PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO RIO DE JANEIRO

PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO RIO DE JANEIRO RELATO GERENCIAL MUNICÍPIO DE SAQUAREMA/RJ 1. Trata o presente Relato dos resultados gerenciais dos exames realizados sobre os 31 Programas de Governo executados na base municipal de Saquarema/RJ em decorrência do 13º Evento do Projeto de Fiscalização a partir de Sorteios Públicos. 2. As fiscalizações tiveram como objetivo analisar a aplicação dos recursos federais no Município sob a responsabilidade de órgãos federais, estaduais, municipais ou entidades legalmente habilitadas. 3. Os trabalhos foram realizados in loco no Município, por técnicos da Controladoria- Geral da União CGU em parceria com servidores do Ministério da Saúde, sob a Coordenação da CGU, no período de 08 a 12/11/2004, sendo utilizados em sua execução as técnicas de inspeções físicas e documentais, realização de entrevistas, aplicação questionários e registros fotográficos, etc). 4. Os Programas de Governo que foram objeto das ações de fiscalização, estão apresentados no quadro a seguir, por Ministério Supervisor, discriminando, a quantidade de fiscalizações realizadas e os recursos aproximados aplicados, por Programa. 4.1 Recursos recebidos e quantidade de fiscalizações realizadas Ministério Supervisor Ministério das Comunicações Ministério Educação da Ação Governamental Fiscalizada Fiscalização da Prestação dos Serviços de Telecomunicações Programa Nacional de Alimentação Escolar PNAE Programa Nacional de Transporte Escolar PNTE Quantidade de Fiscalizações 02 -- Valores envolvidos 01 208.338,18 01 70.000,00 Censo escolar da Educação Básica. 01 -- Programa Dinheiro Direto na Escola PDDE 02 16.645,70 Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno

Ministério das Cidades Ministério da Saúde Ministério do Desenvolvimento Social e Combate à Fome Implantação de serviços de saneamento básico em municípios com população de até 75 mil habitantes. 03 2.269.545,46 Implantação, ampliação ou melhoria de obras de infra-estrutura urbana. 01 1.039.280,57 Implantação de serviços de saneamento básico em municípios com população de 01 530.595,25 até 75 mil habitantes. Aquisição de Unidade Móvel de Saúde Aquisição de Unidade. 06 496.000,00 Implantação, Aparelhamento e Adequação de Unidades de Saúde Aquisição de 05 1.312.000,00 equipamentos Implantação, aparelhamento e adequação de Unidades de Saúde do SUS Obras de 05 874.807,43 construção. Atendimento Assistencial Básico nos Municípios Brasileiros 01 482.889,15 Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados à Parte Variável do Piso de Atenção Básica PAB para a Assistência 01 46.272,50 Farmacêutica Básica Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados à Parte Variável do Piso de Atenção Básica PAB para a Saúde da 01 389.492,00 Família Nacional Incentivo Financeiro aos Estados, Distrito Federal e Municípios Habilitados Certificados para Epidemiologia e 01 186.299,20 Controle de Doenças no Estado do Rio de Janeiro. Transferência de Renda Diretamente às Famílias em Condição de Pobreza e 01 87.115,00 Extrema Pobreza Bolsa Família. Transferência de Renda Diretamente às Famílias em Condição de Pobreza e 01 22.980,00 Extrema Pobreza Bolsa Escola. Funcionamento dos Conselhos de Gestão Compartilhada da Assistência Social. 01 -- Serviços de Proteção Socioassistencial à Infância e a Adolescência. 01 13.616,00 Serviços de Proteção Socioassistencial à Pessoa Idosa. 01 4.320,00 Serviços de Proteção Socioassistencial à Pessoa Portadora de Deficiência. 03 4.054,00 Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 2

Ministério do Desenvolviment o Agrário Assistência Financeira a Projetos de Infraestrutura e Serviços Municipais. 02 56.228,67 Ministério Previdência Social Ministério Turismo da do Pagamento de Aposentadorias. 01 9.023,06 Auditoria Fiscal das Contribuições Previdenciárias Nacional. 01 16.216,20 Programa Indústria do Novo Milênio. 01 118.560,00 Municipalização do Turismo 01 524.000,00 Ministério dos Esportes Ministério da Integração Nacional Ministério da Fazenda Ministério do Meio Ambiente Ministério do Trabalho e Emprego Implantação de infra-estrutura esportiva para uso de comunidades carentes 02 362.328,98 Ações Emergenciais de Defesa Civil 01 120.000,00 Financiamento e equalização de juros para a agricultura familiar Pronaf Fomento a Projetos Integrados de Meio Ambiente 01 -- 01 120.020,00 Estudos e Pesquisas na área do Trabalho 01 -- TOTAL 52 9.380.627,35 5. Os resultados das fiscalizações realizadas, sempre que os trabalhos tenham evidenciado fatos relevantes que indiquem impropriedades/irregularidades na aplicação dos recursos federais examinados, são demonstrados a seguir, em fascículos específicos por Ministério. Assim sendo, não foram preparados fascículos sobre os recursos oriundos dos Ministérios da Fazenda, do Trabalho e Emprego e da Integração Nacional. 6. Os fascículos a seguir contemplam um detalhamento das seguintes constatações: Ministério da Saúde 1.1) Inobservância da Lei de Licitações em procedimentos licitatórios para execução dos objetos dos Convênios nº 929/2002, 895/2002, 1685/2002, 1655/2002, 2118/2001, 272/2001. 1.2) Nota Fiscal com rasuras, sem preço de venda e com descrição incompleta dos bens. 1.3) Unidades Móveis desprovidas de algumas adaptações previstas nos Convênios n. s 929/2002, 895/2002, 1685/2002, 1655/2002, 2118/2001, 272/2001. 2.1) Inobservância da Lei de Licitações em procedimentos licitatórios para execução dos Convênios n. s 864/2003, 863/2003, 855/2002, 334/2001 e 120/2002. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 3

2.2) Divergência de valores e falhas na formalização dos documentos pertinentes aos Convênios n. s 864/2003, 863/2003, 855/2002, 334/2001 e 120/2002. 2.3) Ausência de contrapartida pelo Convenente. Aquisição parcial do objeto requisitado nos Convênios n. s 864/2003, 863/2003. 2.4) Notas Fiscais de comprovação de despesas dos Convênios n. s 864/2003, 863/2003, 334/2001 e 120/2002 com descrições incompletas. 2.5) Ausência de utilização de bens adquiridos com recursos dos Convênios n. s 864/2003 e 855/2002. 3.1) Ausência da contrapartida municipal relativa ao Convênio Original n 457/03 3.2) Restrição à competitividade e publicidade nos certames licitatórios relativos aos Convênios Originais n os 964/01 e 457/03. 3.3) Ausência de pesquisa de preços em certame licitatório relativo ao Convênio Original n 457/03. 3.4) Notas fiscais sem identificação do título e do número do Convênio Original n 964/01. 4.1) Ausência da contrapartida municipal relativa ao Convênio Original n 3837/02. 4.2) Ausência de elaboração de Prestação de Contas do Convênio Original n 3837/02. 4.3) Obra concluída sem ocupação e termo de aceite. 5.1) Ausência da contrapartida municipal relativa ao Convênio Original n 3586/02. 5.2) Ausência de elaboração de Prestação de Contas do Convênio Original n 3586/02. 5.3) Obra integrante do Programa Unidades de Saúde do SUS concluída, mas sem ocupação e termo de aceite. 6.1) Ausência de aplicação dos recursos repassados para execução do Convênio n 2165/01. 6.2) Pagamentos de despesas relativas ao convênio Nº 2165/01 efetuados sem cobertura contratual. 6.3) Ausência de retenção e recolhimento da contribuição previdenciária incidente sobre despesa referente ao Convênio Original n 2165/01. 7.1) Ausência de Relatório de Gestão Exercício de 2003 nos termos dos normativos em vigor 7.2) Omissão, no processos de pagamento, do vínculo dos gastos com os programas envolvidos 7.3) Restrição à competitividade nos processos licitatórios no Programa PAB- FIXO 8.1) Contrapartida Municipal em desacordo com as regras do Programa Farmácia Básica Exercícios de 2003 e 2004 8.2) Ausência de registros da contrapartida no SIFAB Sistema de Acompanhamento de Recursos de Incentivos à Assistência Farmacêutica Básica inconsistentes Exercícios de 2003 e 2004 8.3) Controle de entrada e saída dos medicamentos do almoxarifado central e dos postos de Saúde da Família não entregue à Controladoria Geral da União 8.4) Ausência do elenco mínimo de medicamentos nos Postos de Saúde da Família 9.1) Equipes de saúde da família-esf não estão completamente estruturadas 9.2) Equipes de saúde bucal com estrutura física incompleta e equipes não implantadas Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 4

10.1) Transferência de recursos do programa Vigilância Epidemiológica e Ambiental em Saúde em desacordo com a legislação 10.2) Ausência de comprovação da contrapartida municipal Exercício de 2004 11.1) Inexecução do objeto do Convênio 2086/99 Ministério das Cidades: 1.1) Descumprimento dos ditames legais insculpidos no art. 21 da Lei 8666/93 referentes à publicação dos avisos contendo resumo de edital de licitação 1.2) Atraso na execução da obra referente ao Contrato de Repasse n o 0129866-81 podendo desencadear o disposto nos artigos 77 e 78 inciso IV, ambos da Lei 8666/93. 1.3) Ausência de comprovação de assinatura de termo aditivo para contrato com prazo de validade expirado. 1.4) Falta de recolhimento da contribuição previdenciária de 11%, prevista no art 31 da lei 8212/91 e na portaria MF/MPAS 5402/99, incidente sobre o valor dos serviços prestados pela construtora. 2.1) Inobservância do disposto na Lei n o 8.666/93 quando da publicação de resumos de editais de licitação. 2.2) Inobservância do disposto na Lei n o 8.666/93 quando da utilização de modalidade licitatória. Ministério do Desenvolvimento Agrário: 1.1) Objeto do Convênio 445129 executado apenas parcialmente. Ministério do Desenvolvimento Social e Combate à Fome: 1.1) Cartões magnéticos dos programas Bolsa Escola, Bolsa Família, Bolsa Alimentação e Auxílio Gás em estoque na CAIXA 1.2) Unidade familiar, percebendo o benefício do programa Bolsa Família, com indícios de não se enquadrar nos requisitos exigidos pelo programa. 1.3) Cadastro de Beneficiários do programa Bolsa-família desatualizado. 1.4) Manutenção do Cadastro Único realizado por servidor não habilitado. 2.1) Cadastro do Programa Bolsa-escola desatualizado.. 3.1) Recursos mantidos em aplicação financeira, quando deveriam ter retornado ao Gestor Nacional do Programa. 3.2) Morosidade na destinação dos recursos recebidos. Ministério da Educação: 1.1) Ausência de licitação para aquisição de gêneros alimentícios e de exigência de Certidões Negativas de Débitos fiscais dos fornecedores. 1.2) Descumprimento de especificação do PNAE na aquisição de gênero alimentício. 2.1) Ausência de Certidão comprobatória da regularidade fiscal do fornecedor junto ao INSS, no processo de licitação para aquisição do veículo destinado ao transporte escolar. 2.2) Desatualização do seguro obrigatório, do seguro total e das vistorias, junto ao DETRAN, do veículo destinado ao transporte escolar. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 5

2.3) Ausência de inscrições laterais e traseira que identificam, no veículo destinado ao transporte escolar, a participação dos recursos federais. 3.1) Ausência de livro de tombo, números de patrimônio e de plaquetas metálicas no controle dos bens patrimoniais da escola. 4.1) Divergências entre os dados do Censo de 2003 e os registrados nos diários de classe. Ministério do Meio Ambiente: 1.1) Bens adquiridos por meio do Convênio n. º 2001CV000154 em estado precário de conservação. Ministério da Previdência Social: 1.1) Inconsistências encontradas na base do SISOBI. 2.1) Beneficiários do INSS não localizados. 2.2) Base de dados do INSS contendo informações incorretas. 3.1) Atraso nos pagamentos e retenção de contribuição previdenciária incidente sobre os valores referentes a todas as Notas Fiscais de serviços de cessão de mão-de-obra ao período de exame. Ministério do Turismo: 1.1) Inexistência de acompanhamento do estágio de conclusão do Objeto de Contrato de Repasse 139357-32 e ausência de publicação em Diário Oficial da União. 2.1) Objeto do Contrato de Repasse 132900-65 incompleto e ausência de publicação em Diário Oficial da União. Ministério dos Esportes: 1.1) Obra de construção de quadras paralisada. 1.2) Ausência de comprovante de prorrogação de prazo contratual no Contrato de Repasse n o 0161033-73. 1.3) Ausência de equipamentos pertencentes a Quadra Poliesportiva. Ministério das Comunicações 1.1) Inexistência de atendimento pessoal ao usuário do Serviço Telefônico Fixo Comutado Rio de Janeiro, 25 de novembro de 2004. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 6

PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO RIO DE JANEIRO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 321 MUNICÍPIO DE SAQUAREMA - RJ MINISTÉRIO DA SAÚDE 13º Sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 27/OUTUBRO/2004

RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 321 MUNICÍPIO DE SAQUAREMA RJ Na Fiscalização realizada, a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo operacionalizados com a utilização de recursos federais, foram examinadas no período de 08 a 12/11/2004 as seguintes Ações sob a responsabilidade do Ministério da Saúde: Aquisição de Unidade Móvel de Saúde Aquisição de Unidade. Implantação, Aparelhamento e Adequação de Unidades de Saúde Aquisição de equipamentos. Implantação, aparelhamento e adequação de Unidades de Saúde do SUS Obras de construção. Atendimento Assistencial Básico nos Municípios Brasileiros Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados à Parte Variável do Piso de Atenção Básica PAB para a Assistência Farmacêutica Básica Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados à Parte Variável do Piso de Atenção Básica PAB para a Saúde da Família Nacional Incentivo Financeiro aos Estados, Distrito Federal e Municípios Habilitados Certificados para Epidemiologia e Controle de Doenças no Estado do Rio de Janeiro. Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto àqueles sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 10/12/2004, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Ressaltamos que o Município sob análise não vem cumprindo o disposto no artigo 2º da Lei nº 9.452/97, o qual versa sobre a determinação da Prefeitura do Município notificar os Partidos Políticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberação de recursos por órgãos e entidades da administração federal direta, autarquias, fundações públicas, empresas públicas e sociedades de economia mista." Constatações da Fiscalização: Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 1

1- Programa: Unidade Móvel. Ação: Aquisição de Unidade Móvel de Saúde Objetivo da Ação de Governo: Elevar o padrão de qualidade e eficiência do atendimento prestado à população por meio da modernização gerencial, física e tecnológica do Sistema Único de Saúde SUS. Ordem de Serviço: 155133, 155134, 155137, 155138, 155141 e 155144. Objeto Fiscalizado: Aquisição de Unidade Móvel de Saúde. Agente Executor Local: Secretaria Municipal de Saúde. Qualificação do Instrumento de Transferência: Convênios n. s 929/2002, 895/2002, 1685/2002, 1655/2002, 2118/2001, 272/2001, respectivamente. Montante de Recursos Financeiros: (R$) 88.000,00; 96.000,00; 88.000,00; 88.000,00; 88.000,00; 48.000,00, respectivamente. Extensão dos exames: Foi analisada a formalização processual do convênio e realizada a verificação física dos bens adquiridos. 1.1) Inobservância da Lei de Licitações em procedimentos licitatórios para execução dos objetos dos Convênios nº 929/2002, 895/2002, 1685/2002, 1655/2002, 2118/2001, 272/2001. Fato (s): Foram realizados os seguintes processos licitatórios: Convênio 272 2118 895, 929, 1655, 1685 Licitação Convite 046/2002 Tomada de Preços 005/2002 Tomada de Preços 002, 005, 004 e 003/2003 (respectivamente) Valor da 55.500,00 88.000,00 95.850,00 (TP 002) e compra (R$) Empresas licitantes (*) CNPJ 03.737.267/0001-54, Santa Maria Comércio e Representação Ltda CNPJ 02.391.145/0001-96, Enir Rodrigues de Jesus EPP CNPJ 25.181.298/0001-04, Lealmaq Leal Máquinas Ltda CNPJ 03.737.267/0001-54, Santa Maria Comércio e Representação Ltda CNPJ 02.391.145/0001-96, Enir Rodrigues de Jesus EPP CNPJ 25.181.298/0001-04, Lealmaq Leal Máquinas Ltda (*) As empresas em negrito foram as vencedoras da licitação. 87.830,00 para as demais; CNPJ 32.276.693/0001-36, Con Seg Material de Segurança e Auto Peças Ltda Constatamos em todos os processos de licitação: a) restrição ao caráter competitivo da licitação, tendo em vista que a publicação do aviso da licitação ocorreu apenas em jornal local, em vez do Diário Oficial da União e jornal de grande circulação no Estado, desatendendo o art. 21 da Lei n.º 8.666/1993; b) exigência no edital, referente às licitações da modalidade Tomada de Preços, de capital social ou patrimônio líquido superior ao limite estabelecido no 3º do art. 31 da Lei n.º 8.666/1993; c) ausência de pesquisa de preços que tenha embasado o valor da compra dentro da média de mercado, em desacordo com o art. 15 e inciso IV do art. 43 da Lei n.º 8.666/1993; Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 2 xxx xxx

d) valores da aquisição do objeto próximos ou igual ao do Termo do Convênio celebrado, cabendo acrescentar que a compra obtida pelo Convite n.º 046/2002 foi por um valor acima do pactuado na cláusula terceira do Termo do Convênio n.º 272/2001, qual seja, R$ 48.000,00, cabendo acrescentar que o pagamento da parte relativa ao município no valor de R$ 15.500,00 somente ocorreu em 25/03/2003, e a nota fiscal 00455 da empresa Santa Maria é de 05/07/2002. Apesar da publicação restrita no jornal local do aviso da licitação, verificamos que todas as empresas que participaram da Tomada de Preços n.º 005/2002, referente ao Convênio n.º 2118/2001, são pertencentes a outros Estados: as empresas Enir Rodrigues e Santa Maria são de Mato Grosso e a empresa Lealmaq é de Minas Gerais. No Convite n.º 046/2002 foram convidadas duas empresas que possuem vínculo entre si, tendo em vista que a sócia responsável pela empresa Enir Rodrigues é mãe de dois membros que faziam parte do quadro societário da empresa Santa Maria na ocasião do certame. Desta feita, foi desrespeitado o art. 3º da Lei n.º 8.666/1993. O Convite n.º 046/2002 deveria ser repetido devido à ausência de, no mínimo, três propostas válidas, tendo em vista que os preços cotados pelas empresas eram maiores que o valor estimado da compra, portanto as empresas deveriam ser desclassificadas, conforme o art. 48 da Lei n.º 8.666/1993. As Tomadas de Preços n.ºs 002, 003, 004 e 005/2003 foram realizadas no mesmo dia (12 de fevereiro de 2003), em horários intercalados, com a participação de apenas uma empresa. As aquisições dessas unidades móveis poderiam ter sido realizadas num único processo licitatório, e com isso a obtenção de uma proposta mais vantajosa para o município de Saquarema em função da quantidade a ser adquirida (economia de escala). Constatamos, também, que a aquisição dos veículos fornecidos ao município pela empresa Con Seg Material de Segurança e Auto Peças Ltda foi realizada antes mesmo da data marcada para o julgamento das propostas comerciais. Evidências: Documentos constantes dos processos relativos aos Convênios. Ao utilizarmos o Jornal da Região, empresa 4 Pressus Gráfica e Editora Ltda, empresa licitada exclusivamente para publicação oficial, não entendíamos que estaríamos restringindo a competitividade, uma vez que este jornal circula em toda a Região, exclusivamente para publicações oficiais. Ao longo dos anos efetuamos publicação neste jornal, sem que o Tribunal de Contas do Estado fizesse qualquer comentário, ou mesmo, restrição ao órgão por nós utilizado. Com isso acreditávamos estarmos cumprindo o art. 21 da Lei Federal 8.666/93, que inclusive, nosso maior interesse, nesse órgão, era o da economia, uma vez que os órgãos oficiais da União e do Estado, despenderia maior recurso do município. Estamos providenciando abertura de processo junto ao Diário Oficial do Estado e da União, para regularizar tais situações. A justificativa apresentada pelo gestor corrobora o fato apontado. 1.2) Nota Fiscal com rasuras, sem preço de venda e com descrição incompleta dos bens. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 3

Fato (s): A nota fiscal n. 025.335, que consta no processo pertinente ao Convite n.º 046/2002, emitida pela empresa Iveco Fiat Brasil Ltda, em 28/06/2002, está rasurada, com omissão do seu preço de venda. Esse documento fiscal se refere à aquisição do veículo pela empresa Santa Maria, o qual seria fornecido à Convenente na licitação (nota fiscal n. 00455). Dessa forma, não foi possível verificar o preço praticado na transição das vendas supracitadas. As notas fiscais n. s 001585, 001586, 001587 e 001589, emitidas em 18/03/2003 pela empresa Con Seg Material de Segurança e Auto Peças Ltda, estão com a descrição incompleta do bem adquirido, pois não trazem as adaptações que foram realizadas nos veículos. Não foi possível verificar se os preços praticados nas licitações estão dentro da média de mercado, porém, cabe observar que existe uma defasagem aproximada de R$ 41.830,00 a R$ 48.850,00 em torno da compra efetuada pelos Convênios e o valor do veículo adquirido sem as adaptações realizadas, pois estes custaram entre R$ 44.000,00 e 46.000,00. Evidências: Documentos constantes da Prestação de Contas que foram disponibilizados; Documentos constantes dos processos relativos aos Convênios; Convênio 272/01, solicitado a revendedora a nota fiscal sem rasura, da Iveco Fiat Brasil Ltda, cf. n/ofício de nº 405/04. As notas fiscais da COM Seg de nº 1585, 1586, 1587 e 1589 foram anexados as relações c/todos os bens para adaptações nas ambulâncias, não foram especificados com os preços unitários porque no Plano de Trabalho não havia especificações de valores. A justificativa apresentada não elide o fato, motivo pelo qual mantemos a constatação. 1.3) Unidades Móveis desprovidas de algumas adaptações previstas nos Convênios n. s 929/2002, 895/2002, 1685/2002, 1655/2002, 2118/2001, 272/2001. Fato (s): As ambulâncias, de uma forma geral, não possuíam, conforme a inspeção in loco, as seguintes especificações: ventilação interna com um exaustor na traseira; régua tripla com fluxômetro, umidificador, chicote, máscara e aspirador com frasco; sistema de iluminação de emergência composto por seis luminárias seqüenciais dispostas três em cada lateral; armário lateral esquerdo inteiriço, com portas em acrílico, balcão, compartimentos tipo porta objetos, armário para oxigênio, local para guarda de pranchas/macas; farol de embarque na traseira. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 4

Uma ambulância de placa JZK 3242, chassi 93ZC3570128308502, apresentava o seu piso com mau estado de conservação e limpeza. Evidências: Verificação in loco : registros fotográficos. Estado de manutenção inadequada no piso da ambulância Materiais encontrados no interior do veículo tipo ambulância Unidades Móveis (visão frontal) Materiais encontrados no interior da Unidade Móvel Convênios nº 929/02, 895/02, 1685/02, 2118/01 e 272/01, fornecedores já foram notificados para instalação dos equipamentos faltantes, cf.n/ofício de nº 406/04 para Com Seg Material de Segurança e Auto Peças e, n/ofício de nº 407/04, para Santa Maria Comércio e Representação Ltda. A ambulância placa JZK 3242 já se encontra em nossa garagem para a devida manutenção. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 5

Em que pese a justificativa apresentada, esta não elide os fatos apresentados, razão pela qual mantemos a constatação. 2 Programa: Unidades de Saúde do SUS. Ação: Implantação, Aparelhamento e Adequação de Unidades de Saúde Objetivo da Ação de Governo: Elevar o padrão de qualidade e eficiência do atendimento prestado à população por meio da modernização gerencial, física e tecnológica do Sistema Único de Saúde SUS. Ordem de Serviço: 155126, 155128, 155135, 155139 e 155143. Objeto Fiscalizado: Aquisição de equipamentos. Agente Executor Local: Secretaria Municipal de Saúde Qualificação do Instrumento de Transferência: Convênios n. s 864/2003, 863/2003, 855/2002, 334/2001 e 120/2002, respectivamente. Montante de Recursos Financeiros: (R$) 180.130,00; 951.970,00; 48.000,00; 96.000,00 e 36.000,00; respectivamente. Extensão dos exames: Foi analisada a formalização processual do convênio e a realizada a verificação física, por amostragem, dos bens adquiridos. 2.1) Inobservância da Lei de Licitações em procedimentos licitatórios para execução dos Convênios n. s 864/2003, 863/2003, 855/2002, 334/2001 e 120/2002. Fato (s): Constatamos o seguinte: Os processos não possuem a pesquisa de preços que tenha embasado o valor da compra dentro da média de mercado, em desacordo com o art. 15 e inciso IV do art. 43 da Lei n.º 8.666/1993. Houve restrição ao caráter competitivo das licitações referentes aos Convênios n.º 863/2002 e n.º 864/2002, tendo em vista que a publicação do aviso da licitação ocorreu apenas em jornal local, em vez do Diário Oficial da União e jornal de grande circulação no Estado, desatendendo o art. 21 da Lei n.º 8.666/1993. Foram convidadas as mesmas três empresas para as licitações Convite n.º 006/2002 e Convite n.º 076/2002, pertinentes aos Convênios n.º 334/2001 e n.º 855/2002, respectivamente, o que demonstra ausência de rodízio das empresas, desatendendo a Lei n.º 8.666/1993 c/c jurisprudência do Tribunal de Contas da União. A empresa Proasterit Comercial Ltda ME, CNPJ 04.439.532/0001-80, foi a vencedora dos dois certames. Não constava nos processos a designação de comissão constituída, no mínimo, de três membros, para o recebimento do material adquirido, conforme o 8 do art. 15 da Lei n. 8.666/1993. Evidências: Documentos constantes dos processos relativos aos Convênios; Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 6

2.2) Divergência de valores e falhas na formalização dos documentos pertinentes aos Convênios n. s 864/2003, 863/2003, 855/2002, 334/2001 e 120/2002. Fato (s): Todos os Convênios possuem na sua cláusula terceira valor diferente do constante no respectivo Plano de Trabalho, em desconformidade com a Instrução Normativa da Secretaria do Tesouro Nacional (IN/STN) n.º 01/1997. Os processos das Prestações de Contas dos Convênios apresentam, também, a documentação sem conter a numeração de suas páginas, desrespeitando o 4 do art. 22, Capítulo VIII da Lei n. 9.784/1999. Evidências: Documentos constantes da Prestação de Contas que foram disponibilizados; Documentos constantes dos processos relativos aos Convênios; Convênios nº 864/03, 863/03, 855/02, 334/01 e 120/02, todos foram aprovados com valores menores, mas não foi solicitado pelo MS/FNS novo Plano de Trabalho, quanto a numeração das páginas das Prestações de Contas, já estão devidamente numeradas. Em que pese a justificativa apresentada, esta não elide o fato, motivo pelo qual mantemos a constatação. 2.3) Ausência de contrapartida pelo Convenente. Aquisição parcial do objeto requisitado nos Convênios n. s 864/2003, 863/2003. Fato (s): Não ocorreu ainda a implementação da contrapartida pela Prefeitura do município de Saquarema-RJ nos Convênios n.º 863/2003 e n.º 864/2003. O Convênio n.º 863/2003 teve seu objeto executado em 83% e o Convênio n.º 864/2003 em 80%, faltando a aquisição de alguns equipamentos, como: Amalgador elétrico (4), Raio X dental panorâmico (4), Fotopolimerizador (4). Vale observar que esses Convênios estão em andamento, não tendo expirado o seu prazo de vigência. Houve aquisição indevida de três estufas com recursos do Convênio n.º 864/2003 no valor total de R$ 5.727,00, por meio da nota fiscal n.º 638, de 17/05/2004, da empresa Notusfarma Comercial Ltda., referente ao Convênio n.º 864/2003, tendo em vista não estarem aprovados no Plano de Trabalho. Evidências: Documentos constantes da Prestação de Contas que foram disponibilizados; Documentos constantes dos processos relativos aos Convênios; Extratos da conta bancária dos Convênios; Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 7

Os Convênios 863/03 e 864/03, ainda em vigência, já solicitado prorrogação por mais 180 dias, para que possamos atualizar as respectivas contrapartidas. Convênio nº 864/03, conforme nosso ofício nº 396/04, encaminhado ao FNS, serão trocadas as estufas por Autoclaves. Em que pese a justificativa apresentada, esta não elide o fato, motivo pelo qual mantemos a constatação. 2.4) Notas Fiscais de comprovação de despesas dos Convênios n. s 864/2003, 863/2003, 334/2001 e 120/2002 com descrições incompletas. Fato (s): Não consta a descrição completa do bem adquirido nas seguintes notas fiscais: - n.º 003270, da empresa Pramac Brasil Equipamentos Ltda., referente ao Convênio n.º 120/2002; - n. s 038, 068 e 069, da empresa Proasterit Comercial Ltda ME, referente ao Convênio n.º 334/2001, cabendo acrescentar que estes documentos fiscais não estão identificados com referência ao título e número do convênio, como preceitua o art. 30 da IN/ STN n.º 01, de 15/01/1997; - n.ºs 000657, 000678 e 00680, da empresa Notusfarma Comercial Ltda., referente ao Convênio n.º 863/2003; e - n.ºs 000637 e 000638, da empresa Notusfarma Comercial Ltda., referente ao Convênio n.º 864/2003; Evidências: Documentos constantes da Prestação de Contas que foram disponibilizados; Documentos constantes dos processos relativos aos Convênios; Os Convênios 120/03, nota fiscal 3270 PRAMAC Brasil, cf. contato com a empresa, a norma na emissão da nf. é somente o código. Convênio nº 334/01, notas fiscais já encontram-se com carimbo de identificação do convênio. Convênios nº 863/03 e 864/04, notas fiscais já identificadas. Em que pese a justificativa apresentada, esta não elide o fato, motivo pelo qual mantemos a constatação. 2.5) Ausência de utilização de bens adquiridos com recursos dos Convênios n. s 864/2003 e 855/2002. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 8

Fato (s): Durante verificação in loco, existiam bens que foram recebidos pelo Convenente, no entanto, ainda não haviam sido instalados/utilizados, no caso: - Audiômetro, localizado na Policlínica, do Convênio n.º 864/2003; - Armário, localizado no Posto de Saúde Rio Seco, do Convênio n.º 855/2002. Evidências: Verificação in loco : registros fotográficos extraídos nos trabalhos em campo. Audiômetro não instalado Armário desmontado na caixa Bens na Policlínica adquiridos pelos Convênios Bens no Hospital de Nazareth dos Convênios Convênio 864/03, já encontra-se instalado o audiômetro na Policlínica, Convênio nº 855/02, foi para aquisição de equipamentos para 03 postos, incluindo o de Rio Seco onde encontra-se o armário. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 9

Em que pese a justificativa apresentada, esta não elide o fato, tendo em vista que a Prefeitura não apresentou evidências, motivo pelo qual mantemos a constatação. 3 Programa: Unidades de Saúde do SUS. Ação: Implantação, aparelhamento e adequação de Unidades de Saúde do SUS Obras de construção. Objetivo da Ação de Governo: Construção de Unidade de Saúde do SUS no intuito de proporcionar melhores condições de atendimento à população urbana e melhoria da saúde das famílias rurais. Ordem de Serviço: 155130 e 155142. Objeto Fiscalizado: Verificar a execução físico-financeira do convênio e a correta aplicação dos recursos em consonância com o Plano de Trabalho e a legislação vigente. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Saquarema. Qualificação do Instrumento de Transferência: Convênios SIAFI n 497879 e 430214 - Convênios Originais n 457/03 e 964/01 Prazos de Vigências: Início 29/12/03 Término 23/12/04 e Início 26/12/01 Término 12/06/04, respectivamente. Montante de Recursos Financeiros: R$ 589.912,71, sendo Concedente R$ 504.927,26 e Contrapartida R$ 84.985,45. Extensão dos exames: Análise dos registros no SIAFI, exame da documentação e execução físicofinanceira dos recursos repassados no montante de R$ 252.463,62 e contrapartida. 3.1) Ausência da contrapartida municipal relativa ao Convênio Original n 457/03. Fato (s): Constatamos que não houve a participação da contrapartida prevista no plano de trabalho no valor de R$ 34.492,72 (trinta e quatro mil, quatrocentos e noventa e dois reais e setenta e dois centavos), referente às 1ª e 2ª parcelas, creditadas na conta específica do convênio, em desacordo com o disposto no Plano de Trabalho Aprovado e Cláusula Terceira do Convênio. Evidência: Exame nos extratos bancários, comprovantes de despesas e prestação de contas das 1ª e 2ª parcelas elaboradas pela Prefeitura. O Convênio n. 457/03, ainda está na vigência, já está sendo providenciado o depósito da contrapartida das parcelas creditadas. A justificativa apresentada pelo gestor corrobora o fato apontado. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 10

3.2) Restrição à competitividade e publicidade nos certames licitatórios relativos aos Convênios Originais n os 964/01 e 457/03. Fato(s): Os Avisos dos Editais de Licitação das Tomadas de Preços n os 08/03 e 19/04, Processos n os 11763/02 e 487/04, com os objetos, respectivamente, de ampliação do Centro Comunitário de Saúde Mano Silveira e de execução das obras de construção de duas Unidades de Saúde, nos bairros de Água Branca e Barreira no 2 Distrito de Saquarema, não foram publicados em jornal de grande circulação e no Diário Oficial da União. Constando que foi publicado somente no Jornal da Região Leste Fluminense em 26/04/04, deixando a Prefeitura de fazê-lo em jornal de grande circulação e no Diário Oficial da União, prejudicando com tal atitude a publicidade do certame e a participação de um maior número de licitantes, em desacordo com o disposto nos artigos 03 e 21 da Lei 8666/93. Evidência: Exame no Processo n os 11763/02 e 487/04 (Tomadas de Preços n os 08/03 e 19/04). Idem item 1.1 deste relatório. Idem item 1.1 deste relatório. 3.3) Ausência de pesquisa de preços em certame licitatório relativo ao Convênio Original n 457/03. Fato (s): Não consta no Processo n 487/04, referente à Licitação da Tomada de Preços n 19/04, pesquisa de preços correntes no mercado, indicando fragilidade no que tange à transparência do procedimento, bem como descumprindo o parágrafo 1º do inciso V do artigo 15, que preconiza a ampla pesquisa de mercado com referência a compras e serviços, objetivando atingir-se uma estimativa de preço o mais próximo possível da realidade e inciso IV do artigo 43 da Lei 8.666/93, precedendo a homologação da licitação, visando saber se as propostas vencedoras estão coerentes com os valores praticados no mercado, tendo em vista a participação no certame licitatório de uma única empresa (Ônix Serviços Ltda, CNPJ 03.638.547/0001-14, com sede na Rua Augusto Antônio de Amorim, 233, bairro Caju, Silva Jardim/RJ) e a outra empresa participante Refox Reforma e Construção Ltda, não consta o número do CNPJ no recibo do aviso do edital, com sede na Avenida Canal Arroio Pavuna, 02, bairro Jacarepaguá/RJ, retirou o edital mas não apresentou proposta. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 11

Evidência: Exame no Processo n 487/04 e Licitação da Tomada de Preços n 19/04. Idem item 1.1 deste relatório. Idem item 1.1 deste relatório. 3.4) Notas fiscais sem identificação do título e do número do Convênio Original n 964/01. Fato(s): As notas fiscais referentes aos pagamentos realizados durante a execução do convênio original n o 964/01, para ampliação do Centro Comunitário de Saúde Mano Silveira, não possuem menção ao título e ao número do convênio, contrariando o disposto no art. 30 da IN STN nº 01/97. Evidência: Notas fiscais constantes do processo n o 11763/02. Convênio 964/01, notas fiscais já estão devidamente identificadas. A justificativa apresentada pelo gestor corrobora o fato apontado. 4 Programa: Unidades de Saúde do SUS. Ação: Implantação, aparelhamento e adequação de Unidades de Saúde do SUS Obras de construção. Objetivo da Ação de Governo: Construção de Unidade de Saúde do SUS no intuito de proporcionar melhores condições de atendimento à população urbana e melhoria da saúde das famílias rurais. Ordem de Serviço: 155131 Objeto Fiscalizado: Verificar a execução físico-financeira do convênio e a correta aplicação dos recursos em consonância com o Plano de Trabalho e a legislação vigente. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Saquarema. Qualificação do Instrumento de Transferência: Convênio SIAFI n 471732 e Convênio Original n 3837/02 Prazo de Vigência: Início 20/12/02 Término 21/09/04. Montante de Recursos Financeiros: R$ 118.447,63, sendo Concedente R$ 106.602,87 e Contrapartida R$ 11.844,76. Extensão dos exames: Análise dos registros no SIAFI, exame da documentação e execução físicofinanceira dos recursos repassados da parcela única no montante de R$ 106.602,87 e contrapartida. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 12

4.1) Ausência da contrapartida municipal relativa ao Convênio Original n 3837/02. Fato (s): Constatamos que não houve a participação da contrapartida prevista no plano de trabalho no valor de R$ 11.844,76 (onze mil, oitocentos e quarenta e quatro reais e setenta e seis centavos), referente a parcela única, creditadas na conta específica do convênio, em desacordo com o disposto no Plano de Trabalho Aprovado e Cláusula Terceira do Convênio. Evidência: Exame nos extratos bancários e comprovantes de despesas. Convênio n. 3837/02, aguardando a prorrogação do convênio para regularizar. A justificativa apresentada pelo gestor corrobora o fato apontado. 4.2) Ausência de elaboração de Prestação de Contas do Convênio Original n 3837/02. Fato (s): Constatamos que até o término dos trabalhos (12/11/04) a Prefeitura não havia elaborado a Prestação de Contas dos recursos do convênio no montante de R$ 118.447,63 (cento e dezoito mil, quatrocentos e quarenta e sete reais e sessenta e três centavos), mais o saldo restante da aplicação, alertamos que o prazo para prestação de contas expira no próximo dia 20/11/04, conforme previsto no convênio. Evidência: Exame nos extratos bancários, comprovantes de despesas e termo de convênio. Convênio 3837/02, solicitado ao Ministério da Saúde prorrogação por mais 150 dias, cf. n/ofício n 386/04. A justificativa apresentada pelo gestor corrobora o fato apontado. 4.3) Obra concluída sem ocupação e termo de aceite. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 13

Fato (s): Na visita realizada na obra de construção da Unidade de Saúde no bairro de Vilatur, verificamos que está concluída, mas ainda não foi inaugurada e não consta Termo de Aceite. Evidência: Foto da Unidade Básica de Saúde no bairro de Vilatur. Obra concluída, mas não inaugurada do UBS de Vilatur Em relação ao fato da obra estar concluída sem ocupação e termo de aceite, é de informar que a obra do Posto de Saúde no bairro de Vilatur foi entregue pela Construtora Ônix Serviços Ltda a Secretaria de Obras e Desenvolvimento Urbano em 01/12/2004, sendo então redigido o Termo de Aceite de Obra, que se encontra arquivado no processo. A justificativa apresentada pelo gestor corrobora o fato apontado. 5 Programa: Unidades de Saúde do SUS. Ação: Implantação, aparelhamento e adequação de Unidades de Saúde do SUS Obras de construção. Objetivo da Ação de Governo: Construção de Unidade de Saúde do SUS no intuito de proporcionar melhores condições de atendimento à população urbana e melhoria da saúde das famílias rurais. Ordem de Serviço: 155132 Objeto Fiscalizado: Verificar a execução físico-financeira do convênio e a correta aplicação dos recursos em consonância com o Plano de Trabalho e a legislação vigente. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Saquarema. Qualificação do Instrumento de Transferência: Convênio SIAFI n 471731 e Convênio Original n 3586/02 Prazo de Vigência: Início 20/12/02 Término 21/09/04. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 14

Montante de Recursos Financeiros: R$ 118.447,63, sendo Concedente R$ 94.758,10 e Contrapartida R$ 23.689,53. Extensão dos exames: Análise dos registros no SIAFI, exame da documentação e execução físicofinanceira dos recursos repassados da parcela única no montante de R$ 94.758,10 e contrapartida. 5.1) Ausência da contrapartida municipal relativa ao Convênio Original n 3586/02. Fato (s): Constatamos que não houve a participação da contrapartida prevista no plano de trabalho no valor de R$ 23.689,53 (vinte e três mil, seiscentos e oitenta e nove reais e cinqüenta e três centavos), referente a parcela única, creditadas na conta específica do convênio, em desacordo com o disposto no Plano de Trabalho Aprovado e Cláusula Terceira do Convênio. Evidência: Exame nos extratos bancários e comprovantes de despesas. Convênio n 3586/02, aguardando a prorrogação do convênio para a devida regularização. A justificativa apresentada pelo gestor corrobora o fato apontado 5.2) Ausência de elaboração de Prestação de Contas do Convênio Original n 3586/02. Fato(s): Constatamos que até o término dos trabalhos (12/11/04) a Prefeitura não havia elaborado a Prestação de Contas dos recursos do convênio no montante de R$ 118.447,63 (cento e dezoito mil, quatrocentos e quarenta e sete reais e sessenta e três centavos), mais o saldo restante da aplicação. Alertamos que o prazo para prestação de contas expira no próximo dia 20/11/04, conforme previsto no convênio. Evidência: Exame nos extratos bancários, comprovantes de despesas e termo de convênio. Convênio n 3586/02, solicitado ao Ministério da Saúde, prorrogação por mais 150 dias, cf. n/ofício n 385/04. A justificativa apresentada pelo gestor corrobora o fato apontado. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 15

5.3) Obra integrante do Programa Unidades de Saúde do SUS concluída, mas sem ocupação e termo de aceite. Fato(s): Na visita realizada na obra de construção da Unidade de Saúde no bairro do Boqueirão, verificamos que está concluída, mas ainda não foi inaugurada e não consta Termo de Aceite. Evidência: Fotos da Unidade Básica de Saúde no bairro do Boqueirão. Vista externa do Posto Boqueirão Vista interna do Posto Boqueirão Em relação ao fato da obra estar concluída sem ocupação e termo de aceite, é de se dizer que a obra do Posto de Saúde do bairro de Boqueirão foi entregue pela Construtora Ônix Serviços Ltda, a Secretaria de Obras e Desenvolvimento Urbano em 01/12/04, sendo então redigido o Termo de Aceite de Obra, que se encontra arquivado no processo. A justificativa apresentada pelo gestor corrobora o fato apontado. 6 Programa: Unidades de Saúde do SUS. Ação: Implantação, aparelhamento e adequação de Unidades de Saúde do SUS Obras de construção. Objetivo da Ação de Governo: Construção de Unidade de Saúde do SUS no intuito de proporcionar melhores condições de atendimento à população urbana e melhoria da saúde das famílias rurais. Ordem de Serviço: 155140 Objeto Fiscalizado: Verificar a execução físico-financeira do convênio e a correta aplicação dos recursos em consonância com o Plano de Trabalho e a legislação vigente. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Saquarema. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 16

Qualificação do Instrumento de Transferência: Convênio SIAFI n 432333 e Convênio Original n 2165/01 Prazo de Vigência: Início 27/12/01 Término 16/08/03. Montante de Recursos Financeiros: R$ 48.000,00, sendo Concedente R$ 40.000,00 e Contrapartida R$ 8.000,00. Extensão dos exames: Análise dos registros no SIAFI, exame da documentação e execução físicofinanceira dos recursos repassados da parcela única no montante de R$ 40.000,00 e contrapartida. 6.1) Ausência de aplicação dos recursos repassados para execução do Convênio n 2165/01. Fato (s): Os recursos repassados no valor de R$ 40.000,00 (quarenta mil reais) e creditados na conta corrente n 9735-7 - agência 2673-5 do Banco do Brasil S/A em 25/04/02 (Parcela Única), não foram aplicados no mercado financeiro, em desacordo com o que dispõem o item 2.2, inciso II da Cláusula Segunda do Convênio e a IN/STN/N 01/97. Evidência: Exame nos extratos bancários e termo de convênio. Convênio n 2165/01, de acordo com a aprovação do FNS, não houve perda, uma vez que a contrapartida extra da prefeitura, foi superior ao valor dos rendimentos. A justificativa apresentada pelo gestor corrobora o fato apontado. 6.2) Pagamentos de despesas relativas ao convênio Nº 2165/01 efetuados sem cobertura contratual. Fato(s): Constatamos pagamentos efetuados sem cobertura contratual no montante de R$ 26.713,99 (vinte e seis mil, setecentos e treze reais e noventa e nove centavos), tendo em vista que o Contrato n 53/02, assinado em 10/09/02, com a empresa Andrade Glória Construções e Empreendimentos Ltda, CNPJ 03.415.116/0001-80, expirou em 11/02/03 e não houve termo aditivo prorrogando o prazo de vigência, em desacordo com o disposto nos artigos 61 e 62 da Lei n 8.666/93, a saber: Número da Nota Fiscal Data de Emissão Valor (R$) 021 05/03/03 15.599,13 022 07/05/03 11.114,86 Total -- 26.713,99 Evidência: Exame do Contrato n 53/02 e pagamentos efetuados. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 17

6.3) Ausência de retenção e recolhimento da contribuição previdenciária incidente sobre despesa referente ao Convênio Original n 2165/01. Fato(s): Constatamos nos pagamentos efetuados a empresa Andrade Glória Construções e Empreendimentos Ltda, CNPJ 03.415.116/0001-80, no montante de R$ 95.690,79 (noventa e cinco mil, seiscentos e noventa reais e setenta e nove centavos), que não houve a retenção e recolhimento da Seguridade Social (INSS de 11%) sobre os valores da locação de mão de obra das notas fiscais, em desacordo com o disposto na Lei n 8.212/91 e IN/INSS/DC/N 071/02, de 10/05/2002 e alterações posteriores, como segue: Número da Nota Fiscal Data de Emissão Valor (R$) INSS 11% s/nota fiscal 017 24/09/02 22.754,17 2.502,96 018 25/10/02 17.245,83 1.897,04 020 24/01/03 28.976,80 3.187,45 021 05/03/03 15.599,13 1.715,90 022 07/05/03 11.114,86 1.222,63 Total -- 95.690,79 10.525,98 Evidência: Exame nas notas fiscais e pagamentos efetuados. 7 - Programa: PAB- FIXO. Ação: Atendimento Assistencial Básico nos Municípios Brasileiros. Objetivo da Ação de Governo: Ampliar o acesso da população rural e urbana à atenção básica, por meio da transferência de recursos federais, com base em um valor per capita, para a prestação da assistência básica, de caráter individual ou coletivo, para a prevenção de agravos, tratamento e reabilitação, levando em consideração as disparidades regionais. Ordem de Serviço: 154897 Objeto Fiscalizado: Compras e Serviços. Agente Executor Local: Secretária Municipal de Saúde de Saquarema Qualificação do Instrumento de Transferência: Termo de Adesão Municipal - Sistema Único de Saúde - Repasse Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ 482.889,15 (janeiro a setembro/2004) Extensão dos exames: R$ 94.916,66 (Processos de pagamento de agosto e setembro/2004 100% do período). 7.1) Ausência de Relatório de Gestão Exercício de 2003 nos termos dos normativos em vigor Fato (s): A Secretaria Municipal de Saúde não nos apresentou o Relatório de Gestão do exercício de 2003 nos termos do item 5 do Manual para Organização da Atenção Básica da Portaria do Ministério da Saúde n.º 3925, de 17 de novembro de 1998, e do artigo 6º do Decreto n.º 1.651, de 28 de setembro de 1995. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 18

Manual para Organização da Atenção Básica item 5 - Prestação de Contas dos Recursos Financeiros: De acordo com o Art. 6º, do Decreto nº 1651/95, a comprovação da aplicação dos recursos transferidos do Fundo Nacional de Saúde para os Fundos Estaduais e Municipais de Saúde, na forma do Decreto nº 1232/94, que trata das transferências fundo a fundo, deve ser apresentada ao Ministério da Saúde e ao Estado, por meio de Relatório de Gestão, aprovado pelo respectivo Conselho de Saúde. Da mesma forma, a prestação de contas dos valores recebidos e aplicados no período, deve ser aprovada no Conselho Municipal de Saúde e encaminhada ao Tribunal de Contas do Estado ou Município, e, se for o caso, à Câmara Municipal. Decreto n.º 1.651, de 28 de setembro de 1995 - Art. 6º A comprovação da aplicação de recursos transferidos aos Estados e aos Municípios far-se-á: I - para o Ministério da Saúde, mediante: a) prestação de contas e relatório de gestão, se vinculados a convênio, acordo, ajuste ou outro instrumento congênere, celebrados para a execução de programas e projetos específicos; b) relatório de gestão, aprovado pelo respectivo Conselho de Saúde, se repassados diretamente do Fundo Nacional de Saúde para os fundos estaduais e municipais de saúde; II - para o Tribunal de Contas. a que estiver jurisdicionado o órgão executor, no caso da alínea b do inciso anterior, ou se destinados a pagamento contra a apresentação de fatura pela execução, em unidades próprias ou em instituições privadas, de ações e serviços de saúde, remunerados de acordo com os valores de procedimentos fixados em tabela aprovada pela respectiva direção do SUS, de acordo com as normas estabelecidas. 1º O relatório de gestão de que trata a alínea i b do inciso I deste artigo será também encaminhado pelos Municípios ao respectivo Estado. 2 - O relatório de gestão do Ministério da Saúde será submetido ao Conselho Nacional de Saúde, acompanhado dos relatórios previstos na alínea b do inciso I deste artigo. 3 - O relatório de gestão compõe-se dos seguintes elementos: I - programação e execução física e financeira do orçamento, de projetos, de planos e de atividades; II - comprovação dos resultados alcançados quanto à execução do plano de saúde de que trata o inciso III do art. 4º da Lei nº 8 142, de 1990; III - demonstração do quantitativo de recursos financeiros próprios aplicados no setor saúde, bem como das transferências recebidas de outras instâncias do SUS ; IV - documentos adicionais avaliados nos órgãos colegiados de deliberação própria do SUS. Evidência: Prestação de contas do Exercício de 2003. Encontra-se em fase de análise e aprovação pelo Conselho Municipal de Sáude. Não acatamos a justificativa, visto que, em 10.12.2004, ou seja, no final do exercício de 2004, o Conselho Municipal de Saúde ainda está analisando o relatório de gestão de 2003. 7.2) Omissão, nos processos de pagamentos, do vínculo dos gastos com os programas envolvidos Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 19