RELATÓRIO DO ÓRGÃO CENTRAL DE CONTROLE INTERNO

RELATÓRIO DO ÓRGÃO CENTRAL DE CONTROLE INTERNO Senhor Prefeito, Senhores Vereadores, Senhores Contribuintes, A Prefeitura do Município de Jardim, Estado do Ceará, está sujeita ao regime de fiscalização contábil, financeira, orçamentária e patrimonial e controle externo, a cargo do Poder Legislativo Municipal com apoio técnico do Tribunal de Contas dos Municípios - TCM, em cumprimento ao que dispõe nos artigos 70 e 74 da Constituição Federal; artigos 75 a 80 da Lei 4.320/64; art. 59 da Lei Complementar 101/00 e Instrução Normativa 001/2010 do TCM/CE, passa a apresentar o Relatório do Controle Interno, parte integrante da prestação de Contas 2010. O órgão de Controle Interno do Município de Jardim, desde sua criação, foi constante a busca de uma estrutura capaz de orientar a gestão administrativa a um atendimento mais eficaz aos princípios constitucionais, com o desenvolvimento de critérios para salvaguardar os interesses econômicos, patrimoniais e sociais da municipalidade, além de prevenir falhas, estimular a eficiência operacional e o efetivo controle, adotando procedimentos de normatização capazes de atender as determinações legais. O encerramento das contas do exercício financeiro de 2010 demonstra que houve uma evolução das práticas implementadas por instrução legal, o que proporcionou um maior equilíbrio as contas públicas, tendente a se consolidar no exercício de 2008, evidenciando que a condução dos negócios públicos tem sido pautada em uma gestão fiscal responsável. Na função de acompanhamento concomitante, durante o ano de 2010, o Controle Interno do Município de Jardim optou por atender a cada determinação legal relacionada a controle, iniciar o processo de normatização e otimizar a prestação de serviços internos e externos, exigindo medidas incisivas de planejamento e programação financeira, preservando a legalidade e desta forma, também garantindo a legitimidade dos procedimentos. Este órgão adotou uma postura integrada, buscando auxílio nas assessorias do município na obtenção de informações claras visando o cumprimento dos programas e metas do governo, atendendo a legislação pertinente e estimulando a obediência e o zelo às políticas adotadas pela administração. Da Analise dos Textos Legais

Em conformidade com a Lei 4.320/64, Lei Complementar 101/2000 e as Instruções do TCM, o Controle Interno acompanhou a legalidade dos atos que geraram receitas e às despesas públicas com o nascimento ou extinção de direitos e obrigações; acompanhou o cumprimento do Plano Plurianual-PPA, orientando inclusive a elaboração da Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO e posteriormente a elaboração da Lei Orçamentária Anual LOA, culminando com posteriores medidas de compatibilização necessárias ao seu regular cumprimento e verificação da implementação das metas com eficiência e eficácia, atingindo os resultados propostos. Da Avaliação do Cumprimento das Metas Previstas no Plano Plurianual e na Lei de Diretrizes Orçamentárias Na avaliação do cumprimento das metas com eficácia, eficiência e a efetividade, constatou-se que: Foram atingidas pela administração as metas propostas; Os gastos realizados foram compatíveis com as ações efetivamente realizadas; As ações alcançaram, de fato, a satisfação aos anseios da população. A arrecadação da receita corrente efetivou-se além do esperado, já a receita de capital, não correspondeu ao esperado, tendo em vista os convênios que não foram totalmente repassados, e ainda em andamento, provavelmente o serão no exercício seguinte. Foram aplicadas também as normas para o controle e avaliação dos resultados dos programas e as condições para transferências de recursos a entidades públicas e privadas definidas na LDO, na Lei nº 4.320/64, na LRF e demais legislações. As ações executadas pelo Município de Jardim no exercício de 2010, voltadas a manutenção das atividades dos serviços públicos, das políticas públicas de Governo, o atendimento às necessidades da população jardinense e o cumprimento dos limites legais, configuraram o cumprimento das metas e prioridades estabelecidas. Portanto, o Controle Interno considera que a execução orçamentária de 2010 atendeu as determinações legais, atingindo as metas e diretrizes previstas na LDO. Das Metas de Resultado Primário e Resultado Nominal Houve um resultado Primário positivo de R$ 1.378.285,23, conforme quadro abaixo: RESULTADO PRIMÁRIO EM 2010 DISCRIMINAÇÃO REALIZADA (R$)

Receita Total 34.620.850,70 (-) Aplicações Financeiras 368.736,01 (-) Operações de Crédito - (-) Receitas de Alienação de Ativos - (-) Amortização de Empréstimos (-) Deduções para o FUNDEB 2.714.431,88 RECEITA FISCAL (I) 31.537.682,81 Despesa Total 30.572.914,63 (-) Juros e Encargos da Dívida - (-) Amortização da Dívida 413.517,05 (-) Concessão de Empréstimos - (-) Títulos de Capital já integralizados - DESPESA FISCAL (II) 30.159.397,58 RESULTADO PRIMÁRIO (I - II) 1.378.285,23 O resultado Nominal de R$ 1.081.493,44 o que permitiu o cumprimento da meta estabelecida que foi o pagamento do parcelamento da dívida sem a necessidade de se criar novos passivos, conforme demonstrativo abaixo: Dívida Fundada RESULTADO NOMINAL EM 2010 DISCRIMINAÇÃO Realizado em 2010 (exceto dívida entre entidades da mesma esfera governamental, conforme determina o 2º, do art. 1º, da Resolução nº 40/2001 do Senado Federal) 57.643,55 (+) Precatórios emitidos a partir de 05.05.2000, incluídos no orçamento e não pagos - (+) Operações de crédito (com prazo inferior a doze meses, que tenham constado como receitas no orçamento) Dívida Consolidada 57.643,55 (-) Total do Ativo Disponível (caixa, bancos e aplicações financeiras)* (- ) Haveres Financeiros (devedores diversos)* - 2.115.560,06 1.613.627,55 (+) Restos a Pagar Processados* 2.902.685,67 Dívida Consolidada Líquida (768.858,39) (+) Receitas de Privatizações - (-) Passivos Reconhecidos (parcelamento de dívida: INSS, FGTS, PIS/PASEP e outras) - Dívida Fiscal Líquida (768.858,39) Dívida Fiscal Líquida Do Ano Anterior 312.635,05

RESULTADO NOMINAL 1.081.493,44 É possível observar que houve um superávit orçamentário e que foi cumprida a Lei de Responsabilidade Fiscal já que o município não gastou mais que arrecadou e que a dívida caiu do exercício de 2009 para o exercício de 2010. Da Elaboração do Orçamento A LOA configurou no Município de Jardim um instrumento de planejamento de receita e despesa, pois através dele foi possível estabelecer políticas voltadas para o atendimento dos anseios da população, equilibrandoos com os recursos disponíveis no Município. A LOA de Jardim para o exercício financeiro de 2010, foi elaborado atendendo as disposições contidas na Lei n 4.320/64, demais legislações pertinentes e em especial a LDO, tendo sido sancionada e vigorado por meio da Lei n.º 0044/2009 de 09 de novembro de 2009. Durante o processo de elaboração da proposta orçamentária, foram verificadas quais eram as demandas existentes no Município pelos responsáveis de cada departamento e em seguida, discutido as providências para o seu equacionamento, combinadas com aquelas definidas no PPA e na LDO e com a expectativa de receita para o exercício. Com relação à estimativa da receita, procurou-se adotar os seguintes critérios: evolução média da receita nos últimos 03 (três) anos, verificada por meio de métodos estatísticos; os fatores conjunturais que poderiam influenciar a produtividade de cada fonte; a previsão do repasse do ICMS e do FPM; a expansão do número de contribuintes e as alterações na legislação tributária; a projeção das receitas transferidas a serem realizadas por outras instituições; a legislação vigente. Da mesma forma a fixação das despesas para cada unidade orçamentária decorreram da analise de: quais eram as demandas internas existentes, conjugada com a observação histórica das despesas efetivamente realizadas nos 03 (três) últimos exercícios financeiros; as metas previstas no PPA; as metas e prioridades definidas na LDO; a implementação de programas de redução de despesas em caráter geral; a fixação da reserva de contingência, conforme LDO; a receita estimada; a legislação vigente. A receita do Município foi estimada em R$ 42.500.000,00(quarenta e dois milhões e quinhentos mil reais) e a despesa foi fixada em igual valor.

Da Execução Orçamentária A Lei Orçamentária aprovou para o exercício de 2010, uma receita prevista e uma despesa fixada em R$ 42.500.000,00. Durante a execução orçamentária, a arrecadação alcançou a cifra de R$ 31.906.418,82e se comportou, em resumo, por categoria econômica e fontes, da seguinte maneira: RECEITAS PREVISÃO ARRECADAÇÃO RECEITAS CORRENTES 34.328.416,00 34.275.910,09 Receita Tributária 1.032.640,00 872.858,79 Receita de Contribuição 119.840,00 181.987,65 Receita Patrimonial 86.464,00 469.187,49 Receita Industrial 0,00 0,00 Receita de Serviços 719.600,00 258.621,60 Transferências Correntes 32.121.800,00 31.457.918,34 Outras Receitas Correntes 248.072,00 1.035.336,22 RECEITAS DE CAPITAL 11.613.584,00 344.940,61 Operações de Crédito 601.440,00 0,00 Alienação de Bens 245.280,00 0,00 Transferência de Capital 10.754.544,00 344.940,61 Outras Receitas de Capital 12.320,00 0,00 (-) Deduções FUNDEB 3.442.000,00 2.714.431,88 TOTAL GERAL 42.500.000,00 31.906.418,82 A receita proveniente da Cota-Parte do FPM Fundo de Participação dos Municípios, fonte básica e absoluta da receita pública do Município, produziu a importância de R$ 11.403.630,53, equivalente a 35,74 % da arrecadação total. A receita proveniente do ICMS, fruto das atividades econômicas desenvolvidas no Município, atingiu a importância de R$ 2.464.539,22, correspondente a 7,72 % da arrecadação total. A despesa pública assim desdobrou, global e resumidamente, por categoria econômica, enquanto que, mostraremos em anexo próprio, o desdobramento da despesa por unidade orçamentária. CATEGORIAS ECONÔMICAS DESPESA REALIZADA DESPESAS CORRENTES 30.572.914,63 Despesas de Custeio 30.572.914,63

Transferências Correntes - DESPESAS DE CAPITAL 2.635.875,31 Investimentos 2.222.358,26 Inversões Financeiras - Amortização da Dívida 413.517,05 TOTAL GERAL 33.208.789,94 Quanto aos dispêndios propriamente ditos, o valor total empenhado alcançou a cifra de R$ 33.208.789,94 os pagamentos efetuados atingiram a importância de R$ 29.255.810,40 deixando um saldo de R$ 3.952.979,54, inscritos como RESTOS A PAGAR, conforme relação anexa a Prestação de Contas de Governo. Da Reserva de Contingência Não ocorreu no Município de Jardim nenhum fato relacionado a risco fiscal ou passivo contingente, portanto a reserva de contingência foi utilizada como fonte de recurso para a abertura de créditos adicionais. Da Avaliação Da Aplicação Dos Gastos Com Pessoal As despesas com pessoal e encargos sociais do executivo se mantiveram em relação a receita corrente líquida dentro dos limites legais. Verificando-se um percentual de 51%. Foram gastos R$ 17.484.087,83. Da Aplicação no Desenvolvimento do Ensino O Município de Jardim despendeu valores na manutenção e desenvolvimento do ensino que alcançaram o percentual de 27,85% da base de cálculo, conforme pode ser vislumbrado no demonstrativo anexo à esta Prestação de Contas de Governo, atendendo o disposto no art. 212 da Constituição Federal. Os restos a pagar do ensino foram quitados com recursos financeiros correspondentes na conta bancária vinculada ao ensino. Da Aplicação dos Recursos do FUNDEB Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da Educação Básica e de Valorização dos Profissionais da Educação Da mesma sorte que o item anterior, as despesas com a remuneração dos Profissionais do Magistério com recursos do FUNDEB superaram o limite mínimo de 60% (sessenta por cento) da receita arrecadada, atendendo a legislação vigente, conforme também pode-se verificar no Relatório de Aplicação anexo a esta Prestação de Contas de Governo, demonstrando que o Município atuou prioritariamente no ensino fundamental e no ensino infantil, mas não deixou de incentivar e atuar no ensino médio e superior por estarem atendidas plenamente as necessidades de sua área de atuação e aplicados os recursos acima dos percentuais mínimos vinculados pela Constituição Federal.

Da Avaliação Da Aplicação Dos Recursos Nas Ações E Serviços Públicos De Saúde, Nos Termos Dos Dispositivos Constitucionais A Emenda Constitucional nº 29, de 13 de setembro de 2000, definiu o limite a ser aplicado nas ações e serviços públicos de saúde deverão ser equivalentes a, no mínimo, 15% (quin ze por cento) do produto da arrecadação dos impostos e transferências. Conforme pôde ser observado no Relatório de Aplicação anexo a esta Prestação de Contas de Governo, no exercício de 2010 o Município aplicou, nas ações e serviços públicos de saúde, com recursos próprios, o índice de 16,08%, portanto superior ao mínimo legal, atendendo desta forma a Emenda Constitucional nº 29/00. Da Observância Ao Disposto No Artigo 29-A Da Constituição Federal, Referente Ao Repasse Mensal De Recursos Ao Poder Legislativo Os repasses efetuados ao Poder Legislativo obedeceram o disposto na Emenda Constitucional 25/00. Portanto o Poder Executivo respeitou as datas para repasse e o limite constitucional de acordo com a proporção fixada, conforme vislumbra-se no quadro abaixo:

DEMONSTRATIVO DO REPASSE DE DUODÉCIMO DEVIDO AO PODER LEGISLATIVO EXERCÍCIO 2010 - (De acordo com o art. 2.o e inciso II do art. 3.o da EC 58/2009 e Orientação TCM 02/00) RECEITAS DE 2009 COM INCIDÊNCIA PARA 2010 VALOR EM R$ IPTU 19.346,91 IRRF 577.681,48 ITBI 19.736,70 ISS 315.408,91 TAXAS 2.644,56 CONTRIBUIÇÃ DA ILUMINAÇÃO PÚBLICA 172.857,19 FPM 10.654.689,47 ITR 5.051,87 CIDE 33.095,47 ICMS DESONERAÇÃO EXPORTAÇÕES-LC 87/96 12.647,04 ICMS 1.878.486,39 IPVA 146.373,87 IPI 8.802,51 DÍVIDA ATIVA TRIBUTÁRIA 2.179,78 TOTAL 13.849.002,15 PERCENTUAL DE INCIDÊNCIA 7% VALOR MÁXIMO PARA REPASSE NO ANO (RECEITA) 969.430,15 VALOR DOS INATIVOS E PENSIONISTAS DO LEGISLATIVO 65.507,86 VALOR MÁXIMO PARA REPASSE 1.034.938,01 VALOR REPASSADO (Excluída a devolução de R$ 418,46) 1.034.938,78 Ressalvadas as questões de arredondamentos de centavos, vêse claramente que o Município repassou, tempestivamente, os valores devidos ao Poder Legislativo, garantindo a sua independência e funcionamento. Vale ressaltar que no exercício em pauta o Poder Legislativo devolveu aos cofres públicos da administração o valor de R$ 418,46. Da Avaliação Sobre As Providências Adotadas Pelo Gestor Diante De Danos Causados Ao Erário No Município de Jardim não ocorreram danos ao patrimônio público municipal no exercício de 2010. Da Gestão Financeira

Os restos a pagar inscritos no exercício, estão dentro dos preceitos da Lei Complementar nº 101/2000, totalizando o montante de R$ 3.952.979,54 (três milhões novecentos e cinqüenta e dois mil, novecentos e setenta e nove reais e cinqüenta e quatro centavos), sendo R$ 1.142.500,07 (um milhão, cento e quarenta e dois mil, quinhentos reais e sete centavos) restos a pagar processados e R$ 2.810.479,47(dois milhões, oitocentos e dez mil, quatrocentos e setenta e nove reais e quarenta e sete centavos), restos a pagar não processados. O total da dívida flutuante de os restos a pagar representam apenas 2,3% da Receita Corrente Líquida, dentro dos parâmetros aceitáveis pelo Tribunal de Contas dos Municípios, que tem adota o limite de 13%, conforme demonstrativo abaixo: DEMONSTRATIVO DA DÍVIDA FLUTUANTE DE RESTOS A PAGAR Especificação dos Restos a Pagar (Consolidados) Valor R$ Restos a Pagar Inscritos em Exercícios Anteriores 9.358.057,84 (-) Restos a Pagar Quitados neste Exercício 2.581.593,33 (-) Cancelamento e Prescrições de Restos a Pagar ocorridos no Exercício - (+) Inscrição de Restos a Pagar no exercício 3.952.979,54 (-) Restos a Pagar Não Processados 7.826.758,38 (=) Dívida Flutuante Restos a Pagar 2.902.685,67 (-) Disponibilidades financeiras 2.115.560,06 (=) Dívida Flutuante relacionada com os Restos a Pagar 787.125,61 Receita Corrente Líquida RCL 34.275.910,09 Representação na RCL 2,30% A administração trabalhou com o objetivo de equacionar possíveis restos a pagar sem a disponibilidade de caixa correspondente, entretanto, seu compromisso é diminuir esta diferença de forma que os restos a pagar sejam, no máximo, no montante da disponibilidade de caixa, atendendo desta forma as exigências do art. 42 da Lei Complementar 101/00. Da Gestão Patrimonial Foi realizado em 2009 o inventário de bens móveis e imóveis. A gestão do patrimônio requer da administração ações imediatas e efetivas para um levantamento rigoroso, composto da manutenção dos cadastros e tombamento de bens móveis e imóveis, atualizando sua localização e regularizando a documentação. O Controle Interno orientou para essa organização do patrimônio em caráter de permanente, tendo em vista sua preservação.

Da Conclusão O Controle Interno avaliando o processo de prestação de contas quanto aos diversos aspectos que envolvem a Administração do Município de Jardim no que se refere a eficiência, eficácia e efetividade. Conclui pela evolução da gestão administrativa do exercício de 2009 para o exercício de 2010. O tripé eficiência, eficácia e efetividade, tem sido perseguido com a busca de resultados, para a consecução de objetivos e metas, tornando dinâmica as políticas públicas. A efetividade pela preocupação com implementação de um relacionamento externo de resultados, atuante, ágil, tanto no que concerne ao administrado quanto na interação com as ordens superiores de governo, visando o atendimento das necessidades sociais. A implementação de procedimentos de controles, fruto do desejo de aprimoramento, vem favorecer a aplicação de recursos públicos de forma mais eficaz, propiciando a efetividade das ações públicas em benefício da sociedade. Possibilitando ainda, que ao constatar quaisquer fragilidades, sejam adotadas medidas corretivas de imediato e caso necessário medidas austeras. O órgão de Controle Interno da Prefeitura do Município de Jardim, tem a preocupação de atuar de forma responsável e comprometida no acompanhamento da execução orçamentária, financeira, patrimonial, administrativa e operacional. O atendimento as recomendações do Controle Interno no exercício de 2010 geraram resultados positivos e com base nestes procedimentos novas técnicas vão sendo implantadas para auxiliar o Gestor Municipal, Secretários e Gestores, e seus Chefes de Departamentos, quanto aos aspectos técnicos de uma metodologia em construção permanente em busca de novos e melhores tempos para a cidadania e administração do Município de Jardim. Este Relatório, bem como a Prestação de Contas buscou atender além das exigências da Instrução Normativa n.º 001/2010 do TCM, bem como a todos os mandamentos legais. Outras informações poderão ser facilmente verificadas nos anexos do Balanço Geral do Governo Municipal e nos relatórios que o acompanham. É o nosso relatório, salvo melhor juízo, que colocamos à vossas apreciações e no que couber ao Tribunal de Contas.. Jardim - Ceará, em 31 de janeiro de 2011.

NOME DO Responsável controle interno.

MUNICIPAL DE EXERCÍCIO DE 2010 Modelo 02 - IN TCM 01/2003 e 03/2007 Artigo 212 da Constituíção Federal Demonstrativo dos Cálculos da Aplicação em Educacao (25%) Impostos e Transferências Considerados para o Cálculo DESCRIÇÃO Valor R$ I.P.T.U. 6.440,03 IRRF 486.262,43 I.T.B.I. 9.428,62 ISS 367.375,48 COTA-PARTE DO F.P.M. 11.403.630,53 COTA-PARTE DO I..T.R. 6.509,35 TRANSF. FINANCEIRA - L.C. N. 87/96 10.049,68 COTA-PARTE DO I.C.M.S. 2.464.539,22 COTA-PARTE DO I.P.V.A. 152.664,62 COTA-PARTE DO I.P.I. 12.009,29 RECEITA DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA 1.368,00 TOTAL DOS IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS -> 14.920.277,25 VALOR A APLICAR (25% DO TOTAL DOS IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS) -> 3.730.069,31 COMPLEMENTAÇÃO FUNDEB -> 7.543.108,82 Despesas Consideradas como Aplicações em Manutenção e Desenvolvimento do Ensino DESCRIÇÃO Valor R$ (+) TOTAL DE GASTOS COM EDUCAÇÃO (função) 13.811.178,59 (+) RESTOS A PAGAR INSCRITOS EM EXERCÍCIOS ANTERIORES E LIQUIDADOS NO EXERCÍCIO ATUAL (função) 34.012,91 (-) RESTOS A PAGAR N/PROCESSADOS INSCRITOS NO EXERCICIO (função) 750.709,43 (-) INATIVOS E PENSIONISTAS 0,00 (-) ENSINO MÉDIO (sub-função) 0,00 (-) ENSINO SUPERIOR (sub-função) 59.000,00 (-) EDUCAÇÃO FÍSICA E DESPORTO (sub-função) 0,00 (-) DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE TRANSF. VOLUNTÁRIAS 1.337.613,21 (-) DESPESAS REALIZADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB 7.543.108,82 (=) TOTAL APLICADO -> 4.154.760,04 PERCENTUAL APLICADO -> 27,85% SUPERÁVIT DE APLICAÇÃO -> 2,85%

MUNICIPAL DE EXERCÍCIO DE 2010 Composicao do Saldo Fiananceiro - Transf.Voluntárias - Educação 25% CODIGO DESCRIÇÃO (a)saldo Inicial (b)arrecadado (c)saldo Final 5.935-8 - EDUC JOVENS E ADULTO 36,80 0,00 36,80 5.424-0 - SALARIO EDUCAÇÃO 21,68 0,00 22,28 5.306-6 - P. N. A. E. 2.967,06 0,00 3.768,50 6.414-9 - PROEJA - RECOMEÇO SUPLETIVO 30,08 0,00 30,08 5.488-7 - PDDE 32.409,86 12.542,60 45.861,59 5.051-2 - MERANDA ALFA. SOLIDARIA 121,86 0,00 126,86 8.417-4 - PNAE 496,80 0,00 523,38 5.059-8 - PTA - EDUC.JOV. E ADULTOS CONV 17.639,48 0,31 18.500,73 10.670-4 - Q. S. E. 23.810,55 371.806,42 31.931,09 10.841-3 - P. N. A T. 28,74 425.203,82 47.394,26 12.418-4 - ACOES EDUC. COMPL. 6,95 0,00 7,31 13.513-5 - BRALF 17.020,75 28.205,00 22.727,65 13.891-6 - TRANSP. ESC- FUNDEB 0,00 0,00 0,00 14.606-4 - P.N.A.E. 5.997,44 492.066,80 52.208,29 13.892-4 - CE FONTE 07 223,41 132.030,51 1.914,89 1.002-2 - ALFABETIZAÇAO SOLIDARIA 98,36 0,00 98,36 TOTAL -> 100.909,82 1.461.855,46 225.152,07 TOTAL (a) + (b) - (c) -> 1.337.613,21 Composição dos Restos a Pagar sem Lastro Financeiro - Educação 25% CODIGO DESCRIÇÃO Saldo Inicial Créditos Débitos Saldo Final TOTAL -> 0,00 0,00 0,00 0,00 R.P. Processados da Educacao (Função 12)-> 0,00 Saldo sem Lastro -> 0,00

Artigo 212 da Constituíção Federal Estado do Ceará MUNICIPAL DE EXERCÍCIO DE 2010 Demonstrativo da Aplicação no FUNDEB (40/60) % R E C E I T A S Valor R$ COTA-PARTE DO F.P.M. (20 %) 2.185.277,62 COTA-PARTE DO I..T.R. (20 %) 1.301,74 TRANSF. FINANCEIRA - L.C. N. 87/96 (20 %) 2.009,88 COTA-PARTE DO I.C.M.S. (20 %) 492.907,83 COTA-PARTE DO I.P.V.A. (20 %) 30.532,99 COTA-PARTE DO I.P.I. (20 %) 2.401,82 COMPLEMENTAÇÃO FUNDEB 7.543.108,82 Total a Aplicar -> 10.257.540,70 Mínimo de 60% - Valorização do Magistério -> 6.154.524,42 Mínimo de 40% - Manutenção e Desenvolvimento -> 4.103.016,28 D E S P E S A S Valor R$ Programa de Valorização do Magistério (60 %) REMUNERAÇÃO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO 5.643.572,00 ENCARGOS 690.705,42 OUTRAS VANTAGENS VARIÁVEIS 384.409,72 CAPACITAÇÃO DE PROFESSORES LEIGOS (EXC) 0,00 Sub-Total dos 60% -> 65,50 % 6.718.687,14 Superávit dos 60% -> 5,50 % 564.162,72 Manutenção e Desenvolvimento do Ensino Fundamental (40 %) REMUNERAÇÃO DOS PROFISSIONAIS DA ADMINISTRAÇÃO DO FUNDEB 2.180.517,46 ENCARGOS 143.480,24 DIÁRIAS 23.554,16 HABILITAÇÃO DE PROFESSORES LEIGOS 0,00 OUTRAS DESPESAS 922.707,14 OBRAS E INSTALAÇÕES 84.356,58 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 56.200,00 Sub-Total dos 40% -> 33,25 % 3.410.815,58 Déficit dos 40% -> 6,75 % 692.200,70 SALDO FINANCEIRO DISPONIVEL -> 4,56 % 467.636,43

Artigo 77 AD Constituíção Federal Estado do Ceará MUNICIPAL DE EXERCÍCIO DE 2010 Dem. dos Cálculos da Aplicação em Ações e Serviços de Saúde (15%) Impostos e Transferências Considerados para o Cálculo DESCRIÇÃO Valor R$ I.P.T.U. 6.440,03 IRRF 486.262,43 I.T.B.I. 9.428,62 ISS 367.375,48 COTA-PARTE DO F.P.M. 11.403.630,53 COTA-PARTE DO I..T.R. 6.509,35 TRANSF. FINANCEIRA - L.C. N. 87/96 10.049,68 COTA-PARTE DO I.C.M.S. 2.464.539,22 COTA-PARTE DO I.P.V.A. 152.664,62 COTA-PARTE DO I.P.I. 12.009,29 RECEITA DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA 1.368,00 RECEITA DE REMUNUNERACAO DE DEPOSITOS BANC.REC.VIN 2.231,92 TOTAL DOS IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS -> 14.922.509,17 VALOR A APLICAR (15% DO TOTAL DOS IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS) -> 2.238.376,38 Despesas Consideradas como Ações e Serviços Públicos de Saúde DESCRIÇÃO Valor R$ (+) TOTAL DE GASTOS COM SAUDE 7.770.095,30 (+) RESTOS A PAGAR INSCRITOS EM EXERCÍCIOS ANTERIORES E LIQUIDADOS NO EXERCÍCIO ATUAL (função) 11.831,00 (-) RESTOS A PAGAR N/PROCESSADOS INSCRITOS NO EXERCICIO (função) 922.871,89 (-) INATIVOS E PENSIONISTAS 0,00 (-) SERVIÇOS DE LIMPEZA E TRATAMENTO DE RESÍDUOS SÓLIDOS 0,00 (-) ASSISTÊNCIA MÉDICA E ODONTOLÓGICA A SERVIDORES 0,00 (-) SANEAMENTO BÁSICO (exceto para controle de vetores) 0,00 (-) DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE TRANSF. VOLUNTÁRIAS 4.458.820,93 (=) TOTAL APLICADO -> 2.400.233,48 PERCENTUAL APLICADO -> 16,08 SUPERÁVIT DE APLICAÇÃO -> 1,08

MUNICIPAL DE EXERCÍCIO DE 2010 Composicao do Saldo Fiananceiro - Transf.Voluntárias - Saúde 15% CONTA DESCRIÇÃO (a)saldo Inicial (c)arrecadado (b)saldo Final 58.040-6 - PAB 89.120,06 274.693,60 2.547,04 5.358-9 - VIGILANCIA SANITARIA 1.074,17 0,00 1.507,51 6.004-6 - VIGILANCIA SANITARIA 5.892,49 19.333,38 20,16 10.504-X - CAPS 1.333,01 0,00 5.836,59 12.099-5 - AMBULANCIA 396,23 0,00-51.591,18 58.041-4 - MAC 145.530,90 210.980,16 2.029,08 12.756-6 - VIG. SANT. A. BAS. 9.151,09 0,00 9.376,61 13.549-6 - MAC 43.022,85 0,00 12.033,67 12.816-3 - CIRURGIAS ELETIVAS 7,75 0,00 7,75 14.361-8 - NASF 51.824,21 0,00 10.437,91 14.607-2 - EPIDEMIOLOGIA E ENDEMIAS -1.350,84 0,00 0,72 14.479-7 - FNSA - BLGES 6.523,37 0,00 68,05 14.608-0 - VIGILANCIA SANITARIA INCENTIVO 17.125,65 0,00 19.320,34 14.632-3 - BB.PMJ SAUDE ESPECIFICIDADES 61.926,87 0,00 35.038,79 15.183-1 - PAB II 0,00 0,00 14.043,80 15.206-4 - MAC 0,00 0,00 24.678,69 15.205-6 - CAPS 0,00 0,00 2.526,37 15.115-7 - FNS BLMAC 0,00 1.062.914,53 1.064,39 15.113-0 - FNS 0,00 2.481.065,05 79.039,74 647.053-5 - CEF - POSTO DE SAUDE 0,00 110.000,00 0,00 15.262-5 - ENDEMIAS EPIDEMIOLOGIA 0,00 0,00 35.985,33 15.118-1 - VIGILANCIA EM SAUDE 0,00 87.711,84 26.003,61 15.257-9 - NASF II 0,00 0,00 22.246,82 15.261-7 - GESTAO CAPS I 0,00 0,00 4.068,23 15.258-7 - PLANEJA SUS 0,00 0,00 2.542,64 15.060-6 - FUNDO MUNICIPAL DE SAUDE II 0,00 50.000,00 0,00 15.114-9 - FMS 0,00 0,00 0,00 15.182-3 - ASSITENCIA FARMACEUTICA 0,00 7.441,84 7.441,84 15.324-9 - FMS FECOP 2010 0,00 121.490,00 64.251,61 15.647-7 - ESPECIFICIDADES 2 0,00 0,00 70.205,05 15.388-5 - AMBULANCIA 0,00 37.000,00 16,22 15.390-7 - FMS CONSULTORIO ODONTOLOGICO 0,00 13.000,00 45,07 13.025-5 - POUPANÇA 647.053-5 0,00 0,00 47.594,83 TOTAL -> 431.577,81 4.475.630,40 448.387,28 TOTAL (a) - (b) + (c) -> 4.458.820,93

DEMONSTRATIVO DA RECEITA E DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONÔMICAS Anexo I ---------------------------------------------------------------------------------------------- RECEITA DESPESA ---------------------------------------------------------------------------------------------- 1 RECEITAS CORRENTES 3 DESPESAS CORRENTES 11 RECEITA TRIBUTARIA 872.858,79 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 17.484.087,83 12 RECEITAS DE CONTRIBUICOES 181.987,65 13 RECEITA PATRIMONIAL 469.187,49 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 13.088.826,80 16 RECEITA DE SERVICOS 258.621,60 17 TRANSFERENCIAS CORRENTES 31.457.918,34 19 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 1.035.336,22 DEDUCAO DE TRANSFERENCIAS CORRENT 2.714.431,88 TOTAL 31.561.478,21 SUB-TOTAL 30.572.914,63 SUPERAVIT CORRENTE 988.563,58 TOTAL 31.561.478,21 2 RECEITAS DE CAPITAL 4 DESPESAS DE CAPITAL 4.4 INVESTIMENTOS 2.222.358,26 4.6 AMORTIZA CO DA DÖVIDA 413.517,05 24 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 344.940,61 7 OUTRAS TRANSF. CORP. SUB-TOTAL 344.940,61 TOTAL 2.635.875,31 DEFICIT CORRENTE 2.290.934,70 TOTAL 2.635.875,31 R E S U M O ---------------------------------------------------------------------------------------------- RECEITAS CORRENTES -> 34.275.910,09 DESPESAS CORRENTES -> 30.572.914,63 DEDUÇÕES -> 2.714.431,88 DESPESAS DE CAPITAL -> 2.635.875,31 RECEITAS DE CAPITAL -> 344.940,61 OUTRAS TRANSF. CORRENTES -> 0,00 DEFICIT -> 1.302.371,12 ---------------------------------------------------------------------------------------------- TOTAL GERAL -> 33.208.789,94 TOTAL GERAL -> 33.208.789,94 ----------------------------------------------------------------------------------------------

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 01 - CAMARA MUNICIPAL DE Unidade...: 01 - CAMARA MUNICIPAL DE CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 1.097.599,33 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 809.137,73 3.1.90.03 PENSÅES 65.507,86 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 577.836,59 3.1.90.13 OBRIGA ÅES PATRONAIS 137.421,75 3.1.90.14 DIARIAS CIVIL 28.371,53 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 288.461,60 3.3.90.14 DIµRIAS - CIVIL 7.001,63 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 23.916,84 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 106.240,25 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 151.302,88 4 DESPESAS DE CAPITAL 3.800,00 4.4 INVESTIMENTOS 3.800,00 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 3.800,00 TOTAL GERAL -> 1.101.399,33

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 02 - GABINETE DO PREFEITO Unidade...: 01 - GABINETE DO PREFEITO CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 982.094,18 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 459.646,18 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 459.646,18 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 522.448,00 3.3.90.14 DIµRIAS - CIVIL 49.463,63 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 72.221,33 3.3.90.35 SERVI OS DE CONSULTORIA 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 126.315,00 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 270.128,04 3.3.90.41 CONTRIBUI åes 3.3.90.92 DESPESAS DE EXERCÖCIOS ANTERIORES 4.320,00 4 DESPESAS DE CAPITAL 505,80 4.4 INVESTIMENTOS 505,80 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 505,80 TOTAL GERAL -> 982.599,98

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 03 - SECRETARIA DE ADMINISTRACAO Unidade...: 01 - SECRETARIA DE ADMINISTRACAO CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 2.576.097,70 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 1.955.653,60 3.1.90.01 APOSENTADORIAS E REFORMAS 53.814,72 3.1.90.03 PENSÅES 22.497,80 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 1.389.494,60 3.1.90.13 OBRIGA ÅES PATRONAIS 487.588,68 3.1.90.94 INDENIZA åes E RESTITUI åes TRABALH 2.257,80 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 620.444,10 3.3.90.14 DIµRIAS - CIVIL 12.425,93 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 78.700,20 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 88.537,90 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 261.096,84 3.3.90.41 CONTRIBUI åes 3.3.90.92 DESPESAS DE EXERCÖCIOS ANTERIORES 179.683,23 4 DESPESAS DE CAPITAL 5.600,00 4.4 INVESTIMENTOS 5.600,00 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 5.600,00 TOTAL GERAL -> 2.581.697,70

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 03 - SECRETARIA DE ADMINISTRACAO Unidade...: 02 - DEMUTRAN CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 215.824,17 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 174.701,35 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 174.701,35 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 41.122,82 3.3.90.14 DIµRIAS - CIVIL 1.196,96 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 8.217,94 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 8.524,00 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 23.183,92 TOTAL GERAL -> 215.824,17

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 04 - SECRETARIA DE FINANCAS Unidade...: 01 - SECRETARIA DE FINANCAS CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 426.205,56 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 149.092,13 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 149.092,13 3.2 JUROS E ENCARGOS DA D VIDA 3.2.90.21 JUROS SOBRE A DÖVIDA POR CONTRATO 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 277.113,43 3.3.90.14 DIµRIAS - CIVIL 385,39 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 3.3.90.35 SERVI OS DE CONSULTORIA 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 78.900,00 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 51.646,49 3.3.90.47 OBRIGA åes TRIBUTµRIAS E CONTRIBUTI 146.181,55 3.3.90.92 DESPESAS DE EXERCÖCIOS ANTERIORES 4 DESPESAS DE CAPITAL 413.517,05 4.4 INVESTIMENTOS 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 4.6 AMORTIZA CO DA DÖVIDA 413.517,05 4.6.90.71 PRINCIPAL DA DÖVIDA CONTRATUAL RESG 413.517,05 TOTAL GERAL -> 839.722,61

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 05 - SEC. DE OBRAS,VIACAO E SERVICOS URBANOS Unidade...: 01 - SEC. DE OBRAS,VIACAO E SERVICOS URBANOS CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 2.162.461,63 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 326.665,78 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 326.665,78 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 1.835.795,85 3.3.90.14 DIµRIAS - CIVIL 1.904,28 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 143.747,34 3.3.90.35 SERVI OS DE CONSULTORIA 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 172.826,02 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 1.492.080,40 3.3.90.92 DESPESAS DE EXERCÖCIOS ANTERIORES 25.237,81 4 DESPESAS DE CAPITAL 1.038.072,87 4.4 INVESTIMENTOS 1.038.072,87 4.4.90.51 OBRAS E INSTALA åes 1.038.072,87 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 4.4.90.61 AQUISI CO DE IMaVEIS TOTAL GERAL -> 3.200.534,50

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 05 - SEC. DE OBRAS,VIACAO E SERVICOS URBANOS Unidade...: 02 - SAAEJ - SERVICO AUTONOMO DE AGUA ESGOTO CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 234.418,97 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 41.195,28 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 36.100,94 3.1.90.13 OBRIGA ÅES PATRONAIS 5.094,34 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 193.223,69 3.3.90.14 DIµRIAS - CIVIL 1.178,84 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 17.593,03 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 78.671,40 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 95.780,42 3.3.90.92 DESPESAS DE EXERCÖCIOS ANTERIORES 4 DESPESAS DE CAPITAL 2.100,00 4.4 INVESTIMENTOS 2.100,00 4.4.90.51 OBRAS E INSTALA åes 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 2.100,00 TOTAL GERAL -> 236.518,97

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 06 - SECRETARIA DE EDUCACAO Unidade...: 01 - SECRETARIA DE EDUCACAO CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 981.358,73 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 3.1.90.13 OBRIGA ÅES PATRONAIS 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 981.358,73 3.3.90.14 DIµRIAS - CIVIL 19.856,72 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 194.821,21 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 376.359,00 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 381.407,25 3.3.90.92 DESPESAS DE EXERCÖCIOS ANTERIORES 8.914,55 4 DESPESAS DE CAPITAL 15.965,00 4.4 INVESTIMENTOS 15.965,00 4.4.50.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 15.965,00 TOTAL GERAL -> 997.323,73

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 06 - SECRETARIA DE EDUCACAO Unidade...: 02 - FUNDO MUNICIPAL DE EDUCACAO CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 12.346.127,98 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 9.032.627,94 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 7.824.089,46 3.1.90.13 OBRIGA ÅES PATRONAIS 1.174.725,68 3.1.90.14 DIARIAS CIVIL 3.1.90.94 INDENIZA åes E RESTITUI åes TRABALH 33.812,80 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 3.313.500,04 3.3.90.14 DIµRIAS - CIVIL 33.617,32 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 628.118,83 3.3.90.35 SERVI OS DE CONSULTORIA 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 107.139,30 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 2.178.037,57 3.3.90.43 SUBVENCOES SOCIAIS 3.3.90.92 DESPESAS DE EXERCÖCIOS ANTERIORES 366.587,02 4 DESPESAS DE CAPITAL 467.726,88 4.4 INVESTIMENTOS 467.726,88 4.4.90.51 OBRAS E INSTALA åes 411.526,88 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 56.200,00 TOTAL GERAL -> 12.813.854,86

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 07 - SECRETARIA DE SAUDE Unidade...: 01 - SECRETARIA DE SAUDE CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 2.157.930,15 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 1.171.929,63 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 950.905,02 3.1.90.13 OBRIGA ÅES PATRONAIS 210.447,98 3.1.90.94 INDENIZA åes E RESTITUI åes TRABALH 10.576,63 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 986.000,52 3.3.90.14 DIµRIAS - CIVIL 38.799,43 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 184.619,20 3.3.90.35 SERVI OS DE CONSULTORIA 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 291.475,58 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 358.361,44 3.3.90.92 DESPESAS DE EXERCÖCIOS ANTERIORES 112.744,87 4 DESPESAS DE CAPITAL 7.160,00 4.4 INVESTIMENTOS 7.160,00 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 7.160,00 TOTAL GERAL -> 2.165.090,15

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 07 - SECRETARIA DE SAUDE Unidade...: 02 - FUNDO MUNICIPAL DE SAUDE CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 4.943.326,89 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 2.228.763,46 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 2.017.044,55 3.1.90.13 OBRIGA ÅES PATRONAIS 211.718,91 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 2.714.563,43 3.3.90.14 DIµRIAS - CIVIL 13.738,02 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 399.865,97 3.3.90.32 MATERIAL DE DISTRIBUI CO GRATUITA 56.748,15 3.3.90.35 SERVI OS DE CONSULTORIA 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 1.088.665,13 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 1.042.270,06 3.3.90.92 DESPESAS DE EXERCÖCIOS ANTERIORES 113.276,10 4 DESPESAS DE CAPITAL 661.678,26 4.4 INVESTIMENTOS 661.678,26 4.4.90.51 OBRAS E INSTALA åes 474.454,26 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 187.224,00 TOTAL GERAL -> 5.605.005,15

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 08 - SECRETARIA DE ACAO SOCIAL Unidade...: 01 - SECRETARIA DE ACAO SOCIAL CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 897.597,99 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 600.285,95 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 520.616,02 3.1.90.13 OBRIGA ÅES PATRONAIS 78.593,28 3.1.90.94 INDENIZA åes E RESTITUI åes TRABALH 1.076,65 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 297.312,04 3.3.90.14 DIµRIAS - CIVIL 26.047,56 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 25.926,50 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 134.890,00 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 60.888,69 3.3.90.92 DESPESAS DE EXERCÖCIOS ANTERIORES 49.559,29 4 DESPESAS DE CAPITAL 1.135,00 4.4 INVESTIMENTOS 1.135,00 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 1.135,00 TOTAL GERAL -> 898.732,99

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 08 - SECRETARIA DE ACAO SOCIAL Unidade...: 02 - FUNDO MUNICIPAL DE ACAO SOCIAL CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 293.172,15 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 293.172,15 3.3.90.14 DIµRIAS - CIVIL 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 114.221,29 3.3.90.32 MATERIAL DE DISTRIBUI CO GRATUITA 9.481,26 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 133.139,00 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 34.830,60 3.3.90.41 CONTRIBUI åes 1.500,00 3.3.90.43 SUBVENCOES SOCIAIS 3.3.90.48 OUTROS AUX. FINAN. A PESSOAS FÖSICA 4 DESPESAS DE CAPITAL 10.618,20 4.4 INVESTIMENTOS 10.618,20 4.4.90.51 OBRAS E INSTALA åes 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 10.618,20 TOTAL GERAL -> 303.790,35

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 08 - SECRETARIA DE ACAO SOCIAL Unidade...: 03 - FUNDO MUNICIPAL DE ASSIST. A CRIANCA E A CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 238.525,32 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 87.660,68 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 87.660,68 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 150.864,64 3.3.90.10 OUTROS BENEFICIOS DE NATUREZA SOCIA 3.3.90.14 DIµRIAS - CIVIL 102,02 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 44.404,14 3.3.90.35 SERVI OS DE CONSULTORIA 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 101.158,48 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 5.200,00 4 DESPESAS DE CAPITAL 6.510,00 4.4 INVESTIMENTOS 6.510,00 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 6.510,00 TOTAL GERAL -> 245.035,32

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 09 - SECRETARIA DE AGRICULTURA Unidade...: 01 - SECRETARIA DE AGRICULTURA CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 344.807,91 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 99.214,20 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 99.214,20 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 245.593,71 3.3.90.14 DIµRIAS - CIVIL 2.924,44 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 2.909,00 3.3.90.32 MATERIAL DE DISTRIBUI CO GRATUITA 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 58.210,00 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 181.550,27 4 DESPESAS DE CAPITAL 1.486,25 4.4 INVESTIMENTOS 1.486,25 4.4.90.51 OBRAS E INSTALA åes 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 1.486,25 TOTAL GERAL -> 346.294,16

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 10 - SECRETARIA DE DESP. CULTURA E JUVENTUDE Unidade...: 01 - SECRETARIA DE DESP. CULTURA E JUVENTUDE CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 223.650,17 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 165.338,30 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 165.338,30 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 58.311,87 3.3.90.14 DIµRIAS - CIVIL 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 3.3.90.32 MATERIAL DE DISTRIBUI CO GRATUITA 3.058,34 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 32.557,00 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 3.3.90.41 CONTRIBUI åes 16.200,00 3.3.90.92 DESPESAS DE EXERCÖCIOS ANTERIORES 6.496,53 4 DESPESAS DE CAPITAL 4.4 INVESTIMENTOS 4.4.90.51 OBRAS E INSTALA åes 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE TOTAL GERAL -> 223.650,17

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 10 - SECRETARIA DE DESP. CULTURA E JUVENTUDE Unidade...: 02 - FUNDO MUNICIPAL DE CULTURA CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 253.355,86 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 181,36 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 3.1.90.14 DIARIAS CIVIL 181,36 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 253.174,50 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 1.872,50 3.3.90.31 PREMIA åes CULT.ART.CIENT.DESP.E OU 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 10.090,00 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 241.212,00 4 DESPESAS DE CAPITAL 4.4 INVESTIMENTOS 4.4.90.51 OBRAS E INSTALA åes 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE TOTAL GERAL -> 253.355,86

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 11 - SECRETARIA TURISMO Unidade...: 01 - SECRETARIA TURISMO CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 68.547,23 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 66.611,21 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 66.611,21 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 1.936,02 3.3.90.14 DIµRIAS - CIVIL 136,02 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 1.800,00 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 4 DESPESAS DE CAPITAL 4.4 INVESTIMENTOS 4.4.90.51 OBRAS E INSTALA åes 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE TOTAL GERAL -> 68.547,23

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 14 - SECRETARIA DE ARTICULACAO POLITICA Unidade...: 01 - SECRETARIA DE ARTICULACAO POLITICA CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 3.3.90.14 DIµRIAS - CIVIL 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 4 DESPESAS DE CAPITAL 4.4 INVESTIMENTOS 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE TOTAL GERAL -> 0,00

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 15 - SECRETARIA DE CIENCIA E TECNOLOGIA Unidade...: 01 - SECRETARIA DE CIENCIA E TECNOLOGIA CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 51.193,59 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 49.693,59 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 47.925,33 3.1.90.14 DIARIAS CIVIL 1.768,26 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 1.500,00 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 1.500,00 4 DESPESAS DE CAPITAL 4.4 INVESTIMENTOS 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE TOTAL GERAL -> 51.193,59

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 16 - SECRETARIA MUNICIPAL DE MEIO AMBIENTE Unidade...: 01 - SECRETARIA MUNICIPAL DE MEIO AMBIENTE CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 59.435,79 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 46.506,13 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 40.453,04 3.1.90.14 DIARIAS CIVIL 6.053,09 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 12.929,66 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 7.800,00 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 5.129,66 TOTAL GERAL -> 59.435,79

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 16 - SECRETARIA MUNICIPAL DE MEIO AMBIENTE Unidade...: 02 - FUNDO MUNICIPAL DE MEIO AMBIENTE CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 4 DESPESAS DE CAPITAL 4.4 INVESTIMENTOS 4.4.90.51 OBRAS E INSTALA åes 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE TOTAL GERAL -> 0,00

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 17 - RESERVA DE CONTIGENCIA Unidade...: 01 - RESERVA DE CONTIGENCIA CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 9 RESERVA DE CONTINGÒNCIA 9.9 RESERVA DE CONTINGÒNCIA 9.9.99.99 RESERVA DE CONTINGÒNCIA TOTAL GERAL -> 0,00

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II Órgão...: 18 - SEC. DE PLANEJ. E CONTROLE DE GESTA Unidade...: 01 - SEC. DE PLANEJAMENTO E CONTROLE DE GESTA CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 19.183,33 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 19.183,33 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 19.183,33 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 4 DESPESAS DE CAPITAL 4.4 INVESTIMENTOS 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE TOTAL GERAL -> 19.183,33

NATUREZA DA DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS Anexo II C O N S O L I D A C A O G E R A L CODIGO NOMENCLATURA DESDOBRAMENTO ELEMENTO CAT.ECONOMICA 3 DESPESAS CORRENTES 30.572.914,63 3.1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 17.484.087,83 3.1.90.01 APOSENTADORIAS E REFORMAS 53.814,72 3.1.90.03 PENSÅES 88.005,66 3.1.90.11 VENCIMENTOS E VANT. FIXAS PESSOAL C 14.952.578,71 3.1.90.13 OBRIGA ÅES PATRONAIS 2.305.590,62 3.1.90.14 DIARIAS CIVIL 36.374,24 3.1.90.94 INDENIZA åes E RESTITUI åes TRABALH 47.723,88 3.2 JUROS E ENCARGOS DA D VIDA 0,00 3.2.90.21 JUROS SOBRE A DÖVIDA POR CONTRATO 0,00 3.3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 13.088.826,80 3.3.90.10 OUTROS BENEFICIOS DE NATUREZA SOCIA 0,00 3.3.90.14 DIµRIAS - CIVIL 208.778,19 3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 1.941.155,32 3.3.90.31 PREMIA åes CULT.ART.CIENT.DESP.E OU 0,00 3.3.90.32 MATERIAL DE DISTRIBUI CO GRATUITA 69.287,75 3.3.90.35 SERVI OS DE CONSULTORIA 0,00 3.3.90.36 OUTROS SERV. DE TERCEIROS PESSOA FÖ 3.003.298,06 3.3.90.39 OUTROS SERV. DE TERC. PESSOA JURÖDI 6.835.606,53 3.3.90.41 CONTRIBUI åes 17.700,00 3.3.90.43 SUBVENCOES SOCIAIS 0,00 3.3.90.47 OBRIGA åes TRIBUTµRIAS E CONTRIBUTI 146.181,55 3.3.90.48 OUTROS AUX. FINAN. A PESSOAS FÖSICA 0,00 3.3.90.92 DESPESAS DE EXERCÖCIOS ANTERIORES 866.819,40 4 DESPESAS DE CAPITAL 2.635.875,31 4.4 INVESTIMENTOS 2.222.358,26 4.4.50.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 0,00 4.4.90.51 OBRAS E INSTALA åes 1.924.054,01 4.4.90.52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 298.304,25 4.4.90.61 AQUISI CO DE IMaVEIS 0,00 4.6 AMORTIZA CO DA DÖVIDA 413.517,05 4.6.90.71 PRINCIPAL DA DÖVIDA CONTRATUAL RESG 413.517,05 9 RESERVA DE CONTINGÒNCIA 0,00 9.9 RESERVA DE CONTINGÒNCIA 0,00 9.9.99.99 RESERVA DE CONTINGÒNCIA 0,00 TOTAL GERAL -> 33.208.789,94

RECEITA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONÔMICAS NO EXERCÍCIO DE 2010 Anexo II CODIGO NOMEMCLATURA DESDOBRAMENTO FONTE CAT.ECONOMICA 1000.00.00.00 RECEITAS CORRENTES 34.275.910,09 1100.00.00.00 RECEITA TRIBUTARIA 872.858,79 1112.02.00.00 I.P.T.U. 6.440,03 1112.04.30.00 IRRF 486.262,43 1112.08.00.00 I.T.B.I. 9.428,62 1113.05.00.00 ISS 366.942,11 1121.00.00.00 TAXAS PELO EXERCICIO DO PODER DE POLICIA 1121.17.00.00 TAXA DE FISCALIZAÇAO DE VIGILANCIA SANITARIA 658,00 1121.25.00.00 TAXA DE LICENCA PARA FUNCION.ESTABELEC.COMERC.INDU 2.888,60 1122.00.00.00 TAXAS PELA PRESTACAO DE SERVICOS 239,00 1130.00.00.00 CONTRIBUICAO DE MELHORIA 1200.00.00.00 RECEITAS DE CONTRIBUICOES 181.987,65 1220.01.01.00 CONTRUBUICAO P/CUSTEIO DA ILUMINACAO PUBLICA 181.987,65 1300.00.00.00 RECEITA PATRIMONIAL 469.187,49 1311.00.00.00 ALUGUEIS 2.451,48 1312.00.00.00 ARRENDAMENTOS 98.000,00 1322.00.00.00 DIVIDENDOS 1325.01.00.00 RENDIMENTOS DE APLICACAO DE RECURSOS PROPRIOS 24.616,82 1325.01.01.00 RECEITA DE REMUNUNERACAO DE DEPOSITOS BANC.REC.VIN 317.293,46 1325.02.00.00 RENDIMENTOS DE APLICACAO DE RECURSOS VINCULADOS 26.424,17 1325.03.00.00 RENDIMENTOS DE APLICACAO DE RECURSOS DO FUNDEF 401,56 1390.00.00.00 OUTRAS RECEITAS PATRIMONIAIS 1600.00.00.00 RECEITA DE SERVICOS 258.621,60 1600.13.00.00 SERVICOS ADMINISTRATIVOS 83,82 1600.13.04.00 SERVICOS DE EXPEDICAO DE CERTIFICADOS 1.387,03 1600.19.00.00 SERVICOS RECREATIVOS E CULTURAIS 1600.26.00.00 SERVICOS DE FORNECIMENTO DE AGUA 248.016,75 1600.44.00.00 SERVICOS DE ABATE DE ANIMAIS 9.134,00 1600.99.00.00 OUTROS SERVICOS 1700.00.00.00 TRANSFERENCIAS CORRENTES 31.457.918,34 1721.01.02.00 COTA-PARTE DO F.P.M. 11.403.630,53 1721.01.05.00 COTA-PARTE DO I..T.R. 6.509,35 1721.01.33.01 TRANSF. DE RECURSOS DO SUS-PAB FIXO 495.362,48 1721.01.33.02 TRANSF. DE RECURSOS DO SUS-PACS 481.271,00 1721.01.33.03 TRANSF. DE RECURSOS DO SUS-PSF 1.219.200,00 1721.01.33.04 TRANSF. DE RECURSOS DO SUS-PVS 107.045,22 1721.01.33.05 TRANSF. DE RECURSOS DO SUS-PCN 1721.01.33.09 TRANSF. DE RECURSOS DO SUS-IDU/FUNASA 1721.01.33.99 DEMAIS TRANSF. DE RECURSOS DO SUS 53.336,57 1721.01.34.01 TRANSF. DE RECURSOS PAC - FNAS 1721.01.34.02 TRANSF. DE RECURSOS API - FNAS 10.032,20 1721.01.34.03 TRANSF. DE RECURSOS PPD - FNAS 3.059,19 1721.01.34.04 TRANF. RECURSOS PAJ - FNAS 1721.01.34.05 TRANSF. RECURSOS PETI - FNAS 28.500,00 1721.01.34.06 TRANSF. RECURSOS FNAS - BOLSA FAMILIA 94.962,05 1721.01.34.07 TRANSF. DE RECURSOS ASEF - FMAS 10.032,20 1721.01.34.08 TRANSF. DE RECURSOS CRASS - FMAS 176.400,00 1721.01.34.09 TRANSF. DE RECURSOS PROJOVEM - FMAS 95.475,00