Secção I: Introdução 4 1. Enquadramento Regulamentar 5 2. Estrutura do Relatório 5 Secção II: Declaração de Responsabilidade 6 Secção III: Âmbito de Aplicação e Políticas de Risco 7 1. Âmbito de Aplicação 7 2. Estratégias e Processos de Gestão de Risco 8 3. Estrutura e Organização da Função de Gestão de Risco 12 1. Perfil de Risco 12 2. Modelo Operativo 13 4. Âmbito e Natureza dos Sistemas de Medição de Risco 16 Secção IV: Adequação de Capitais 18 1. Caraterização de Fundos Próprios 18 2. ICAAP Processo de Auto-Avaliação da Adequação do Capital Interno 20 3. Informação Quantitativa 23 Secção V: Risco de Crédito Aspetos Gerais 25 1. Políticas Contabilísticas 25 2. Principais Conceitos 27 3. Gestão do Risco de Crédito 29 4. Correção de Valor e Provisões 31 1. Modelo de Imparidade 31 5. Risco de Concentração 36 1. Informação Qualitativa 36 2. Informação Quantitativa 39 Secção VI: Risco de Crédito Método Padrão 43 Secção VII: Técnicas de Redução de Risco de Crédito 45 Secção VIII: Risco Operacional 46 1. Principais Conceitos 46 2. Gestão do Risco Operacional 46 3. Informação Quantitativa 48 Secção IX: Risco de Liquidez 49 1. Principais Conceitos 49
2. Gestão do Risco de Liquidez 49 3. Requisitos de Capital Interno 50 4. Informação Quantitativa 51 Secção X: Risco de Taxa de Juro 52 1. Principais Conceitos 52 2. Gestão do Risco de Taxa de Juro 52 3. Informação Quantitativa 53 Secção XI: Análises de Sensibilidade dos Requisitos de Capital 56 1. Testes de Esforço (Stress Tests) 56 2. Resultados dos Testes 61
Secção I
Secção II
Secção III
Secção IV FUNDOS PRÓPRIOS (CA1) dez/18 Fundos Próprios 50 218 752 TIER 1 Fundos Próprios de Nivel 1 50 218 752 Fundos Próprios Principais de Nivel 1 50 218 752 Instrumentos de Fundos Próprios Elegíveis como FPP1 29 903 045 Instrumentos de Fundos Próprios Realizados 29 903 045 Resultados Transitados 15 778 661 Lucros Retidos de Exercícios Anteriores 15 778 661 Lucro ou Perda Elegível 0 Outro Rendimento integral Acumulado 0 Outras Reservas 4 537 046 Fundos para Riscos Bancários Gerais 0 TIER 2 Fundos Próprios de Nivel 2 0 Instrumentos de Fundos Próprios e Empréstimos Subordinados 0 Elegíveis como FP2 Ajustamentos para o Risco Geral de Crédito SA 0
REQUISITOS DE FUNDOS PRÒPRIOS (CA2) dez/18 MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO 312 190 245 Montante das Posições em Risco ponderadas pelo Risco relativamente ao Risco de Crédito, ao Risco de Crédito Contraparte e aos Riscos de Diluição e Operações Incompletas 265 166 723 Método Padrão (SA) 293 102 512 Classes de Risco SA excluíndo posições de titularização 293 102 512 Administrações centrais ou Bancos centrais 0 Governos regionais ou autoridades locais 0 Entidades do setor público 0 Bancos multilaterais de desenvolvimento 0 Organizações internacionais 0 Instituições 2 702 078 Empresas 12 477 583 Retalho 254 669 505 Garantidos por hipotecas sobre imóveis 0 Posições em risco em incumprimento 371 885 Elementos associados a riscos particularmente elevados 0 Obrigações garantidas 0 Créditos sobre instituições e empresas com uma avaliação 0 de crédito de curto prazo Organismos de investimento coletivo (OIC) 0 CapitaL Próprio 0 Outros Elementos 22 881 461 MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO RELACIONADAS COM O 19 087 733 RISCO OPERACIONAL (OpR ) Método do Indicador Básico (MIB) para o OpR 19 087 733 Rácios de Fundos Próprios e Níveis de Fundos Próprios (CA3) dez/18 CET1 Rácio de FPP1 16,09% Excedente(+)/Déffite(-) dos FPP1 36 170 191 T1 Rácio de FP1 16,09% Excedente(+)/Déffite(-) dos FP1 31 487 337 Rácio de Fundos Próprios Totais 16,09% Excedente(+)/Déffite(-) dos fundos próprios totais 25 243 533
Ciclo de Gestão do Capital Execução do ICAAP Exercício do ICAAP Ciclo Contínuo Planeamento da Actividade Fases de execução do ICAAP; Actividades desenvolvidas; Calendarização. I II Execução do ICAAP III Validação Manutenção da Framework Revisão e validação do exercício pelo órgão independente. Correcção das insuficiências detectadas e evolução da framework. 1 Orçamento Ambiente Envolvente Política de Gestão de Riscos II Manutenção da Framework III Validação I 2 Etapas do Exercício Preparação Execução Reporting Envio do Reporte ao Grupo Envio do Reporte ao BdP 3 Planeamento de Capital Incorporação dos resultados na tomada de decisão Monitorização e na actividade Implementação diária do Plano
50 M 40 M 50.218.752 30 M 20 M 24.975.220 10 M 8.566.629 7.777.743 M Fundos Disponíveis Requisitos de Capital Interno sem Diversificação Requisitos de Capital Regulamentar Requisitos de Capital Interno com Diversificação
RISCOS MATERIALMENTE RELEVANTES Risco de Crédito MÉTODO DE AGREGAÇÃO REQUISITOS DE CAPITAL INTERNO (SEM DIVERSIFICAÇÃO) EFEITO DE DIVERSIFICAÇÃO REQUISITOS DE CAPITAL INTERNO (COM DIVERSIFICAÇÃO) 5 228 255-93 447 5 434 808 Risco de Operacional Matriz de 1 345 454-590 781 754 673 Risco de Taxa de Juro Correlações 57 929-38 364 19 564 Risco de Estratégia 1 217 951-66 293 1 151 658 Risco de Reputação 374 642 374 642 Risco de Liquidez Soma Simples 42 398 0 42 398 VALORES EM EUROS TOTAL 7 360 703 417 040 REQUISITOS DE CAPITAL INTERNO DA BBVA IFIC 8 809 144-788 885 7 777 743
Secção V
2018 2017 Crédito Crédito e Crédito Crédito e vincendo juros vencidos Total vincendo juros vencidos Total Perigoso 1 633 675 15 264 529 16 898 204 1 239 446 12 493 311 13 732 757 Preocupante 4 724 320 274 540 4 998 860 3 211 645 175 365 3 387 011 A vigiar 776 553 14 628 791 181 1 655 801 24 108 1 679 909 Sem risco 359 358 228 957 883 360 316 111 325 543 866 2 821 001 328 364 866 366 492 776 16 511 580 383 004 356 331 650 758 15 513 785 347 164 543
Variação do risco de crédito desde o reconhecimento inicial Stage 1 Stage 2 Stage 3 Critério de classificação Reconhecimento inicial Aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial Em situação de imparidade Perdas por imparidade Perdas de crédito esperadas a 12 meses Perdas de crédito esperadas "lifetime"
Impacto IFRS 9 (nota 27) Saldos em 31-12-2017 Saldos em 01-01-2018 Dotações Reposições e Anulações Utilizações Transferências Outros Saldos em 31-12-2018 Imparidade de crédito (Nota 3) 25 482 644 (6 842 051) 18 640 593 2 175 223 (1 540 685) - 59 657 19 334 787 25 482 644 (6 842 051) 18 640 593 2 175 223 (1 540 685) - 59 657-19 334 787 Activos não correntes detidos para venda (Nota 4) 73 470 - - 20 842 (26 532) - (59 657) 8 123 73 470 - - 20 842 (26 532) - (59 657) - 8 123 Provisões:. Outros Riscos e encargos 2 495 527 - - 5 093 (15 000) (781) - 2 484 839 2 495 527 - - 5 093 (15 000) (781) - - 2 484 839 28 051 641 (6 842 051) 18 640 593 2 201 158 (1 582 217) (781) - - 21 827 749 618 159
Agricultura, produção animal, caça, floresta e pesca Indústrias Extractivas Indústrias alimentares, bebidas e tabaco Indústria química Construção Outros serviços empresariais Vidro, cerâmica e materiais de construção Indústrias metalúrgicas Comércio e reparações Transportes e armazenagem Administração pública (regional e local) Educação, saúde e apoio social Têxteis, vestuário Máquinas e equipamentos Alojamento, restauração e similares Outras Actividades Indústria de couro, madeira e cortiça Fabricação de material de transporte Actividades de informação e de comunicação Pasta de Papel Outras Indústrias transformadoras Actividades financeiras e de seguros Fabricação de combustíveis e produtos petrolíferos refinados Electricidade, gás, água Actividades imobiliárias
Código CAE Sectores de Actividade Económica Montante de Exposição sobre o Sector % relativamente ao montante de exposição total A Agricultura, produção animal, caça, floresta e pesca 1 248 816 1,9% B Indústrias Extractivas 68 660 0,1% C - 10 a 12 Indústrias alimentares, bebidas e tabaco 563 881 0,9% C - 13 e 14 Têxteis, vestuário 389 480 0,6% C - 15 e 16 Indústria de couro, madeira e cortiça 444 347 0,7% C - 17 Pasta de Papel 87 299 0,1% C - 19 Fabricação de combustíveis e produtos petrolíferos refinados - 0,0% C - 20 a 22 Indústria química 328 795 0,5% C - 23 Vidro, cerâmica e materiais de construção 276 121 0,4% C 24 e 25 Indústrias metalúrgicas 1 028 969 1,6% C - 26 a 28, 33 Máquinas e equipamentos 335 818 0,5% C - 29 e 30 Fabricação de material de transporte 102 918 0,2% C - 18, 31, 32 Outras Indústrias transformadoras 675 568 1,1% D, E Electricidade, gás, água 815 213 1,3% F Construção 4 956 855 7,7% G Comércio e reparações 24 529 950 38,3% H Transportes e armazenagem 3 872 442 6,0% I Alojamento, restauração e similares 2 100 510 3,3% J Actividades de informação e de comunicação 1 410 896 2,2% K Actividades financeiras e de seguros 521 383 0,8% L Actividades imobiliárias 1 348 424 2,1% M, N Outros serviços empresariais 8 234 880 12,9% O Administração pública (regional e local) 3 202 098 5,0% P, Q Educação, saúde e apoio social 4 828 112 7,5% R, S Outras Actividades 2 673 882 4,2% Total 64 045 318 100% Índice de Concentração Sectorial 18,6
Código Postal Zona Geográfica Montante de Exposição sobre o Sector % relativamente ao montante de exposição total Alentejo Interior 8 431 653 2,2% Alentejo Litoral 3 709 797 1,0% Algarve 11 356 640 3,0% Estremadura 24 718 658 6,5% Grande Lisboa Margem Sul 38 867 737 10,1% Grande Lisboa Norte 92 221 477 24,1% Grande Porto 25 215 141 6,6% Ilhas 9 496 086 2,5% Lisboa 41 350 417 10,8% Minho 25 390 468 6,6% Outros 5 367 537 1,4% Porto 44 472 727 11,6% Ribatejo 8 535 553 2,2% Zona Centro Aveiro 15 757 311 4,1% Zona Centro Beiras 14 259 465 3,7% Zona Centro Coimbra 7 123 572 1,9% Zona Norte 6 730 118 1,8% Total 383 004 356 100% Índice de Concentração Geográfica 11,3 Total das 100 Maiores Exposições 28 186 454 7,4% Total de exposição da Instituição 383 004 356 100% Índice de Concentração Individual 0,565
Prazo de Vencimento Residual Montante de Exposição % Total sobre o Total de Posição em Risco VR <1 ano 36 418 542 10% 1ano <VR <5 anos 139 739 030 36% 5ano <VR <10 anos 201 886 539 53% VR> 10 anos 4 960 245 1% Total 383 004 356 100%
Secção VI Classes de Risco Posição em risco originais Posição em risco Requisitos Fundos CL I - Administrações centrais ou bancos centrais 5 312 758 0 0 CL VI - Instituições 13 510 391 2 702 078 216 166 CL VII - Empresas 26 127 075 12 477 583 998 207 CL VIII - Carteira de retalho 359 946 091 254 669 505 20 373 560 CL X - Elementos vencidos 16 659 294 371 885 29 751 CL XIII - Outros elementos 30 048 020 22 881 461 1 830 517 CL V - Organizações internacionais 0 0 0 CL II - Administrações regionais ou autoridades locais 0 0 0 CL III - Organismos administrativos e empresas sem fins lucrativos 0 0 0 CL IV - Bancos multilaterais de desenvolvimento 0 0 0 CL IX - Posições com garantia de bens imóveis 0 0 0 CL XI - Obrigações hipotecárias ou obrigações sobre o sector público 0 0 0 CL XII - Posições em risco sobre organismos de investimento colectivo (OIC) 0 0 0 Total das Posições em risco 451 603 629 293 102 512 23 448 201
Classes de Risco Posição em risco originais Posição em risco Requisitos Fundos CL I - Administrações centrais ou bancos centrais 2 406 153 0 0 CL VI - Instituições 12 196 119 2 439 224 195 138 CL VII - Empresas 26 673 921 10 496 690 839 735 CL VIII - Carteira de retalho 321 865 200 228 068 283 18 245 463 CL X - Elementos vencidos 16 003 695 1 974 066 157 925 CL XIII - Outros elementos 28 198 027 22 188 461 1 775 077 CL V - Organizações internacionais 0 0 0 CL II - Administrações regionais ou autoridades locais 0 0 0 CL III - Organismos administrativos e empresas sem fins lucrativos 0 0 0 CL IV - Bancos multilaterais de desenvolvimento 0 0 0 CL IX - Posições com garantia de bens imóveis 0 0 0 CL XI - Obrigações hipotecárias ou obrigações sobre o sector público 0 0 0 CL XII - Posições em risco sobre organismos de investimento colectivo (OIC) 0 0 0 Total das Posições em risco 407 343 116 265 166 723 21 213 338
Secção VII
Secção VIII
Actividades Bancárias Indicador relevante Ano-3 Ano-2 Último Ano Requisitos de fundos próprios 1. Actividades bancárias sujeitas ao método do Indicador 10 207 119 9 310 458 11 022 796 1 527 019 Básico
Secção IX
1 Rácio entre recursos de outras instituições de crédito e o montante de crédito a clientes.
dez/18 Até De 3 meses a De 1 a Mais de À vista 3 meses a 1 ano a 5 anos 5 anos Indeterminado Outros (1) Total Activo Caixa e disponibilidades em Bancos Centrais 5 313 008 - - - - - - 5 313 008 Disponibilidades em outras instituições de crédito 13 510 391 - - - - - - 13 510 391 Crédito a clientes - 9 220 191 15 743 219 137 094 649 204 434 718 16 511 580 26 550 112 409 554 468 18 823 399 9 220 191 15 743 219 137 094 649 204 434 718 16 511 580 26 550 112 428 377 867 Passivo Recursos de outras instituições de crédito - 225 375 188 592 14 777 461 334 295 704 (35 764) 349 451 368-225 375 188 592 14 777 461 334 295 704 - (35 764) 349 451 368 Gap de liquidez 18 823 399 8 994 816 15 554 627 122 317 188 (129 860 986) 16 511 580 26 585 877 78 926 500 dez/17 Até De 3 meses a De 1 a Mais de À vista 3 meses a 1 ano a 5 anos 5 anos Indeterminado Outros (1) Total Activo Caixa e disponibilidades em Bancos Centrais 2 406 403 - - - - - - 2 406 403 Disponibilidades em outras instituições de crédito 12 196 119 - - - - - - 12 196 119 Crédito a clientes - 6 158 296 16 995 168 166 302 709 142 194 585 15 513 785 22 245 119 369 409 663 14 602 523 6 158 296 16 995 168 166 302 709 142 194 585 15 513 785 22 245 119 384 012 185 Passivo Recursos de outras instituições de crédito - 86 825 9 556 046 26 679 880 271 950 252 (25 937) 308 247 066-86 825 9 556 046 26 679 880 271 950 252 - (25 937) 308 247 066 Gap de liquidez 14 602 523 6 071 471 7 439 122 139 622 829 (129 755 667) 15 513 785 22 271 057 75 765 120
Secção X
dez/18 Não sujeito a Taxa Taxa taxa de juro fixa variável Total Activo Caixa e disponibilidades em Bancos Centrais 5 313 008-5 313 008 Disponibilidades em outras instituições de crédito - - 13 510 391 13 510 391 Crédito a clientes - 150 973 826 258 580 642 409 554 468 5 313 008 150 973 826 272 091 033 428 377 867 Passivo Recursos de outras instituições de crédito - (142 464 966) (206 986 402) (349 451 368) 5 313 008 8 508 859 65 104 631 78 926 499 dez/17 Não sujeito a Taxa Taxa taxa de juro fixa variável Total Activo Caixa e disponibilidades em Bancos Centrais 2 406 403-2 406 403 Disponibilidades em outras instituições de crédito - - 12 196 119 12 196 119 Crédito a clientes - 142 832 209 226 577 453 369 409 663 2 406 403 142 832 209 238 773 572 384 012 185 Passivo Recursos de outras instituições de crédito - (128 739 091) (179 507 975) (308 247 066) 2 406 403 14 093 118 59 265 597 75 765 120
Secção XI
Planeamento Execução dos Testes de Esforço Ciclo de Gestão RESPONSÁVEIS Ciclo Contínuo Conselho Administraçaol Análise e Aprovação Função Gestão de Riscos Análise e Orientação Análise Análise do Enquadramento Externo e Interno Preparar e Enviar Reporte Regulamentar Monitorização Quantificação Direcção Financeira Orçamento Anual e Planeamento da Actividade Planeamento dos Testes de Esforço Execução dos Testes de Esforço Implementação do Plano Definição do Plano de Acção Outras Direcções Conceitos Descrição Por Variáveis de Entrada entendem-se as variáveis que têm um impacto direto no Balanço e na Demonstração de Resultados da Instituição e que, como tal, serão alvo de alteração e stress Variáveis de Entrada (VE) no âmbito do exercício dos Testes de Esforço (e.g. taxa de juro e volume de crédito concedido). A alteração das mesmas traduzir-se-á em impactos nas condições financeiras da Instituição de acordo com a exposição desta última aos diferentes riscos. Magnitude Definição da variação (intensidade, sentido e duração) a simular para cada variável de entrada. Variáveis de Saída (VS) Por Variáveis de Saída entendem-se as rubricas que têm um impacto direto no Balanço, na Demonstração de Resultados ou na solvabilidade da Instituição.
Macro Processo Actividade Planeamento Definição do Enquadramento Orçamento Planeamento Execução dos Testes de Esforço Aprovação Execução Reporting LEGENDA: Concepção Execução
1 Enquadramento Macroeconómico 2 Definição da Magnitude dos Testes 3 Execução 4 Impacto 5 Relatório
Lisboa Edifício Infante Av. D. João II, N.º 35 F/G/H-2Piso 1990-083 Parque das Nações Lisboa, Portugal Tel: +(351) 21 798 57 00 Fax: +(351) 21 798 58 91 Porto Rua Simão Bolivar Nº 231, 4470-214 Maia Maia, Portugal Tel: +(351) 229 431 600 Fax: +(351) 229 431 659