Relatório sobre a Solvência e a Situação Financeira
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- Jonathan Tavares Tomé
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1 Relatório sobre a Solvência e a Situação Financeira
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3 Actividades B.1 Informações Gerais sobre o sistema de governação B.2 Requisitos de qualificação e idoneidade B.3 Sistema de Gestão de Riscos e Autoavaliação do Risco e da Solvência B.4 Sistema de Controlo Interno B.5 Função de Auditoria Interna B.6 Função Actuarial B.7 Subcontratação B.8 Eventuais informações adicionais C. PERFIL DE RISCO C.1 Risco específico de seguros C.2 Risco de mercado C.3 Risco de crédito C.4 Risco de liquidez C.5 Risco operacional C.6 Outros riscos materiais C.7 Eventuais informações adicionais D. AVALIAÇÃO PARA EFEITOS DE SOLVÊNCIA D.1 Activos D.2 Provisões Técnicas D.3 Outras responsabilidades D.4 Métodos alternativos de avaliação D.5 Eventuais informações adicionais E.1 Fundos Próprios E.2 Requisito de capital de solvência e requisito de capital mínimo DECLARAÇÃO DO ÓRGÃO DE ADMINISTRAÇÃO ANEXO 1 - MODELOS... 36
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8 Banco BPI Banca de Investimento Private Equity Banca Comercial Doméstica Gestão de Activos Seguros Banca Comercial Estrangeiro Banco Português de Investimento BPI Private Equity Portugal, Sucursal França, Sucursal Madrid BPI Gestão de Activos Allianz Portugal Banco de Fomento Participações Financeiras BPI Suisse BPI Vida e Pensões Cosec Banco Comercial de Investimentos Moçambique BPI GIF
9 2,500 2,000 1,500 1, Dez. 12 Dez. 13 Dez. 14 Dez. 15 Dez. 16 Produtos com garantias Produtos sem garantias 2.50% 2.00% 2.30% 2.05% 1.50% 1.00% 0.50% 0.00% -0.50% 1.08% 0.74% 0.54% 0.56% 0.68% 0.33% 0.06% -0.08% Taxa de Rentabilidade Média Euribor a 12 M
10 6.2% 3.1% 5.4% 1.9% -1.3% -2% -1% 0% 1% 2% 3% 4% 5% 6% 7% 5.7% 1.9% 6.7% 0.4% 1.7% 0% 1% 2% 3% 4% 5% 6% 7% 8% 5.4% 10.1% 1.2% -4.8% -0.4% -6% -4% -2% 0% 2% 4% 6% 8% 10% 12% 2.1% 1.2% 0.8% 0.2% 0.3% 0% 1% 1% 2% 2% 3% 7.8% 4.3% 7.2% 3.0% -2.2% -4% -2% 0% 2% 4% 6% 8% 10% 11.5% 9.0% 9.6% 4.7% -4.1% -6% -4% -2% 0% 2% 4% 6% 8% 10% 12% 14% 0.8% -0.9% 1.0% -0.2% -0.1% -2% -1% -1% 0% 1% 1% 2%
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15 Presidente do C.A. Gestão do Risco* Assessoria do C.A. / Actuário Responsável Vice Presidente do C.A. Gestão de Carteiras Asset Allocation* Gestão de Carteiras Acções e Obrigações* Gestão Imobiliária* Pensões e Seguros
16 Processos de gestão de riscos Principais Riscos da Companhia Estratégias de Investimento
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21 C. PERFIL DE RISCO
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25 D. AVALIAÇÃO PARA EFEITOS DE SOLVÊNCIA
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28 Dif.
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31 ,
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33 ANEXO 1. RELATÓRIO DE GOVERNANCE DA BPI VIDA E PENSÕES 46 ANEXO 2. POLÍTICA DE RENUMERAÇÃO 48
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35 ANEXO 1. RELATÓRIO DE GOVERNANCE DA BPI VIDA E PENSÕES 46 ANEXO 2. POLÍTICA DE RENUMERAÇÃO 48
36 ANEXO 1 - MODELOS S Balanço ATIVOS Valores em euros. Valor Solvência II Ativos intangíveis - Ativos por impostos diferidos 72,207 Excedente de prestações de pensão - Imóveis, instalações e equipamento para uso próprio - Investimentos (que não ativos detidos no quadro de contratos ligados a índices e a unidades de participação) 2,252,081,857 Imóveis (que não para uso próprio) - Interesses em empresas relacionadas, incluindo participações - Títulos de fundos próprios 3,699 Ações cotadas em bolsa - Ações não cotadas em bolsa 3,699 Obrigações 2,124,246,394 Obrigações de dívida pública 443,609,601 Obrigações de empresas 1,679,148,919 Títulos de dívida estruturados - Títulos de dívida garantidos com colateral 1,487,874 Organismos de investimento coletivo 143,401 Derivados - Depósitos que não equivalentes a numerário 127,688,363 Outros investimentos - Ativos detidos no quadro de contratos ligados a índices e a unidades de participação 1,930,352,401 Empréstimos e hipotecas - Empréstimos sobre apólices de seguro - Empréstimos e hipotecas a particulares - Outros empréstimos e hipotecas - Montantes recuperáveis de contratos de resseguro dos ramos: - Não-vida e acidentes e doença com bases técnicas semelhantes às do ramo não-vida - Não-vida, excluindo seguros de acidentes e doença - Acidentes e doença com bases técnicas semelhantes às do ramo não-vida - Vida e acidentes e doença com bases técnicas semelhantes às do ramo vida, excluindo seguros de acidentes e doença e contratos ligados a índices e a unidades de participação - Acidentes e doença com bases técnicas semelhantes às do ramo vida - Vida, excluindo seguros de acidentes e doença e contratos ligados a índices e a unidades de participação - Vida, ligado a índices e a unidades de participação - Depósitos em cedentes - Valores a receber de operações de seguro e mediadores - Valores a receber a título de operações de resseguro - Valores a receber (de operações comerciais, não de seguro) 1,942,270 Ações próprias (detidas diretamente) - Montantes devidos a título de elementos dos fundos próprios ou dos fundos iniciais mobilizados mas ainda não realizados - Caixa e equivalentes de caixa 42,154,676 Quaisquer outros ativos, não incluídos noutros elementos do balanço 27,372,192 ATIVOS TOTAIS 4,253,975,603
37 Valores em euros. Valor Solvência II PASSIVOS - Provisões técnicas não-vida - Provisões técnicas não-vida (excluindo acidentes e doença) - PT calculadas no seu todo - Melhor Estimativa - Margem de risco - Provisões técnicas acidentes e doença (com bases técnicas semelhantes às do ramo não-vida) - PT calculadas no seu todo - Melhor Estimativa - Margem de risco - Provisões técnicas vida (excluindo os seguros ligados a índices e a unidades de participação) 2,081,801,980 Provisões técnicas acidentes e doença (com bases técnicas semelhantes às do ramo vida) - PT calculadas no seu todo - Melhor Estimativa - Margem de risco - Provisões técnicas vida (excluindo os seguros de acidentes e doença e contratos ligados a índices e a unidades de participação) 2,081,801,980 PT calculadas no seu todo - Melhor Estimativa 2,080,497,035 Margem de risco 1,304,945 Provisões técnicas contratos ligados a índices e a unidades de participação 1,921,565,610 PT calculadas no seu todo 1,930,352,401 Melhor Estimativa - 9,991,295 Margem de risco 1,204,503 Passivos contingentes - Provisões que não provisões técnicas - Obrigações a título de prestações de pensão - Depósitos de resseguradores - Passivos por impostos diferidos 108,915 Derivados 804,669 Dívidas a instituições de crédito - Passivos financeiros que não sejam dívidas a instituições de crédito - Valores a pagar de operações de seguro e mediadores 20,106,406 Valores a pagar a título de operações de resseguro - Valores a pagar (de operações comerciais, não de seguro) 1,212,370 Passivos subordinados 60,000,000 Passivos subordinados não classificados nos fundos próprios de base (FPB) - Passivos subordinados classificados nos fundos próprios de base (FPB) 60,000,000 Quaisquer outros passivos não incluídos noutros elementos do balanço 1,083,450 TOTAL DOS PASSIVOS 4,086,683,400 EXCEDENTE DO ATIVO SOBRE O PASSIVO 167,292,204
38 S Prémios, sinistros e despesas por classe de negócio Prémios emitidos Seguros de Seguros com acidentes e participação nos doença resultados Seguros ligados a índices e unidades de participação Outros seguros de vida Anuidades decorrentes de contratos de seguro do ramo não-vida relacionadas com responsabilidades de seguro de acidentes e doença Anuidades decorrentes de contratos de seguro do ramo não-vida relacionadas com outras responsabilidades de seguro que não de acidentes e doença Resseguro de acidentes e doença Valores em euros. Resseguro do ramo vida Valor bruto - 209,068, ,302, ,371,788 Parte dos resseguradores Líquido - 209,068, ,302, ,371,788 Prémios adquiridos Valor bruto Parte dos resseguradores Líquido Sinistros ocorridos Valor bruto - 1,846,454, ,101, ,126,555,842 Parte dos resseguradores Líquido - 1,846,454, ,101, ,126,555,842 Alterações noutras provisões técnicas Ramo: Responsabilidades de seguros de vida Responsabilidades de resseguro de vida Valor bruto Parte dos resseguradores Líquido Despesas efetuadas - 11,908,872 8,210, ,119,352 Outras despesas 1,715,944 Despesas totais 21,835,297 TOTAL Prémios, sinistros e despesas por país Valores em euros. Portugal 5 principais países (em montante de prémios emitidos em valor bruto) Responsabilidades do ramo vida (( código ISO alfa 2 dos países )) TOTAL Prémios emitidos Valor bruto 488,371, ,371,788 Parte dos resseguradores 0 0 Líquido 488,371, ,371,788 Prémios adquiridos Valor bruto 0 0 Parte dos resseguradores 0 0 Líquido 0 0 Sinistros ocorridos Valor bruto 2,126,555,842 2,126,555,842 Parte dos resseguradores 0 0 Líquido 2,126,555,842 2,126,555,842 Alterações noutras provisões técnicas Valor bruto 0 0 Parte dos resseguradores 0 0 Líquido 0 0 Despesas efetuadas 20,119,352 20,119,352 Outras despesas 1,715,944 1,715,944 Despesas totais 21,835,297 21,835,297
39 S Provisões Técnicas de seguro de vida Contratos sem opções nem garantias Contratos com opções ou garantias Contratos sem opções nem garantias Contratos com opções ou garantias Valores em euros. Provisões técnicas calculadas como um todo - 1,930,352, ,930,352,401 Total dos Montantes recuperáveis de contratos de resseguro/eoet e Resseguro Finito após o ajustamento para perdas esperadas por incumprimento da contraparte associados às provisões técnicas calculadas no seu todo Provisões técnicas calculadas como a soma da ME e da MR Melhor Estimativa Melhor Estimativa bruta 2,080,478, ,991, , ,070,505,740 Total do Montante recuperável de contratos de resseguro/eoet e Resseguro Finito após ajustamento para perdas esperadas por incumprimento da contraparte Melhor estimativa menos montante recuperável de contratos de resseguro/eoet e resseguro finito total Seguros com participação nos resultados Seguros ligados a índices e unidades de participação Outros seguros de vida Anuidades decorrentes de contratos de seguro do ramo não-vida relacionadas com outras responsabilidades de seguro que não de acidentes e doença ,080,478, ,991, , ,070,505,740 Margem de Risco 1,304,933 1,204, ,509,448 Montante das medidas transitórias nas provisões técnicas Provisões técnicas calculadas como um todo Melhor estimativa Margem de Risco PROVISÕES TÉCNICAS - TOTAL 2,081,783,410 1,921,565, , ,003,367,589 Resseguro aceite Total (Vida exceto seguros de acidentes e doença, incluindo contratos ligados a unidades de participação) S Impacto das garantias a longo prazo e medidas transitórias Montante com as garantias a longo prazo e as medidas transitórias Impacto das medidas transitórias ao nível das provisões técnicas Impacto das medidas transitórias ao nível da taxa de juro Impacto do ajustamento para a volatilidade definido como zero Valores em euros. Impacto do ajustamento de congruência definido como zero Provisões técnicas 4,003,367,589 n.a. n.a. -5,285,338 n.a. Fundos próprios de base 221,088,789 n.a. n.a. 5,268,328 n.a. Fundos próprios elegíveis para cumprimento do Requisito de Capital de Solvência 221,088,789 n.a. n.a. 5,268,328 n.a. Requisito de Capital de Solvência 150,152,919 n.a. n.a. -118,359 n.a. Fundos próprios elegíveis para cumprimento do Requisito de Capital Mínimo 214,874,749 n.a. n.a. 6,528,873 n.a. Requisito de capital mínimo 67,568,814 n.a. n.a. -53,262 n.a.
40 S Fundos Próprios TOTAL Nível 1 sem restrições Nível 1 com restrições Valores em euros. Nível 2 Nível 3 Fundos próprios de base antes da dedução por participações noutros setores financeiros como previsto no artigo 68.o do Regulamento Delegado 2015/ Capital em ações ordinárias (sem dedução das ações próprias) 76,000,000 76,000, Conta de prémios de emissão relacionados com o capital em ações ordinárias Fundos iniciais, contribuições dos membros ou elemento dos fundos próprios de base equivalente para as mútuas e sociedades sob a forma mútua Contas subordinadas dos membros de mútuas Fundos excedentários Acções preferenciais Conta de prémios de emissão relacionados com ações preferenciais Reserva de reconciliação 85,088,789 85,088, Passivos subordinados 60,000,000-60,000, Montante igual ao valor líquido dos ativos por impostos diferidos Outros elementos dos fundos próprios aprovados pela autoridade de supervisão como fundos próprios de base, não especificados acima Fundos próprios das demonstrações financeiras que não devem ser consideradas na reserva de reconciliação e não cumprem os critérios para serem classificados como fundos próprios nos termos da Solvência II Fundos próprios das demonstrações financeiras que não devem ser consideradas na reserva de reconciliação e não cumprem os critérios para serem classificados como fundos próprios nos termos da Solvência II Deduções Deduções por participações em instituições financeiras e instituições de crédito TOTAL DOS FUNDOS PRÓPRIOS DE BASE APÓS DEDUÇÕES 221,088, ,088,789 60,000, Fundos próprios complementares Capital não realizado e não mobilizado em ações ordinárias, mobilizáveis mediante pedido Fundos iniciais não realizados e não mobilizados, contribuições dos membros ou elemento dos fundos próprios de base equivalente para as mútuas e as sociedades sob a forma mútua, mobilizáveis mediante pedido Ações preferenciais não realizadas e não mobilizadas, mobilizáveis mediante pedido Um compromisso juridicamente vinculativo de subscrição e pagamento dos passivos subordinados mediante pedido Cartas de crédito e garantias nos termos do artigo 96.o, n.o 2, da Diretiva 2009/138/CE Cartas de crédito e garantias não abrangidas pelo artigo 96.o, n.o 2, da Diretiva 2009/138/CE Reforços de quotização dos membros nos termos do artigo o, n.o 3, primeiro parágrafo, da Diretiva 2009/138/CE Reforços de quotização dos membros não abrangidos pelo artigo 96.o, n.o 3, primeiro parágrafo, da Diretiva /138/CE Outros fundos próprios complementares TOTAL DOS FUNDOS PRÓPRIOS COMPLEMENTARES Fundos próprios disponíveis e elegíveis Fundos próprios totais disponíveis para satisfazer o RCS 221,088, ,088,789 60,000,000-0 Fundos próprios totais disponíveis para satisfazer o RCM 221,088, ,088,789 60,000,000-0 Fundos próprios totais elegíveis para satisfazer o RCS 221,088, ,088,789 40,272,197 19,727,803 0 Fundos próprios totais elegíveis para satisfazer o RCM 214,874, ,088,789 40,272,197 13,513,763 0 RCS 150,152, RCM 67,568, Rácio de fundos próprios elegíveis para o RCS % Rácio de fundos próprios elegíveis para o RCM %
41 S Reserva de Reconciliação Valores em euros. Reserva de reconciliação TOTAL Excedente do ativo sobre o passivo 167,292,204 Ações próprias (detidas direta e indiretamente) - Dividendos previsíveis, distribuições e encargos 6,203,415 Outros elementos dos fundos próprios de base 76,000,000 Ajustamentos para elementos dos fundos próprios com restrições em relação com carteiras de ajustamento de - congruência e fundos circunscritos para fins específicos Reserva de reconciliação 85,088,789 Lucros Esperados - Lucros Esperados incluídos nos prémios futuros (EPIFP) Ramo vida Lucros Esperados incluídos nos prémios futuros (EPIFP) Ramo não-vida Total dos Lucros Esperados incluídos nos prémios futuros (EPIFP) S Requisito de Capital de Solvência Valores em euros. Requisito de capital de solvência bruto Risco de mercado 147,733,138 Risco de incumprimento pela contraparte 24,743,327 Risco específico dos seguros de vida 3,418,067 Risco específico dos seguros de acidentes e doença Risco específico dos seguros não-vida Diversificação -19,141,643 Risco de ativos intangíveis Requisito de Capital de Solvência de Base 156,752,889 Parâmetro Específico da Empresa (PEE) Simplificações Cálculo do Requisito de Capital de Solvência Risco operacional 11,713,376 Capacidade de absorção de perdas das provisões técnicas -9,031,134 Capacidade de absorção de perdas dos impostos diferidos -11,655,318 Requisito de capital para atividades exercidas nos termos do artigo 4.º da Diretiva 2003/41/CE Requisito de capital de solvência excluindo acréscimos de capital 150,152,919 Acréscimos de capital já decididos REQUISITO DE CAPITAL DE SOLVÊNCIA Outras informações sobre o RCS Requisito de capital para o submódulo de risco acionista baseado na duração Montante total do Requisito de Capital de Solvência Nocional para a parte remanescente Montante total do Requisito de Capital de Solvência Nocional para os fundos circunscritos para fins específicos 2,373,107 Montante total do Requisito de Capital de Solvência Nocional para as carteiras de ajustamento de congruência Efeitos de diversificação devidos à agregação RCSl dos FCFE para efeitos do artigo 304.º
42 S Requisito de Capital Mínimo Resultado de RCM V 89,623,852 Valores em euros. Valor líquido (de contratos de resseguro/eoet) da melhor estimativa e PT calculadas como um todo Valor líquido (de contratos de resseguro/eoet) do capital em risco total Responsabilidades com participação nos lucros benefícios garantidos 2,071,447,342 - Responsabilidades com participação nos lucros benefícios discricionários futuros 9,031,134 - Responsabilidades de seguros ligados a índices e a unidades de participação 1,920,361,107 - Outras responsabilidades de (re)seguro dos ramos vida e acidentes e doença 18,559 - Total do capital em risco para todas as responsabilidades de (re)seguro do ramo vida - 10,003,184 Valor RCM linear 89,623,852 RCS 150,152,919 Limite superior do RCM 67,568,814 Limite inferior do RCM 37,538,230 RCM combinado 67,568,814 Limite inferior absoluto do RCM 3,700,000 REQUISITO DE CAPITAL MÍNIMO (RCM) 67,568,814
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51 BPI VIDA E PENSÕES COMPANHIA DE SEGUROS, S.A. Sociedade matriculada na Conservatória do Registo Comercial de Lisboa sob o número único Sede: Rua Braamcamp, 11-4º, Lisboa, PORTUGAL Capital Social: ,00 euros
(Texto relevante para efeitos do EEE)
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