão de Mídia - 29 29 - Livro Manual do Dirigente 6 25 19 316,7 Ação TAFIC - 22 22 - Consultoria jurídica CRPC 23 20 (3) (13,0) Site Sindapp 10 17 7 70,0 Ação Ressarcimento Dirigentes 7 14 7 100,0 Treinamento negociação coletivas 5 9 4 80,0 Ações de fomento e marketing 2 2 - - Processo eleitoral 26 - (26) (100,0) Total Projetos Especiais 79 138 59 74,7
AGRUPAMENTO DOS PROJETOS ESPECIAIS E EVENTOS PROJETOS ESPECIAIS E EVENTOS INSTITUCIONAIS (INVESTIMENTOS) TOTAL R$ 163 Defesa do Ato Regular de Gestão R$ 45 28% 22% Ações Judiciais R$ 36 29% 6% 15% Comunicação R$ 48 Atuação Sindical R$ 9 Ética R$ 25
COMUNICAÇÃO Gestão de Mídias R$ 29 Site Sindapp R$ 17 Ações de Fomento e Marketing R$ 2 Total R$ 48
DEFESA DO ATO REGULAR DE GESTÃO Livro Manual do Dirigente R$ 25 Consultoria jurídica CRPC R$ 20 Total R$ 45
AÇÕES JUDICIAIS Ação TAFIC R$ 22 Ação Ressarcimento Dirigentes R$ 14 Total R$ 36
ÉTICA Seminário sobre Ética Total R$ 25
ATUAÇÃO SINDICAL Treinamento Negociação Coletivas Total R$ 9
RESUMO DA MOVIMENTAÇÃO DO CAIXA CAIXA INICIAL R$ 562 CAIXA FINAL R$ 540 R$ 180 Superávit Custeio: R$ 180 Despesas de 2013 pagas em 2014: (R$ 10) Seminário de Ética: (R$ 25) Depósito Recursal: (R$ 29) Projetos Especiais: (R$ 138) (R$ 10) (R$ 25) (R$ 29) (R$ 138)
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CALENDARIZADO 2013 2014 Dez Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Entradas de caixa: Contribuições associativas 26 98 27 27 98 27 27 98 27 27 98 27 30 Comissão apólice seguro D&O 18 3 3 7 3 3 3 3 3 3 7 3 3 44 101 30 34 101 30 30 101 30 30 105 30 33 Saídas de caixa: Serviços de terceiros (30) (20) (10) (10) (14) (8) (6) (9) (39) (6) (7) (31) (32) Ocupação (2) - - - - - - - - - - - - Viagens e estadias (28) (27) (11) (6) (6) - (29) (11) (1) - (31) (11) (26) Despesas gerais (46) (27) (56) (27) (27) (27) (27) (27) (33) (27) (27) (30) (28) (106) (74) (77) (43) (47) (35) (62) (47) (73) (33) (65) (72) (86) Receitas financeiras 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 Aumento (Diminuição) do caixa (58) 30 (44) (6) 57 (2) (29) 57 (40) - 43 (39) (50) Saldo de caixa no início do mês 620 562 592 548 542 599 597 568 625 585 585 629 590 Saldo de caixa no final do mês 562 592 548 542 599 597 568 625 585 585 629 590 540 Caixa médio mensal = R$ 584 mil Saída média mensal = R$ 60 mil Relação caixa médio/saída média = 9,73 meses
PROJEÇÃO DO RESULTADO E DO CAIXA PARA O TRIÊNIO 2013 2014 2015 2016 CONTRIBUIÇÕES E CUSTEIO Contribuições associativas 567 611 642 674 Comissões apólice seguro D&O 46 45 47 50 Receitas financeiras 36 36 37 39 Outras receitas 4 - - - Total Receitas 653 692 726 762 Administrativas - custeio (600) (512) (545) (572) Adminstrativas - projetos especiais (79) (138) (63) (66) Total Despesas (679) (650) (608) (638) (Déficit) Superávit (26) 42 118 124 EVENTOS Seminário sobre Ética (6) (25) (26) (28) Déficit (6) (25) (26) (28) (DÉFICIT) SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO (32) 17 92 97 CAIXA AO FINAL DO EXERCÍCIO 562 540 632 728 Premissas para 2015 e 2016: 1) INPC de 5% ao ano 2) Quadro associativo estável: 137 associadas 3) Contribuições associativas: reajuste pelo INPC 4) Despesas de custeio: reajuste pelo INPC 5) Projetos especiais e outras receitas (exceto financeiras): reajuste pelo INPC 6) Projetos especiais mantidos: Consultoria Jurídica CRPC, Treinamento Delegados e Ações de Fomento e Marketing Institucional 7) Projetos especiais excluídos: Ação Tafic, Ação Ressarcimento de Dirigentes, Livro Manual do Dirigente e Site Sindapp (manutenção transferida para custeio) 8) Eventos: Seminário sobre Ética mantido como "auto-custeio" 9) Receitas financeiras: taxa de 6,7% (0,54% a.m.) aplicada sobre caixa médio do ano 10) Para 2014, eventuais honorários de êxito das Ações Tafic e Ressarcimento de Dirigentes serão repassados às associadas. Portanto, não estão computados na peça orçamentária