FATCA Perguntas Frequentes (FAQ) OBSERVAÇÃO: O conteúdo da presente informaçãoo não verá ser consirado consultoria jurídica, contabilístic ca, regulatório, tributário, ou qualquer outra natureza. Para esclarecimentos verão recorrer a serviços profissionais especializados. O BANCO BAICV não garantee a precisão dos dados constantes da presente informação, a nível jurídico, contabilístic co, regulatório, ou tributário ao seu caso específico. FATCA Informações Gerais 1. O que é o 2. Qual é o impacto causado pelo 3. Como sei se serei afectado? 4. Quando o FATCA entrará em vigor? 5. O BANCO BAICV é o único banco afectado pelo 6. O que o BANCO BAICV ve fazer para estar em conformida com o 7. O FATCA diz respeito às contas pessoas singulares e colectivas? 8. Somente serei afectado se for um cidadão norte-americano? 9. Sou cidadão norte-americano (US Person). O que o FATCA significa para mim? 10. Não sou cidadão norte-americano. O que o FATCA significa para mim? 11. O FATCAA substitui regras impostoss norte-americanos jáá existentes? 12. O que acontece quando uma conta conjunta é mantida por um cidadão norte- americano e um cidadão que não é norte- americano? 13. Com que frequência vo fornecer informações para fins 14. Quais ass informações o BANCO BAICV enviará as a autoridas fiscais locais ou à Administração Fiscal Americanaa (IRS)? 15. Quais oss documentos e/ou informações que voo fornecer ao BANCO BAICV? 16. O BANCOO BAICV fornecerá os formulários que voo preencher? 17. Quando vo d provinciar as informações e/ou documentaçd ção solicitada pelo 18. O que o BANCO BAICV fará caso eu não forneça as a informações necessárias para o 19. O que vo fazer se for impactado pelo 1. O que é o FATCA significa Foreign Account Tax Compliance Act (Ato e Conformida Fiscal Contas Estrangeiras). 1
Criado pelo Departamento Tesouro dos EUA (Tesouro) e pela autorida fiscal dos Estados Unidos (IRS), o FATCA visa aumentar a transparência informações para fins fiscais, nos Estados Unidos (US Persons), sobre as pessoas singulares e colectivas que possam ter investimentos e obter rendimentos por meio das instituições financeiras localizadas em países estrangeiros (fora dos EUA), e veículos investimento no exterior sem clarar rendimentos à Administração Fiscal Norte- financeiras verão reportar informações contas financeiras mantidas directas ou indirectamente por US PERSONS, tal como finido pela legislação do FATCA. Com a asão Cabo Vere ao FATCA, através da celebração acordo intergovernamental, e consequent tes americana (IRS). 2. Qual o impacto causado pelo Anualmente, os bancos e outras instituições alterações legislativas, o BANCO BAICV estará obrigado, por meio análise sua actual base clientes, a intificar o status FATCA seus clientes, quando necessário, entrar em contacto com os seus clientes para obter mais informações e documentos. 3. Como sei que serei afectado? O FATCA afectará clientes pessoas singularess e PERSONS, conforme c finido pela legislação FATCA. colectivas, O termo USS PERSONS inclui, mas não está limitado a: Um cidadão norte-americano, ncluindo um indivíduo nascido nos EUA, porém, resintee em outros países p (quee não abdicou sua nacionalida norte-americana); Uma pessoa que resida nos Estados Unidos, ncluindo aqueles que possuem green cards norte-americanos; Uma socieda ou empresa dos EUA; Uma cooperativa dos EUA; Qualquer (com algumas excepções); autorida judiciária dos EUA; e (ii) que tenha suas principais cisõess tomadas por uma ou mais pessoass dos EUA. classificadas como patrimónioo mantidoss nos EUA Qualquer trust, (i) sujeito à supervisão 4. Quando o FATCA entrará em vigor? US O FATCA entrará em vigor, após a celebração do acordo intergovernamental entre os EUA e o Estado Cabo Ver, e as consequentess 2
alterações legislativas, signadamente em matéria sigilo bancário. 5. O BANCO BAICV é o único afectado pelo Não. Todas as instituições financeiras seadas em Cabo Ver serão afectadas pelo FATCA. 6. O que o BANCO BAICV verá fazer para estar em conformida com o Para estar em conformida com o FATCA,, o BANCO BAICV: Analisará as informações e documentos clientes novos e existentes para intificar aqueles que são abrangidos pelo FATCA; Classificará as pessoas singulares e colectivas exemplo, instituiçõess acordoo com o FATCA (por cidadãos norte-americanos, financeiras estrangeiras ou entidas estrangeirass não financeiras); Reportará todas as contas mantidas directas ou indirectamente por US PERSONS às autoridas fiscais Cabo Ver, que por sua vez reportarão às autoridas fiscais norte - americanas. No caso incumprimento das obrigações estabelecidas pelo FATCA, o BANCO BAICV estará sujeito a um conjunto sanções. s 7. O FATCA diz respeitoo às contas pessoass singulares ouu colectivas? Sim. A legislação FATCA afectará clientes pessoas singulares e colectivas. 8. Somente serei afectado se for um cidadão norte-americano? Não. Se a conta umm individuo preencher qualquer umm dos critérios abaixo ( critérios FATCA ), informações/ /documentos terminar se s você é US Person acordoo com o FATCA: Nacionalida americana; Nascimentoo nos EUA, excepto os que renunciaram à cidadania; Residência presença substancial regras específicas terminação); Enreço nos EUA, incluindo caixas postais; Número e telefone dos EUA; Instruções-padrão e pagamentos feitos para um enreço norte-americano ou conta mantida nos EUA; Procuraçãoo outorgadaa por uma pessoa com enreço nos EUA ou a favor uma pessoa com enreço nos EUA; ; Entidas constituídasc s ao abrigo da lei dos EUA; o BANCOO ou permanente menos 183 dias nos BAICV adicionais residência nos (tenha residido pelo últimos 3 solicitará EUA paraa norte- ou anos, com 3
Entidas estrangeiras com beneficiários efectivos últimos que sejam US Persons que tenham, directamente ou indirectamente, uma participação no capital da empresa superior a 25% (Substantial US Owners); Enreço responsável ou para retenção correspondência que constarr como único enreço do titular da conta. 9. Sou cidadão US Person. O que o FATCA significa para mim? Se você for consirado um US PERSON, conforme terminado pelo FATCA poremos solicitar informações /documentos adicionais. Porá ainda visitar o site da Administração Fiscal Norte- Se for consirado uma US PERSON o Americana (IRS) para informações adicionais. BANCO BAICV reportará anualmente suas informações às Autoridas Fiscais Cabo Ver, que por sua vez reportarão ao IRS. O BANCO BAICV não oferecerá consultoria relacionadaa ao FATCA. Assim, recomendamos que entre em contacto com um consultor especializado inpennte paraa discutir sua situação em particular. 10. Não sou cidadão US PERSON. O que o FATCA significa para mim? Para a maiorr parte dos clientes, o FATCA não terá qualquer impacto e não serão tomadas quaisquer acções. No entanto o BANCO BAICV porá entrar em contacto comm os clientes para confirmar seu Status US Persons.. 11. O FATCA substitui regras impostoss norte-americanos já existentes? O FATCA não substituii as maiss regras do regime fiscal norte-americano em vigor, no entanto, porá agregar exigências às regras fiscais já existentes. O BANCO BAICV B não oferecerá consultoria relacionada ao a FATCA. Recomendamos que consulte um profissional fiscal inpennte para discutir a sua situação fiscal particular. 12. O que acontece quando uma conta conjunta é mantida por uma US Person e uma não US Person? Uma conta conjunta c que possui um co-titular US Person é tratada como uma conta US Person, estará sujeita aoo regime FATCA. 13. Com que q frequência vo fornecer informaçõess para fins 4
Sempre que houver alteração dados pessoais, informações cadastrais,, informações da sua conta ou documentos. O FATCA exige um processo contínuo. Se as suass informações/documentos ou sua conta sofrerem alterações,, poremos entrar em contacto para obtermos informações complementares, com vista a actualizar a classificação da sua conta acordo com o FATCA. 14. Quais informações o BANCO BAICV enviará às autoridas fiscais locais/ nortee - americanas (IRS)? As informações repassadas à Administraçã ão Fiscal Americana (IRS) estão finidas na regulamentação do FATCA. Logo que, o acordo intergovernamental (IGA`s) entre Cabo Ver e EUA seja assinado haverá regulamentação por parte das autoridas cabo-verdianas quanto às informações a serem reportadas. 15. Quais os documentos e/ou informações que vo fornecer ao BANCO BAICV? Será comunicado aos clientes, forma talhada, quais as informações/ /documentos que o BANCO BAICV precisará para reportar no âmbito do FATCA. Os documentos porão variar, s formulários fiscais norte- americanos (tambémm conhecidos comoo formulários W ou certificados retenção), r a clarações próprias e Status FATCA. 16. O BANCO BAICV fornecerá todos os formulários que vo preencher? O Banco BANCO B BAICV indicará o site (domínio) para que possa fazer o downloadd dos formulários do IRSS e caso necessário, o BANCO BAICV enviará claraçõess para o seu preenchimento. 17. Quando vo provinciar informações e/ /ou documentação solicitada pelo Em geral, os o clientes s verão fornecer a documentação solicitada até à data prevista na comunicação enviadaa pelo BANCO BAICV. 18. O que o BANCO BAICV fará caso eu não forneça as informações necessárias para o O BANCO BAICV está empenhado em atenr 100% às exigências do FATCA e porá ixar abrir novas contas ou oferecer novos produtos e serviços aos clientes que não cumprirem com os requisitos documentação necessários para a obtençãoo da classificação FATCA. 5
Adicionalmente, as receitas, pagamentos e recebimentos provenientes dos Estados Unidos porão sofrerr retenção. 19. Consulta da legislação cabo-verdiana que autoriza o levantamento do sigilo bancário para efeitos do A Lei 61/ /VIII/2014, 23 Abril (Lei Bases do Sistema Financeiro), que fine as bases, os princípios orientadoress e o quadro normativo referência paraa o sistema financeiro, estabelecee no seu artigo 33º as excepções ao ver sigilo bancário. A alteração do referido diploma está em curso, com o objectivo prever como excepção ao ver sigilo bancário, as informações transmitidas pelas instituições financeiras f à Administração Fiscal, no âmbito do FATCA. Continuaremos a analisar o impacto do FATCA em nossoss clientes e manteremos contacto com os clientes possivelmentee sujeitos ao FATCA. Para obter mais informações relacionadas ao FATCA, consulte o site da Administração Fiscal Norte-Americana ( https://www.irs.gov/), ou contacte um profissional qualificado inpennte. O Banco BAI Cabo Ver 31 Julho 2017 6