ABCD SETOR DE APOIO REGULAMENTAR (SAR) Regulatory Practice News Outubro 2004 FINANCIAL SERVICES BACEN Depósitos à Vista Carta-Circ. a-circ. 3150, 50, de 13.1 3.10.04 Prestação de informações A Circ. 3253/04 (vide RP News - agosto/04) cria títulos e subtítulos contábeis no Cosif para registro das aplicações em operações de microfinanças, assim como define critérios para aferição do cumprimento de exigibilidade e recolhimento ao Bacen dos recursos não aplicados. O presente normativo divulga procedimentos quanto à prestação de informações do direcionamento de depósitos à vista para operações de microfinanças. Procedimentos: Titulares de conta Reservas Bancárias Utilizar a Rede do Sistema Financeiro Nacional - RSFN Não titulares de conta Reservas Obrigatório Bancárias a partir de 01.0.01.05,.05, porém, incentivada sua Utilizar a transação aplicação PRCO500, do imediata. Sisbacen. Código do Dicionário de Domínios Utilizar a mensagem RCO0002 - IF Informa Demonstrativo do Grupo de Serviços RCO. Preencher o Campo Cod RCO Obrigatório com o código a 11-Direcionamento partir de 01.0.01.05,.05, Microfinanças incentivada sua aplicação imediata. Utilizar a transação PRCO500 do Sisbacen informando os dados requeridos e, adicionalmente, o saldo da rubrica 4.1.1.00.00-0 Depósitos à vista do Cosif. 1
As informações relativas a datas de referência anteriores a 30 de agosto de 2004, inclusive, devem ser prestadas com base nos saldos registrados nas correspondentes rubricas de controle interno das instituições. As instituições financeiras titulares de conta Reservas Bancárias não devem prestar as informações relativas ao CodItem 1101, pois para o cálculo da exigibilidade de aplicação em microfinanças serão utilizadas as informadas pelo CodItem 1001, relativas ao recolhimento compulsório e ao encaixe obrigatório sobre recursos à vista. A norma estabelece, também, o período a ser considerado na prestação de informações solicitadas, e os procedimentos em casos de informações não prestadas e replicação de informações. O valor não aplicado em operações de microfinanças a ser recolhido corresponderá ao resultado do cálculo abaixo: Valor a recolher = Exigibilidade - Aplicações Sendo: Exigibilidade = média aritmética dos valores resultantes da aplicação, em cada data de referência, da alíquota vigente para o dia sobre a diferença entre os CodItem 1001 e 1102, para as instituições detentoras de conta Reservas Bancárias, ou sobre o CodItem 1101, para as instituições não detentoras dessa conta; Aplicações = média aritmética do somatório, em cada data de referência, de: CodItem 1103 + CodItem 1104 + CodItem 1105 + CodItem 1109 - CodItem 1110 + 0,5 x (CodItem 1106 + CodItem 1107 + CodItem1108) Excepcionalmente, no dia 20 de outubro de 2004, o saldo existente no início do dia, relativo aos valores recolhidos no Bacen por conta de insuficiência na aplicação em operações de microfinanças, será liberado automaticamente, devendo as instituições providenciar novo recolhimento, na hipótese de o cálculo relativo às informações de setembro deste ano, indicar valor a recolher. A norma estipula ainda que eventuais valores a recolher relativos a operações de microfinanças serão calculados e informados à instituição, de imediato, somente quando referente ao recolhimento vigente no dia. O recálculo de períodos anteriores será apurado na rotina de processamento noturna, sendo estes informados à instituição no dia útil imediatamente seguinte, por intermédio da mensagem RCO0014 ou transação PRCO500. O cálculo referente a períodos futuros somente será efetuado na respectiva data do ajuste. As cooperativas de crédito de pequenos empresários, microempresários ou microempreendedores e as de livre admissão de associados, as sociedades de crédito ao microempreendedor e as demais instituições depositárias de DIM, não detentoras de conta de Reserva Bancária, devem contatar o Deban para obter informações sobre utilização do sistema PRCO500 para envio de informações ao Bacen. Deve ser mantida à disposição do Bacen pelo prazo de 3 anos a documentação que der origem às informações relativas ao direcionamento de depósitos à vista para operações de crédito destinadas à população de baixa renda e a microempreendedores. não menciona. Revogação: Carta-Circular 3149/04. 2
Administradoras de Consórcio Circ. 3260, de 28.10.04 Autorização e cancelamento de autorização para administrar grupos de consórcio O presente normativo revoga a Circular 3070/01 (vide RP News - dezembro/01), alterando e incluindo disposições sobre os seguintes assuntos: Autorização e cancelamento de autorização para administrar grupos de consórcio; Transferência de controle societário; Cisão, Fusão, Incorporação e outros atos societários; Condições para o exercício de cargos de administração e de conselheiros fiscais em administradoras de consórcio. A norma estipula quais instituições podem ser autorizadas a administrar grupos de consórcio, a saber: Sociedades constituídas sob a forma de sociedade limitada ou de sociedade anônima Associações e entidades civis sem fins lucrativos A norma divulga que a constituição das administradoras de consórcio deve ser precedida de providências visando a avaliação do Bacen; dentre elas destacamos a elaboração do estudo de viabilidade econômico-financeira, plano de negócios e definição dos padrões de governança corporativa. As administradoras em funcionamento, na data da entrada em vigor deste normativo, que desejarem atuar no segmento de bens imóveis deverão se submeter a autorização específica do Bacen, sem prejuízo das condições gerais previstas no regulamento anexo à presente norma. A norma estipula ainda que para os processos protocolizados anteriormente à data de entrada em vigor deste normativo aplicam-se as disposições da Circular 3070/01 e normas complementares. A norma traz como anexos modelos conforme relacionamos abaixo: Anexo I - Modelo de declaração de propósito - Controlador; Anexo II - Modelo de declaração de inexistência de restrições - Controlador; Anexo III - Modelo de autorização à Secretaria da Receita Federal; Anexo IV - Modelo de autorização ao Bacen; Anexo V - Modelo de declaração de propósito - Administrador; Anexo VI - Modelo de declaração de inexistência de restrições - Administrador ou Conselheiro Fiscal; Anexo VII - Modelo de declaração de propósito - Cancelamento; Anexo VIII - Modelo de declaração de responsabilidade - Cancelamento; Anexo IX - Documentos e informações necessários à instrução do processo. Revogação: Carta-Circular 3070/01. 3
Circ. 3261, de 28.10.04 Aplicação dos recursos e limites de alavancagem O presente normativo altera as Circulares 2454/94 e 2861/99, no que diz respeito a aplicação dos recursos coletados dos grupos e limite de alavancagem, respectivamente. Fundos de curto prazo; Fundos referenciados; Fundos de renda fixa. As aplicações dos recursos coletados, nos fundos de investimento especificados, oriundos de uma mesma administradora não podem exceder 20% do patrimônio líquido do respectivo fundo. Permitido Aplicação dos Recursos Vedado Fundos cuja atuação em mercados de derivativos gere exposição superior a uma vez o respectivo patrimônio líquido; Fundos que recebem aplicações de recursos da própria administradora. As administradoras que possuirem aplicações em fundos de investimento não permitidos devem se adequar até 1 o de abril de 2005. O normativo especifica, ainda, que o limite de alavancagem, composto pelo somatório de suas contas passivas Cosif 4.0.0.00.00-8 e do saldo das disponibilidades constante da Demonstração das Variações nas Disponibilidades de Grupos Consolidada (documento 7 do Cosif, Cadoc 4350, Código 09.0.0.0.0-7), não pode exceder 6 vezes o valor do PLA, antes variável de acordo com o montante do PLA. Além disso, para efeito da verificação do atendimento do limite de alavancagem, deve, também, ser deduzido do saldo das disponibilidades constantes da Demonstração das Variações nas Disponibilidades de Grupos Consolidada (documento 7 do Cosif, Cadoc 4350, Código 09.0.0.0.0-7), os valores relativos a consorciados contemplados que estejam aplicados em títulos públicos federais, por intermédio de operações compromissadas contratadas com instituições financeiras ou com o Bacen. Revogação: Circular 3167/02 e Circular 3198/03. EFPC Res. 3241, de 28.10.04 Aplicação dos recursos dos planos de benefícios A Resolução 3121/03 (vide RP News - setembro/03) estabelece diretrizes para aplicação dos recursos dos planos de benefícios das Entidades Obrigatório Fechadas a de partir de 01.0.01.05,.05, Previdência Complementar. porém, O presente normativo inclui, na carteira de renda variável incentivada - outros ativos, sua os certificados de potencial adicional de construção, de que aplicação trata a Lei 10.257/01, negociados em bolsa de valores ou mercado de balcão organizado imediata. por entidade credenciada na Comissão de Valores Mobiliários cuja distribuição tenha sido registrada naquela autarquia. 4
Previdência Social Res. 3244, de 28.10.04 Aplicações dos recursos dos regimes próprios O presente normativo vem consolidar as normas que estabelecem regras para aplicação dos recursos dos regimes próprios de previdência social instituídos pela União, pelos Estados, pelo Distrito Federal ou por Municípios. Dentre as disposições descritas no normativo, destacamos as principais. Os recursos em moeda corrente devem ser alocados em quaisquer dos seguintes segmentos de aplicação, obedecendo aos limites estipulados: Renda Fixa Renda Variáv ariável Imóveis O normativo estabelece, ainda, que a atividade de gestão da aplicação dos recursos deve ser desempenhada de acordo com uma das seguintes formas: Gestão própria Gestão por entidade credenciada Gestão mista Revogação: Resoluções 2651/99, 2652/99 e 2661/99. COPOM Comunicado 12631, de 29.10.04 Calendário de reuniões para o ano de 2005 O Comitê de Política Monetária COPOM se reunirá, ordinariamente, em duas sessões. Às terças-feiras, serão realizadas as reuniões de apresentação técnica de conjuntura, enquanto que, às quartas-feiras acontecerão as de decisão das diretrizes de política monetária. A divulgação das decisões do COPOM será feita a partir das 18:00h, na data da segunda sessão da reunião mensal ordinária. 5
A seguir, o calendário das reuniões para o ano de 2005: 18 e 19 de janeiro 15 e 16 de fevereiro 15 e 16 de março 19 e 20 de abril 17 e 18 de maio 14 e 15 de junho 19 e 20 de julho 16 e 17 de agosto 13 e 14 de setembro 18 e 19 de outubro 22 e 23 de novembro 13 e 14 de dezembro não menciona. Taxas e Índices Comunicado 12603, de 20.10.04 0.04 Taxa Selic Divulga a meta para a taxa Selic de 16,75% ao ano a partir de 21 de outubro de 2004. 21.10.04. CVM Fundos de Investimento Ofício-Circ. 003/2004, de 26.10.04 Perfil Mensal e Extrato Considerando a unificação da regulamentação da indústria de fundos de investimento dada pela Instrução 409/04, o presente Ofício Circular vem adaptar os demonstrativos Perfil Mensal e Extrato das informações sobre o Fundo às necessidades impostas pelo normativo supracitado. Os referidos demonstrativos estão disponíveis na página da CVM da rede mundial de computadores (http://www.cvm.gov.br). A seguir, os documentos requeridos e seus respectivos prazos para início de envio. Documento Extratos das Informações sobre o Fundo Perfil mensal do Fundo Prazo a partir de 22 de novembro de 2004 a partir de 31 de dezembro de 2004 Periodicidade Eventual* Mensal até 10 dias após o encerramento do mês * necessário somente quando da constituição de um novo fundo, comunicação de alteração de regulamento, e sempre que modificações no regulamento ou prospecto produzam alterações nas respostas apresentadas. 6
Os fundos de investimento que atualmente já enviam os documentos citados ficam temporariamente dispensados de sua apresentação, devendo retomar a rotina de envio a partir das datas mencionadas anteriormente. não menciona. Demais normas divulgadas no período Resolução 3240, de 28.10.04 - Dispõe sobre o reembolso dos financiamentos de custeio de soja, safra 2004/2005, ao amparo de recursos controlados do crédito rural. Resolução 3242, de 28.10.04 - Autoriza o Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES) a operar as linhas de crédito de custeio agropecuário no âmbito do Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar (Pronaf). Resolução 3243, de 28.10.04 - Dispõe sobre as condições para participação de agentes financeiros da habitação (SFH), com exceção das integrantes do Sistema Brasileiro de Poupança e Empréstimo (SBPE) e das companhias hipotecárias, no Programa de Subsídio à Habitação de Interesse Social (PSH). Carta-Circ. a-circ. 3149, 01.1.10.04 - Divulga procedimentos quanto à prestação de informações do direcionamento de depósitos à vista para operações de microfinanças. Comunicado 1261 2610, 22.10.04 - Comunica a alteração e a publicação do Dicionário de Domínios associado ao Catálogo de Mensagens do Sistema de Pagamentos Brasileiro. Comunicado 12627 2627,, de 29.10.04 - Divulga procedimentos para registros nos sistemas PGRO e RECOR das operações enquadradas no PROAGRO MAIS, de que trata a Resolução 3.237, de 29.09.2004. Comunicado 12631, de 29.10.04 - Divulga o Calendário das Reuniões Ordinárias do Comitê de Política Monetária (Copom) para o ano de 2005. Nota: Esta Resenha procura relacionar e destacar pontos dos principais normativos aplicáveis às IF s divulgados no período. Não elimina, assim, a necessidade da leitura da íntegra da norma, para perfeito entendimento. Todas as informações fornecidas neste documento são de natureza genérica e não têm por finalidade abordar as circunstâncias de nenhum indivíduo específico ou entidade específica. Tais informações não devem servir de base para se empreender qualquer ação sem orientação profissional qualificada. O nome KPMG e o logotipo KPMG são marcas comerciais registradas da KPMG International, uma cooperativa suíça. 2004 KPMG no Brasil, é firma-membro brasileira da KPMG International, uma cooperativa suíça. Todos os direitos reservados. Regulatory Practice News - Publicação do S.A.R. - Setor de Apoio Regulamentar - Financial Services R. Dr. Renato Paes de Barros, 33 04530-904 São Paulo, SP - Fone (011) 3067-3215 - Fax (011) 3067-3010 - e-mail: sar@kpmg.com.br Coordenação : Ana Paula Izu Akamine Colaboração e Planejamento visual : Marcus Vinicius de S. P. Alves Pereira 7