GESTÃO RELATÓRIO ANUAL. Unimed Londrina

GESTÃO RELATÓRIO ANUAL Unimed Londrina

ÍNDICE pág. 4 MENSAGEM DA DIRETORIA pág. 5 APRESENTAÇÃO pág. 6 IDENTIDADE ORGANIZACIONAL pág. 7 MAPA ESTRATÉGICO pág. 8 PERSPECTIVA FINANCEIRA pág. 16 PERSPECTIVA DE MERCADO E PARTES INTERESSADAS pág. 22 PERSPECTIVA DE PROCESSOS INTERNOS pág. 28 PERSPECTIVA DE APRENDIZAGEM E CRESCIMENTO pág. 32 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

4 MENSAGEM DA DIRETORIA Quando se tem objetivos, é preciso planejamento para alcançá-los. Para o planejamento, por sua vez, é importante não só conhecer a fundo o ambiente que nos rodeia, mas olhar atentamente para dentro de nós mesmos e analisar onde estamos, como chegamos até aqui e para onde queremos ir. Afinal, o futuro pertence àqueles que veem as oportunidades antes que elas se tornem óbvias. E a informação é um dos fatores cruciais para qualquer atitude visionária. Desejamos que todos façam um bom proveito desta publicação, não somente para conhecer os resultados de 2011, mas para unir conhecimentos e contribuir para que a Cooperativa direcione seus passos a um caminho de ainda mais sucesso. Diretoria Executiva da Unimed Londrina: Edison Henrique Vannuchi diretor de Provimento de Saúde Oziel Torresin de Oliveira diretor de Relacionamento com Cooperados Issao Yassuda Udihara diretor Presidente Carlos Alberto Almeida Boer diretor Administrativo-financeiro Álvaro Luiz de Oliveira diretor de Mercado RELATÓRIO ANUAL 2011

APRESENTAÇÃO Pensar estrategicamente é o melhor caminho para uma empresa que deseja atuar de forma integrada e se antecipar às necessidades do mercado e do negócio. A Unimed Londrina vem priorizando a estratégia desde o início da década passada, quando adotou o Balanced Scorecard (BSC) - metodologia internacional de medição e gestão de desempenho. Para orientar suas ações, a Cooperativa desenhou seu Mapa Estratégico, uma representação visual dos objetivos e metas da organização. O mapa descreve como ativos intangíveis impulsionam melhorias de desempenho nos processos internos, criando valor para clientes, sócios e comunidades. Ele é composto de quatro perspectivas. No topo do mapa, fica a Perspectiva Financeira, seguida pela Perspectiva de Mercado e Partes Interessadas e pela Perspectiva de Processos Internos. Na base, encontra-se a Perspectiva de Aprendizagem e Crescimento. Tendo em vista a importância que o pensamento estratégico vem ganhando internamente, a Unimed Londrina decidiu publicar o Relatório Anual de Gestão de 2011 dividido de acordo com as quatro perspectivas de seu Mapa Estratégico. Nas próximas páginas, você conhecerá as realizações e conquistas do ano passado, podendo relacioná-las diretamente com o Planejamento Estratégico da Cooperativa. Boa leitura! 5

6 IDENTIDADE ORGANIZACIONAL - NEGÓCIO Solução em saúde. - MISSÃO Oferecer soluções de promoção e assistência à saúde, que proporcionem segurança e bem-estar para clientes, cooperados e colaboradores, com responsabilidade social. - VISÃO Tornar-se a melhor cooperativa médica do Brasil até 2014, reconhecida por sua excelência operacional, modelo de gestão sustentável e satisfação dos clientes, cooperados e colaboradores. - VALORES Ética, Cooperação, Transparência, Efetividade, Inovação, Liderança, Visão Sistêmica, Gestão Profissional e Responsabilidade Social. RELATÓRIO ANUAL 2011

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8 RELATÓRIO ANUAL 2011

PERSPECTIVA FINANCEIRA A Perspectiva Financeira está no topo do mapa estratégico das organizações. Ela permite medir e avaliar resultados que o negócio proporciona e as ações necessárias para seu crescimento e desenvolvimento, assim como para satisfação dos seus acionistas. 9

10 Crescimento A leitura dos principais saldos contábeis demonstra que o ano de 2011 foi de crescimento para a Unimed Londrina. Alguns indicadores comprovam isso: o total de ativos cresceu 18% em relação a 2010 e o saldo das aplicações financeiras aumentou 31% durante o ano, ultrapassando a marca de R$ 100 milhões. Já o patrimônio líquido da singular cresceu 30% e o capital social dos cooperados, 8%. PRINCIPAIS SALDOS CONTÁBEIS (EM MILHÕES R$) variação DESCRIÇÃO 2011 2010 Em R$ Em % ATIVO Total de ativos 171,896 145,826 26,070 18% Aplicações financeiras 102,430 77,979 24,451 31% Imobilizado 3,594 3,497 97 3% PASSIVO Eventos a liquidar 17,183 15,173 2,010 13% Provisão de eventos ocorridos e não avisados 16,026 14,214 1,812 13% Provisões tributárias 56,394 48,948 7,446 15% Provisões cíveis 16,153 9,524 6,629 70% Provisões trabalhistas 668 678-10 -1% CAPITAL PRÓPRIO Patrimônio líquido 35,551 27,384 8,167 30% Capital social 20,083 18,619 1,464 8% DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO Contraprestações líquidas (mensalidades) 257,547 231,037 26,510 11% Eventos indenizáveis líquidos (custo assistencial) 208,213 197,274 10,939 6% Resultado líquido 7,815 527 7,288 1383% Sobras à disposição da AGO 6,510 1,112 5,398 485% RELATÓRIO ANUAL 2011

Perspectiva Financeira Liquidez Entre os indicadores mais importantes utilizados pela ANS para monitorar periodicamente as operadoras de saúde estão os de liquidez. E os da Unimed Londrina referentes a 2011 demonstram um aumento da capacidade da Cooperativa de honrar todos os compromissos com clientes, cooperados, prestadores de serviços e fornecedores. ÍNDICES DE LIQUIDEZ DESCRIÇÃO 2011 2010 Liquidez geral 1,18 1,14 Indica quanto a empresa dispõe em dinheiro (caixa e bancos), bens e direitos de curto e longo prazo para pagar suas dívidas totais. Liquidez corrente 1,98 1,76 Indica quanto a empresa dispõe em dinheiro (caixa e bancos), bens e direitos de curto prazo para pagar suas dívidas no mesmo período. Garantias financeiras As garantias financeiras estabelecidas pela ANS são regras prudenciais compostas, entre outras exigências, pela constituição de provisões técnicas e da respectiva vinculação de ativos garantidores (em aplicações financeiras determinadas pela ANS). Tais medidas visam garantir que as obrigações das operadoras com seus beneficiários (atendimento) e com sua rede de prestadores (pagamento) sejam cumpridas. 11

12 Indicadores de resultado O resultado de 2011 foi muito superior ao de 2010. As sobras à disposição da AGO, que em 2010 foram de pouco mais de R$ 1 milhão, alcançaram R$ 6,5 milhões no ano passado e serão utilizadas para fazer frente às regras de capitalização impostas pela ANS (margem de solvência). INDICADORES DE RESULTADO DESCRIÇÃO 2011 2010 Sobras s/ patrimônio líquido 25% 2% Relação entre as sobras à disposição da AGO e o patrimônio líquido médio. Sobras s/ capital social 34% 6% Relação entre as sobras à disposição da AGO e o capital social médio (cotas-partes). RELATÓRIO ANUAL 2011

Perspectiva Financeira Sinistralidade Em 2011, a Cooperativa trabalhou firme no sentido de controlar e reduzir a sinistralidade, cujo índice caiu de 85% (verificado em 2010) para 80,7%, o menor dos últimos três anos. Para chegar a este resultado, a Unimed Londrina contou com a meta gerencial, que estimulou a reflexão dos médicos acerca do uso racional de exames e medicamentos. Também iniciou processo de recontratualização junto aos prestadores e estimulou os clientes ao uso racional do plano de saúde. O trabalho possibilitou uma reorganização dos custos, tornando maiores as chances de, em 2012, a Unimed Londrina elevar os honorários médicos para os padrões da CBHPM. Sinistralidade 90% 85% 80% 82,7% 86,1% 85,4% 80,7% 75% 70% 65% 60% 2008 2009 2010 2011 13

14 Honorários médicos Em Assembleia Geral Extraordinária (AGE), realizada dia 21 de julho de 2011, os cooperados deliberaram sobre a política de valorização dos honorários médicos. Procedimentos com valores de honorários superiores ou iguais aos estabelecidos pela CBHPM - 5ª edição foram mantidos enquanto os inferiores começaram a ser reajustados gradativamente até que atinjam a referência da tabela, mantendo-se as consultas em consultórios com valores limitados à CBHPM - 5ª edição mais 20%. Meta de receita A receita em 2011 cresceu 13,3%, três pontos percentuais acima da meta prevista. O faturamento atingiu R$ 397 milhões. Para chegar a este resultado, a Cooperativa trabalhou em quatro frentes: aumento das vendas; adequação nas negociações de contratos de pessoa jurídica; redução do volume de cancelamentos de pessoas físicas; e melhoria da rentabilidade das unidades de negócios, além do lançamento de novos produtos. Faturamento total em R$ milhões. 350,7 397,0 314,2 275,0 2008 2009 2010 2011 RELATÓRIO ANUAL 2011

Perspectiva Financeira Unidades de negócios As unidades de negócios foram mais uma vez essenciais para o resultado positivo da Unimed Londrina. O faturamento consolidado delas superou a meta de crescimento estabelecida para o ano, que era de 15%. A receita gerada deverá ultrapassar os R$ 10 milhões nos próximos anos. O destaque de 2011 foi o início das operações da Unimed Odonto em Londrina. O lançamento do serviço atingiu os objetivos planejados. Atualmente, são 10.783 clientes, que deverão gerar uma receita próxima de R$ 1 milhão em 2012. 15

16 RELATÓRIO ANUAL 2011

PERSPECTIVA DE MERCADO E PARTES INTERESSADAS A Perspectiva de Mercado e Partes Interessadas identifica os segmentos do mercado e o êxito da empresa nesses segmentos, bem como procura entender o que o cliente enxerga como valor para que a entrega do serviço seja a mais adequada. De forma inovadora, a Unimed Londrina incluiu os cooperados nesta perspectiva. Ao mesmo tempo em que procura identificar o desejo do cliente, a Cooperativa se aproxima o máximo possível daquilo que almejam os cooperados. 17

18 Cenário do mercado de saúde suplementar A carteira de clientes da Unimed Londrina cresceu 2,8% no ano passado, bem próximo do Produto Interno Bruto (PIB) brasileiro. Em virtude da forte concorrência, as operadoras realizaram ações mais incisivas junto ao mercado. Em todo o País, o setor de saúde suplementar fechou o ano com mais de 47 milhões de beneficiados, ou seja, 24,4% da população brasileira. Evolução de Beneficiários com vínculos a planos médico-hospitalares (2000 a Set/2011). 41.960.708 45.717.629 47.008.888 40.525.409 2008 2009 2010 Set/2011 População (em mil) 189.613 191.481 190.756 192.376 % 21,37 21,91 23,97 24,44 RELATÓRIO ANUAL 2011

Perspectiva de mercado e partes interessadas Carteira de clientes A carteira de clientes atingiu 166 mil vidas, o que significa o segundo maior crescimento dos últimos cinco anos. A participação da Cooperativa no mercado local chegou a 65%. Dois fatores contribuíram para este bom resultado: a comercialização de novos planos de saúde, que bateu a marca de 10 mil vidas, e o volume menor do que previsto no cancelamento de contratos de pessoas físicas. Carteira total em milhares de clientes. 166,3 160,3 155,1 141,2 2008 2009 2010 2011 Composição da carteira Para garantir um bom desempenho econômico é importante que a carteira de clientes esteja sempre em crescimento e que, sobretudo, seja rentável. Em 2011, a Cooperativa investiu nos segmentos que apresentam maior possibilidade de aumentar a receita do negócio, encerrando o período com a carteira de clientes com as seguintes características: 19

20 - Planos empresariais: 46% das vidas seguradas em planos de pessoas jurídicas. - Planos regulamentados: O índice de planos regulamentados subiu para 77%. - Pré-pagamento: a Cooperativa trabalhou para a migração dos planos em custo operacional para os pré-pagos. No final do ano, 96% dos 166 mil beneficiários estavam nesta modalidade. Satisfação dos clientes O índice de satisfação dos clientes em 2011 fechou superior à meta de 85%. Satisfação dos clientes 100% 80% 88,8% META 85% 60% 40% 20% 0% 2011 Satisfação RELATÓRIO ANUAL 2011

Perspectiva de mercado e partes interessadas 21

22 RELATÓRIO ANUAL 2011

PERSPECTIVA DE PROCESSOS INTERNOS A Perspectiva de Processos Internos representa as diversas ações empreendidas dentro da organização, que possibilitam desde a identificação das necessidades até a satisfação dos clientes, bem como dos cooperados. 23

24 Planejamento Orçamentário As metas estabelecidas para 2011 foram cumpridas e o desempenho do ano foi suficiente para gerar um resultado compatível com o nível de reservas que devem ser constituídas pela Cooperativa. ORÇAMENTO 2011 (em milhões R$) DESCRIÇÃO ORÇADO REALIZADO % EXECUTADO (+) Receitas 386,897 397,209 103% ( ) Remuneração da rede 310,591 313,937 101% ( ) Desp. oper. e rede própria 62,605 63,400 101% ( ) Provisões legais 6,917 12,058 174% (=) Resultado líquido 6,784 7,815 115% ( ) Reservas de sobras 1,302 1,305 100% (=) À disposição da AGO 5,483 6,510 119% ( ) Margem solvência 5,269 6,143 117% (=) Resultado final 0,213 0,367 172% Governança Corporativa A Comissão de Governança Corporativa da Unimed Londrina trabalhou na adaptação do Estatuto da Cooperativa ao código editado pelo Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC). Este código tem seis capítulos e a comissão já concluiu os estudos referentes a cinco deles. RELATÓRIO ANUAL 2011

Perspectiva de processos internos A singular lançou oito fascículos sobre o tema, com o objetivo de levar mais informações aos cooperados. E ainda fez sua adesão à Comissão de Cooperativas do IBGC, visando participar da construção do código específico para o cooperativismo. Webmed A Unimed Londrina fez uma revisão de processos internos que permitiu o aumento das liberações via Webmed (sistema utilizado para liberação de procedimentos em consultórios e clínicas) de 80% para 92%. Muitas internações hospitalares também passaram a ser realizadas por este canal via internet. Além de agilidade, a ação representa redução de custos. Intercâmbio Estadual O Conselho Federativo da Unimed do Paraná, formado pelos 22 presidentes de singulares do Estado, aprovou uma nova proposta de intercâmbio, apresentada pelo Grupo de Estudos do Intercâmbio (Gein). A partir de 1º de janeiro de 2012, a Unimed que realiza o atendimento é reembolsada pelo valor integral previsto em sua tabela para o serviço prestado. 25

26 Serviço de Internação Domiciliar (DOM) O Serviço de Internação Domiciliar (DOM) atendeu 1.520 pacientes em 2011. Isso representou uma economia de R$ 1,7 milhão para a Cooperativa, já descontados os custos do serviço. Recontratualização e Redução de custos com a rede Por força da RN241, a Unimed Londrina iniciou processo de negociações com os prestadores para ajustar condições comerciais, bem como para adequar a relação da Cooperativa com a rede. Várias frentes de negociação para redução dos custos foram realizadas com os prestadores. Destacam-se aquelas referentes aos serviços de oncologia e também às definições de cotas para a rede. Juntas, elas proporcionaram uma economia de R$ 2,6 milhões para a singular. Medicina preventiva A Unimed Londrina atendeu 3.030 clientes no ano passado nos programas de gerenciamento a diabéticos, hipertensos e gestantes. Graças a esse trabalho, o custo médio por paciente foi reduzido significativamente nos últimos anos, chegando em 2011 a R$ 33,97. Custo médio por paciente. 56,38 48,86 38,55 33,97 2008 2009 2010 2011 RELATÓRIO ANUAL 2011

Perspectiva de processos internos Foram monitorados 3.899 clientes nas áreas de puericultura, pré-natal e diabetes, por meio dos módulos preventivos de consultórios, sendo que 84 médicos aderiram a essa ação, gerando uma renda adicional de R$ 272.682,40. Por meio do Prover, programa que gerencia doentes crônicos, foi obtida uma redução de 34% dos custos, o que representa R$ 1.764.369,93. Foram gerenciados 431 pacientes. Clínica multiprofissional A oferta dos serviços de nutrição, psicologia, terapia ocupacional e fonoaudiologia é uma exigência da ANS Agência Nacional de Saúde Suplementar. A Unimed Londrina fez a opção de não terceirizar esses serviços para garantir qualidade e racionalização dos custos. Em 2011, a clínica multiprofissional atendeu 17.558 pacientes, o que representa mais de três vezes o número do seu primeiro ano de funcionamento (2008). ATENDIMENTOS REALIZADOS (Abril/2008 a dez/2011) SERVIÇO 2008 2009 2010 2011 TOTAL Psicoterapia 2.265 6.518 8.322 9.366 2.6471 (52%) Nutrição 1.709 4.012 3.598 4.223 13.542 (27%) Fonoaudiologia 1.137 2.277 2.493 3.464 9.371 (19%) Terapia ocupacional 148 185 299 505 1.137 (2%) TOTAL 5.259 12.992 14712 17558 50521 Novas ferramentas A Cooperativa se empenhou durante todo o ano passado no sentido de alinhar a tecnologia aos seus objetivos estratégicos. Um destaque foi a implantação do QlikView, uma importante ferramenta de análise de dados que agora permeia toda a organização. Esta ferramenta trouxe agilidade no retorno da informação, diminuindo para poucos segundos levantamentos que consumiam mais de horas. Em casos mais críticos, o ganho de performance foi mais significativo, diminuindo, por exemplo, o trabalho de quatro dias para menos de um minuto. 27

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PERSPECTIVA DE APRENDIZAGEM E CRESCIMENTO Na base do mapa estratégico, encontra-se a Perspectiva de Aprendizagem e Crescimento, que representa a estrutura da organização. Ela direciona a atenção da Cooperativa ao que é básico para alcançar o futuro com sucesso, considerando as pessoas em termos de capacidades, competências, motivação e alinhamento. Por meio da gestão do conhecimento, oferece suporte a outras perspectivas, garantindo a solidez e a sustentabilidade da empresa. 29

30 Desenvolvimento humano: gestão por competências Foram mais de nove mil horas de treinamento para o desenvolvimento das competências dos colaboradores. Os programas de capacitação foram subsidiados pelo Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo (Sescoop). Reconhecimento O mercado mostra que as empresas mais produtivas são aquelas que realizam uma eficiente gestão de pessoas, investindo no desenvolvimento e na satisfação de seus colaboradores. Com base nisso, a Cooperativa criou um novo Plano de Remuneração e Carreira e cumpriu a meta de implantação do Programa de Gratificação Variável (PGV), que concedeu uma bonificação de 78,58% sobre o salário, de acordo com o cumprimento de metas estratégicas estabelecidas para os colaboradores. Todo o esforço de Desenvolvimento Humano da singular foi coroado com o recebimento do 1º Prêmio Nacional de RH, concedido pela Unimed Brasil. Educação Ainda nesta área, é preciso ressaltar que 23 cooperados, 17 familiares de cooperados e 19 colaboradores participaram em 2011 de três turmas do MBA em Gestão, realizado em parceria com a Fundação Getúlio Vargas (FGV). No total, desde que o MBA passou a ser oferecido em 2006, os cooperados, colaboradores e familiares de cooperados já participaram de sete turmas. Já estão formados 58 cooperados, seis familiares de cooperados e 40 colaboradores. O Conselho Fiscal, formado por seis cooperados, também foi capacitado pela Organização das Cooperativas do Paraná (Ocepar). Já a Comissão de Ética RELATÓRIO ANUAL 2011

Perspectiva de aprendizagem e crescimento participou de um curso promovido pelo CRM do Paraná. Um ciclo de palestras sobre gestão do consultório, aberto a todos os cooperados, também foi realizado pela singular. O Núcleo de Gestão de conhecimento participou de uma série de palestras sobre marketing de serviços. As secretárias dos cooperados também receberam atenção especial em 2011. Foram sete turmas do curso Excelência no Atendimento em Consultório Médico, totalizando 180 profissionais treinadas durante o ano. Responsabilidade Social A Responsabilidade Social faz parte desta perspectiva, mas pela complexidade do tema e pela quantidade de resultados, o tema merece uma edição à parte. Os principais destaques da RS em 2011 estão expostos no Balanço Social da Unimed Londrina. 31

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DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 33

34 BALANÇO PATRIMONIAL - ATIVO Descrição das contas Notas 2011 2010 (reclassificado) ATIVO CIRCULANTE 124.259.510,07 101.008.346,71 Disponível 5 2.747.950,80 2.715.578,27 Realizável - 121.511.559,27 98.292.768,44 Aplicações 6 102.429.590,41 77.978.973,82 Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde 7 5.909.736,70 5.014.108,98 Contraprestação Pecuniária a Receber - 3.848.340,32 3.396.805,80 Outros Créditos de Operações com Planos Assist.à Saúde - 2.061.396,38 1.617.303,18 Créditos de Operações Assist. à Saúde Não Relac.c/Planos 7 7.320.137,67 7.667.232,41 Títulos e Créditos a Receber 8 4.640.145,23 6.479.667,02 Outros valores e bens 9 1.211.949,26 1.152.786,21 ATIVO NÃO CIRCULANTE 47.636.271,67 44.817.215,67 Realizável a Longo Prazo - 36.699.208,12 33.963.346,39 Valores e Bens 10 36.699.208,12 33.963.346,39 Investimentos 11 6.095.772,87 5.956.614,66 Participações Societárias - Investimentos no País - 2.095.772,87 1.956.614,66 Outros Investimentos - 4.000.000,00 4.000.000,00 Imobilizado 12 3.593.626,14 3.496.913,97 Imóveis de Uso Próprio - Não Hospitalares - 1.253.480,01 1.199.222,78 Bens Móveis - Não Hospitalares - 2.298.861,92 2.280.971,01 Outras imobilizações - Não Hospitalares - 41.284,21 16.720,18 Intangível 13 1.247.664,54 1.400.340,65 TOTAL DO ATIVO 171.895.781,74 145.825.562,38 As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras RELATÓRIO ANUAL 2011

Demonstrações financeiras BALANÇO PATRIMONIAL - PASSIVO Descrição das contas Notas 2011 2010 (reclassificado) PASSIVO CIRCULANTE 62.828.103,39 57.399.614,77 Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde - 33.209.204,12 29.387.672,40 Provisão de Eventos a Liquidar 15 17.183.295,71 15.173.206,56 Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados 14c 16.025.908,41 14.214.465,84 Débitos de Operações de Assistência à Saúde 15 8.783.347,52 8.838.662,15 Comercialização sobre Operações - 45.039,44 32.714,94 Operadoras de Planos de Assistência à Saúde - 423.594,04 838.069,92 Contraprestações a Restituir - 8.314.714,04 7.967.877,29 Débitos Operações Assist. Saúde Não Relac. c/ Pl. Sáude 15 7.968.849,98 7.301.458,04 Tributos e Contribuições a Recolher 16 7.462.349,95 7.270.190,09 Débitos Diversos 17 5.404.351,82 4.601.632,09 PASSIVO NÃO CIRCULANTE - 73.516.262,56 61.041.548,91 Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde - - 961.068,29 Tributos e Contribuições a Recolher - Parcelamento 16c 150.417,75 181.488,09 Provisões 18 73.215.844,81 59.148.992,53 Débitos Diversos 17c 150.000,00 750.000,00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO - 35.551.415,79 27.384.398,70 Capital/Patrimônio Social 19.1 20.082.647,27 18.618.647,76 Reservas de Sobras 19.2 8.958.839,82 7.653.616,38 Reserva Legal - 7.095.969,20 6.282.228,11 FATES - 1.862.870,62 1.371.388,27 Sobras ou Perdas Acumuladas - 6.509.928,70 1.112.134,56 TOTAL DO PASSIVO - 171.895.781,74 145.825.562,38 As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras. 35

36 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO Descrição das contas 2011 2010 Contraprestações Efetivas de Operações de Assistência à Saúde 254.434.150,82 228.528.994,15 Contraprestações Líquidas 257.546.967,63 222.231.620,56 Variação das Provisões Técnicas - 8.805.352,61 Tributos Diretos de Operações c/ Planos de Assist. à Sáude (3.112.816,81) (2.507.979,02) Eventos Indenizáveis Líquidos (208.212.526,52) (197.274.107,07) Eventos Conhecidos ou Avisados (237.868.421,40) (220.348.853,28) Recuperação de Eventos Conhecidos ou Avisados 30.539.821,48 25.310.593,69 Outras Recuperações/Ressarcimentos/Deduções de Eventos 927.515,97 - Variação da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados (1.811.442,57) (2.235.847,48) RESULTADO OPERAÇÕES COM PLANOS ASSIST. À SÁUDE 46.221.624,30 31.254.887,08 Outros Ingressos/Receitas Oper. Assist. à Saúde Não Relac. com Planos 88.209.821,09 77.745.568,07 Outros Dispêndios/Despesas Oper. Asssit. à Sáude Não Relac. com Planos (83.948.194,02) (77.591.256,58) Tributos Diretos de Outras Atividades de Assistência à Sáude (3.398.801,95) (2.799.211,64) RESULTADO BRUTO 47.084.449,42 28.609.986,93 Dispêndios/Despesas de Comercialização (1.496.326,94) (1.353.202,18) Dispêndios/Despesas Administrativas (42.832.305,27) (31.490.881,06) Outros Ingressos/Receitas Operacionais 2.990.473,48 2.468.741,39 Outros Dispêndios/Despesas Operacionais (4.088.208,48) (3.881.319,25) Provisão para Perdas sobre Créditos (543.986,32) (486.141,02) Outras (3.544.222,16) (3.395.178,23) Resultado Financeiro Líquido 11.866.402,85 8.499.262,52 Ingressos/Receitas Financeiras 12.135.086,38 8.513.721,03 Dispêndios/Despesas Financeiras (268.683,53) (14.458,51) Resultado Patrimonial 427.506,78 383.249,35 Ingressos/Receitas Patrimoniais 465.153,56 466.306,86 Dispêndios/Despesas Patrimoniais (37.646,78) (83.057,51) RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES 13.951.991,84 3.235.837,70 Imposto de Renda (4.344.030,27) (1.968.333,67) Contribuição Social (1.792.809,43) (740.878,15) RESULTADO LÍQUIDO 7.815.152,14 526.625,88 As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras. RELATÓRIO ANUAL 2011

Demonstrações financeiras DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS Descrição das contas ATO COOPERATIVO (INGRESSOS/DISPÊNDIOS) PRINCIPAL AUXILIAR ATO NÃO COOPERATIVO (RECEITAS/DESPESAS) totais Contraprestações Efetivas de Operações de Assistência à Saúde 116.280.465,84 138.018.448,99 135.235,99 254.434.150,82 Contraprestações Líquidas 117.682.257,15 139.690.171,08 174.539,40 257.546.967,63 Variação das Provisões Técnicas - - - - Tributos Diretos de Operações c/ Planos de Assist. à Sáude (1.401.791,31) (1.671.722,09) (39.303,41) (3.112.816,81) Eventos Indenizáveis Líquidos (95.538.941,92) (113.460.452,01) 786.867,41 (208.212.526,52) Eventos Conhecidos ou Avisados (111.347.742,37) (126.380.030,47) (140.648,56) (237.868.421,40) Recuperação de Eventos Conhecidos ou Avisados 16.640.381,21 13.899.440,27-30.539.821,48 Outras Recuperações/Ressarcimentos/Deduções de Eventos - - 927.515,97 927.515,97 Variação da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados (831.580,76) (979.861,81) - (1.811.442,57) RESULTADO OPERAÇÕES COM PLANOS ASSIST. À SÁUDE 20.741.523,92 24.557.996,98 922.103,40 46.221.624,30 Outros Ingressos/Receitas Oper. Assist. à Saúde Não Relac. com Planos 40.469.630,17 45.796.433,51 1.943.757,41 88.209.821,09 Outros Dispêndios/Despesas Oper. Asssit. à Sáude Não Relac. com Planos (39.336.746,07) (43.025.037,83) (1.586.410,12) (83.948.194,02) Tributos Diretos de Outras Atividades de Assistência à Sáude (1.389.414,76) (1.882.535,88) (126.851,31) (3.398.801,95) RESULTADO BRUTO 20.484.993,26 25.446.856,78 1.152.599,38 47.084.449,42 Dispêndios/Despesas de Comercialização (693.058,91) (800.478,12) (2.789,91) (1.496.326,94) Dispêndios/Despesas Administrativas (19.639.532,19) (22.937.554,07) (255.219,01) (42.832.305,27) Outros Ingressos/Receitas Operacionais 1.012.877,82 1.210.001,36 767.594,30 2.990.473,48 Outros Dispêndios/Despesas Operacionais (1.874.381,12) (2.192.546,20) (21.281,16) (4.088.208,48) Provisão para Perdas sobre Créditos (249.279,11) (294.544,53) (162,68) (543.986,32) Outras (1.625.102,01) (1.898.001,67) (21.118,48) (3.544.222,16) Resultado Financeiro Líquido 5.510.037,23 6.481.166,01 (124.800,39) 11.866.402,85 Ingressos/Receitas Financeiras 5.572.608,23 6.554.244,41 8.233,74 12.135.086,38 Dispêndios/Despesas Financeiras (62.571,00) (73.078,40) (133.034,13) (268.683,53) Resultado Patrimonial 439.896,49 (12.175,42) (214,29) 427.506,78 Ingressos/Receitas Patrimoniais 457.158,35 7.985,18 10,03 465.153,56 Dispêndios/Despesas Patrimoniais (17.261,86) (20.160,60) (224,32) (37.646,78) RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES 5.240.832,58 7.195.270,34 1.515.888,92 13.951.991,84 Imposto de Renda - (3.937.804,23) (406.226,04) (4.344.030,27) Contribuição Social - (1.642.471,22) (150.338,21) (1.792.809,43) RESULTADO LÍQUIDO 5.240.832,58 1.614.994,89 959.324,67 7.815.152,14 As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras. 37

38 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE Descrição das contas ATO COOPERATIVO (INGRESSOS/DISPÊNDIOS) PRINCIPAL AUXILIAR ATO NÃO COOPERATIVO (RECEITAS/DESPESAS) totais RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 5.240.832,58 1.614.994,89 959.324,67 7.815.152,14 (+-) RESULTADOS ABRANGENTES 591.155,98 690.427,43 7.682,17 1.289.265,58 ( + ) Reversão do FATES 591.155,98 690.427,43 7.682,17 1.289.265,58 SALDO A DESTINAR 5.831.988,56 2.305.422,32 967.006,84 9.104.417,72 ( - ) Reserva Legal - 10% (583.198,86) (230.542,23) - (813.741,09) ( - ) FATES - 10% (583.198,86) (230.542,23) - (813.741,09) ( - ) FATES Ato Cooperativo Auxiliar /Não Cooperativo - - (967.006,84) (967.006,84) SOBRAS OU PERDAS À DISPOSIÇÃO DA AGO 4.665.590,84 1.844.337,86-6.509.928,70 As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras. RELATÓRIO ANUAL 2011

Demonstrações financeiras DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E 2010 Descrição das contas Capital Social Reservas de Sobras Fundo de Reserva FATES Ajustes Avaliação Patrimonial Sobras ou Perdas Acumuladas SALDO FINAL EM 31/12/2009 16.701.719,11 6.143.211,29 2.092.317,05 0,00 1.329.776,70 26.267.024,15 Deliberações da AGO 1.329.776,70 - - - (1.329.776,70) - Sobras Incorporadas 1.329.776,70 - - - (1.329.776,70) - Aumento de Capital em Espécie 642.960,00 - - - - 642.960,00 Redução do Capital (55.808,05) - - - - (55.808,05) Ajuste de Avaliação Patrimonial - - - 3.596,72-3.596,72 Total Constituição - - - 3.586.567,41-3.586.567,41 Baixa - - - (3.582.970,69) - (3.582.970,69) Resultado Líquido do Exercício - - - - 526.625,88 526.625,88 Outros Resultados Abrangentes - - (1.141.728,53) (3.596,72) 1.145.325,25 - Destinação do Resultado - 139.016,82 420.799,75 - (559.816,57) - Reserva Legal (10% s/sobras Líquidas) - 139.016,82 - - (139.016,82) - FATES (10% s/sobras Líquidas) - - 139.016,82 - (139.016,82) - FATES (Resultado Atos Cooperativos Aux. e Não Cooperativos) - - 281.782,93 - (281.782,93) - SALDO FINAL EM 31/12/2010 18.618.647,76 6.282.228,11 1.371.388,27 0,00 1.112.134,56 27.384.398,70 Deliberações da AGO 1.112.134,56 - - - (1.112.134,56) - Sobras Incorporadas 1.112.134,56 - - - (1.112.134,56) - Aumento de Capital em Espécie 699.800,00 - - - - 699.800,00 Redução do Capital (347.935,05) - - - - (347.935,05) Resultado Líquido do Exercício - - - - 7.815.152,14 7.815.152,14 Outros Resultados Abrangentes - - (1.289.265,58) - 1.289.265,58 - Destinação do Resultado - 813.741,09 1.780.747,93 - (2.594.489,02) - Reserva Legal (10% s/sobras Líquidas) - 813.741,09 - - (813.741,09) - FATES (10% s/sobras Líquidas) - - 813.741,09 - (813.741,09) - FATES (Resultado Atos Cooperativos Aux. e Não Cooperativos) - - 967.006,84 - (967.006,84) - SALDO FINAL EM 31/12/2011 20.082.647,27 7.095.969,20 1.862.870,62 0,00 6.509.928,70 35.551.415,79 As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras. 39

40 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - DFC Descrição das contas 2011 2010 ATIVIDADES OPERACIONAIS (+) Recebimento de Planos Saúde 283.822.723,54 254.138.538,26 (+) Resgate de Aplicações Financeiras 146.424.627,30 128.812.690,58 (+) Recebimento de Juros de Aplicações Financeiras 3.693.958,71 2.592.261,35 (+) Outros Recebimentos Operacionais 69.009.282,81 60.958.863,25 (-) Pagamento a Fornecedores/Prestadores de Serviço de Saúde (291.433.304,49) (255.116.450,50) (-) Pagamento de Comissões (832.524,38) (926.427,87) (-) Pagamento de Pessoal (18.513.972,61) (13.383.404,96) (-) Pagamento de Pró-Labore (677.266,82) (648.831,03) (-) Pagamento de Serviços Terceiros (3.071.690,74) (21.758.448,93) (-) Pagamento de Tributos (7.602.578,22) (9.396.109,30) (-) Pagamento de Contingências (Cíveis/Trabalhistas/Tributárias) (1.271.863,70) (373.564,48) (-) Pagamento de Aluguel (734.221,14) (659.298,43) (-) Pagamento de Promoção/Publicidade (3.393.983,32) (2.146.452,73) (-) Aplicações Financeiras (166.351.733,63) (139.752.690,58) (-) Outros Pagamentos Operacionais (8.789.757,02) (3.066.232,56) CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 277.696,29 (725.557,93) ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (+) Recebimento de Venda de Ativo Imobilizado Outros 13.500,00 46.140,99 (+) Recebimento de Dividendos 450.463,06 320.589,42 (+) Outros Recebimentos das Atividades de Investimento 117.530,30 118.068,86 (-) Pagamento de Aquisição de Ativo Imobilizado Outros (736.879,45) (571.635,38) (-) Pagamentos Relativos ao Ativo Intangível (306.665,36) (587.400,06) (-) Pagamento de Aquisição de Participação em Outras Empresas (135.137,26) - (-) Outros Pagamentos das Atividade de Investimento - (2.656,11) CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (597.188,71) (676.892,28) ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (+) Integralização de Capital 699.800,00 642.960,00 (-) Pagamento de Juros Empréstimos/Financiamentos/Leasing - (6.646,35) (-) Pagamento de Amortização Empréstimos/Financiamentos/Leasing - (206.648,49) (-) Outros Pagamentos da Atividade de Financiamento (347.935,05) (55.808,05) CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 351.864,95 373.857,11 VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA 32.372,53 (1.028.593,10) CAIXA Saldo Inicial 2.715.578,27 3.744.171,37 CAIXA - Saldo Final 2.747.950,80 2.715.578,27 Ativos Livres no Ínicio do Período 53.822.870,40 46.070.478,40 Ativos Livres no Final do Período 75.490.109,39 53.822.870,40 AUMENTO/(DIMINUIÇÃO) DAS APLICAÇÕES FINANCEIRAS - RECURSOS LIVRES 21.667.238,99 7.752.392,00 As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras. RELATÓRIO ANUAL 2011

Demonstrações financeiras DEMONSTRATIVO DA RECONCILIAÇÃO DO LUCRO LÍQUIDO COM O CAIXA LÍQUIDO OBTIDO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Descrição das contas 2011 2010 Resultado Líquido 7.815.152,14 526.625,88 (+) Depreciações 620.352,62 682.041,82 (+) Amortizações 464.410,54 309.992,02 (+) Despesas Patrimoniais 37.646,78 83.025,98 (+) Despesas de Empréstimos e Financiamentos - 6.646,30 (-) Receitas Patrimoniais (465.153,56) (466.306,86) (-) Receitas de Juros Capital Próprio (117.530,30) (118.068,86) (-) Receitas Comissões Unimed Participações (4.020,95) (3.009,92) (=) Resultado Ajustado 8.350.857,27 1.020.945,36 Variação nas contas do Ativo e Passivo (8.073.160,98) (1.746.503,29) Variações nas Aplicações Financeiras (24.450.616,59) (14.771.069,26) Variações Créditos de Operações c/planos de Ass. Saúde (895.627,72) 462.245,63 Variações Créditos de Operações Prestação de Serviços 347.094,74 4.156,49 Variações Títulos e Créditos a Receber 1.839.521,79 (1.620.327,58) Variações Valores e Bens (178.551,22) (8.597,23) Variações Despesas Antecipadas 81.278,66 (73.077,46) Variações Conta Corrente Cooperados 38.109,51 108.975,81 Variações Créditos a Longo Prazo (2.735.861,73) (5.724.652,89) Variações Eventos a Liquidar 2.010.089,15 6.239.572,07 Variações Provisões Técnicas - PEONA 1.811.442,57 2.235.847,48 Variações Outras Provisões Técnicas - (8.805.352,61) Variações Débito Operações Assist. Saúde (55.314,63) (4.698.482,13) Variações Outros Débitos Assist. Saúde Não Relac. c/planos 667.391,94 7.301.458,04 Variações Provisões - 8.114.096,22 Variações Impostos e Contribuições a Recolher 192.159,86 1.771.078,16 Variações Débitos Diversos 802.719,73 8.145.988,55 Variações das Provisões Técnicas (961.068,29) 961.068,29 Variações das Provisões 13.280.847,42 - Variações os Tributos e Encargos a Recolher (31.070,34) - Variações dos Débitos Diversos (600.000,00) (600.000,00) Ajuste varição dos fornecedores de imobilizado/intangível 6.961,40 (3.426,01) Ajuste variação adiantamento fornecedores imobilizado (28.672,09) - Ajuste variação Impostos Diferidos s/ ajuste de aval. patrimonial 786.004,86 (786.004,86) Caixa Líquido das Atividades Operacionais 277.696,29 (725.557,93) As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras. 41

42 DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO - DVA (1) - Geração da riqueza 2011 2010 R$ R$ a) Ingressos e receitas 348.203.275,88 301.959.789,00 Contraprestações emitidas líquidas Outros ingressos e receitas operacionais Provisão para perdas sobre créditos - reversão/constituição 257.546.967,63 91.200.294,57 (543.986,32) 222.231.620,56 80.214.309,46 (486.141,02) b) Variação das provisões técnicas - 8.805.352,61 c) Receita Liquida Operacional 348.203.275,88 310.765.141,61 d) Eventos, dispêndios e despesas operacionais (161.770.614,50) (150.755.962,90) Eventos indenizáveis líquidos Variação da PEONA Outros dispêndios / Despesas Operacionais (110.414.133,52) (1.811.442,57) (49.545.038,41) (103.225.936,73) (2.235.847,48) (45.294.178,69) e) Insumos adquiridos de terceiros (23.765.857,15) (15.306.074,80) Despesas de comercialização Despesas com serviços de terceiros Materiais,energia e outras despesas administrativas Provisão para contingências - administrativas Despesas Financeiras Perda / Recuperação de valores ativos (1.028.105,62) (4.300.090,89) (7.963.390,16) (10.246.175,37) (190.448,33) (37.646,78) (978.384,70) (4.822.178,04) (6.501.629,75) (2.913.012,59) (7.812,21) (83.057,51) f) Valor adicionado Bruto 162.666.804,23 144.703.103,91 g) Depreciação, Amortização (1.084.763,16) (992.032,84) h) Valor Adicionado Bruto 161.582.041,07 143.711.071,07 i) Valor adicionado recebido / cedido em transferência 12.600.239,94 8.980.027,89 Receitas financeiras Outras 12.135.086,38 465.153,56 8.513.721,03 466.306,86 Valor Adicionado total a distribuir 174.182.281,01 152.691.098,96 RELATÓRIO ANUAL 2011

Demonstrações financeiras DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO - DVA Distribuição da riqueza 2011 2010 R$ % R$ % a) Remuneração do trabalho 148.131.644,86 85,04% 138.736.462,99 90,86% Cooperados Produção (consultas e honorários) Benefícios 129.765.970,00 128.468.245,46 1.297.724,54 74,50% 73,76% 0,75% 123.125.572,97 121.934.221,56 1.191.351,41 80,64% 79,86% 0,78% Dirigentes, Conselheiros e Empregados Salários, 13º, Férias, etc. Benefícios. F.G.T.S. 18.365.674,86 15.254.091,05 2.082.872,52 1.028.711,29 10,54% 8,76% 1,20% 0,59% 15.610.890,02 12.843.544,58 1.803.128,09 964.217,35 10,22% 8,41% 1,18% 0,63% b) Remuneração governo-impostos/taxas/contribuições 16.888.713,35 9,70% 12.164.770,57 7,97% Federais Previdência Social Estaduais Municipais 11.029.588,17 3.895.203,89 10.733,80 1.953.187,49 6,33% 2,24% 0,01% 1,12% 6.823.901,20 3.812.911,64 10.399,81 1.517.557,92 4,47% 2,50% 0,01% 0,99% c) Contribuição para Sociedade 734.748,05 0,42% 784.213,26 0,51% d) Remuneração de capitais de terceiros 612.022,61 0,35% 479.026,26 0,31% Juros Aluguéis 78.235,20 533.787,41 0,04% 0,31% 6.646,30 472.379,96 0,00% 0,31% e) Remuneração de capitais próprios 7.815.152,14 4,49% 526.625,88 0,34% Constituição de reservas e fundos Sobras / Perdas líquidas à disposição da AGO 1.305.223,44 6.509.928,70 0,75% 3,74% (585.508,68) 1.112.134,56-0,38% 0,73% Total distribuído (a+b+c+d+e) 174.182.281,01 100,00% 152.691.098,96 100,00% As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras. 43

44 Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras Exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e 2010 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Unimed de Londrina Cooperativa de Trabalho Médico é uma sociedade de pessoas, de natureza civil, tendo como objetivo social a congregação dos seus sócios para o exercício de suas atividades econômicas, sem o objetivo de lucro, sendo registrada como Operadora de Planos de Saúde com registro na Agência Nacional de Saúde Suplementar ANS 34326-9. A entidade é regida pela Lei n 5.764, de 16.12.1971, que regulamenta o sistema cooperativista no País. A sociedade conta com 1.091 médicos associados, 154 serviços credenciados e serviços de meios próprios composto por atendimento domiciliar, fonoaudiologia, psicologia, nutrição, terapia ocupacional e clínica de vacinação. A cooperativa participa da rede de atendimento do Sistema Unimed Nacional. Sua área de ação abrange os seguintes municípios paranaenses: Alvorada do Sul, Arapongas, Assaí, Bela Vista do Paraíso, Cafeara, Cambé, Centenário do Sul, Colorado, Florestópolis, Guaraci, Ibiporã, Itaguajé, Jaguapitã, Jataizinho, Lupionópolis, Miraselva, Nossa Senhora das Graças, Pitangueiras, Porecatu, Primeiro de Maio, Rolândia, Santo Inácio, Santa Inês, Sertanópolis, Tamarana, Prado Ferreira, Sabáudia e Londrina, onde está localizada sua sede administrativa. 2. PRINCIPAIS ATIVIDADES DESENVOLVIDAS A cooperativa atua na comercialização de planos privados de assistência à saúde, firmando em nome dos associados contratos de prestação de serviços com pessoas físicas e jurídicas, nas modalidades de Preço Preestabelecido e Pósestabelecido, a serem atendidos pelos médicos associados, rede própria, rede credenciada e no intercâmbio. Possui registro de seus produtos na ANS. 3. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS As demonstrações financeiras foram elaboradas segundo as normas contábeis brasileiras, observando as particularidades da Lei 5.764/71 (Lei das Cooperativas) da legislação comercial e tributária, assim como a regulamentação da ANS, que padroniza o plano de contas para as Operadoras de Planos Privados de Assistência à Saúde, por meio das Resoluções RDC 38/00, RN 03/02 e RN 147/07, bem como das Instruções Normativas IN/DIOPE 024/08, IN/DIOPE 36/09 e IN/DIOPE 46/11 e de acordo com a Lei 11.638/07. O Conselho Federal de Contabilidade editou a Norma Brasileira de Contabilidade 10.21, que estabelece normas de registros e apresentação das demonstrações financeiras das cooperativas operadoras de planos privados de assistência à saúde, de aplicação obrigatória a partir de janeiro de 2003, sendo que para cumprimento dessa norma, a cooperativa elaborou a Demonstração de Sobras e Perdas. Trata-se de demonstrações financeiras individuais, apresentadas em moeda corrente nacional denominada de Real, tendo sido sua elaboração autorizada pelo presidente da cooperativa em 08.03.2012. 4. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) Regime de Escrituração A cooperativa adota o regime de competência para registro de suas operações. A aplicação desse regime implica no reconhecimento dos ingressos/receitas, custos e dispêndios/despesas quando ganhos ou incorridos, independentemente de seu efetivo recebimento ou pagamento, considerando também que as mensalidades dos planos foram reconhecidas na forma de pro rata dia. b) Ajuste a Valor Presente O ajuste a valor presente previsto na NBC TG 12, aprovada pela resolução 1.151/09 do Conselho Federal de Contabilidade, foi calculado sobre os saldos de créditos e obrigações remanescentes na data do balanço. c) Estoques Os estoques para consumo foram avaliados pelo custo médio até a data do balanço. RELATÓRIO ANUAL 2011

Demonstrações financeiras d) Aplicações Financeiras Estão demonstradas ao custo de aplicação acrescida dos rendimentos líquidos de IRRF auferidos até 31.12.2011, seguindo a apropriação pro rata das taxas contratadas. e) Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde São registrados e mantidos no balanço pelo valor nominal dos títulos representativos desses créditos, em contrapartida à conta de resultado contraprestações efetivas de operações de assistência à saúde para os planos médico-hospitalares, contabilizadas na forma de pro rata dia nos termos da RN 206/09 da ANS, e conta de resultado receitas operacionais de assistência à saúde não relacionada com planos de saúde da operadora no que se refere aos serviços médicos e hospitalares prestados a particulares e as outras operadoras de planos médico-hospitalares. f) Provisão para Perdas sobre Créditos Com base nas normas da ANS e em conformidade com a IN 46/11, foram calculadas provisões para perdas sobre créditos considerando a totalidade do crédito por contrato nos casos de uma parcela vencida há mais de 60 dias de planos familiares e mais de 90 dias nos demais planos e sobre outros créditos não relacionados com planos, cujo saldo em 31.12.2011 é de R$ 2.199.473,71, detalhado nas notas explicativas nº 7, 8 e 9. g) Despesas Antecipadas As despesas e dispêndios antecipados foram registrados no Ativo Circulante e Não Circulante, sendo apropriados mensalmente, pelo regime de competência. h) Investimentos Os investimentos em sociedades cooperativas foram avaliados pelo custo de aquisição e os investimentos em sociedades não cooperativas foram avaliados pelo provável valor de recuperação. i) Depreciação A depreciação do imobilizado foi calculada pelo método linear sobre o valor depreciável dos bens, apurado com base em estimativa de vida útil e valor residual recuperável. j) Custo Atribuído Em 2010, com base em laudo de avaliação, a Operadora registrou custo atribuído aos bens do imobilizado de conformidade com a ICPC 10, com reflexo positivo no patrimônio líquido de R$ 3.586.567,41. Em 2011, a ANS, através da súmula normativa 18 e IN 47/11, se pronunciou contrária ao procedimento adotado determinando que fosse procedido o estorno dos valores em questão, sendo que a Operadora atendeu a determinação mediante estorno dos valores conforme demonstrado em quadro abaixo: Contas Em 31/12/2011 Em 31/12/2010 Estorno Imobilizado c/aap 4.372.572,27 4.372.572,27 Estorno Provisões Impostos Diferidos 786.004,86 786.004,86 Estorno Ajuste de Avaliação Patrimonial 3.586.567,41 3.586.567,41 k) Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde As provisões técnicas foram calculadas até a data do fechamento do balanço de conformidade com a RN 209/09 de 22 de dezembro de 2009, da ANS. l) Eventos a Liquidar com Operações de Assistência à Saúde Foram registrados com base na data do conhecimento das faturas e notas fiscais dos prestadores de serviços efetivamente recebidas até 31.12.2011, em contrapartida às contas de resultado de eventos indenizáveis líquidos, de conformidade com a IN 32/09. 45

46 m) Imposto de Renda e Contribuição Social São calculados com base nos critérios estabelecidos pela legislação vigente, levando-se a tributação os valores provenientes de atos cooperativos auxiliares e não cooperativos, conforme mencionado na nota explicativa 20. n) Direitos e Obrigações Os direitos e obrigações são apresentados pelos valores conhecidos ou calculáveis acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos auferidos ou incorridos. o) Provisões As provisões constituídas foram baseadas no conceito estabelecido na NBC TG 25, aprovada pela resolução 1.180/09 do CFC, que define provisão como sendo um passivo de prazo ou de valor incertos e também que passivo é uma obrigação presente da entidade, derivada de eventos já ocorridos, cuja liquidação se espera que resulte em saída de recursos da entidade capazes de gerar benefícios econômicos. p) Férias a Pagar Os direitos adquiridos relativos a férias e seus encargos sociais foram provisionados entre as obrigações sociais e trabalhistas, cujo montante em 31.12.2011 é de R$ 1.883.764,11. q) Reserva de Assistência Técnica Educacional e Social - FATES Os gastos com assistência técnica, educacional e social realizados no exercício, no montante de R$ 1.289.265,58 foram registrados como custos e dispêndios do exercício, sendo ao final do exercício revertido o mesmo montante da reserva de assistência técnica, educacional e social para a conta Sobras ou Perdas do exercício, de acordo com a NBC T 10.21 do Conselho Federal de Contabilidade. r) Valor Recuperável dos Ativos Em consonância com a NBC TG 01 aprovada pela Resolução 1.292/10 do Conselho Federal de Contabilidade a cooperativa realizou trabalho para a identificação de possíveis ativos não recuperáveis, pelo método de valor de mercado, e não foi identificada qualquer situação que requeresse ajuste. 5. DISPONÍVEL a) Caixa e Bancos A cooperativa possui nas contas de Caixa e Bancos: CAIXA E BANCOS 2011 % 2010 Caixa 66.338,23 2,4 52.188,71 Banco do Brasil S/A 96.179,02 3,5 190.981,35 Banco HSBC 1.922.525,60 70,0 1.475.843,79 Banco Unicred Norte Paraná 242.354,45 8,8 593.858,20 Caixa Econômica Federal 180.856,29 6,6 233.989,33 Banco Itaú S/A 239.697,21 8,7 168.716,89 TOTAL 2.747.950,80 100 2.715.578,27 RELATÓRIO ANUAL 2011

Demonstrações financeiras 6. APLICAÇÕES A cooperativa possui aplicações financeiras vinculadas às provisões técnicas, conforme quadro abaixo: APLICAÇÕES FINANCEIRAS MODALIDADE 2011 % 2010 Banco HSBC ANS Provisões Banco HSBC ANS Provisões Fundo de Investimento RF CP Health Care Plus Fundo de Investimento RF DI LP Health Care 25.270.565,13 85,1 26.871.681,69 4.416.866,69 14,9 - TOTAL 29.687.431,82 100 26.871.681,69 As aplicações não vinculadas às provisões técnicas estão distribuídas de acordo com o quadro abaixo: APLICAÇÕES FINANCEIRAS MODALIDADE 2011 % 2010 Unicred Norte Paraná Pós Fixados CDI 100% 13.512.328,18 18,6 12.435.051,90 Banco HSBC Fundo de Investimento RF CP Perfomance 25.092.493,93 34,5 19.514.584,78 Banco HSBC Fundo de Investimento DI CP Executivo 16.860.999,53 23,2 19.157.655,45 Banco HSBC Renda Fixa CDB/CDI Taxa Flutuante 17.276.336,95 23,8 - Total 72.742.158,59 100 51.107.292,13 7. CRÉDITOS DE OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE A composição dos Créditos de Operações de Assistência à Saúde está representada pelas contas demonstradas a seguir: CRÉDITOS DE OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE 2011 2010 Contraprestações Pecuniárias a Receber (a) 28.528.043,71 23.764.186,57 (-) Faturamento Antecipado (b) (24.436.485,38) (20.256.579,02) (-) Provisão para Perdas sobre Créditos (c) (243.218,01) (110.801,75) Outros Créditos Operações Planos (d) 2.162.172,11 1.682.089,67 (-) Provisão para Perdas sobre Créditos (c) (100.775,73) (64.786,49) Operadoras de Planos de Assist. à Saúde (e) 8.534.362,39 8.347.656,52 (-) Provisão para Perdas sobre Créditos (c) (1.454.336,72) (861.223,43) Outros Créditos Não Relac. Com Planos (f) 251.243,51 195.442,02 (-) Provisão para Perdas sobre Créditos (c) (11.131,51) (14.642,70) TOTAL 13.229.874,37 12.681.341,39 a) O saldo da conta Contraprestação Pecuniária a Receber refere-se a valores a receber de créditos com planos de assistência à saúde da cooperativa. b) O saldo da conta Faturamento Antecipado refere-se aos valores do faturamento gerado na forma de pro rata dia, cujo período de cobertura dos planos se dará a partir de 01.01.2012. c) O saldo da conta Provisão para Perdas sobre Créditos refere-se aos valores calculados de acordo com a IN DIOPE 46/09 da ANS, considerando a totalidade do crédito por contrato no caso de existir títulos vencidos há mais de 60 dias de planos familiares e mais de 90 dias nos demais planos e sobre outros créditos não relacionados com planos, cujo saldo em 31.12.2011 é de R$ 1.809.461,97. d) O saldo da conta Outros Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde refere-se a valores de coparticipação dos beneficiários a receber pessoa física e jurídica. e) O saldo da conta Operadoras de Planos de Assistência à Saúde refere-se a valores a receber de créditos com outras Unimeds (Intercâmbio a Receber). f) O saldo da conta Outros Créditos Não Relacionados com Planos de Assistência à Saúde refere-se a valores de outros créditos a receber que não se relacionam com planos de saúde da Cooperativa. 47